株式会社エムティーアイ 四半期報告書 第28期第2四半期(2023/01/01－2023/03/31)

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                                                    株式会社エムティーアイ(E05049)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
    【提出書類】              四半期報告書

    【根拠条文】              金融商品取引法第24条の４の７第１項

    【提出先】              関東財務局長

    【提出日】              2023年５月15日

    【四半期会計期間】              第28期第２四半期(自　2023年１月１日　至　2023年３月31日)

    【会社名】              株式会社エムティーアイ

    【英訳名】              MTI Ltd.

    【代表者の役職氏名】              代表取締役社長　 前　多　俊　宏

    【本店の所在の場所】              東京都新宿区西新宿三丁目20番２号

    【電話番号】              03(5333)6323

    【事務連絡者氏名】              上席執行役員　コーポレート・サポート本部　財経法務統括部長　清　水　智　雄

    【最寄りの連絡場所】              東京都新宿区西新宿三丁目20番２号

    【電話番号】              03(5333)6838

    【事務連絡者氏名】              上席執行役員　コーポレート・サポート本部　財経法務統括部長　清　水　智　雄

    【縦覧に供する場所】              株式会社東京証券取引所

                  （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

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                                                            四半期報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

                               第27期          第28期

               回次               第２四半期          第２四半期           第27期
                              連結累計期間          連結累計期間
                             自   2021年10月１日        自   2022年10月１日        自   2021年10月１日
              会計期間
                             至   2022年３月31日        至   2023年３月31日        至   2022年９月30日
    売上高                    (千円)        12,975,547          13,613,617          26,479,310
    経常利益                    (千円)          292,800          187,134          485,955

    親会社株主に帰属する四半期純利益
    又は親会社株主に帰属する
                        (千円)          123,329         △ 326,160         △ 930,474
    四半期(当期)純損失(△)
    四半期包括利益又は包括利益                    (千円)          47,543        △ 391,062        △ 1,137,230
    純資産額                    (千円)        19,241,924          17,052,300          17,877,729

    総資産額                    (千円)        29,207,235          28,879,249          29,265,684

    １株当たり四半期純利益又は
                        (円)           2.25         △ 5.95        △ 16.99
    １株当たり四半期(当期)純損失(△)
    潜在株式調整後
                        (円)           2.25           －          －
    １株当たり四半期(当期)純利益
    自己資本比率                    (％)           52.9          46.2          48.1
    営業活動によるキャッシュ・フロー                    (千円)        △ 788,106         2,105,948         △ 1,393,553

    投資活動によるキャッシュ・フロー                    (千円)       △ 1,413,899          △ 616,364        △ 2,460,600

    財務活動によるキャッシュ・フロー                    (千円)        △ 776,489         △ 798,208          343,539

    現金及び現金同等物の
                        (千円)        12,590,702          12,763,647          12,097,658
    四半期末（期末）残高
                               第27期          第28期

               回次               第２四半期          第２四半期
                              連結会計期間          連結会計期間
                             自   2022年１月１日        自   2023年１月１日
              会計期間
                             至   2022年３月31日        至   2023年３月31日
    １株当たり四半期純利益又は
                        (円)         △ 2.36          4.82
    １株当たり四半期純損失(△)
     (注) １      当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
         いません。
       ２   第28期第２四半期連結累計期間および第27期の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、
         潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため記載していません。
    ２  【事業の内容】

       当第２四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はあり
      ません。
       なお、第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しています。詳細は、「第４                                             経理の状況　１
      四半期連結財務諸表　注記事項」の（セグメント情報等）をご参照ください                                   。
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    第２   【事業の状況】
    １  【事業等のリスク】

       当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
      ち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した
      「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
       なお、重要事象等は存在していません。
    ２  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

     (1)  経営成績等の状況の概要
       当第２四半期連結累計期間における当社グループの財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー(以下、「経営
      成績等」という)の状況の概要は次のとおりです。
       なお、文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間末現在において当社グループが判断したものです。
      ①  経営成績の状況

