株式会社オークワ 有価証券報告書 第54期(2022/02/21－2023/02/20)

                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    【表紙】

    【提出書類】                     有価証券報告書

    【根拠条文】                     金融商品取引法第24条第１項

    【提出先】                     関東財務局長

    【提出日】                     2023年５月16日

    【事業年度】                     第54期(自　2022年２月21日　至　2023年２月20日)

    【会社名】                     株式会社オークワ

    【英訳名】                     ＯＫＵＷＡ      ＣＯ.,    ＬＴＤ.

    【代表者の役職氏名】                     代表取締役社長　大　桑　弘　嗣

    【本店の所在の場所】                     和歌山県和歌山市中島185番地の３

    【電話番号】                     073  (425)   2481(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役常務執行役員管理本部長兼ＩＲ室長　東　川　浩　三

    【最寄りの連絡場所】                     和歌山県和歌山市中島185番地の３

    【電話番号】                     073  (425)   2481(代表)

    【事務連絡者氏名】                     取締役常務執行役員管理本部長兼ＩＲ室長　東　川　浩　三

    【縦覧に供する場所】                     株式会社東京証券取引所

                          (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

                                 1/98









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

     (1)  連結経営指標等
            回次            第50期       第51期       第52期       第53期       第54期

           決算年月            2019年２月       2020年２月       2021年２月       2022年２月       2023年２月

    売上高             (百万円)       255,027       255,225       268,679       255,996       234,726

    経常利益             (百万円)        3,038       3,755       8,015       5,463       3,148

    親会社株主に帰属する
                  (百万円)         245      1,429       3,786       1,523        928
    当期純利益
    包括利益             (百万円)        △ 789      1,399       3,783       1,560        819
    純資産額             (百万円)        75,725       75,100       77,747       78,170       77,928

    総資産額             (百万円)       134,556       136,362       137,863       133,513       132,526

    １株当たり純資産額              (円)      1,692.75       1,708.28       1,767.36       1,775.94       1,769.22

    １株当たり当期純利益              (円)        5.51       32.38       86.38       34.74       21.18

    潜在株式調整後１株当たり
                   (円)        5.51       32.38       86.35       34.74       21.18
    当期純利益
    自己資本比率              (％)        56.1       54.9       56.2       58.3       58.6
    自己資本利益率              (％)        0.3       1.9       5.0       2.0       1.2

    株価収益率              (倍)       204.5        45.2       13.9       27.2       43.5

    営業活動による
                  (百万円)        7,322       9,606       13,772        8,590       5,931
    キャッシュ・フロー
    投資活動による
                  (百万円)       △ 3,702      △ 4,695      △ 5,034      △ 7,016      △ 6,678
    キャッシュ・フロー
    財務活動による
                  (百万円)       △ 2,159      △ 1,584      △ 6,515      △ 3,144       △ 535
    キャッシュ・フロー
    現金及び現金同等物
                  (百万円)        12,690       16,016       18,239       16,668       15,386
    の期末残高
    従業員数
                          2,010       2,042       2,074       2,113       2,128
    〔外、平均パートタイマー              (名)
                        〔 8,452   〕    〔 8,412   〕    〔 8,473   〕    〔 8,373   〕    〔 8,231   〕
    雇用者数〕
     (注)   　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日）等を第54期の期首から適用してお
         り、第54期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
                                 2/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (2)  提出会社の経営指標等
            回次            第50期       第51期       第52期       第53期       第54期

           決算年月            2019年２月       2020年２月       2021年２月       2022年２月       2023年２月

    売上高             (百万円)       251,851       252,152       265,811       253,233       229,087

    経常利益             (百万円)        2,962       3,671       7,828       5,303       3,222

    当期純利益             (百万円)         353      1,453       3,744       1,484       1,031

    資本金             (百万円)        14,117       14,117       14,117       14,117       14,117

    発行済株式総数              (千株)       45,237       45,237       45,237       45,237       45,237

    純資産額             (百万円)        75,345       74,628       77,231       77,672       77,786

    総資産額             (百万円)       133,528       135,411       136,835       132,766       132,356

    １株当たり純資産額              (円)      1,687.54       1,701.53       1,760.62       1,770.28       1,772.06

    １株当たり配当額
                          26.00       26.00       26.00       26.00       26.00
    (内、１株当たり              (円)
                         ( 13.00   )    ( 13.00   )    ( 13.00   )    ( 13.00   )    ( 13.00   )
    中間配当額)
    １株当たり当期純利益              (円)        7.91       32.93       85.42       33.85       23.50
    潜在株式調整後１株当たり
                   (円)        7.91       32.92       85.40       33.85       23.50
    当期純利益
    自己資本比率              (％)        56.4       55.1       56.4       58.5       58.7
    自己資本利益率              (％)        0.5       1.9       4.9       1.9       1.3

    株価収益率              (倍)       142.5        44.5       14.1       27.9       39.2

    配当性向              (％)       328.7        79.0       30.4       76.8       110.6

    従業員数
                          1,858       1,886       1,926       1,948       2,018
    〔外、平均パートタイマー              (名)
                        〔 7,963   〕    〔 7,971   〕    〔 8,049   〕    〔 7,987   〕    〔 8,056   〕
    雇用者数〕
    株主総利回り              (％)       106.0       139.3       117.6        96.3       96.6
    (比較指標：配当込み
                   (％)       ( 92.9  )     ( 89.5  )    ( 113.2   )    ( 117.0   )    ( 127.0   )
    TOPIX)
    最高株価              (円)       1,251       1,579       1,830       1,310        991
    最低株価              (円)       1,015       1,035       1,069        880       824

     (注)   １　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                           2020年３月31日）等を第54期の期首から適用してお
         り、第54期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
       ２　最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部におけるものであり、2022年４
         月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものであります。
                                 3/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ２  【沿革】
       年月                           概要

     1969年２月       大阪市生野区において、当社創業者故大桑勇が株式会社主婦の店オークワを設立。有限会社主婦
            の店オークワより、スーパーマーケット４店の営業を譲受。
     1969年９月       本店所在地を三重県南牟婁郡鵜殿村に移転。
     1974年６月       チェーンストア６社(㈱イズミ、㈱グランドタマコシ、㈱ライフストア、㈱さとう、㈱平和堂、
            ㈱八百半デパート)と共同仕入機構、日本流通産業株式会社を設立。
     1974年８月       本部を和歌山市中島に移転。
     1976年３月       株式会社チェーンストアオークワに商号変更。
     1982年３月       青果の安定的な供給を確保するため、仕入会社、株式会社サンライズ(現連結子会社)を和歌山津
            田青果株式会社と共同出資により設立。
     1985年10月       株式会社オークフーズ(1980年３月設立、現連結子会社)の株式を取得し、子会社とする。
     1986年２月       経営体制の整備、体質の強化を図るため紀州産業株式会社を吸収合併。
     1987年10月       公募増資、大阪証券取引所市場第二部に上場。
     1989年５月       本店所在地を和歌山市中島に移転。
     1990年８月       大阪証券取引所市場第一部銘柄に指定。
     1991年11月       株式会社オークワホームセンター(1994年10月商号を株式会社オーマートに変更)を設立。
            ジスト株式会社(現持分法適用関連会社                  株式会社オー・エンターテイメント)を設立。
     1991年11月
     1992年８月       大桑産業株式会社を吸収合併。
     1994年８月       湯浅プラザ株式会社を吸収合併。
     1995年２月       株式会社オーマートにホームセンター２店、ビデオＣＤレンタル・ブックストア14店の営業を譲
            渡。
     1996年10月       株式会社オークワ(1959年５月設立スーパーマーケット、本店三重県熊野市)の株式を取得し、子
            会社とする。
     1997年２月       株式会社黒潮を設立し、同社及び株式会社オークフーズに外食部門の営業を譲渡。
     1999年８月       株式会社オークワを吸収合併。
     2000年２月       株式会社オークワに商号変更。
     2001年２月       有限会社ショッピングセンターマミー(現有限会社マミー)よりスーパーマーケット２店の営業を
            譲受。
     2001年３月       東京証券取引所市場第一部に上場。
     2001年８月       株式会社オーマートの書籍等の販売、ビデオ・ＣＤレンタル部門(ＷＡＹ)の営業を吸収分割によ
            りジスト株式会社(株式会社オー・エンターテイメントに商号変更)に承継。
     2002年８月       株式会社オーマートと株式会社ジョイフル朝日(1982年設立ホームセンター、本店大阪府豊中市)
            が合併し、株式会社オージョイフルを設立。
     2006年７月       株式会社ヒラマツ(1964年８月設立スーパーマーケット、本店和歌山県和歌山市)の株式を取得
            し、子会社とする。
     2007年12月       株式会社オージョイフルの当社持分株式を全てＤＣＭJapanホールディングス株式会社に売却。
     2008年６月       株式会社パレ(2004年９月設立スーパーマーケット、本店愛知県名古屋市)の株式を取得し、子会
            社とする。
     2008年８月       株式会社オークフーズが株式会社黒潮を吸収合併。
     2012年２月       株式会社パレを吸収合併。
     2022年４月       東京証券取引所プライム市場へ移行。
     2022年５月       監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行。
     2022年11月       株式会社ヒラマツを吸収合併。
                                 4/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ３  【事業の内容】
      当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、子会社５社及び関連会社１社により構成され、小売事業とし
     てスーパーマーケット事業をチェーン展開しており、その他の事業として施設管理業務の受託、外食事業等を展開し
     ております。
      なお、当社グループにおける報告セグメントは、小売業であるスーパーマーケット事業のみであるため、セグメン
     ト別の記載を省略しております。
      当社グループの事業に係わる位置付けは、次のとおりであります。
       小売事業…………          当社㈱オークワは、スーパーマーケットをチェーン展開しております。
                 連結子会社の㈱サンライズは、主に農産物等の加工及び配送業務を行っております。
                 子会社の和歌山大同青果㈱は、農産物の卸売業を営んでおります。
                 関連会社の㈱オー・エンターテイメントは、書籍等の販売、ＤＶＤ等のレンタル及びシネマ
                 コンプレックス・スポーツジム・進学塾の経営を行い、当社店舗内にも出店しております。
       その他の事業……          連結子会社の㈱オークフーズは、外食店をチェーン展開しており、当社店舗内にも出店して
                 おります。
                 連結子会社の㈱リテールバックオフィスサポートは、施設管理業務等を受託しております。
                 子会社の㈲マミーは、クリーニング事業をチェーン展開し、当社店舗内にも出店しておりま
                 す。
      以上に述べた主要事項を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。

      なお、連結子会社の㈱ヒラマツは2022年11月21日付で当社が吸収合併しております。









                                 5/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ４  【関係会社の状況】
                                   議決権の

                      資本金      主要な事業
         名称        住所                 所有割合            関係内容
                     (百万円)       の内容
                                   (％)
                                       (1)  当社の役員１名が同社の役員を兼任しており
    (連結子会社)
                                         ます。
                                       (2)  当社は同社に商品を供給しております。
                                       (3)  当社は同社より商品を仕入れております。
                和歌山県
                          スーパーマーケット
                        90            50.0
                          事業
                和歌山市                       (4)  当社は同社に土地・建物の賃貸をしておりま
    ㈱サンライズ
                                         す。
                                       (5)  当社は同社に資金の貸付を行っております。
                                       (6)  当社は同社に債務保証をしております。
                                       (1)  当社の役員２名が同社の役員を兼任しており
                                         ます。
                                       (2)  当社は同社に土地・建物の賃貸をしておりま
                和歌山県          その他
    ㈱オークフーズ                    10            100.0
                和歌山市          (外食事業)               す。
                                       (3)  当社は同社に資金の貸付を行っております。
                                       (4)  当社は同社に債務保証をしております。
                                       (1)  当社の役員１名が同社の役員を兼任しており
                                         ます。
                愛知県
                          その他
    ㈱リテールバックオフィスサ
                                       (2)  当社は同社に施設管理業務を委託しておりま
                名古屋市       10            100.0
                          (施設管理業務の受
    ポート
                          託)
                中村区
                                         す。
                                       (3)  当社は同社に建物の賃貸をしております。
                          その他
    (持分法適用関連会社)
                                       (1)  当社の役員２名が同社の役員を兼任しており
                大阪府
                          (書籍等の販売、DVD
                                         ます。
                大阪市       100   等のレンタル、進学          18.0
    ㈱オー・エンターテイメント
                                       (2)  当社は同社に土地・建物の賃貸をしておりま
                          塾・シネコン等の経
                中央区
                                         す。
                          営)
     (注)   １　「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
       ２　上記連結子会社は、すべて特定子会社に該当いたしません。
       ３　有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
       ４　㈱オー・エンターテイメントの持分は、100分の20未満でありますが、実質的な影響力を持っているため関
         連会社としております。
                                 6/98












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ５  【従業員の状況】
     (1)  連結会社の状況
                                               2023年２月20日       現在
             セグメントの名称                            従業員数(名)
    スーパーマーケット事業                                       2,093        [ 8,180   ]

    その他                                        35        [ 51 ]

                合計                           2,128        [ 8,231   ]

     (注)   １　従業員数は就業人員であり、パートタイマー数は[　]内に当連結会計年度平均雇用人員数(一般従業員の標

         準勤務時間数から換算した人員数)を外数で記載しております。
       ２　報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであります。
     (2)  提出会社の状況

                                               2023年２月20日       現在
       従業員数(名)             平均年齢(歳)            平均勤続年数(年)             平均年間給与(千円)
         2,018    [ 8,056   ]            47.0             17.6             5,129

