株式会社ユニバーサル園芸社 四半期報告書 第50期第3四半期(2023/01/01－2023/03/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第50期第3四半期(2023/01/01－2023/03/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ユニバーサル園芸社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ユニバーサル園芸社(E26446)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 令和５年５月12日
【四半期会計期間】 第50期第３四半期（自 令和５年１月１日 至 令和５年３月31日）
【会社名】 株式会社ユニバーサル園芸社
【英訳名】 UNIVERSAL ENGEISHA CO.,LTD
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 安部 豪
【本店の所在の場所】 大阪府茨木市大字佐保193番地の２
【電話番号】 072-649-2266（代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部長 野呂 千佳子
【最寄りの連絡場所】 大阪府茨木市大字佐保193番地の２
【電話番号】 072-649-2266（代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部長 野呂 千佳子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第49期 第50期
回次 第３四半期 第３四半期 第49期
連結累計期間 連結累計期間
自 令和３年７月１日 自 令和４年７月１日 自 令和３年７月１日
会計期間
至 令和４年３月31日 至 令和５年３月31日 至 令和４年６月30日
8,327,594 10,058,599 11,599,868
売上高 （千円）
1,478,425 1,637,030 1,963,612
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
1,041,763 1,147,480 1,382,109
（千円）
期）純利益
1,053,113 1,186,851 1,445,211
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
8,899,701 10,217,975 9,291,739
純資産額 （千円）
10,796,622 12,425,847 11,379,248
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
216.91 241.51 288.50
（円）
金額
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益金額
82.4 82.1 81.7
自己資本比率 （％）
第49期 第50期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 令和４年１月１日 自 令和５年１月１日
会計期間
至 令和４年３月31日 至 令和５年３月31日
96.09 111.32
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動は以下のとおりであります。
（小売事業）
令和４年11月11日付で株式会社改良園を設立したことにより、同社を連結の範囲に含めております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等
のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は 、 新型コロナウイルス感染症の影響が続くなか、経済社会活動
が正常化の動きが見られたものの、感染再拡大の懸念や急激な円安の進行、ロシア・ウクライナ情勢に起因する世
界的な原材料価格の高騰等、景気の動向は先行き不透明な状況で推移しております 。 このような環境のもと 、 当社グ
ループは主力事業であるグリーン事業において 、 新規顧客の獲得や販売促進のためのマーケティング活動に注力
し、経営成績は計画通り推移しております。
この結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は10,058,599千円（前年同四半期比20.8％増）、営業利益
は1,613,036千円（同14.1％増）、経常利益は1,637,030千円（同10.7％増）となり、親会社株主に帰属する四半期
純利益は1,147,480千円（同10.1％増）となりました。
各セグメントの経営成績は次のとおりであります。
各セグメントの経営成績の数値につきましては、セグメント間の内部取引高を含めて表示しております。
〔グリーン事業〕
グリーン事業につきましては、レンタルグリーンの契約が計画通り推移し、増収増益となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は7,248,557千円（前年同四半期比26.6％増）、営業利益は1,452,877千円
（同23.7％増）となりました。売上高営業利益率は、関東エリアは21.7％（前年同四半期23.6％）、関西エリアは
26.0％（同25.6％）、海外エリアは11.4％（同7.7％）となりました。
〔卸売事業〕
卸売事業につきましては 、 前期コロナ禍を背景に高く推移しておりました植物の需要が落ち着きはじめ、燃料
費、電気料等の資源・エネルギー価格上昇や人件費の増加に伴い、増収減益となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は1,065,600千円（前年同四半期比6.6％増）、営業利益は79,090千円（同
13.0％減）となりました。
〔小売事業〕
小売事業につきましては 、 前期コロナ禍を背景に高く推移しておりました植物の需要が落ち着きはじめ、燃料
費、電気料等の資源・エネルギー価格上昇や人件費の増加に伴い、増収減益となりました。尚、ガーデンセンター
やグリーンショップ、フラワーショップ、ネットショップ等の小売事業は、「母の日」や季節的要因により第４四
半期が最も繁忙期となります。
以上の結果、当セグメントの売上高は2,056,983千円（前年同四半期比8.8％増）、営業利益は48,272千円（同
58.8％減）となりました。
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(2）財政状態の分析
（総資産）
当第３四半期連結会計期間末における総資産は12,425,847千円となり、前連結会計年度末に比べ1,046,599千円
の増加（9.2％増）となりました。
このうち流動資産は7,311,475千円となり、前連結会計年度末に比べて349,893千円の増加（5.0％増）となりま
した。これは主に、受取手形及び売掛金が519,197千円増加したこと等によるものであります。
また、固定資産は5,114,372千円となり、前連結会計年度末に比べて696,706千円の増加（15.8％増）となりまし
た。これは主に、投資その他の資産が607,647千円増加したこと等によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における負債合計は2,207,872千円となり、前連結会計年度末に比べて120,363千円
の増加（5.8％増）となりました。これは主に、買掛金が252,856千円増加したこと等によるものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は10,217,975千円となり、前連結会計年度末に比べて926,235
千円の増加（10.0％増）となりました。これは主に、利益剰余金が1,042,884千円増加したこと等によるものであ
ります。
(3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重
要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(6）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 16,000,000