        当社グループは、中長期的な企業価値の向上を図るべく、今後の業績拡大が期待できるヘルスケア事業および
       学校DX事業に積極的に取り組んでいます。
        連結業績における売上高は             13,613百万円      (前年同期比      4.9％増    )となり、売上総利益は売上原価の増加により
       9,132百万円      (同  0.3％減    )となりました。
        営業利益については、広告宣伝費、外注費の増加を主因とする販売費及び一般管理費（販管費）の増加によ
       り、  △18百万円     (前年同期は      599百万円     )となりました。
        経常利益については、持分法投資利益174百万円を計上（前年同期は持分法投資損失329百万円の計上）したこ
       とにより、     187百万円     (前年同期比      36.1％減    )となりました。
        親会社株主に帰属する四半期純損失については、特別利益に持分変動利益として139百万円を計上しましたが、
       2022年10月に連結子会社である母子モ株式会社の株式を連結子会社である株式会社エムティーアイ・ヘルスケ
       ア・ホールディングスに一部株式譲渡したことに伴い、その株式譲渡益に対する法人税関連の連結決算上の処理
       において現行の会計基準に照らし合わせ繰延税金資産および法人税等調整額の計上を見送ったこと等により、                                                   △
       326百万円     （前年同期は      123百万円     ）となりました。
        セグメント別の経営成績は、以下のとおりです。

        なお、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを変更しています。当第２四半期連結累計期間の比較・
       分析は、変更後の区分に基づいています。
       （コンテンツ事業）

         コンテンツ事業には、BtoC型の月額課金サービス（女性向けヘルスケアサービス『ルナルナ』と医師相談
        サービス『カラダメディカ』は除く）のほか、BtoB型のコミック配信事業者向けにオリジナルコミック作品を
        提供するオリジナルコミック事業が属しています。
         同事業の有料会員数は316万人（2022年９月末比４万人減）となりました。セキュリティ関連アプリ
        『AdGuard』の有料会員数拡大が続いているため、有料会員数はほぼ横ばいで推移しています。
         売上高は、前年同期比で有料会員数が減少した一方、連結子会社の株式会社ビデオマーケットにおける動画
        販売を主因に      9,502百万円      （前年同期比      4.7％増    ）となりました。
         営業利益については、『AdGuard』の入会促進に伴う広告宣伝費の増加に伴い販管費が増加したことにより、
        2,794百万円      （同  2.2％減    ）となりました。
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       （ヘルスケア事業）
         ヘルスケア事業には、『ルナルナ』および『カラダメディカ』のBtoC型の月額課金サービスのほか、各医療
        機関や自治体向けに展開しているBtoB型およびBtoBtoC型のヘルスケアサービス（クラウド薬歴、母子手帳アプ
        リ等）が属しています。
         同事業の月額有料会員数は57万人（2022年９月末比２万人減）となりました。また、調剤薬局での導入意欲
        が高まっている「クラウド薬歴」の導入店舗数の拡大に注力し、2023年３月末の同店舗数は1,532（2022年９月
        末比268増)となりました。
         売上高は、「クラウド薬歴」および子育てDX事業等の売上高が拡大したことにより                                      2,242百万円      （前年同期比
        18.9％増    ）となりました。        営業損失については、増収効果と費用抑制により                       219百万円の損失        （前年同期は      648
        百万円の損失      ）となりました。
       （学校DX事業）

         学校DX事業には、連結子会社のモチベーションワークス株式会社が学校法人向けに展開する学校DX事業が属
        しています。
         売上高は、2022年４月にクラウド型校務支援システム『BLEND』を新規に導入した学校法人からの月額利用料
        が増加したことにより、           309百万円     （前年同期比      155.1％増     ）となりました。営業損失については、売上高が大
        幅に増加しましたが、前期の下期よりソフトウエア資産計上を厳格運用したことに伴う外注費の増加により、
        461百万円の損失        （前年同期は      232百万円の損失        ）となりました。
       （その他事業）

         その他事業には、BtoB型の連結子会社のAutomagi株式会社で展開するAI事業、当社における大手法人向けDX
        支援事業やソリューション事業等が属しています。
         売上高はAI事業の受注が減少したことにより                     2,417百万円      （前年同期比      4.8％減    ）となりました。営業損失に
        ついては、AI事業の減収および、大手法人向けDX支援事業での低採算案件への対応が続いていることに伴い売
        上原価が増加したことを主因とし、                807百万円の損失        （前年同期は      176百万円の損失        ）となりました。
      ②  財政状態の状況