     (注)   １　従業員数は就業人員であり、パートタイマー数は[　]内に当事業年度平均雇用人員数(一般従業員の標準勤

         務時間数から換算した人員数)を外数で記載しております。
       ２　平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
       ３　当社は、報告セグメントがスーパーマーケット事業のみであるため、セグメント別の従業員数は記載してお
         りません。
     (3)  労働組合の状況

       当社の労働組合はオークワ労働組合と称し、ＵＡゼンセンに加盟しております。
       2023年２月20日現在における組合員数は4,949名（正社員1,267名、エリア社員366名、パートタイマー3,316名）
      であります。
       なお、労使関係は円満に推移しており、特記すべき事項はありません。
                                 7/98










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第２   【事業の状況】
    １  【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

      文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2023年５月16日）現在において、当社グループが判断したも
     のであります。
     (1)  会社の経営の基本方針

       当社グループは、スーパーマーケットを中心とする小売事業とそれを補完する外食事業などで構成されておりま
      す。当社グループは、「わが社の成長発展こそがお客様の生活文化の向上を促し、社会への大きな貢献となること
      を念願し、チェーンストア業界の名門としての地位を永遠に確立する」の経営理念のもと、お客様のニーズに合っ
      た商品・サービスの提供を通じて、お客様の豊かなライフスタイルの実現に貢献することを目指しております。
     (2)  目標とする経営指標

       当社グループは、収益力、資本効率、財務基盤の安定性を判断するため、営業収益経常利益率、自己資本当期純
      利益率（ＲＯＥ）、総資産経常利益率（ＲＯＡ）、自己資本比率及びキャッシュ・フロー対有利子負債比率を重要
      な経営指標と捉え、営業収益経常利益率は３％を目標として、持続的な企業価値の向上に努めてまいります。
     (3)  経営戦略及び優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

       当社グループは、前中期経営計画において「持続的成長発展につながるオークワブランドを確立し、地域社会へ
      貢献し続けるリージョナルチェーンを目指す」を目標に取り組んでまいりました。　
       2020年、年初からの新型コロナウイルス感染症拡大もあり、この期の計画は当初予定から乖離し、進捗管理は難
      しいものになりましたが、一方でお客様の生活を支えるライフラインとして営業を継続することの重要性・責任を
      再認識いたしました。
       新中期経営計画においては、経営ビジョン「変わらぬ想いで、変わり続けるスーパーマーケット」を新たに掲
      げ、前計画の課題及びめまぐるしく変化する社会環境を踏まえ、よりオークワらしさを追求し、お客様ニーズに即
      した商品・サービスの提供に重点を置き取り組んでまいります。
       今後も持続的・安定的な経営の確立と企業価値向上に努め、これまで以上に地域社会から必要とされるスーパー
      マーケットを目指してまいります。
       なお、「中期経営計画」の重点施策は、次のとおりであります。
       取り組み方針（重点施策）
       ①  店舗戦略
        ・既存店舗の大規模改装の継続（成功事例の拡大と新たな挑戦）
        ・ディスカウント業態・ＳＭ業態店舗の再活性化に向けた新フォーマットへの挑戦
        ・東海圏への出店継続と近畿圏での出店によるシェアアップ
        ・ファシリティマネジメントに注力しトータルコストの削減を継続
       ②  商品戦略
        ・自社ブランド商品の拡充と改廃を継続し、価値訴求による同質化競争からの脱却
        ・こだわり・健康・環境等お客様ニーズに即した商品開発と期待に応える売場作り
        ・生鮮食品を中心とした、他社では真似できない独自の強みにより競争社会を勝ち抜く
        ・若年層を取り込む商品開発・販売促進の実施
       ③  労務戦略
        ・自社工場の生産性向上による店舗作業の軽減
        ・教育推進による従業員スキルの平準化及びキャリアパス制度による意欲向上
        ・働き甲斐のある職場環境の整備と地域活性化への取り組み
        ・シニア社員の有効活用
       ④  デジタル推進
        ・キャッシュレス対応はじめ、スマホや（セミ）セルフレジ活用による効率化の推進
        ・自動発注（ＡＩ予測）の精度向上と業務効率改善を深耕
        ・電子棚札導入による店舗作業の軽減
        ・バックオフィスシステムの更改による業務の簡素化
        ・実店舗を補完するＥＣサービスの拡大
                                 8/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
       ⑤  サステナビリティ経営
        ・社会貢献活動の拡充（子ども食堂支援、フードロス対策、フードバンク等）
        ・環境対策（省エネ・脱プラ）
        ・サステナビリティ推進室（委員会・分科会）の設置
       ⑥  コーポレートガバナンス体制
        ・監査等委員会設置会社への移行
        ・指名報酬委員会の設置
        ・新体制の下、プライム市場に移行し、迅速な経営判断と更なるガバナンス強化に取り組む
       業績目標（連結）
       2025年２月期の目標数値　　　営業収益　2,700億円　　　経常利益　65億円
       これらの目標に対し従業員一人ひとりが、多様化するお客様ニーズへの対応、食の安全安心、豊かな生活を消費
      者にお届けすることを基本姿勢とし、アフターコロナを見据えた変化するライフスタイルに対応できる商品・サー
      ビスの提供に引き続き取り組み、競争力と収益力の向上に努めてまいります。
       既存店活性化をはじめ、全面改装等により新たな店舗レイアウトを展開・加速し、併せて店舗作業の効率改善に
      向けたDX(デジタルトランスフォーメーション)活用をすすめ、店舗設備投資、業務改革、システム投資に取り組ん
      でまいります。加えて、気候変動、フードロス等の社会問題が深刻化するなか、その解決に対してCO2排出量の削
      減、プラスチック対策、廃棄ロス削減に注力し、環境負荷低減を軸に地域社会との共栄共存を意識し豊かな社会づ
      くりへ貢献することを目標に、持続可能な社会の実現に取り組んでまいります。
    ２  【事業等のリスク】

      有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可
     能性のある事項には、以下のようなものがありますが、当社グループは、これらのリスクの存在や可能性を認識した
     うえで、その発生の回避や極小化に努めてまいります。
      なお、本項には、将来に関する事項が含まれておりますが、有価証券報告書提出日（2023年５月16日）現在におい
     て判断したものであります。
     (1)  外部環境

      ①  経済環境
        当社グループは小売業を中心に営んでおりますが、今後の景気動向、金融動向の悪化に伴う個人消費の減退
       や、原油・原材料等の高騰に伴い、店舗運営における光熱費や商品・店舗資材等の調達価格が大きく上昇した場
       合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
      ②  自然環境
        当社グループは、近畿・東海において小売業を展開しており、東海・東南海及び南海地震等の発生が危惧され
       ている地域となっております。なお、防災への取り組みとして、緊急対策本部設置訓練や津波を想定した避難訓
       練を定期的に実施し、従業員の危機管理意識の向上を図っております。また、災害発生後の速やかな復旧のた
       め、リスクの高い一部の店舗を対象として、損害保険へ加入し、財務面でのリスクヘッジを行っております。し
       かしながら、これら地域における大規模な震災やその他の自然災害が発生した場合、事業活動に著しい支障が生
       じ、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
      ③  競争環境
        当社グループは、他社との差別化を図るべく、地域のお客様のニーズに合った商品構成、売場作りに努めてお
       りますが、商圏人口の減少や同業種・異業種を含めた競合が激化した場合、当社グループの業績及び財務状況に
       影響を及ぼす可能性があります。
      ④  人材確保
        当社グループは、お客様に満足いただけるサービスの提供には、人材の確保と育成が重要な課題と認識してお
       ります。積極的な新卒・中途採用及びパートタイマーの確保とともに、社内研修やＯＪＴを通じて従業員の質の
       向上に取り組んでおりますが、これらが計画どおりに進まない場合は、営業活動に支障をきたし、当社グループ
       の業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
     (2)  食の安全性
       当社グループでは、食品の安全性について、食品工場・食品加工センターを中心に厳格な管理体制を敷いてお
      り、衛生管理の徹底や検査体制の充実、生産履歴の明確化（トレーサビリティ）などに努めております。万一、衛
      生面において問題が生じ、店舗の営業に影響が及んだ場合や、食中毒等の予期せぬ事態が発生し、商品の安定的な
      供給ができなくなった場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
     (3)  店舗政策
       当社グループの店舗出店及び増床については、「大規模小売店舗立地法」の規制対象となっており、店舗面積
                                 9/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      1,000㎡を超える店舗の新規出店及び増床に際して、都道府県又は政令指定都市に届出が義務付けられ、届出後、
      駐車台数、騒音対策、廃棄物処理等について、地元住民の意見を踏まえ審査が進められます。したがって、審査の
      状 況及び規制の変更等により出店政策に影響を及ぼす場合があります。
       また、当社グループは、店舗の大部分について土地又は建物を賃借しており、新規出店や改装計画時に賃貸人の
      与信調査を行い、契約条件の協議など適宜実施し、賃貸借契約の維持に努めております。しかしながら、倒産その
      他の賃貸人に生じた事由により、業績が好調な店舗であっても退店を余儀なくされる場合や、店舗賃借の際に差し
      入れた保証金・敷金の全部又は一部が回収できなくなった場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす
      可能性があります。
     (4)  情報管理
       当社グループは、販売戦略としてポイントカードを発行し、大量の顧客情報を取り扱っております。個人情報保
      護法の制定に伴い、当社グループでは、個人情報保護方針、情報管理規程等を制定し、情報管理及びプライバシー
      保護に努めております。しかしながら、コンピュータウィルスの感染やサイバー攻撃などの不測の事態により、顧
      客情報の流出等が発生した場合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
     (5)  法令・会計制度
      ①  減損会計
        当社グループは、固定資産の減損会計を適用しております。新規出店や店舗改装の際にはその地域環境の把握
       と将来の収益性の見込みを十分に評価・検討した上で投資判断を行っておりますが、店舗等において外部環境の
       急激な変化等で収益性が著しく低下した場合や固定資産の時価が著しく低下した場合、当社グループの業績及び
       財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
      ②  その他法的規制
        当社グループは、通商、労働、独占禁止、下請、特許、消費者、租税、環境・リサイクル等各方面の法規制の
       適用を受けており、コンプライアンスの強化には最大限努めておりますが、これらの規制を遵守できなかった場
       合、当社グループの業績及び財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
                                10/98













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ３  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
    （１）経営成績等の状況の概要
      当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの概要は、次のとおりであり
      ます。
       なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から
      適用しております。そのため、当連結会計年度における経営成績に関する説明について、営業収益（売上高及び営
      業収入）は、前連結会計年度と比較しての前年同期比（％）を記載せずに説明しております。詳細につきまして
      は、「第５      経理の状況　１　連結財務諸表等                (1)  連結財務諸表　注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおり
      であります。
     ①  財政状態及び経営成績の状況

       当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染対策と経済活動の両立が進むなか、ウクライ
      ナ情勢の長期化などによる地政学的リスクの顕在化を契機とした原材料、エネルギー価格の高騰、各国の高インフ
      レ対策による景気減速の影響により、先行き不透明な状況が続いております。
       小売業界におきましても、業界の垣根を越えた競争の激化や既存企業間の出店競争、需給バランスや価格高騰に
      伴う原材料価格の変動や光熱費、人件費等のコスト増加が進み、厳しい経営環境が継続しております。
       このような状況下において、当社は、年度スローガンを『めまぐるしく変化する社会環境への対応とお客様第一
      主義を徹底し地域貢献できる企業を目指そう』とし、刻々と変化する社会環境とお客様ニーズへの対応、食の安全
      安心、豊かな生活をお客様にお届けできることを基本姿勢とし、アフターコロナの時代を見据えた変化するライフ
      スタイルに対応できる商品・サービスの提供に取り組んでまいりました。また、各店舗においては、引き続き感染
      症予防策を徹底し、従業員の安全確保とお客様の信頼にお応えするべく、営業体制・サービスの提供に努めてまい
      りました。
       当期の新規出店につきましては「中津川中村店」（岐阜県中津川市）を３月に、「メッサ岩出店」（和歌山県岩
      出市）を10月にオープンいたしました。また、既存店舗の活性化につきましては「岸和田八田店」（大阪府岸和田
      市）を３月に、「パレマルシェ西可児店」（岐阜県可児市）、「プライスカット松阪大石店」（三重県松阪市）を
      ４月に、「泉佐野松風台店」（大阪府泉佐野市）を６月に、「伊賀新堂店」（三重県伊賀市）を11月にそれぞれ改
      装いたしました。
       一方、経営効率化のため、「三田店」（兵庫県三田市）、「桃山店」（和歌山県紀の川市）、「パレマルシェ堀
      田店」（愛知県名古屋市）、「桜井東店」（奈良県桜井市）、「プライスカット久居元町店」（三重県津市）、
      「ヒラマツ塩屋店」（和歌山県和歌山市）、「ザ・ロウズ西庄店」（和歌山県和歌山市）、「ザ・ロウズ川永西
      店」（和歌山県和歌山市）をそれぞれ閉店いたしました。
       連結子会社については、外食の㈱オークフーズは、コロナ禍で落ち込んだ外食需要が回復傾向となり、増収増益
      となった一方、農産物等の加工・配送業務を担う㈱サンライズは、減収減益となりました。
       また、11月21日には、当社連結子会社の㈱ヒラマツ（本社：和歌山市）を当社グループの営業力強化及び経営効
      率の向上を目的に当社を存続会社とする吸収合併を行い、㈱ヒラマツは解散いたしました。
      a.  財政状態の状況