計 16,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融商品 内容
（令和５年３月31日） （令和５年５月12日） 取引業協会名
１単元の株式数100株
東京証券取引所 権利内容に何ら限定の
5,025,000 5,025,000
普通株式
スタンダード市場 ない当社における標準
となる株式
5,025,000 5,025,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日 数増減数
数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
（株）
令和５年１月１日～
－ 5,025,000 － 172,770 － 122,488
令和５年３月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容の確認ができないた
め、記載することができないことから、直前の基準日（令和４年12月31日）に基づく株主名簿による記載をし
ております。
①【発行済株式】
令和４年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
権利内容に何ら限定のない当社
完全議決権株式（自己株式等） －
270,600
普通株式 における標準となる株式
4,752,300 47,523
完全議決権株式（その他） 普通株式 同上
2,100
単元未満株式 普通株式 － －
5,025,000
発行済株式総数 － －
47,523
総株主の議決権 － －
（注） 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式38株が含まれております。
②【自己株式等】
令和４年12月31日現在
発行済株式総
所有者の氏名 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 数に対する所
所有者の住所
又は名称 株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 有株式数の割
合（％）
大阪府茨木市大字佐保
（自己保有株式）
270,600 270,600 5.39
－
193番地の２
㈱ユニバーサル園芸社
270,600 270,600 5.39
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（令和５年１月１日から令
和５年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和４年７月１日から令和５年３月31日まで）に係る四半期連
結財務諸表について、桜橋監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和４年６月30日) (令和５年３月31日)
資産の部
流動資産
4,969,707 4,772,756
現金及び預金
1,228,647 1,747,845
受取手形及び売掛金
493,711 580,162
商品及び製品
5,587 5,675
原材料及び貯蔵品
283,531 241,251
その他
△ 19,602 △ 36,216
貸倒引当金
6,961,582 7,311,475
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
1,188,578 1,147,531
土地
3,120,032 3,328,382
その他
△ 1,771,554 △ 1,987,902
減価償却累計額
1,348,478 1,340,479
その他（純額）
2,537,056 2,488,011
有形固定資産合計
無形固定資産
305,048 442,227
のれん
68,537 69,461
その他
373,585 511,689
無形固定資産合計
投資その他の資産
301,634 901,465
投資有価証券
305,666 313,432
繰延税金資産
521,094 521,994
投資不動産
△ 147,382 △ 153,564
減価償却累計額
373,711 368,430
投資不動産（純額）
その他 526,906 532,249
△ 895 △ 906
貸倒引当金
1,507,024 2,114,671
投資その他の資産合計
4,417,665 5,114,372
固定資産合計
11,379,248 12,425,847
資産合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(令和４年６月30日) (令和５年３月31日)
負債の部
流動負債
432,575 685,431
買掛金
380,293 208,379
未払法人税等
4,864 70,040
賞与引当金
690,784 643,583
その他
1,508,518 1,607,434
流動負債合計
固定負債
239,264 251,301
退職給付に係る負債
228,385 229,187
長期未払金
111,340 119,948
その他
578,991 600,437
固定負債合計
2,087,509 2,207,872
負債合計
純資産の部
株主資本
172,770 172,770
資本金
122,488 122,488
資本剰余金
9,297,576 10,340,460
利益剰余金
△ 271,935 △ 427,955
自己株式
9,320,899 10,207,763
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 29,160 △ 5,633
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 29,160 △ 5,633
15,845
非支配株主持分 －
9,291,739 10,217,975
純資産合計
11,379,248 12,425,847
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和３年７月１日 (自 令和４年７月１日
至 令和４年３月31日) 至 令和５年３月31日)
8,327,594 10,058,599
売上高
3,182,699 3,945,441
売上原価
5,144,895 6,113,157
売上総利益
3,731,590 4,500,120
販売費及び一般管理費
1,413,304 1,613,036
営業利益
営業外収益
5,945 5,584
受取利息
25,757 26,911
投資不動産賃貸料
29,835
為替差益 －
20,607 13,262
その他
82,146 45,758
営業外収益合計
営業外費用
2,493 2,109
支払利息
11,344 11,137
不動産賃貸原価
6,894
為替差損 －
3,187 1,624
その他
17,025 21,765
営業外費用合計
1,478,425 1,637,030
経常利益
特別損失
7,400
－
固定資産売却損
7,400
特別損失合計 －
1,478,425 1,629,629
税金等調整前四半期純利益
436,080 465,435
法人税等
1,042,344 1,164,193
四半期純利益
581 16,713
非支配株主に帰属する四半期純利益
1,041,763 1,147,480
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 令和３年７月１日 (自 令和４年７月１日
至 令和４年３月31日) 至 令和５年３月31日)
1,042,344 1,164,193
四半期純利益
その他の包括利益
10,768 22,657
為替換算調整勘定
10,768 22,657
その他の包括利益合計
1,053,113 1,186,851
四半期包括利益
（内訳）
1,052,618 1,171,006
親会社株主に係る四半期包括利益
495 15,845
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
第１四半期連結会計期間において、金子園芸株式会社を株式取得により子会社化したため、連結の範囲に含
めております。
第２四半期連結会計期間において、株式会社改良園を新たに設立したため、連結の範囲に含めております。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純
利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。ただし、見積実効税率を用いて税金費用を