        当第２四半     期連結会計期間末の資産合計は28,879百万円となり、2022年９月末対比386百万円減少しました。
        資産の部については、流動資産では現金及び預金が増加しましたが、未収消費税等の減少を主因に                                             553百万円減
       少 し、固定資産ではのれん、顧客関連資産が減少しましたが、投資有価証券の増加を主因に                                         167百万円増加       しまし
       た。
        負債の部については、流動負債では未払法人税等が増加したことを主因に                                  741百万円増加       し、固定負債では主に
       長期借入金が減少したことにより               302百万円減少       しました。
        純資産の部については、親会社株主に帰属する四半期純損失として                               326百万円     を計上し、配当金の支払いもあり
       825百万円減少       しました。
      ③  キャッシュ・フローの状況

        当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は                            12,763百万円      となり、2022年９月末対比665百万円
       の増加となりました。当期における各キャッシュ・フローの状況および要因は次のとおりです。
        営業活動によるキャッシュ・フローは、法人税等の支払いがありましたが、主に税金等調整前四半期純利益の
       計上や減価償却費の増加、未収消費税等の受取等により                          2,105百万円の資金流入           （前年同期は      788百万円の資金流
       出 ）となりました。
        投資活動によるキャッシュ・フローは、無形固定資産（主にソフトウエア）の取得による支出等により                                               616百万
       円の資金流出      （前年同期は      1,413百万円の資金流出           ）となりました。
        財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払いや長期借入金の返済による支出等により                                            798百万円の資
       金流出   （前年同期は      776百万円の資金流出          ）となりました。
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     (2)  事業上及び財務上の対処すべき課題
       当第２四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上および財務上の対処すべき課題に重要な変更および新
      たに生じた課題はありません。
     (3)  研究開発活動

       当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は                      72百万円    です。
    ３  【経営上の重要な契約等】

       当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第３   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                    179,040,000

                計                                  179,040,000

      ②  【発行済株式】

            第２四半期会計期間末                      上場金融商品取引所名又は

                       提出日現在発行数(株)
       種類       現在発行数(株)                      登録認可金融商品                内容
                        (2023年５月15日)
             ( 2023年３月31日       )                取引業協会名
                                    東京証券取引所
      普通株式           61,263,000           61,263,000                    単元株式数は100株です
                                     プライム市場
       計          61,263,000           61,263,000            ―             ―

     (注)    提出日現在発行数には、2023年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
        た株式は含まれていません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
         該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
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     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】
                  発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                               資本金増減額       資本金残高
         年月日         総数増減数       総数残高                     増減額       残高
                                  (千円)        (千円)
                   (株)       (株)                    (千円)       (千円)
     2023年２月24日        (注)１
                    53,200     61,316,200         13,566     5,232,078        13,566     5,037,148
     2023年２月24日        (注)２

                   △53,200      61,263,000           －   5,232,078           －   5,037,148
    (注)１     当社は2023年１月24日開催の取締役会決議により、譲渡制限付株式報酬として、2023年２月24日付で下記のと
        おり新株式の発行をいたしました。
          (1)   発行価額                    １株につき510円
          (2)   発行価額の総額                    27,132,000円
          (3)   出資の履行方法                    金銭報酬債権の現物出資による
                                 資本金　　　１株につき255円
          (4)   増加する資本金及び資本準備金
                                 資本準備金　１株につき255円
          (5)   譲渡制限期間                    2023年２月24日～2026年５月31日
             株式の割り当ての対象者及びその人数
                                 取締役　　　４名　25,100株
          (6)
                                 執行役員　　23名　28,100株
             並びに割り当てる株式の数
      ２   2023年１月24日開催の取締役会決議により、2023年２月24日付で自己株式の消却を実施したことによるもので
        す。
     (5)  【大株主の状況】
                                                2023年３月31日       現在
                                                     発行済株式
                                                    (自己株式を除
                                             所有株式数
                                                    く。)の総数に
          氏名又は名称                      住所
                                                    対する所有株
                                               (株)
                                                     式数の割合
                                                      (％)
    前　多　俊　宏                  東京都世田谷区                        11,875,700         21.57
    株式会社ケイ・エム・シー                  東京都新宿区西新宿３丁目20番２号                        10,096,000         18.34