       当連結会計年度末の総資産合計は、前連結会計年度末に比べ９億87百万円減少し、1,325億26百万円となりまし
      た。増減の内訳としては、流動資産では４億85百万円の増加であり、これは主に商品及び製品が６億94百万円、売
      掛金が６億40百万円、流動資産の「その他」に含まれる未収入金が４億81百万円増加した一方、現金及び預金が12
      億78百万円減少したことによるものであります。固定資産では14億72百万円の減少であり、これは主に有形固定資
      産の建物及び構築物（純額）が10億33百万円、リース資産（純額）が７億85百万円、建設仮勘定が５億69百万円減
      少した一方、有形固定資産の工具、器具及び備品（純額）が６億74百万円、繰延税金資産が５億41百万円増加した
      ことによるものであります。
       負債は、前連結会計年度末に比べ７億45百万円減少し、545億97百万円となりました。流動負債では１億94百万
      円の増加であり、これは主に１年内返済予定の長期借入金が19億79百万円増加した一方、未払消費税等が６億71百
      万円、支払手形及び買掛金が５億８百万円、短期借入金が４億円減少したことによるものであります。固定負債で
      は９億40百万円の減少であり、これは主にリース債務が６億63百万円減少したことによるものであります。
       純資産は、前連結会計年度末に比べ２億42百万円減少し、779億28百万円となりました。これは主に退職給付に
      係る調整累計額が２億72百万円減少したことによるものであります。
                                11/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      b.  経営成績の状況
       当連結会計年度における当社グループの経営成績につきましては、営業収益（売上高及び営業収入）は2,468億
      77百万円、営業利益は29億27百万円（前年同期比44.1％減）、経常利益は31億48百万円（前年同期比42.4％減）、
      親会社株主に帰属する当期純利益は９億28百万円（前年同期比39.0％減）となりました。
       なお、セグメント別の実績については、当社グループにおける報告セグメントは小売業であるスーパーマーケッ
      ト事業のみであるため、記載を省略しております。
     ②  キャッシュ・フローの状況

       当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ12億82百
      万円減少し、153億86百万円（前年同期比7.7％減）となりました。
       当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
      （営業活動によるキャッシュ・フロー）
        営業活動の結果得られた資金は、前連結会計年度に比べ26億59百万円減少し、59億31百万円となりました。こ
       れは主に、税金等調整前当期純利益が11億19百万円、非資金損益項目の減価償却費が67億58百万円、減損損失が
       18億20百万円であった一方、売上債権の増加額が６億40百万円、仕入債務の減少額が５億８百万円、棚卸資産の
       増加額が６億94百万円、未払消費税等の減少額が６億71百万円、法人税等の支払額が６億77百万円であったこと
       によるものであります。
      （投資活動によるキャッシュ・フロー）
        投資活動により使用した資金は、前連結会計年度に比べ３億37百万円減少し、66億78百万円となりました。こ
       れは主に、固定資産の取得による支出が66億26百万円であったことによるものであります。
      （財務活動によるキャッシュ・フロー）
        財務活動により使用した資金は、前連結会計年度に比べ26億９百万円減少し、５億35百万円となりました。こ
       れは主に、長期借入金の返済による支出が41億56百万円、リース債務の返済による支出が８億34百万円、配当金
       の支払額が11億39百万円であった一方、長期借入れによる収入が60億円であったことによるものであります。
     ③  生産、受注及び販売の実績

      a.  販売実績
       当連結会計年度における売上高をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
                                      金額            前年同期比
             セグメントの名称
                                     (百万円)              (％)
    スーパーマーケット事業                                       233,449            ―
    その他                                        1,277           ―

                合計                           234,726            ―

     (注)   １　「その他」については、主に外食事業の売上高を記載しております。

       ２　報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであります。
       ３　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適
         用しており、当連結会計年度に係る販売実績は、当該会計基準等を適用した後の金額となっております。そ
         のため、前年同期比（％）は記載しておりません。
      b.  仕入実績

       当連結会計年度における仕入高をセグメント別に示すと、次のとおりであります。
                                      金額            前年同期比
             セグメントの名称
                                     (百万円)              (％)
    スーパーマーケット事業                                       168,703           91.8
    その他                                         466         100.8

                合計                           169,169           91.8

     (注)   １　「その他」については、主に外食事業の仕入高を記載しております。

       ２　報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであります。
                                12/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    （２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
     ①  当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
      a.  財政状態の分析
       「（１）経営成績等の状況の概要　①                  財政状態及び経営成績の状況　a.                財政状態の状況」に記載のとおりであ
      ります。
      b.  経営成績の分析
      （売上高）
        売上高は、前連結会計年度と比べ、212億69百万円減少し、2,347億26百万円となりました。これは当連結会計
       年度において収益認識会計基準等を適用したことにより、145億67百万円減少したことや経営効率化による店舗
       閉鎖、また、一部地域では「コロナ特需」の反動減が主な要因であります。
      （営業総利益）
        営業総利益は、前連結会計年度と比べ、31億74百万円減少し、785億62百万円となりました。これは従来、会
       員に対して販売時に付与していたポイントに係わる費用（販売促進費）について、販売費及び一般管理費に計上
       しておりましたが、当連結会計年度において収益認識会計基準等を適用したことにより、売上高より控除した金
       額で収益を認識する方法へ変更したことが主な要因であります。
      （営業利益）
        販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ、８億68百万円減少いたしました。これは前述の収益認識会
       計基準等の適用により売上高より控除することとした販売促進費が減少した一方、エネルギー価格の高騰による
       水道光熱費の増加したことが主な要因であります。
      （経常利益）
        経常利益は、前連連結会計年度に比べ、23億15百万円減少し、31億48百万円（前年同期比42.4％減）となりま
       した。
      （親会社株主に帰属する当期純利益）
        特別損益は、資産除去債務履行差額による特別利益が２億34百万円、固定資産除却損の計上が前連結会計年度
       に比べ、２億11百万円減少したこともあり、前連結会計年度に比べ、３億77百万円の費用（純額）減となりまし
       た。
        以上の結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ、５億94百万円減少し、９億28百万
       円（前年同期比39.0％減）となりました。
        当社グループを取り巻く環境は原材料価格の上昇、光熱費、人件費等のコスト増加が今後も想定されるため、
       より効率的な店舗運営の構築が重要であり、かつ、アフターコロナの時代を見据えた変化するライフスタイルに
       対応できる商品・サービスの提供に引き続き取り組み、地域社会への貢献、持続的な成長に向け、競争力と収益
       力の向上の追求をしていくことがが必要と考えております。
      c.  経営成績に重要な影響を与える要因について
       「第２　事業の状況　２　事業等のリスク」に記載のとおりであります。
     ②  キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

       キャッシュ・フローの分析につきましては、光熱費や人件費等のコスト増、棚卸資産の増加などもあり、営業活
      動の結果得られた資金は前連結会計年度に比べ26億59百万円減少し、59億31百万円となりました。既存店舗の改装
      などによる設備投資資金は減少しましたが固定資産売却による収入も減少したことにより、投資活動により使用し
      た資金は前連結会計年度に比べ３億37百万円減少し、66億78百万円となりました。それらにより新規の借入れを増
      加させた結果、財務活動により使用した資金は前連結会計年度に比べ26億９百万円減少し、５億35百万円となりま
      した。
       当社グループにおける資金需要の主なものは、商品の仕入、販売費及び一般管理費の営業費用などの運転資金、
      新規出店及び改装などの設備投資資金であります。
       当連結会計年度の資金については、営業活動に加え金融機関からの借入れにより安定的に得られました。今後も
      主に営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入れによる資金調達により、資金の流動性の確保を
      図ってまいります。
                                13/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     ③  経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
       当社グループは営業収益経常利益率、自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）、総資産経常利益率（ＲＯＡ）、自己資
      本比率及びキャッシュ・フロー対有利子負債比率を重要な経営指標と考えており、当連結会計年度においては、営
      業収益経常利益率1.3％（前年同期比0.7ポイント減）、自己資本当期純利益率1.2％（前年同期比0.8ポイント
      減）、総資産経常利益率2.4％（前年同期比1.6ポイント減）、自己資本比率58.6％（前年同期比0.3ポイント
      増）、キャッシュ・フロー対有利子負債比率3.4年（前年同期比1.2年増）となりました。特に営業収益経常利益率
      は３％を目標として、持続的な企業価値の向上に努めております。
     ④  重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

       当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成してお
      ります。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び
      仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
       連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５　経理の状況　１　
      連結財務諸表等        (1)  連結財務諸表　注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
    ４  【経営上の重要な契約等】

       該当事項はありません。
    ５  【研究開発活動】

       該当事項はありません。
                                14/98














                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第３   【設備の状況】
    １  【設備投資等の概要】

      当社グループでは、当連結会計年度においてスーパーマーケット事業を中心に全体で                                       7,625   百万円の設備投資を行
     いました。
      その主な内訳として、当社において、「中津川中村店」、「メッサ岩出店」の新設、翌期以降の新設店舗の建設、
     全面改装などに投資いたしました。
      なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
      また、当社グループにおける報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであるため、セグメント別の記載を
     省略しております。
                                15/98

















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ２  【主要な設備の状況】
      当社グループにおける主要な設備は、以下のとおりであります。
     (1)  提出会社
                                                2023年２月20日       現在
                                    帳簿価額(百万円)
        事業所名        セグメント     設備の                                  従業員数
                                            土地
                         建物   機械装置     工具、
        (所在地)         の名称     内容                                  (名)
                                     リース
                         及び    及び   器具及び                  合計
                                      資産
                         構築物    運搬具     備品
                                         面積(㎡)     金額
    和歌山県
                スーパー
    スーパーセンターオークワ
                                         (671,000)                450
    南紀店
                マーケット     店舗     15,104      2  1,086     404        16,093     32,690
                                          319,406              (2,455)
    (和歌山県新宮市)
                事業
    他51店舗
    奈良県
    スーパーセンターオークワ
                                         (416,727)                198
    生駒上町店
                 〃    〃    5,097     56    396    172        1,092     6,815
                                          14,046             (1,542)
    (奈良県生駒市)
    他32店舗
    三重県
    スーパーセンターオークワ
                                         (226,704)                151
    いなべ店
                 〃    〃    4,281      0   379    135         393    5,189
                                           7,863              (973)
    (三重県いなべ市)
    他22店舗
    大阪府
    わくわくシティ尾崎店
                                         (159,753)                158
                 〃    〃    3,403      0   659     53        3,659     7,776
                                          35,176             (1,032)
    (大阪府阪南市)
    他18店舗
    岐阜県
    スーパーセンターオークワ
                                         (256,631)                166
    美濃インター店
                 〃    〃    7,193     33    325     91         380    8,025
                                           8,389              (836)
    (岐阜県美濃市)
    他14店舗
    愛知県
    愛西プラザ店
                                          (78,517)                84
                 〃    〃    2,234      0   205     67         525    3,032
                                           5,486              (474)
    (愛知県愛西市)
    他10店舗
    静岡県
    スーパーセンターオークワ
                                          (29,688)                25
    掛川店
                 〃    〃     947     0    28    74         ―   1,050
                                            ―            （111)
    (静岡県掛川市)
    他１店舗
    兵庫県
    プライスカット明石大久保                                       (―)              2
                 〃    〃      0    0    2    0         ―     3
    店                                        ―             (27)
    (兵庫県明石市)
    和歌山物流センター・
                    物流セン
    和歌山食品工場
                                         (146,818)                159
                    ター
                 〃        6,151    1,383     50    ―        1,098     8,684
                                          26,471              (487)
    (和歌山県和歌山市)
                    ・工場
    他６センター・工場
    本社

                                          (8,095)               629
                 〃   事務所      370     23    34    151         522    1,103
                                           8,057              (73)
    (和歌山県和歌山市)
     (注)   １　従業員数の(　)は、外数でパートタイマーの人数(当事業年度平均雇用人員数(一般従業員の標準勤務時間数

         から換算した人員数))であります。
       ２　土地の(　)は、外数で賃借部分の面積であります。
       ３　上記の他、連結会社以外から賃借している主な設備の内容は、下記のとおりであります。
              事業所名                              建物面積       年間賃料
                         セグメントの名称           設備の内容
              (所在地)                               (㎡)      (百万円)
          パレマルシェ池下店
                       スーパーマーケット事業               店舗        16,328         263
          (愛知県名古屋市千種区)
       ４　報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであります。
                                16/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (2)  国内子会社
                                                2023年２月20日       現在
                                     帳簿価額(百万円)
            事業所名     セグメント      設備の                                従業員数
      会社名                                        土地
                           建物   機械装置     工具、
            (所在地)      の名称     内容                                (名)
                                       リース
                           及び    及び   器具及び                 合計
                                        資産
                           構築物    運搬具     備品
                                           面積(㎡)     金額
           和歌山流通セ
           ンター
                 スーパー
                                            (8,364)              60
           (和歌山県和歌
    ㈱サンライズ             マーケット     センター      121     58     8    32        ―   221
                                             ―           (116)
           山市)
                 事業
           他２センター
           黒潮寿司
           串本店
                 その他
                                            (4,013)              14
    ㈱オークフーズ                  店舗      211     0    22     1        ―   235
           (和歌山県東牟
                                             ―            (31)
                 (外食事業)
           婁郡串本町)
           他24店舗
                 その他