計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 令和３年７月１日 （自 令和４年７月１日
至 令和４年３月31日） 至 令和５年３月31日）
減価償却費 187,323千円 204,596千円
のれんの償却額 47,771千円 68,543千円
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 令和３年７月１日 至 令和４年３月31日）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和３年９月25日
普通株式 96,088 20.00 令和３年６月30日 令和３年９月27日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 令和４年７月１日 至 令和５年３月31日）
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
令和４年９月24日
普通株式 104,595 22.00 令和４年６月30日 令和４年９月26日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の
末日後となるもの
該当事項はありません。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、令和５年３月11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式50,000株の取得を行いました。この結
果、当第３四半期連結累計期間において自己株式が156,019千円増加し、当第３四半期連結会計期間末におい
て自己株式が427,955千円となっております。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 令和３年７月１日 至 令和４年３月31日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期連
結損益計
調整額
グリーン事業 合計 算書計上
（注）１
額
卸売事業 小売事業
関東エリア 関西エリア 海外エリア 小計 （注）２
売上高
レンタルグリーン 1,257,242 755,578 547,313 2,560,133 － － 2,560,133 － 2,560,133
グリーンサービス
1,607,169 784,198 754,886 3,146,254 － － 3,146,254 － 3,146,254
卸売
－ － － － 730,548 － 730,548 － 730,548
小売 － － － － － 1,890,657 1,890,657 － 1,890,657
顧客との契約から生じる収益 2,864,411 1,539,776 1,302,200 5,706,388 730,548 1,890,657 8,327,594 － 8,327,594
外部顧客への売上高 2,864,411 1,539,776 1,302,200 5,706,388 730,548 1,890,657 8,327,594 － 8,327,594
セグメント間の内部売上高又
16,921 545 － 17,466 269,329 736 287,532 △ 287,532 －
は振替高
計 2,881,333 1,540,322 1,302,200 5,723,855 999,877 1,891,393 8,615,126 △ 287,532 8,327,594
セグメント利益 680,092 394,119 99,893 1,174,104 90,876 117,161 1,382,142 31,161 1,413,304
（注）１ セグメント利益の調整額31,161千円は、各セグメントの事務所使用料の内部振替分等であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 令和４年７月１日 至 令和５年３月31日）
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント 四半期連
結損益計
調整額
算書計上
グリーン事業 合計
（注）１
卸売事業 小売事業 額
関東エリア 関西エリア 海外エリア 小計 （注）２
売上高
レンタルグリーン 1,377,911 832,031 702,475 2,912,418 － － 2,912,418 － 2,912,418
グリーンサービス 2,159,519 937,624 1,213,960 4,311,104 － － 4,311,104 － 4,311,104
卸売
－ － － － 778,673 － 778,673 － 778,673
小売
－ － － － － 2,056,402 2,056,402 － 2,056,402
顧客との契約から生じる収益 3,537,431 1,769,655 1,916,436 7,223,523 778,673 2,056,402 10,058,599 － 10,058,599
外部顧客への売上高 3,537,431 1,769,655 1,916,436 7,223,523 778,673 2,056,402 10,058,599 － 10,058,599
セグメント間の内部売上高又
20,534 4,500 － 25,034 286,927 581 312,543 △ 312,543 －
は振替高
計 3,557,965 1,774,155 1,916,436 7,248,557 1,065,600 2,056,983 10,371,142 △ 312,543 10,058,599
セグメント利益 772,483 461,956 218,437 1,452,877 79,090 48,272 1,580,240 32,796 1,613,036
（注）１ セグメント利益の調整額32,796千円は、各セグメントの事務所使用料の内部振替分等であります。
２ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
項目 （自 令和３年７月１日 （自 令和４年７月１日
至 令和４年３月31日） 至 令和５年３月31日）
１株当たり四半期純利益金額 216円91銭 241円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） 1,041,763 1,147,480
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
1,041,763 1,147,480
金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 4,802,753 4,751,260
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
令和５年５月12日
株式会社ユニバーサル園芸社
取締役会 御中
桜橋監査法人
大阪府大阪市
指定社員
公認会計士
立石 亮太
業務執行社員
指定社員
公認会計士
椎野 友教
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ユニ
バーサル園芸社の令和４年７月１日から令和５年６月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（令和５年１月
１日から令和５年３月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（令和４年７月１日から令和５年３月31日まで）に係る四
半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ユニバーサル園芸社及び連結子会社の令和５年３月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
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四半期報告書
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表 の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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