    株式会社UH      Partners２

                      東京都豊島区南池袋２丁目９番９号                        5,358,800         9.73
    株式会社UH      Partners３

                      東京都豊島区南池袋２丁目９番９号                        4,127,000         7.50
    光通信株式会社                  東京都豊島区西池袋１丁目４番10号                        4,062,200         7.38

    株式会社エスアイエル                  東京都豊島区南池袋２丁目９番９号                        3,915,400         7.11
    株式会社メディパル
                      東京都中央区八重洲２丁目７番15号                        3,150,000         5.72
    ホールディングス 
    日本マスタートラスト信託銀行
                      東京都港区浜松町２丁目11番３号                        1,986,500         3.61
    株式会社(信託口)
    株式会社デジマース                  東京都品川区東五反田３丁目20番14号                        1,000,000         1.82
    株式会社昭文社ホールディングス                  東京都千代田区麹町３丁目１番地                         672,000        1.22

            計                    ―              46,243,600         83.98

     (注)   １   上記のほか、自己株式6,200,734株があります。
       ２   信託銀行等の信託業務に係る株式数については、当社として網羅的に把握することができないため、株主名
         簿上の名義での所有株式数を記載しています。
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     (6)  【議決権の状況】
      ①  【発行済株式】
                                               2023年３月31日       現在
          区分            株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―             ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―             ―

                     （自己保有株式）
                    普通株式
                                  ―             ―
                         6,200,700
    完全議決権株式(自己株式等)
                     （相互保有株式）
                    普通株式
                                  ―             ―
                          672,000
                    普通株式
                                        権利内容に何ら限定のない当社にお
    完全議決権株式(その他)                               543,848
                         54,384,800
                                        ける標準となる株式
                    普通株式
    単元未満株式                              ―             ―
                           5,500
    発行済株式総数                     61,263,000          ―             ―
    総株主の議決権                    ―           543,848            ―

     (注)   １   完全議決権株式(その他)には、証券保管振替機構名義の株式の2,000株(議決権20個)が含まれています。
       ２   「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式34株が含まれています。
      ②  【自己株式等】

                                                2023年３月31日       現在
                                                     発行済株式
                                 自己名義       他人名義      所有株式数
       所有者の氏名                                             総数に対する
                     所有者の住所           所有株式数       所有株式数        の合計
        又は名称                                            所有株式数
                                  (株)       (株)       (株)
                                                     の割合(％)
       (自己保有株式)
                  新宿区西新宿３丁目20番２号                6,200,700        ―     6,200,700         10.12
     株式会社エムティーアイ
       (相互保有株式)
       株式会社昭文社
                  千代田区麹町３丁目１番地                 672,000       ―      672,000        1.10
      ホールディングス
          計              ―         6,872,700        ―     6,872,700         11.22
    ２  【役員の状況】