    ㈱リテールバッ
           池下事業所
                                                          9
    クオフィスサ                  事業所       ―    ―     1    2    ―    ―    3
                 (施設管理業
           (愛知県名古屋
                                                         (17)
    ポート
                 務の受託)
           市千種区)
     (注)   １　従業員数の(　)は、外数でパートタイマーの人数(当連結会計年度平均雇用人員数(一般従業員の標準勤務時

         間数から換算した人員数))であります。
       ２　土地の(　)は、外数で賃借部分の面積であります。
       ３　報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであります。
    ３  【設備の新設、除却等の計画】

     (1)  重要な設備の新設等
                                投資予定金額

                                                       直営
                                              着工及び完了予定
             事業所名        セグメント      設備の              資金
                                 (百万円)
     会社名                                                 売場面積
             (所在地)         の名称     内容             調達方法
                                                       (㎡)
                                総額    既支払額           着工    完了
                                       自己資金及び
                                              2022年    2023年
         春日井店
                     スーパーマー
                           新規店舗     1,649     424                  3,224
                     ケット事業                          ７月    ３月
         （愛知県春日井市）
                                       借入金
    ㈱オークワ
                                              2022年     2023年
         八尾郡川店
                       〃     〃     626     59    〃              1,671
                                               ７月    ４月
         （大阪府八尾市）
     (2)  重要な設備の除却等

       該当事項はありません。
                                17/98









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第４   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数　(株)

               普通株式                                     159,605,000
                 計                                   159,605,000
      ②  【発行済株式】

              事業年度末現在              提出日現在           上場金融商品取引所名

      種類         発行数(株)             発行数(株)           又は登録認可金融商品               内容
             ( 2023年２月20日       )     (2023年５月16日)               取引業協会名
                                        東京証券取引所            単元株式数
     普通株式             45,237,297             45,237,297
                                         プライム市場             100株
       計           45,237,297             45,237,297            ―           ―
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
         ストックオプション制度の内容は「第５経理の状況　１　連結財務諸表等                                  (1)  連結財務諸表　注記事項（ス
        トック・オプション等関係）」に記載しております。
      ②  【ライツプランの内容】

         該当事項はありません。
      ③  【その他の新株予約権等の状況】

         該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式       発行済株式                     資本準備金       資本準備金

                              資本金増減額        資本金残高
        年月日        総数増減数        総数残高                      増減額        残高
                               (百万円)       (百万円)
                 (千株)       (千株)                     (百万円)       (百万円)
    2000年２月21日～
                   △251       45,237         ―     14,117         ―     14,027
    2001年２月20日
     (注)　発行済株式総数の減少は、利益による自己株式消却によるものであります。
     (5)  【所有者別状況】

                                               2023年２月20日       現在
                       株式の状況(１単元の株式数             100  株)
                                                     単元未満
           政府及び
      区分                                               株式の状況
                                  外国法人等
                     金融商品     その他の                 個人
           地方公共     金融機関                                 計
                                                      (株)
                     取引業者      法人               その他
                                個人以外      個人
            団体
    株主数(人)          ―     28     20     339      81     24   11,831     12,323        ―
    所有株式数
              ―   110,304      2,110    108,506      8,843      122   222,003     451,888       48,497
    (単元)
    所有株式数
              ―   24.409      0.466     24.011      1.956     0.026     49.127     100.00        ―
    の割合(％)
     (注)　自己株式1,363,053株は、「個人その他」に13,630単元、「単元未満株式の状況」に53株含まれております。
        なお、自己株式1,363,053株は、実質的な所有株式数と同数であります。
                                18/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (6)  【大株主の状況】
                                               2023年２月20日       現在
                                               発行済株式(自己株式を
                                         所有株式数
         氏名又は名称                    住所                  除く。)の総数に対する
                                          (千株)
                                               所有株式数の割合(％)
    オークワ共栄会                和歌山県和歌山市中島185－３                       3,258            7.42
    大桑　堉嗣                和歌山県和歌山市                       3,170            7.22

    日本マスタートラスト信託銀行
                    東京都港区浜松町２丁目11番３号                       2,949            6.72
    株式会社(信託口)
    三井住友信託銀行株式会社                東京都千代田区丸の内１丁目４－１                       1,896            4.32
    株式会社紀陽銀行                和歌山県和歌山市本町１丁目35番地                       1,795            4.09

    BermudaAssetment株式会社                和歌山県和歌山市湊通丁北４丁目40番地                       1,553            3.54

    公益財団法人大桑教育文化振興
                    和歌山県和歌山市中島184－３                       1,520            3.46
    財団
    大桑　啓嗣                大阪府和泉市                       1,219            2.77
    大桑　俊男                和歌山県和歌山市                       1,213            2.76

    株式会社三菱UFJ銀行                東京都千代田区丸の内２丁目７番１号                        945           2.15

           計                  ―             19,520            44.49

     （注）１　オークワ共栄会は、当社の取引先を会員とする持株会であります。

        ２　所有株式数は、表示単位未満の端数を切り捨てて表示しております。
     (7)  【議決権の状況】

      ①  【発行済株式】
                                               2023年２月20日       現在
           区分            株式数(株)           議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                     ―            ―             ―

    議決権制限株式(自己株式等)                     ―            ―             ―

    議決権制限株式(その他)                     ―            ―             ―

                    (自己保有株式）
    完全議決権株式(自己株式等)                                 ―             ―
                     普通株式　     1,363,000
                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                                   438,258           ―
                         43,825,800
                    普通株式
    単元未満株式                                 ―             ―
                            48,497
    発行済株式総数                     45,237,297            ―             ―
    総株主の議決権                     ―              438,258           ―

     (注)　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式53株が含まれております。
      ②  【自己株式等】

                                               2023年２月20日       現在
                                自己名義      他人名義      所有株式数      発行済株式総数
      所有者の氏名
                    所有者の住所            所有株式数      所有株式数       の合計      に対する所有
       又は名称
                                 (株)      (株)      (株)    株式数の割合(％)
    (自己保有株式)
              和歌山県和歌山市中島185番地の３                  1,363,000          ―   1,363,000           3.01
    株式会社オークワ
        計              ―          1,363,000          ―   1,363,000           3.01
                                19/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ２  【自己株式の取得等の状況】
       【株式の種類等】           会社法第155条第７号による普通株式の取得

     (1)  【株主総会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (2)  【取締役会決議による取得の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                区分                  株式数（株）             価額の総額（円）

    当事業年度における取得自己株式                                      286            253,621
    当期間における取得自己株式                                      59            48,144
     (注)　当期間における取得自己株式には、2023年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りに
        よる株式数は含めておりません。
     (4)  【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                 当事業年度                 当期間

               区分
                                    処分価額の                処分価額の
                             株式数(株)                株式数(株)
                                     総額(円)                総額(円)
    引き受ける者の募集を行った取得自己株式                             ―        ―        ―        ―
    消却の処分を行った取得自己株式                             ―        ―        ―        ―

    合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る
                                  ―        ―        ―        ―
    移転を行った取得自己株式
    その他
                                6,200      6,820,900           ―        ―
    （新株予約権の権利行使）
    その他
                               17,800      15,610,600            ―        ―
     （譲渡制限付株式報酬による自己株式の処分）
    保有自己株式数                          1,363,053           ―    1,363,112           ―

     (注)　当期間における保有自己株式には、2023年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り、

        新株予約権の権利行使による株式数は含めておりません。
    ３  【配当政策】
      当社の利益配分につきましては収益力の向上に努め、その成果及び今後の経営環境や業績動向等を総合的に勘案し
     て、安定した配当を継続することを基本方針といたしております。
      毎事業年度における配当の回数は中間配当と期末配当の年２回を基本としており、期末配当については株主総会
     が、中間配当については取締役会が決定機関であります。
      当期末における配当金につきましては、継続的な安定配当の基本方針のもと、１株当たり13円の普通配当を実施す
     ることを決定いたしました。中間配当金を加えました通期の配当金は、１株当たり26円となります。
      また、内部留保資金につきましては、今後の新規出店をはじめとする経営基盤の拡充や財務体質の強化などに充当
     する所存であります。
      当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。
      なお、当事業年度の剰余金の配当は、以下のとおりであります。
               決議年月日                  配当金の総額（百万円）             １株当たり配当額（円）
             2022年10月３日
                                          570              13
              取締役会決議
             2023年５月16日
                                          570              13
             定時株主総会決議
                                20/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ４  【コーポレート・ガバナンスの状況等】
     (1)  【コーポレート・ガバナンスの概要】
     ①  コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
      当社グループのコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、経営環境の変化に迅速に対応できる組織体
     制を構築し、上場企業として公正かつ透明性をもって経営を行うことをコーポレート・ガバナンスの基本的な方針と
     しております。
      なお、当社は、2022年５月12日開催の第53期定時株主総会において、監査役会設置会社から監査等委員会設置会社
     へ移行しております。
       監査等委員会設置会社として、取締役、監査等委員の連携のもと経営チェック機能を充実し、経営の健全性、透
     明性、効率性、迅速性を意識して、当社の持続的な成長と中長期的な企業価値向上をはかることをコーポレート・ガ
     バナンスの基本的な考え方としております。
     ②  企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

      イ　企業統治の体制の概要
        当社は監査等委員会設置会社であり、会社の機関としては、会社法に規定する株主総会、取締役会、監査等委
       員会及び会計監査人を設置しております。なお、以下のコーポレート・ガバナンスの状況については、有価証券
       報告書の提出日現在の内容で記載しております。
        a　取締役会
         ・取締役会は、12名（うち監査等委員である取締役５名）により構成され、経営及び業務執行にかかる最高
          意思決定機関として、毎月１回の定例及び臨時の取締役会に加えて、取締役間で随時打ち合わせを行い効
          率的な業務執行及び取締役間相互の業務執行監視を行っております。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：東川　浩三（取締役常務執行役員）、武田　庸司（取締役常務執行役員）、大桑　堉嗣（取締
               役）、大桑　祥嗣（取締役）、大桑　啓嗣（取締役）、大桑　俊男（取締役）、池﨑　好彦（取
               締役常勤監査等委員）、髙野　晋造（社外取締役監査等委員）、岡本　一郎（社外取締役監査等
               委員）、栗生　建次（社外取締役監査等委員）、八島　妙子（社外取締役監査等委員）
        b　監査等委員会
         ・監査等委員会は、監査等委員である取締役５名（うち社外取締役４名）により構成され、幅広い視野及び
          客観的な立場から経営や業務執行の監督・牽制を果たすべく監査等に関する重要な事項について報告を受
          け、協議を行い又は決議しております。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：池﨑　好彦（取締役常勤監査等委員）
          構成員：髙野　晋造（社外取締役監査等委員）、岡本　一郎（社外取締役監査等委員）、栗生　建次（社
              外取締役監査等委員）、八島　妙子（社外取締役監査等委員）
        c　指名報酬委員会
         ・ 指名報酬委員会は、取締役と執行役員候補者の指名及び取締役と執行役員個々の報酬等について審議を行
          い、審議の内容を取締役会に答申いたします。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：    東川　浩三（取締役常務執行役員）、髙野　晋造（社外取締役監査等委員）、岡本　一郎（社外
              取締役監査等委員）、栗生　建次（社外取締役監査等委員）
        d　経営会議
         ・経営会議は、代表取締役を含めた業務執行取締役と常勤監査等委員、執行役員及び議長が指名する担当部
          室長により構成され、毎週１回開催し、週ごとの販売実績や計画状況の確認と業務全般に関する取り組み
          事項等、経営方針に基づいて主要事項を審議決定しております。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：東川　浩三（取締役常務執行役員）、武田　庸司（取締役常務執行役員）、池﨑　好彦（取締役
              常勤監査等委員）、小西　淳（上席執行役員）、大桑　壮勝（上席執行役員）、郡司　雅夫（執
              行役員）、吹田　和彦（執行役員）、飯田　昇（執行役員）
        e　執行役員会
         ・執行役員会は、代表取締役を含めた業務執行取締役と常勤監査等委員、執行役員及び議長が指名する担当
          部室長により構成され、原則月１回開催し、執行役員の担当業務の進捗状況を報告することで相互の情報
          共有を行い、取締役会への意見具申を行っております。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：東川　浩三（取締役常務執行役員）、武田　庸司（取締役常務執行役員）、池﨑　好彦（取締役
                                21/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
              常勤監査等委員）、小西　淳（上席執行役員）、大桑　壮勝（上席執行役員）、郡司　雅夫（執
              行役員）、吹田　和彦（執行役員）、飯田　昇（執行役員）
        f　コンプライアンス委員会
         ・コンプライアンス委員会は、代表取締役を含めた業務執行取締役と監査等委員、執行役員及び議長が指名
          する担当部室長により構成し、企業活動で起こりうる様々な経営リスクを回避し、内部統制・リスク管理
          体制・内部監査体制に関する事項を審議し、決定する機能を果たしております。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：東川　浩三（取締役常務執行役員）、武田　庸司（取締役常務執行役員）、池﨑　好彦（取締役
              常勤監査等委員）、髙野　晋造（社外取締役監査等委員）、岡本　一郎（社外取締役監査等委
              員）、栗生　建次（社外取締役監査等委員）、八島　妙子（社外取締役監査等委員）、小西　淳
              （上席執行役員）、大桑　壮勝（上席執行役員）、郡司　雅夫（執行役員）、吹田　和彦（執行
              役員）、飯田　昇（執行役員）
        g　オークワ倫理委員会
         ・オークワ倫理委員会は、代表取締役、取締役常勤監査等委員、議長が指名する執行役員、顧問弁護士及び
          担当部室長により構成され、「倫理委員会運営規程」と公益通報制度である「オークワ倫理ホットライ
          ン」制度を活用し、すべての従業員が業務を適正かつ適法に遂行できる企業環境を整えております。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：池﨑　好彦（取締役常勤監査等委員）、小西　淳（上席執行役員）、郡司　雅夫（執行役員）
        h　サステナビリティ推進委員会
         ・サステナビリティ推進委員会は、当社におけるサステナビリティ経営の推進に向け、サステナビリティ経
          営の基本方針等の立案、サステナビリティ推進活動の基本計画等の立案を行うための方針や運営について
          協議を行います。
         ・議長及び構成員は、以下のとおりであります。
          議　長：大桑　弘嗣（代表取締役）
          構成員：東川　浩三（取締役常務執行役員）、武田　庸司（取締役常務執行役員）、池﨑　好彦（取締役
              常勤監査等委員）、髙野　晋造（社外取締役監査等委員）、岡本　一郎（社外取締役監査等委
              員）、八島　妙子（社外取締役監査等委員）、小西　淳（上席執行役員）、大桑　壮勝（上席執
              行役員）、郡司　雅夫（執行役員）、吹田　和彦（執行役員）、飯田　昇（執行役員）
        当社の企業統治の体制の模式図は、以下のとおりであります。

                                22/98










                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ロ　企業統治の体制を採用する理由
         当社は、取締役会に議決権を有する監査等委員である取締役を置き、取締役会の監督機能とコーポレート・
        ガバナンス体制の一層の強化を図るため、2022年５月12日開催の第53回定時株主総会の承認をもって、監査等
        委員会設置会社に移行いたしました。
         取締役会における独立社外取締役の割合を1/3に高めるとともに、取締役会の諮問機関として独立社外取締
        役が過半数を占める指名報酬委員会を新設することにより、これまで以上に社外役員の客観的視点からの意見
        等を経営に反映し、経営の透明性・公平性の強化と中長期的な企業価値向上に努めてまいります。
         また、従前より導入している執行役員制度を委任型に変更することに加え、法令に認められる範囲において
        重要な業務執行の決定を取締役会から経営会議以下へ委譲することにより、急激に変化する事業環境に対応す
        るための迅速な意思決定の実現を図ります。
         新たに設置した監査等委員会は、監査業務において内部監査部門を直轄管理することで、グループ全体の業
        務執行状況について効率的な組織監査を行える体制としております。
     ③  企業統治に関するその他の事項

      イ　内部統制システムの整備の状況
         当社は、毎月１回開催の定例取締役会では基本方針の実現を図るための重要な業務に関する意思決定及び業
        務執行状況の報告を行っております。また、必要に応じて臨時の取締役会を開催して重要事項を付議する体制
        をとっております。また、代表取締役を含めた取締役と各組織の幹部で構成する経営会議を原則毎週１回開催
        し取締役会決議事項以外の重要事項に関する具体策の協議検討並びに実施結果の報告などを行っており、この
        経営会議には取締役常勤監査等委員である取締役（常勤）が出席しております。
      ロ　リスク管理体制の整備の状況
        ・コンプライアンスに関しては、「コンプライアンス委員会」及び「オークワ倫理委員会」を設置し、違法・
         不正の早期発見と未然防止、発生の抑制により、リスク回避に寄与する体制をとっております。
        ・当社の重要な投資案件（特に新規出店案件）については、取締役を含めた複数のメンバーによる現地調査、
         審議・検討をした上で、取締役会において決定することとしております。さらに、新店開店後の業績につい
         ては、経営会議で検証を行っております。
        ・天災、その他の危機管理体制については、「緊急対策マニュアル」を従業員に配布し、発生時の対応、ルー
         ルを徹底し、緊急時の情報通信連絡網により即座に経営トップをはじめ、各取締役等の経営幹部に情報の伝
         達・報告・指示を行える体制をとっております。また、地震、津波等の天災対策としては、全社的防災教育
         及び年４回の想定訓練を企画・実施しております。
        ・日常的に発生する各店舗の事件・事故等には、「事件・事故報告」等の社内グループウェアにより、迅速に
         対応・解決ができる体制をとっております。
        ・今後の取り組みとしては、現在ある規定・システムをより充実し、改善を加えて、新たな取り組みも含め、
         危機管理体制を強化いたします。
      ハ　提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
        ・当社には、子会社を管理する窓口として、グループ会社管理課を設置しており、適宜指導監督する体制を整
         えております。
        ・当社は、子会社と年に２回（原則３月と９月）経営方針並びに決算内容、予算執行状況等の重要案件に関す
         る件について、代表取締役が出席する会議を開催し、意見交換と指導を行っております。
        ・当社の監査等委員である取締役及び子会社の監査役が年に２回（原則４月と10月）子会社の業務執行状況に
         つき情報交換する場を設け、指導監督する体制を整えております。
        ・子会社のコンプライアンスに関しては、当社の「オークワ倫理ホットライン」と同様の体制を整えておりま
         す。
        ・子会社の内部監査については、当社のグループ会社管理課及び内部監査室が監査をできる体制となっており
         ます
     ④  責任限定契約の内容の概要

        当社は、会社法427条第１項の規定により、取締役の大桑堉嗣氏、大桑祥嗣氏、大桑啓嗣氏、大桑俊男氏並びに
       監査等委員の池﨑好彦氏、髙野晋造氏、岡本一郎氏、栗生建次氏、八島妙子氏との間に、同法第423条第１項の責
       任について、法令の定める最低責任限度額をもって当社に対する損害賠償責任の限度とする責任限定契約を締結
       しております。当該契約に基づく損害賠償額の限度額は、会社法第425条第１項に規定する額としております。
     ⑤  役員等賠償責任保険（Ｄ＆Ｏ保険）契約の内容の概要

        当社は、保険会社との間で、当社取締役及び執行役員を被保険者として、会社法第430条の３第１項に規定する
       役員等賠償責任保険（Ｄ＆Ｏ保険）契約を締結しております。当該保険により、被保険者が負担することになる
       株主代表訴訟、第三者訴訟、会社訴訟の訴訟費用及び損害賠償金を補填することとしており、保険料は全額当社
       が負担しております。
        なお、故意又は重過失に起因する損害賠償請求は当該保険契約により填補されないこととしております。
                                23/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     ⑥  取締役会で決議できる株主総会決議事項
      イ　自己株式
         当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等による自己株式の取得を
        行うことができる旨を定款で定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を可能とすることを目的とす
        るものであります。
      ロ　中間配当
         当社は、取締役会の決議によって、毎年８月20日の株主名簿に記録された株主又は登録株式質権者に対し、
        中間配当を行うことができる旨を定款で定めております。これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目
        的とするものであります。
      ハ　取締役の責任免除
         当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役（取締役であった者を含む。）の同法第423条第１項の
        損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めており
        ます。これは、取締役として有用な人材の招                     聘を容易にし、その期待される役割を十分発揮できるようにする
        ことを目的とするものであります。
     ⑦  取締役の定数

        当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は10名以内とし、監査等委員である取締役は５名以内とす
       る旨を定款で定めております。
     ⑧  取締役の選任の決議要件

        当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株
       主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定めております。
     ⑨  株主総会の特別決議要件

        当社は、会社法第309条第２項の規定による株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の
       ３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これ
       は、定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
                                24/98












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (2)  【役員の状況】
     ①  役員一覧
     男性  11 名　女性    1 名　（役員のうち女性の比率             8.33  ％）
                                                      所有株式数
        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (千株)
                              1996年12月     当社入社
                              2002年８月     当社箕島店ストアマネージャー
                              2004年２月     当社食品事業部水産シニアバイヤー
                              2006年２月     当社開発本部次長
                              2007年９月     当社財務部次長
                              2010年２月     当社業務改革室ゼネラルマネージャー
                              2013年１月     当社食品事業部長
                              2013年２月     当社執行役員食品事業部長
       代表取締役
               大　桑　弘　嗣       1970年４月23日      生                       (注)３      544
                              2013年５月     当社取締役執行役員食品事業部長
        社長
                              2014年２月     当社取締役執行役員食品本部長
                              2016年２月     当社常務取締役執行役員人事総務本部長
                              2019年２月     当社専務取締役執行役員営業本部長
                              2020年２月     ㈱オークフーズ代表取締役会長(現)
                              2020年２月     当社代表取締役副社長兼営業本部長
                              2021年２月     当社代表取締役社長兼営業本部長
                              2022年１月     日本流通産業㈱代表取締役社長(現)
                              2022年２月     当社代表取締役社長(現)
                              1987年４月     住友信託銀行㈱（現三井住友信託銀行
                                   ㈱）入社
                              2012年10月     同行二子玉川コンサルティングオフィス
                                   営業部長
                              2015年10月     同行熊本支店長
        取締役
       常務執行役員
                              2017年６月     当社入社管理本部副本部長
               東　川　浩　三       1962年８月20日      生                       (注)３       4
       管理本部長
                              2018年２月     当社管理本部長
       兼ＩＲ室長
                              2018年５月     当社常務取締役執行役員管理本部長兼Ｉ
                                   Ｒ室長
                              2022年５月     当社取締役常務執行役員管理本部長兼Ｉ
                                   Ｒ室長(現)
                              1987年３月     当社入社
                              2011年４月     当社プライスカット業態部長
                              2012年10月     当社スーパーセンター業態部長
                              2013年２月     当社大阪・兵庫販売部長
                              2014年８月     当社大阪・兵庫・奈良販売部長
                              2015年２月     当社執行役員大阪・兵庫・奈良販売部長
                              2016年２月     当社執行役員販売本部長兼業務改革室長
                              2016年５月     当社取締役執行役員販売本部長兼業務改
        取締役
                                   革室長
       常務執行役員
               武　田　庸　司       1964年９月17日      生                       (注)３       7
                              2019年２月     当社取締役執行役員販売事業部長兼業務
       営業本部長兼
                                   改革室長
       食品事業部長
                              2019年６月     当社取締役執行役員食品事業部長兼品質
                                   管理室長
                              2020年２月     当社取締役執行役員食品事業部長兼品質
                                   管理室長兼生鮮部長
                              2021年２月     当社取締役執行役員食品事業部長兼品質
                                   管理室長
                              2022年２月     当社常務取締役執行役員営業本部長兼食
                                   品事業部長
                              2022年５月     当社取締役常務執行役員営業本部長兼食
                                   品事業部長(現)
                                25/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数

        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (千株)
                              1964年３月     ㈲主婦の店新宮店入社
                              1969年２月     当社常務取締役
                              1984年11月     当社取締役副社長
                              1989年５月     当社代表取締役社長
                              1998年５月     当社代表取締役会長
                              1999年５月     日本流通産業㈱代表取締役社長
        取締役       大　桑　堉　嗣       1942年３月１日      生                       (注)３     3,170
                              2005年５月     ㈱サンライズ代表取締役会長
                              2008年５月     当社代表取締役会長兼ＣＥＯ
                              2008年５月     ㈱オークフーズ代表取締役会長
                              2008年６月     ㈱パレ代表取締役会長
                              2020年２月     当社取締役会長
                              2022年５月     当社取締役(現)
                              1969年２月     当社監査役
                              1974年５月     当社取締役
                              1987年５月     当社専務取締役南紀販売事業部長
        取締役       大　桑　祥　嗣       1946年12月６日      生                       (注)３      218
                              1998年５月     当社取締役副会長
                              2003年２月     当社取締役(現)
                              1971年３月     当社入社
                              1980年５月     当社取締役
                              1987年５月     当社専務取締役
                              1992年２月     当社取締役副社長
        取締役       大　桑　啓　嗣       1949年２月18日      生                       (注)３     1,219
                              1998年５月     当社代表取締役社長
                              2008年５月     当社取締役副会長
                              2011年５月     当社取締役(現)
                              2011年５月     ㈱オー・エンターテイメント代表取締役
                                   会長(現)
                              1976年２月     当社入社
                              1980年５月     当社取締役サンレディ事業部長
                              1984年２月     ㈱パーティハウス代表取締役
                              1991年２月     当社取締役退任
                              1994年５月     当社取締役
                                   当社取締役会長補佐(グループ経営改革
                              2012年10月
                                   管掌)
                                   当社取締役執行役員会長補佐人事総務本
                              2013年11月
                                   部長(グループ経営改革管掌)
        取締役       大　桑　俊　男       1951年６月10日      生                       (注)３     1,213
                                   当社取締役副会長執行役員人事総務本部
                              2014年５月
                                   長兼開発本部長
                                   当社取締役副会長執行役員人事総務本部
                              2015年２月
                                   長
                                   当社取締役副会長執行役員人事総務本部
                              2015年５月
                                   長兼経営戦略室長
                                   当社取締役副会長執行役員経営戦略室長
                              2016年２月
                              2019年２月     当社取締役(現)
                              2020年２月     ㈱パーティハウス代表取締役会長兼社長
                                   ㈱パーティハウス代表取締役会長(現)
                              2021年１月
                                26/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                                                      所有株式数