       該当事項はありません。
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    第４   【経理の状況】
    １   四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
     64号)に基づいて作成しています。
    ２   監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年１月１日から2023年
     ３月31日まで)および第２四半期連結累計期間(2022年10月１日から2023年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表に
     ついて、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けています。
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    １  【四半期連結財務諸表】
     (1)【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2022年９月30日)              (2023年３月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                              12,097,658              12,763,647
        受取手形、売掛金及び契約資産                              4,294,825              4,512,835
        その他                              2,420,195               981,139
                                      △ 34,097             △ 32,814
        貸倒引当金
        流動資産合計                              18,778,582              18,224,807
      固定資産
        有形固定資産                               193,060              221,499
        無形固定資産
         ソフトウエア                             2,058,982              2,165,980
         のれん                              655,709              510,531
         顧客関連資産                              912,600              702,000
                                       163,473              204,126
         その他
         無形固定資産合計                             3,790,765              3,582,639
        投資その他の資産
         投資有価証券                             3,675,499              4,001,987
         敷金及び保証金                              337,475              333,005
         繰延税金資産                             2,394,793              2,404,868
         その他                              106,411              121,347
                                      △ 10,904             △ 10,904
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                             6,503,275              6,850,304
        固定資産合計                              10,487,102              10,654,442
      資産合計                               29,265,684              28,879,249
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度            当第２四半期連結会計期間
                                (2022年９月30日)              (2023年３月31日)
     負債の部
      流動負債
        買掛金                              1,068,638              1,112,491
        短期借入金                                  －             9,025
        1年内返済予定の長期借入金                               751,780              751,780
        未払金                              1,221,218              1,202,101
        未払法人税等                                19,236              772,133
        契約負債                              2,356,643              2,079,528
                                       968,835             1,201,092
        その他
        流動負債合計                              6,386,353              7,128,151
      固定負債
        長期借入金                              3,178,010              2,802,120
        退職給付に係る負債                              1,816,159              1,889,671
                                        7,432              7,005
        その他
        固定負債合計                              5,001,601              4,698,797
      負債合計                               11,387,955              11,826,949
     純資産の部
      株主資本
        資本金                              5,218,512              5,232,078
        資本剰余金                              6,768,841              6,769,335
        利益剰余金                              5,224,287              4,458,031
                                     △ 3,257,237             △ 3,230,813
        自己株式
        株主資本合計                              13,954,404              13,228,632
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                75,554              108,312
        為替換算調整勘定                                89,490              65,344
                                      △ 53,931             △ 52,582
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                               111,114              121,074
      新株予約権
                                       110,774              107,751
                                      3,701,436              3,594,841
      非支配株主持分
      純資産合計                               17,877,729              17,052,300
     負債純資産合計                                 29,265,684              28,879,249
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     (2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
      【四半期連結損益計算書】
       【第２四半期連結累計期間】
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自 2021年10月１日              (自 2022年10月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     売上高                                 12,975,547              13,613,617
                                      3,814,933              4,481,114
     売上原価
     売上総利益                                 9,160,614              9,132,503
                                   ※１   8,561,400            ※１   9,151,068
     販売費及び一般管理費
     営業利益又は営業損失（△）                                  599,214              △ 18,565
     営業外収益
      受取利息                                    65              52
      為替差益                                 23,867                －
      持分法による投資利益                                    －            174,973
                                        29,078              60,384
      その他
      営業外収益合計                                 53,011              235,409
     営業外費用
      支払利息                                  2,892              6,135
      持分法による投資損失                                 329,690                 －
      為替差損                                    －             7,734
      支払手数料                                    －             7,903
                                        26,842               7,936
      その他
      営業外費用合計                                 359,425               29,710
     経常利益                                  292,800              187,134
     特別利益
      関係会社株式売却益                                 12,417                －
                                        76,481              139,531
      持分変動利益
      特別利益合計                                 88,898              139,531
     特別損失
      固定資産除却損                                 10,240               4,105
      減損損失                                   909             10,546
      投資有価証券売却損                                  3,240              13,450
      投資有価証券評価損                                    －             7,148
                                        4,700                －
      段階取得に係る差損
      特別損失合計                                 19,089              35,251
     税金等調整前四半期純利益                                  362,608              291,414
     法人税、住民税及び事業税
                                        7,705             703,393
                                       351,151              △ 10,956
     法人税等調整額
     法人税等合計                                  358,856              692,436
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                   3,752            △ 401,022
     非支配株主に帰属する四半期純損失（△）                                 △ 119,577              △ 74,862
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                       123,329             △ 326,160
     に帰属する四半期純損失（△）
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      【四半期連結包括利益計算書】
       【第２四半期連結累計期間】
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自 2021年10月１日              (自 2022年10月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                   3,752            △ 401,022
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                △ 20,628              △ 1,857
      為替換算調整勘定                                 35,342             △ 24,879
      退職給付に係る調整額                                 △ 1,435              1,348
                                        30,512              35,348
      持分法適用会社に対する持分相当額
      その他の包括利益合計                                 43,791               9,960
     四半期包括利益                                   47,543             △ 391,062
     （内訳）
      親会社株主に係る四半期包括利益                                 166,511             △ 316,199
      非支配株主に係る四半期包括利益                                △ 118,968              △ 74,862
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     (3)  【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自 2021年10月１日              (自 2022年10月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前四半期純利益                                 362,608              291,414
      減価償却費                                 694,660              672,354
      減損損失                                   909             10,546
      のれん償却額                                 109,425              136,177
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                  2,564             △ 1,282
      退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                 65,785              74,142
      受取利息及び受取配当金                                  △ 65             △ 52
      支払利息                                  2,892              6,135
      持分法による投資損益（△は益）                                 329,690             △ 174,973
      段階取得に係る差損益（△は益）                                  4,700                －
      持分変動損益（△は益）                                △ 76,481             △ 139,531
      固定資産除却損                                 10,240               4,105
      投資有価証券評価損益（△は益）                                    －             7,148
      投資有価証券売却損益（△は益）                                 △ 9,176              13,450
      売上債権の増減額（△は増加）                                 191,422             △ 222,549
      仕入債務の増減額（△は減少）                                △ 91,303              48,174
      未払金の増減額（△は減少）                                △ 15,307             △ 51,997
      未払又は未収消費税等の増減額                                △ 481,879             1,057,174
                                        26,608             △ 74,319
      その他
      小計                                1,127,293              1,656,119
      利息及び配当金の受取額
                                          62              52
      利息の支払額                                 △ 2,892             △ 6,135
                                     △ 1,912,569               455,911
      法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                △ 788,106             2,105,948
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      有形固定資産の取得による支出                                △ 39,979             △ 36,079
      無形固定資産の取得による支出                               △ 1,336,048              △ 583,419
      投資有価証券の売却による収入                                 16,196               1,504
      事業譲受による支出                                △ 44,500                －
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得
                                      △ 29,000                －
      による支出
      連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得
                                        14,014                －
      による収入
                                        5,417              1,629
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                               △ 1,413,899              △ 616,364
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                                                            四半期報告書
                                                   (単位：千円)
                              前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間
                               (自 2021年10月１日              (自 2022年10月１日
                               　至 2022年３月31日)              　至 2023年３月31日)
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入れによる収入                                   204             60,000
      短期借入金の返済による支出                                    －           △ 50,975
      長期借入金の返済による支出                                △ 250,545             △ 375,890
      株式の発行による収入                                 28,660              27,132
      非支配株主への払戻による支出                                    －            △ 2,940
      配当金の支払額                                △ 439,609             △ 440,095
      非支配株主への配当金の支払額                                    －            △ 2,940
      連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得
                                      △ 85,400             △ 12,500
      による支出
                                      △ 29,800                －
      子会社の自己株式の取得による支出
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                △ 776,489             △ 798,208
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                   29,113             △ 25,385
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                △ 2,949,381               665,988
     現金及び現金同等物の期首残高                                 15,540,084              12,097,658
                                   ※１   12,590,702            ※１   12,763,647
     現金及び現金同等物の四半期末残高
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      【注記事項】
     （追加情報）
      （新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響）
        前連結会計年度の有価証券報告書に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響による会計上の見積りの仮
       定について、新たな追加情報の発生および重要な変更はありません。
     （四半期連結損益計算書関係）