        役職名         氏名      生年月日                略歴            任期
                                                       (千株)
                              1978年４月     当社入社
                              1991年10月     当社情報管理室課長
                              1996年２月     当社情報管理室室長
                              2003年７月     当社橿原真菅店長
        取締役
                              2005年２月     当社岸和田八田店長
               池　﨑　好　彦       1954年10月27日      生                       (注)４       7
      常勤監査等委員
                              2011年２月     当社内部監査室マネージャー
                              2012年５月     当社内部監査室室長
                              2020年５月     当社監査役
                              2022年５月     当社取締役常勤監査等委員(現)
                              1968年４月     和歌山県警察採用
                              2005年３月     新宮警察署長
                              2007年３月     和歌山北警察署長
                              2008年３月     和歌山県警察本部交通部長
        取締役
                              2009年３月     和歌山西警察署長
               髙　野　晋　造       1949年10月１日      生                       (注)４      ―
        監査等委員
                              2010年４月     三井住友海上火災保険㈱
                              2016年３月     同退職
                              2017年５月     当社取締役
                              2022年５月     当社取締役監査等委員(現)
                              1979年４月     大阪国税局入局
                              2007年７月     東淀川税務署副署長
                              2009年７月     泉佐野税務署長
                              2013年４月     大阪国税不服審判所第２部部長審判官
        取締役
                              2013年７月     沖縄税務署長
               岡　本　一　郎       1955年２月10日      生                       (注)４      ―
        監査等委員
                              2014年７月     和歌山税務署長
                              2015年８月     税理士(現)
                              2020年５月     当社取締役
                              2022年５月     当社取締役監査等委員(現)
                              1973年４月     ㈱紀陽銀行入行
                              1993年４月     同行本店営業部調査役
                              1993年10月     同行下津支店長
                              1995年10月     同行東貝塚支店長
        取締役
                              1998年10月     同行審査部副部長
               栗　生　建　次       1949年11月３日      生                       (注)４      ―
        監査等委員
                              2000年１月     同行企画人事部調査役
                              2003年６月     一般社団法人和歌山経済同友会事務局長
                              2012年５月     当社監査役
                              2022年５月     当社取締役監査等委員(現)
                              1998年７月     川崎市立看護短期大学助教授
                              2001年４月     愛知医科大学看護学部助教授
                              2006年４月     同学看護学部教授兼同学大学院看護学研
                                   究科教授
        取締役
                              2010年４月     同学看護学部長
               八　島　妙　子       1952年４月29日      生                       (注)４      ―
        監査等委員
                              2018年４月     東京医療保健大学副学長兼和歌山看護学
                                   部長(現)
                              2020年５月     当社監査役
                              2022年５月     当社取締役監査等委員(現)
                            計                           6,385
     (注)   １　2022年５月12日開催の第53回定時株主総会において定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付を
         もって監査等委員会設置会社へ移行いたしました。
       ２　取締役髙野晋造、取締役岡本一郎、取締役栗生建次及び取締役八島妙子は、社外取締役であります。
       ３　2023年２月期に係る定時株主総会終結の時から2024年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ４　2022年２月期に係る定時株主総会終結の時から2024年２月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
       ５　取締役大桑       堉 嗣、取締役大桑祥嗣、取締役大桑啓嗣及び取締役大桑俊男は兄弟であります。
       ６　代表取締役社長大桑弘嗣は、取締役大桑堉嗣の長男であります。
                                27/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     ②  社外役員の状況
        当社の社外取締役は、髙野晋造氏、岡本一郎氏、栗生建次氏、八島妙子氏の４名であり、４名は監査等委員を
       務めております。いずれも当社との間に特別な利害関係はなく、当社からの独立性は確保されております。
        社外取締役髙野晋造氏は、直接会社経営に関与された経験はありませんが、警察における多様な経験に加え、
       重要な業務遂行経験を有しており、当社の属する業界にとらわれない見地から経営全般に関する助言及び監督機
       能の強化に寄与していただけるものと判断いたしました。同氏を東京証券取引所の定めに基づく「独立役員」と
       して指定し、同取引所に届け出ております。
        社外取締役岡本一郎氏は、直接会社経営に関与された経験はありませんが、税理士としての専門見地・経験か
       ら、社外取締役としての職務を適切に遂行していただけるものと判断いたしました。同氏を東京証券取引所の定
       めに基づく「独立役員」として指定し、同取引所に届け出ております。
        社外取締役栗生建次氏は、長年の金融機関や地元経済界における業務経験で培った幅広い見識を有しており、
       より公正な経営管理体制の構築に寄与していただけるものと判断いたしました。同氏を東京証券取引所の定めに
       基づく「独立役員」として指定し、同取引所に届け出ております。
        社外取締役八島妙子氏は、直接会社経営に関与された経験はありませんが、大学教授としての豊富な経験と幅
       広い知見を有しており、社外取締役としての職務を適切に遂行いただけるものと判断いたしました。同氏を東京
       証券取引所の定めに基づく「独立役員」として指定し、同取引所に届け出ております。
        当社は、社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針を特に定めておりませんが、選任に当たっ
       ては、東京証券取引所が定める独立性に関する基準を参考にしており、一般株主と利益相反が生じる恐れがない
       と判断した社外取締役を独立役員に指定しております。
     ③  社外役員による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との

       関係
        当社の社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との間においては、監督及
       び監査結果について相互に情報共有する等、適切な監督及び監査を行うために連携強化に努めております。
        また、社外取締役による監督又は監査と内部統制部門との間においては、必要に応じて情報交換を行う等、適
       正な業務執行の確保のため連携強化に努めております。
     (3)  【監査の状況】

     ①  監査等委員会監査の状況
        当社の監査等委員会は、常勤監査等委員１名及び非常勤の社外取締役である監査等委員４名で構成されており
       ます。
        なお、非常勤の監査等委員である栗生建次氏は、金融機関における長年の経験があり、財務及び会計に関する
       相当程度の知見を有しております。また、非常勤の監査等委員である岡本一郎氏は、税理士の資格を有し、財務
       及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
        当事業年度における監査等委員会の開催は12回で、各々の監査等委員の出席状況については次のとおりであり
       ます。
        当事業年度において、当社は監査等委員会を12回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については、次
       のとおりであります。
           氏名         開催回数         出席回数
        池﨑　好彦（常勤）              12         12
        髙野　晋造（社外）              12         12
        岡本　一郎（社外）              12         12
        栗生　建次（社外）              12         12
        八島　妙子（社外）              12         12
        監査等委員会における主な検討事項として、監査報告書の作成、監査方針・業務分担及び監査計画の策定、社

       長・取締役との会合、内部統制システムの妥当性、会計監査の職務遂行状況が適切であるかの検討、会計監査人
       の選任・解任・不再任の決定等であります。
        常勤監査等委員の活動として、取締役会、経営会議及びその他重要な会議へ出席し、会議等の情報は遅滞なく
       各監査等委員に伝達し、その共有に努めています。内部監査室の業務報告に基づき、必要に応じ往査し、業務及
       び財産の状況を調査しております。また、重要な決裁書類の閲覧、会計監査人との意見交換を行っております。
                                28/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     ②  内部監査の状況
        提出日現在の当社の内部監査の組織は、社長直属の内部監査室があり、専任６名と兼任２名で構成されてお
       り、兼任１名は財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
        内部監査室は、監査等委員との協力体制のもと、社長の決裁を得た監査計画に基づき、店舗及び事業所の監査
       を抜打ち的に実施することで、通常の業務において法令遵守がなされているかのチェック機能を果たしており、
       併せて内部統制評価を行っております。なお、内部監査報告書は、監査等委員及び各取締役を経由し社長に報告
       され、指摘事項については、速やかに改善できる体制を整えております。
     ③  会計監査の状況

      イ　監査法人の名称
         東陽監査法人
      ロ　継続監査期間
         33年間
      ハ　業務を執行した公認会計士
         辻村　茂樹
         川越　宗一
      ニ　監査業務に係る補助者の構成
         当社の会計監査業務に係る補助者は公認会計士８名、その他６名であります。
      ホ　監査法人の選定方針と理由
         当社の会計監査人の選定に際して、監査法人に求められる専門性、監査品質、独立性等を有し、当社監査が
        適切かつ妥当に行われる体制を整えていることを選定方針としております。
         なお、監査等委員会は会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、
        監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が、会計監査人を解任いたします。
         また、監査等委員会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と判断した場合、会計監査人の解任
        又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提出いたします。
      ヘ　監査等委員会による監査法人の評価
         監査等委員会は会計監査人について、監査法人に求められる専門性、監査品質、独立性等を対象項目として
        評価し、東陽監査法人を会計監査人として適切、妥当であると判断しております。
     ④  監査報酬の内容等

      イ　監査公認会計士等に対する報酬の内容
                     前連結会計年度                     当連結会計年度
        区分
                監査証明業務に           非監査業務に          監査証明業務に           非監査業務に
               基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)           基づく報酬(百万円)
       提出会社                34           1          35           0
      連結子会社                 ―           ―           ―           ―

         計               34           1          35           0

      監査公認会計士等の非監査業務の内容

       （前連結会計年度）
         当社における非監査業務の内容はマイナポイント事業に係る合意された手続業務であります。
       （当連結会計年度）
         当社における非監査業務の内容はマイナポイント事業に係る合意された手続業務であります。
      ロ　監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（イ                             を除く。）
         該当事項はありません。
      ハ　その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容　
         該当事項はありません。
      ニ　監査報酬の決定方針
         会計監査人に対する監査報酬の決定方針は策定しておりませんが、会計監査人から契約見積りについて、監
        査計画、監査内容、監査日数等を総合的に勘案した上で決定しております。
      ホ　監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
         当社の監査等委員会は、会計監査人の報酬等について、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行
        状況及び報酬見積りの算定根拠などが適切であるかの必要な検証を行ったうえで、会社法第399条第１項の同意
        を行っております。
                                29/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (4)  【役員の報酬等】
     ①  役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
       当社は、2022年５月12日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
       また、同日付で取締役（監査等委員である取締役、社外取締役等の非業務執行取締役を除く。）に対する新たな
      報酬制度として譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。
      イ　取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針

        当社は、2022年５月12日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を変更して
       おり、その内容は以下のとおりであります。
       a　基本方針

        当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能する報酬体系とし、
       個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針としております。
        業務執行取締役の報酬は、月額固定報酬及び業績連動報酬（役員賞与）及び譲渡制限付株式報酬により構成
       し、非常勤取締役及び監査等委員である取締役については、月額固定報酬のみを支払うこととしております。
       b　月額固定報酬の個人別の報酬額の決定に関する方針

        当社の取締役の月額固定報酬は、その役位、職責、在任年数等に応じて、同業他社水準、当社業績、従業員給
       与の最高額を考慮の上、指名報酬委員会への諮問を経て総合的に勘案し、取締役会にて決定するものとしており
       ます。
       c　業績連動報酬（役員賞与）並びに譲渡制限付株式報酬の算定方法の決定に関する方針

        業績連動報酬（役員賞与）は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標を反映した現金報
       酬とし、各事業年度の目標値に対する達成度合いに応じて算出された額を役員賞与として、決算確定後、一定の
       時期に支給いたします。また、目標となる業績指標とその値については、指名報酬委員会への諮問を経て、適
       宜、環境の変化に応じて見直しを行うこととしております。
        譲渡制限付株式報酬については、譲渡制限付株式報酬額と固定報酬（年間）の割合、およそ１：９を基準と
       し、役位及び職責等を考慮の上、指名報酬委員会を経て取締役会にて決定するものとし、当社株式を毎年、株主
       総会後に付与するものとしております。
       d　月額固定報酬及び役員賞与の額の取締役の個人別の割合の決定に関する方針

        役員賞与に関しては、上位の役位ほど、また、達成度合いにより、割合は変動しますが、月額固定報酬（年
       間）：役員賞与の割合は、おおむね７：３～10：０としております。
       e　取締役の個人別の報酬の内容についての決定に関する事項

        取締役の個人別の報酬額については、指名報酬委員会への諮問を経て取締役会において決定するものとしてお
       ります。
        なお、監査等委員である取締役の個人別の報酬額については、監査等委員の協議により監査等委員会で決定す
       るものとしております。
      ロ　取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項

        取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬限度額は、2022年５月12日開催の第53回定時株主総会にて
       年額200百万円以内と決議しております。
        監査等委員である取締役の報酬限度額は、2022年５月12日開催の第53回定時株主総会にて年額50百万円以内と
       決議しております。
        取締役（監査等委員である取締役、社外取締役等の非業務執行取締役を除く。）の株式報酬限度額は、2022年
       ５月12日開催の第53回定時株主総会にて年額100百万円以内と決議しております。
        なお、2022年５月12日開催の第53回定時株主総会決議時の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数
       は７名、監査等委員である取締役の員数は５名（うち社外取締役４名）であります。
        また、株式報酬の対象となる取締役（監査等委員である取締役、社外取締役等の非業務執行取締役を除く。）
       は３名であります。
      ハ　報酬制度の概要

        基本報酬は、役位や個別の業績等に応じた報酬テーブルにより額を定め、月毎に固定報酬を支払います。
        役員賞与については、連結営業収益比当期純利益率を基礎数値①に設定し、社員賞与支給月数実績、連結ROE
       （単体）、営業収益予算達成率により、以下の評価割合および達成割合に応じた係数をかけ合わせた金額の合計
       額を支給する。但し、指名報酬委員会において加算・減算について最終決定し、取締役会へ報告の上、決議を行
       う。
                                30/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
        株式報酬は「譲渡制限付株式報酬」を採用しております。原則として、事業年度ごとに当社の取締役会決議に
       基づき、対象となる取締役と執行役員に対して譲渡制限株式を割り当てるために金銭報酬権を付与し、当該金銭
       報 酬債権を出資財産とし会社に現物出資させることで、当社の普通株式を発行又は処分し、これを保有させま
       す。また、これによる当社の普通株式の発行又は処分にあたっては、当社と対象となる取締役と執行役員との間
       で、本報酬制度により当社の普通株式が交付された日から、取締役会が予め定める地位を退任するまでの期間に
       ついて、譲渡、担保権の設定、担保権設定の予約、その他の処分をしてはならない等の内容を含む譲渡制限付株
       式割当契約を締結しております。
      ニ　報酬額の決定方法