    ※１  販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額は次のとおりです。
                             前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間

                               (自    2021年10月１日            (自    2022年10月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
        広告宣伝費                             758,009    千円          1,016,659     千円
        給料及び手当                            2,955,548     千円          3,039,964     千円
        支払手数料                            1,538,433     千円          1,491,871     千円
        外注費                             885,607    千円          1,041,288     千円
        減価償却費                             633,504    千円           591,107    千円
     （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

    ※１  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり
       です。
                             前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間

                               (自    2021年10月１日            (自    2022年10月１日
                               至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
        現金及び預金勘定                           12,590,702千円              12,763,647千円
        預入期間が３ヶ月を超える定期預金                                －千円              －千円
        現金及び現金同等物                           12,590,702千円              12,763,647千円
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     （株主資本等関係）
       前第２四半期連結累計期間（自　               2021年10月１日       　至　   2022年３月31日       ）
      １   配当金支払額
                    配当金の総額       １株当たり
        決議      株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     2021年12月18日
               普通株式        439,609         8  2021年９月30日         2021年12月20日         利益剰余金
     定時株主総会
      ２   基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末

        日後となるもの
                    配当金の総額       １株当たり
        決議      株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     2022年５月12日
               普通株式        439,990         8  2022年３月31日         2022年６月17日         利益剰余金
     取締役会
      ３   株主資本の著しい変動

        該当事項はありません。
       当第２四半期連結累計期間（自　               2022年10月１日       　至　   2023年３月31日       ）

      １   配当金支払額
                    配当金の総額       １株当たり
        決議      株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     2022年12月24日
               普通株式        440,095          8  2022年９月30日         2022年12月26日         利益剰余金
     定時株主総会
      ２   基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末

        日後となるもの
                    配当金の総額       １株当たり
        決議      株式の種類                      基準日        効力発生日        配当の原資
                      (千円)      配当額(円)
     2023年５月11日
               普通株式        440,498          8  2023年３月31日         2023年６月16日         利益剰余金
     取締役会
      ３   株主資本の著しい変動

        該当事項はありません。
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     （セグメント情報等）
     【セグメント情報】
    Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　                 2021年10月１日       　至　   2022年３月31日       ）
     １   報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
                                                   (単位：千円)
                                                     四半期連結
                           報告セグメント
                                               調整額      損益計算書
                コンテンツ      ヘルスケア      学校ＤＸ      その他
                                               (注)１       計上額
                                          計
                  事業      事業      事業      事業
                                                      (注)２
    売上高
     一時点で移転される
                 8,952,620      1,845,506       121,247     1,561,974     12,481,349           －  12,481,349
     財又はサービス
     一定の期間にわたり
     移転される財又は             11,039      30,383        －   452,775      494,198         －    494,198
     サービス
     顧客との契約から
                 8,963,659      1,875,890       121,247     2,014,750     12,975,547           －  12,975,547
     生じる収益
     外部顧客への売上高           8,963,659      1,875,890       121,247     2,014,750     12,975,547           －  12,975,547
     セグメント間の内部
                  112,459       9,571       －   523,974      646,005      △ 646,005         －
     売上高又は振替高
         計       9,076,118      1,885,461       121,247     2,538,724     13,621,552       △ 646,005     12,975,547
    セグメント利益
                 2,857,409      △ 648,681     △ 232,956     △ 176,321     1,799,449      △ 1,200,235        599,214
    又は損失(△)
     (注)   １   セグメント利益又は損失(△)の調整額                 △1,200,235千円        には、セグメント間取引消去             △16,918千円      および各
         報告セグメントに配分していない全社費用                   △1,183,316千円        が含まれています。全社費用は、主に報告セグ
         メントに帰属しない一般管理費です。
       ２   セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失(△)と調整を行っていま
         す。
     ２   報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       （固定資産に係る重要な減損損失）
                                                   (単位：千円)
                           報告セグメント
                                                     四半期連結
                                               調整額      損益計算書
                コンテンツ      ヘルスケア      学校ＤＸ      その他
                                          計
                                                      計上額
                  事業      事業      事業      事業
    減損損失                －      －      －     909      909       －      909
       （のれんの金額の重要な変動）

        「その他事業」セグメントにおいて、AI                   Infinity株式会社の株式を追加取得し、同社を連結子会社化したこと
        により、当第２四半期連結累計期間にのれんが149,142千円発生しています。
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                                                            四半期報告書
    Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　                 2022年10月１日       　至　   2023年３月31日       ）
     １   報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
                                                   (単位：千円)
                                                     四半期連結
                           報告セグメント
                                               調整額      損益計算書
                コンテンツ      ヘルスケア      学校ＤＸ      その他
                                               (注)１       計上額
                                          計
                  事業      事業      事業      事業
                                                      (注)２
    売上高
     一時点で移転される
                 9,306,998      2,212,451       309,264     1,368,068     13,196,783           －  13,196,783
     財又はサービス
     一定の期間にわたり
     移転される財又は             42,424      24,212        －   350,197      416,834         －    416,834
     サービス
     顧客との契約から
                 9,349,422      2,236,664       309,264     1,718,266     13,613,617           －  13,613,617
     生じる収益
     外部顧客への売上高           9,349,422      2,236,664       309,264     1,718,266     13,613,617           －  13,613,617
     セグメント間の内部
                  153,268       5,431       －   698,911      857,610      △ 857,610         －
     売上高又は振替高
         計       9,502,690      2,242,095       309,264     2,417,178     14,471,228       △ 857,610     13,613,617
    セグメント利益
                 2,794,644      △ 219,897     △ 461,465     △ 807,100     1,306,180      △ 1,324,745       △ 18,565
    又は損失(△)
     (注)   １   セグメント利益又は損失(△)の調整額                 △1,324,745千円        には、セグメント間取引消去             9,178千円     および各報告
         セグメントに配分していない全社費用                 △1,333,924千円        が含まれています。全社費用は、主に報告セグメン
         トに帰属しない一般管理費です。
       ２   セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益又は営業損失(△)と調整を行っていま
         す。
     ２   報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