        代表取締役への自己申告書を含む目標達成度合い及び会社への貢献度合いを一人別に評価を行い、各報酬テー
       ブルに則った報酬額及び株式数を算出し、当該内容を指名報酬委員会に諮問いたします。
        業績連動報酬については、前述の方法により報酬額が算出され、指名報酬委員会に諮問いたします。
        指名報酬委員会は、一人別の基本報酬、業績連動報酬、株式報酬額の適正性・妥当性を審議し、結果を監査等
       委員会へ報告するとともに、当該内容を取締役会に答申いたします。
        取締役会においては、指名報酬委員会の答申内容、監査等委員会における審議結果を踏まえ、最終的な報酬額
       の決定を行います。
        監査等委員である取締役の基本報酬については、別途、監査等委員である取締役の協議に基づき決定いたしま
       す。
        当事業年度における各取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等の額については、2022年５月12日
       開催の取締役会で一任を受けた代表取締役社長大桑弘嗣が決定しております。
        なお、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個別の報酬額について、次期以降は指名報酬委員会への
       諮問を経て、取締役会で決定いたします。
        また、各監査等委員である取締役の報酬等については、2022年５月12日開催の監査等委員会において監査等委
       員の協議により監査等委員会で決定しております。
      ホ　当事業年度に係る個人別の報酬等の内容が決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由

        取締役会は、当事業年度に係る取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬（非金銭報酬を除
       く。）について、当社全体の業績を勘案しつつ各取締役の担当事業の評価を行うには最も適しているとして、取
       締役会決議に基づき、一任された代表取締役社長大桑弘嗣が評価・算定し、必要に応じて社外取締役より具申を
       受け最終決定を行っていることから、決定方針に沿うものであると判断しております。
     ②  提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                              報酬等の種類別の総額(百万円)
                                                     対象となる
                報酬等の総額
        役員区分
                                                     役員の員数
                             ストック      業績連動             非金銭
                 (百万円)
                       固定報酬                  退職慰労金
                                                      (名)
                             オプション        報酬            報酬等
    取締役
                     71      63      ―      ―      ―       8      10
    (監査等委員及び社外取
    締役を除く。)
    監査等委員
                     6      6      ―      ―      ―      ―       1
    (社外取締役を除く。)
    監査役
                     3      3      ―      ―      ―      ―       2
    (社外監査役を除く。)
    社外役員                13      13      ―      ―      ―      ―       4

    （注）１　当社は、2022年５月12日付で監査役会設置会社から監査等委員会設置会社に移行しております。

    　　　２　非金銭報酬等として取締役（監査等委員である取締役、社外取締役等の非業務執行取締役を除く。）に対し
         て譲渡制限付株式を付与しております。
     ③  提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等

       連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
                                31/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (5)  【株式の保有状況】
     ①  投資株式の区分の基準及び考え方
        当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として保有する株式を純
       投資目的である投資株式に区分し、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
        なお、当社は純投資目的である投資株式は保有しておりません。
     ②  保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

      イ　保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内
        容
         当社は安定的な取引関係の維持・強化及び同業他社の情報収集等、経営戦略の一環として、中長期的な視点
        で取引先等の株式を政策保有株式として保有することを基本方針としております。なお、毎年、取締役会にお
        いて個別銘柄ごとに、財政状態、経営成績、保有株式に係る評価損益、配当利回り、ＲＯＥ、取引状況等を確
        認し、保有に伴う便益やリスクと資本コストが見合っているか等の定量面、中長期的な取引関係の維持・拡大
        等、保有目的の定性面及びその他諸般の事情を勘案して検証し、保有の合理性が認められない場合は段階的に
        縮減するなど見直しを行っていく方針としております。
         なお、当事業年度は2022年12月に開催した取締役会において、保有の合理性を検証いたしました。
         また、議決権行使については当社の企業価値向上に資することを前提として、保有先において業績の著しい
        悪化が一定期間継続している場合や当社との取引関係に重大な変動があった場合等、保有先の持続的な企業価
        値の向上に資するどうか、また、当社の企業価値を棄損するおそれがないかどうかを総合的に判断し、議案へ
        の賛否を判断することとしております。
      ロ　銘柄数及び貸借対照表計上額

                            貸借対照表計上額の
                     銘柄数
                     (銘柄)
                             合計額(百万円)
        非上場株式               6              154
        非上場株式以外の株式               8             2,010
       （当事業年度において株式数が増加した銘柄）

                     銘柄数      株式数の増加に係る取得
                                            株式数の増加の理由
                     （銘柄）      価額の合計額(百万円)
        非上場株式               1              100    地域経済の活性化に資する投資
        非上場株式以外の株式              ―               ―          ―
       （当事業年度において株式数が減少した銘柄）

                     銘柄数      株式数の減少に係る売却
                     （銘柄）      価額の合計額(百万円)
        非上場株式              ―               ―
        非上場株式以外の株式              ―               ―
                                32/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ハ　特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報

        特定投資株式

                      当事業年度         前事業年度
                                                      当社の株
                                        保有目的、定量的な保有効果
                      株式数(株)         株式数(株)
             銘柄                                         式の保有
                                        及び株式数が増加した理由
                     貸借対照表計上額         貸借対照表計上額
                                                       の有無
                       (百万円)         (百万円)
                                      保有目的：事業活動を営む上で必
                         438,300         438,300
                                      要な金融取引の円滑化、取引関係
        ㈱紀陽銀行                                                有
                                      の維持・強化及び地域の経済情報
                           710         688
                                      等の相互共有を図るため
                         306,200         306,200

                                      保有目的：同業他社の情報収集、
        ㈱平和堂                              同社との友好関係の維持・強化の                  有
                                      ため
                           666         604
                                      保有目的：事業活動を営む上で必

                          88,059         88,059
        三井住友トラスト・ホー                              要な金融取引の円滑化及び金融情
                                                        有
        ルディングス㈱                              報の収集等に関わる関係の維持・
                           436         366
                                      強化のため
                                      保有目的：事業活動を営む上で必

                          88,000         88,000
        ㈱三菱UFJフィナンシャル                              要な金融取引の円滑化及び金融情
                                                        有
        グループ                              報の収集等に関わる関係の維持・
                            87         63
                                      強化のため
                          23,000         23,000

                                      保有目的：金融取引の円滑化及び
        ㈱南都銀行                              地域の経済情報等の相互共有を図                  有
                                      るため
                            61         48
                          15,330         15,330

                                      保有目的：金融取引の円滑化及び
        ㈱三十三フィナンシャル
                                      地域の経済情報等の相互共有を図                  有
        グループ
                                      るため
                            26         23
                          54,600         54,600

                                      保有目的：金融取引の円滑化及び
        ㈱池田泉州ホールディン
                                      地域の経済情報等の相互共有を図                  有
        グス
                                      るため
                            13         10
                                      保有目的：事業活動を営む上で必

                          1,200         1,200
        ㈱三井住友フィナンシャ                              要な金融取引の円滑化及び金融情
                                                        有
        ルグループ                              報の収集等に関わる関係の維持・
                            7         5
                                      強化のため
        （注）各銘柄の定量的な保有効果については記載が困難であります。
           なお、保有の合理性につきましては、投資先ごとに保有目的などの定性面に加えて、取引実績、受取配
           当金及び株式保有コスト等を総合的に検証しております。
        みなし保有株式

        該当事項はありません。
     ③  保有目的が純投資目的である投資株式

        該当事項はありません。
     ④  当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの

        該当事項はありません。
     ⑤  当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの

        該当事項はありません。
                                33/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第５   【経理の状況】
    １　連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について

     (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
      基づいて作成しております。
     (2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財

      務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
      　また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
      す。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年２月21日から2023年２月20日ま
     で)の連結財務諸表及び事業年度(2022年２月21日から2023年２月20日まで)の財務諸表について、東陽監査法人により
     監査を受けております。
    ３　連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
     容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財
     務会計基準機構へ加入し、会計監査人等が主催するセミナーへ参加しております。
                                34/98













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    １  【連結財務諸表等】
     (1)  【連結財務諸表】
      ①  【連結貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年２月20日)              (2023年２月20日)
     資産の部
      流動資産
                                     ※１   17,029            ※１   15,751
        現金及び預金
                                                    ※２   6,294
        受取手形及び売掛金                                5,653
        商品及び製品                                8,789              9,483
        その他                                1,942              2,371
                                         △ 0             △ 0
        貸倒引当金
        流動資産合計                                33,414              33,899
      固定資産
        有形固定資産
                                    ※１   139,465            ※１   141,155
         建物及び構築物
                                      △ 91,199             △ 93,923
          減価償却累計額
          建物及び構築物（純額）                             48,265              47,232
         機械装置及び運搬具
                                        6,611              6,886
                                       △ 4,983             △ 5,328
          減価償却累計額
          機械装置及び運搬具（純額）                              1,627              1,558
         工具、器具及び備品
                                        11,594              13,155
                                       △ 9,050             △ 9,937
          減価償却累計額
          工具、器具及び備品（純額）                              2,543              3,218
         土地
                                        27,876              28,044
         リース資産                               6,171              4,713
                                       △ 4,189             △ 3,516
          減価償却累計額
          リース資産（純額）                              1,981              1,196
         建設仮勘定                               1,413               843
         有形固定資産合計                               83,708              82,093
        無形固定資産
                                        3,929              3,691
         その他
         無形固定資産合計                               3,929              3,691
        投資その他の資産
                                     ※３   2,361            ※３   2,512
         投資有価証券
         退職給付に係る資産                               1,514              1,314
         敷金                               4,571              4,540
         差入保証金                               1,457              1,386
         繰延税金資産                               1,831              2,372
         その他                                736              728
                                         △ 12             △ 12
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               12,460              12,841
        固定資産合計                               100,099               98,626
      資産合計                                 133,513              132,526
                                35/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                                (2022年２月20日)              (2023年２月20日)
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                                13,192              12,684
        短期借入金                                5,060              4,660
                                     ※５   4,149            ※５   6,129
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                  830              660
        未払法人税等                                  358              373
        未払消費税等                                  840              169
        ポイント引当金                                1,385                ―
        返金負債                                  ―             1,321
        契約負債                                  ―             2,649
        資産除去債務                                  268               ―
                                        12,682              10,315
        その他
        流動負債合計                                38,768              38,963
      固定負債
                                     ※５   9,310
        長期借入金                                               9,174
        リース債務                                1,167               530
        繰延税金負債                                   9              2
        退職給付に係る負債                                  73              73
                                     ※１   2,542            ※１   2,462
        長期預り敷金
        長期預り保証金                                  86              122
        資産除去債務                                3,093              3,170
                                         292               98
        その他
        固定負債合計                                16,574              15,634
      負債合計                                 55,342              54,597
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                14,117              14,117
        資本剰余金                                15,015              15,009
        利益剰余金                                50,656              50,513
                                       △ 1,658             △ 1,629
        自己株式
        株主資本合計                                78,131              78,010
      その他の包括利益累計額
        その他有価証券評価差額金                                  139              280
                                        △ 394             △ 667
        退職給付に係る調整累計額
        その他の包括利益累計額合計                                △ 255             △ 387
      新株予約権
                                          45              38
                                         249              267
      非支配株主持分
      純資産合計                                 78,170              77,928
     負債純資産合計                                  133,513              132,526
                                36/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ②  【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
        【連結損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年２月21日              (自 2022年２月21日
                               　至 2022年２月20日)              　至 2023年２月20日)
                                                   ※１   234,726
     売上高                                  255,996
                                    ※２   184,794            ※２   168,315
     売上原価
     売上総利益                                   71,201              66,411
     営業収入
      不動産賃貸収入                                  3,120              4,021
                                        7,414              8,129
      その他の営業収入
      営業収入合計                                 10,535              12,150
     営業総利益                                   81,737              78,562
     販売費及び一般管理費
      広告宣伝費                                  1,885              2,071
      消耗品費                                  2,190              2,021
      配送費                                  3,933              4,268
      販売促進費                                  2,109                ―
      役員報酬                                   149              143
      従業員給料及び手当                                 28,535              28,516
      退職給付費用                                   366              313
      福利厚生費                                  3,664              3,805
      警備及び清掃費                                  2,704              2,624
      減価償却費                                  6,004              6,314
      賃借料                                  7,905              7,521
      水道光熱費                                  4,635              5,985
      修繕費                                  2,782              2,390
      租税公課                                  1,705              1,690
                                        7,930              7,967
      その他
      販売費及び一般管理費合計                                 76,503              75,635
     営業利益                                   5,233              2,927
     営業外収益
      受取利息                                    1              1
      受取配当金                                    51              72
      リサイクル材売却収入                                    70              72
                                         209              168
      雑収入
      営業外収益合計                                   333              315
     営業外費用
      支払利息                                    63              68
      持分法による投資損失                                    24               4
                                          14              21
      雑損失
      営業外費用合計                                   102               93
     経常利益                                   5,463              3,148
                                37/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年２月21日              (自 2022年２月21日
                               　至 2022年２月20日)              　至 2023年２月20日)
     特別利益
                                       ※３   0           ※３   13
      固定資産売却益
      補助金収入                                    8              ―
      資産除去債務履行差額                                    ―              234
                                          ―               5
      その他
      特別利益合計                                    9             252
     特別損失
                                       ※４   0           ※４   51
      固定資産売却損
                                      ※５   449            ※５   237
      固定資産除却損
                                     ※６   1,682            ※６   1,820
      減損損失
      賃貸借契約解約損                                   240              138
                                          42              33
      その他
      特別損失合計                                  2,415              2,281
     税金等調整前当期純利益                                   3,057              1,119
     法人税、住民税及び事業税
                                        1,027               686
                                         472             △ 517
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,500               168
     当期純利益                                   1,556               951
     非支配株主に帰属する当期純利益                                     33              22
     親会社株主に帰属する当期純利益                                   1,523               928
                                38/98