       （固定資産に係る重要な減損損失）
                                                   (単位：千円)
                           報告セグメント
                                                     四半期連結
                                               調整額      損益計算書
                コンテンツ      ヘルスケア      学校ＤＸ      その他
                                          計
                                                      計上額
                  事業      事業      事業      事業
    減損損失                －    1,992       －    8,554     10,546         －     10,546
     ３   報告セグメントの変更等に関する事項

       連結子会社であるモチベーションワークス株式会社が営む「学校ＤＸ事業」について重要性が増したため、内部
      管理上の区分を見直したことに伴い、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「コンテンツ事業」
      「ヘルスケア事業」「その他事業」の３区分から、「コンテンツ事業」「ヘルスケア事業」「学校ＤＸ事業」「そ
      の他事業」の４区分に変更しています。
       なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については変更後の区分により作成したものを記載していま
      す。
     （収益認識関係）

       顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」記載のとおりです。
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                                                            四半期報告書
     （１株当たり情報）
       １株当たり四半期純利益または１株当たり四半期純損失および算定上の基礎ならびに潜在株式調整後１株当たり
      四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりです。
                                前第２四半期連結累計期間              当第２四半期連結累計期間

                                 (自    2021年10月１日           (自    2022年10月１日
                項目
                                  至   2022年３月31日       )     至   2023年３月31日       )
    (1)  １株当たり四半期純利益又は
                                        2円25銭             △5円95銭
       １株当たり四半期純損失(△)
     (算定上の基礎)
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は
                                        123,329             △326,160
     親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                     －              －
     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
     又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期                                   123,329             △326,160
     純損失(△)(千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                 54,762,393              54,820,844
    (2)  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
                                        2円25銭                 －
     (算定上の基礎)
     親会社株主に帰属する
                                           －              －
     四半期純利益調整額(千円)
     普通株式増加数(株)                                     66              －
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
     り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
                                           －              －
     で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
     概要
    (注)   当第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、
       １株当たり四半期純損失であるため、記載していません。
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    ２  【その他】
       第28期(2022年10月１日から2023年９月30日まで)中間配当について、2023年５月11日開催の取締役会において、
      2023年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議しました。
      ①　配当金の総額                                                 440,498千円
      ②　１株当たりの金額                                8円    00銭
      ③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日                             2023年６月16日
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                    2023年５月15日

    株式会社エムティーアイ
     取締役会      御中
                        EY新日本有限責任監査法人

                        東京事務所
                        指定有限責任社員

                                         小   此   木   雅   博
                                  公認会計士
                        業務執行社員
                        指定有限責任社員

                                         江   村   羊   奈   子
                                  公認会計士
                        業務執行社員
     監査人の結論

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エム
     ティーアイの2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2023年１月１日か
     ら2023年３月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結
     財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結
     キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
      当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エムティーアイ及び連結子会社の2023年３月31日現
     在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正
     に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
     監査人の結論の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
     行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
     人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
     から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
     となる証拠を入手したと判断している。
     四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
     結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
     務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
     が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
     いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
     る。
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                                                            四半期報告書
     四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
     半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
     通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・   主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
      て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・   継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
      認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
      正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
      られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
      ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
      連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
      ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・   四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
      作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
      連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
      ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
     ・   四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
      監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
      独で監査人の結論に対して責任を負う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重
     要な発見事項について報告を行う。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
     と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセー
     フガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
     利害関係

      会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
     ない。
                                                       以   上
    (注)１     上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しています。

      ２   XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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