                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
        【連結包括利益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年２月21日              (自 2022年２月21日
                               　至 2022年２月20日)              　至 2023年２月20日)
     当期純利益                                   1,556               951
     その他の包括利益
      その他有価証券評価差額金                                    88              141
                                         △ 85             △ 272
      退職給付に係る調整額
                                        ※  3          ※  △  131
      その他の包括利益合計
     包括利益                                   1,560               819
     （内訳）
      親会社株主に係る包括利益                                  1,526               797
      非支配株主に係る包括利益                                    33              22
                                39/98
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ③  【連結株主資本等変動計算書】
     前連結会計年度(自         2021年２月21日　至          2022年２月20日)
                                           (単位：百万円)
                               株主資本
                 資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高               14,117       15,017       50,273       △ 1,674       77,733
     会計方針の変更による
                                                  ―
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映し
                   14,117       15,017       50,273       △ 1,674       77,733
    た当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                            △ 1,139              △ 1,139
     親会社株主に帰属する
                                  1,523               1,523
     当期純利益
     自己株式の取得                                     △ 0      △ 0
     自己株式の処分                      △ 2              16       14
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                ―       △ 2      383        16       397
    当期末残高               14,117       15,015       50,656       △ 1,658       78,131
                     その他の包括利益累計額

                                      新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
               その他有価証券       退職給付に係る       その他の包括利益
                評価差額金       調整累計額       累計額合計
    当期首残高                50      △ 309      △ 258        51       220      77,747
     会計方針の変更による
                                                         ―
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映し
                    50      △ 309      △ 258        51       220      77,747
    た当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 1,139
     親会社株主に帰属する
                                                        1,523
     当期純利益
     自己株式の取得                                                   △ 0
     自己株式の処分                                                    14
     株主資本以外の項目の
                    88      △ 85        3      △ 6       29       26
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                88      △ 85        3      △ 6       29       423
    当期末残高                139      △ 394      △ 255        45       249      78,170
                                40/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     当連結会計年度(自         2022年２月21日　至          2023年２月20日)
                                           (単位：百万円)
                               株主資本
                 資本金      資本剰余金       利益剰余金        自己株式      株主資本合計
    当期首残高               14,117       15,015       50,656       △ 1,658       78,131
     会計方針の変更による
                                   68               68
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映し
                   14,117       15,015       50,724       △ 1,658       78,199
    た当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                            △ 1,140              △ 1,140
     親会社株主に帰属する
                                   928               928
     当期純利益
     自己株式の取得                                     △ 0      △ 0
     自己株式の処分                      △ 6              28       22
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                ―       △ 6      △ 211        28      △ 189
    当期末残高               14,117       15,009       50,513       △ 1,629       78,010
                     その他の包括利益累計額

                                      新株予約権      非支配株主持分        純資産合計
               その他有価証券       退職給付に係る       その他の包括利益
                評価差額金       調整累計額       累計額合計
    当期首残高                139      △ 394      △ 255        45       249      78,170
     会計方針の変更による
                                                         68
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映し
                    139      △ 394      △ 255        45       249      78,239
    た当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                                  △ 1,140
     親会社株主に帰属する
                                                        928
     当期純利益
     自己株式の取得                                                   △ 0
     自己株式の処分                                                    22
     株主資本以外の項目の
                    141      △ 272      △ 131       △ 6       17      △ 121
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計                141      △ 272      △ 131       △ 6       17      △ 310
    当期末残高                280      △ 667      △ 387        38       267      77,928
                                41/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ④  【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                前連結会計年度              当連結会計年度
                               (自 2021年２月21日              (自 2022年２月21日
                               　至 2022年２月20日)              　至 2023年２月20日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
      税金等調整前当期純利益                                  3,057              1,119
      減価償却費                                  6,452              6,758
      減損損失                                  1,682              1,820
      持分法による投資損益（△は益）                                    24               4
      貸倒引当金の増減額（△は減少）                                   △ 0              0
      受取利息及び受取配当金                                  △ 53             △ 74
      支払利息                                    63              68
      投資有価証券売却損益（△は益）                                    ―               0
      固定資産売却損益（△は益）                                    0              38
      固定資産除却損                                   449              237
      売上債権の増減額（△は増加）                                  △ 188             △ 640
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                   530             △ 694
      仕入債務の増減額（△は減少）                                  △ 612             △ 508
      未払消費税等の増減額（△は減少）                                    64             △ 671
      長期未払金の増減額（△は減少）                                  △ 74             △ 185
                                        △ 746             △ 811
      その他
      小計                                 10,649               6,462
      利息及び配当金の受取額
                                          55              219
      利息の支払額                                  △ 64             △ 72
                                       △ 2,049              △ 677
      法人税等の支払額
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                  8,590              5,931
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の預入による支出                                  △ 71             △ 73
      定期預金の払戻による収入                                    63              69
      固定資産の取得による支出                                 △ 8,152             △ 6,626
      固定資産の売却による収入                                  1,572               105
      投資有価証券の取得による支出                                    ―             △ 100
      投資有価証券の売却による収入                                    ―               2
      貸付けによる支出                                  △ 20             △ 20
      敷金及び保証金の差入による支出                                  △ 58             △ 142
      敷金及び保証金の回収による収入                                   325              287
                                        △ 676             △ 181
      その他
      投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 7,016             △ 6,678
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                   400             △ 400
      長期借入れによる収入                                  3,000              6,000
      長期借入金の返済による支出                                 △ 4,317             △ 4,156
      リース債務の返済による支出                                 △ 1,064              △ 834
      その他の有利子負債の返済による支出                                  △ 17              ―
      配当金の支払額                                 △ 1,139             △ 1,139
      非支配株主への配当金の支払額                                   △ 4             △ 4
      自己株式の取得による支出                                   △ 0             △ 0
                                          0              0
      その他
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 3,144              △ 535
     現金及び現金同等物に係る換算差額                                     ―              ―
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                  △ 1,570             △ 1,282
     現金及び現金同等物の期首残高                                   18,239              16,668
                                      ※  16,668            ※  15,386
     現金及び現金同等物の期末残高
                                42/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    【注記事項】
     (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
    １　連結の範囲に関する事項
     (1)  連結子会社の数　　　          3 社
       連結子会社の名称　　㈱オークフーズ、㈱リテールバックオフィスサポート、㈱サンライズ
       なお、連結子会社であった㈱ヒラマツは、2022年11月21日付で当社が吸収合併を行ったことに伴い解散いたしま
       したので、連結の範囲から除外しております。
     (2)  非連結子会社の数　　　　　　2社
       主要な非連結子会社の名称　　㈲マミー
       (連結の範囲から除いた理由)
       非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益
       剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除
       外しております。
    ２　持分法の適用に関する事項

     (1)  持分法を適用した非連結子会社の数　　　                   1 社
       持分法を適用した非連結子会社の名称　　㈲マミー
     (2)  持分法を適用した関連会社の数　　　　　                   1 社
       持分法を適用した関連会社の名称　　　　㈱オー・エンターテイメント
     (3)  持分法を適用しない非連結子会社の数　　1社
       持分法を適用しない非連結子会社の名称　和歌山大同青果㈱
       (持分法を適用しない理由)
       持分法非適用会社は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響は軽微
       であり、かつ全体としても連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、持分法の適用から除外しておりま
       す。
    ３　連結子会社の事業年度等に関する事項

      連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
    ４　会計方針に関する事項

     (1)  重要な資産の評価基準及び評価方法
      ①　有価証券
         その他有価証券
          市場価格のない株式等              時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
          以外のもの              により算定）
          市場価格のない株式等              移動平均法による原価法
      ②　棚卸資産
         商品               売価還元法による原価法
                        但し、物流センター在庫等は、最終仕入原価法に基づく原価法によっており
                        ます。なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げ
                        の方法により算定しております。
     (2)  重要な減価償却資産の減価償却の方法
      ①　有形固定資産（リース資産を除く）
        定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年
        ４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
        なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物及び構築物                 ３～47年
           機械装置及び運搬具                 ４～17年
           工具、器具及び備品                 ２～10年
                                43/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ②　無形固定資産（リース資産を除く）及び長期前払費用
        定額法を採用しております。但し、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）
        に基づく定額法を採用しております。
      ③　リース資産
        所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
        リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
     (3)  重要な引当金の計上基準
       貸倒引当金
        売掛金、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
        債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (4)  退職給付に係る会計処理の方法
      ①　退職給付見込額の期間帰属方法
        退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
        給付算定式基準によっております。
      ②　数理計算上の差異の費用処理方法
        数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）
        による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
     (5)  重要な収益及び費用の計上基準
      ①　商品の販売に係る収益認識
        当社グループの顧客との契約から生じる収益は、主にスーパーマーケット事業における商品等の販売によるも
        のであり、これら商品等の販売は、顧客に商品等を引き渡した時点で収益を認識しております。
        なお、商品等の販売のうち、当社グループが代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受取る対
        価の総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
        また、当社グループはカスタマー・ロイヤリティ・プログラムを提供しており、会員に対して販売時にポイン
        トを付与し、付与したポイントは１ポイント１円で換金できるサービスの提供を行っております。付与したポ
        イントから将来の失効見込みのポイントを差し引いた金額を売上高より控除した金額で収益を認識しておりま
        す。
      ②　自社商品券に係る収益認識
        当社は、発行した商品券を履行義務として識別し、商品券が使用された時点で収益を認識しております。商品
        券の未使用分については、顧客が権利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識しております。
     (6)  重要なヘッジ会計の方法
      ①　ヘッジ会計の方法
        金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので特例処理を採用しております。
      ②　ヘッジ手段とヘッジ対象
        ヘッジ手段・・・・・・金利スワップ取引
        ヘッジ対象・・・・・・借入金の利息
      ③　ヘッジ方針
        デリバティブ取引は借入金に係る金利の変動リスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であ
        ります。
      ④　ヘッジ有効性評価の方法
        金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略しております。
     (7)  連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
       手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
       わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期的な投資からなっております。
     (8)  その他連結財務諸表作成のための重要な事項
       該当事項はありません。
                                44/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (重要な会計上の見積り)
    １　固定資産の減損
      (1)  当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                               （百万円）                 （百万円）
        減損損失                              1,682                 1,820
        有形固定資産及び無形固定資産                              87,638                 85,784
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        当社グループは、各店舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位（資産グループ）とすることを基
       本とし、キャッシュ・イン・フローの相互補完関係も考慮して資産グループを決定しております。また、遊休資
       産、賃貸資産は物件単位で資産グループとしております。
        当社グループは、営業活動から生じる損益が継続してマイナスとなる場合や使用方法について回収可能額を著
       しく低下させる変化（閉店や売却の意思決定等）があった場合に当該資産グループに減損の兆候があると判断い
       たします。
        減損の兆候がある場合、資産グループの継続的使用と使用後の処分により見込まれる将来キャッシュ・フロー
       合計を見積り、当該資産グループの固定資産帳簿価額と比較し、減損損失の認識の要否を決定いたします。減損
       損失の認識が必要となった場合、固定資産帳簿価額を回収可能価額（正味売却価額又は使用価値のいずれか高い
       価額）まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
        当該資産グループの継続的使用によって生じる将来キャッシュ・フローの見積りは、過年度の実績及び現在の
       進捗等を踏まえた将来の売上推移の予測を主要な仮定としております。
        主要な仮定は出店地域ごとの経営環境の変化によって影響を受けるため、不確実性を伴うものであります。
        そのため、主要な仮定に見直しが必要となった場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表において、新たに減
       損損失が発生する可能性があります。
    ２　繰延税金資産の回収可能性

      (1)   当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                               （百万円）                 （百万円）
        繰延税金資産                              1,831                 2,372
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        当社グループは、将来の利益計画に基づく課税所得の見積りにより、回収可能性があると判断した将来減算一
       時差異について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存
       するため、経営環境に著しい変化が生じるなどにより将来の課税所得の見積額が変動した場合には繰延税金資産
       が減額され、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
     (会計方針の変更)

       (収益認識に関する会計基準等の適用)
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）
      等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサー
      ビスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
       収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。
      １　代理人取引に係る収益認識

        顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引（消化仕入）について、従来は、
       顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割（本
       人又は代理人）を判断した結果、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更
       しております。なお、当該収益を営業収入に計上しております。
                                45/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ２　ポイント制度に係る収益認識
        当社はカスタマー・ロイヤリティ・プログラムを提供しており、会員に対して販売時にポイントを付与し、付
       与したポイントは１ポイント１円で換金できるサービスの提供を行っております。従来は、将来換金が見込まれ
       る費用を引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を販売促進費として、販売費及び一般管理費に計上してお
       りましたが、付与したポイントは売上高より控除した金額で収益を認識する方法に変更しております。
        また、販売時に他社ポイントを付与するサービスの提供については、従来、販売費及び一般管理費として計上
       しておりましたが、付与ポイント相当額を売上高より控除した金額で収益を認識する方法に変更しております。
      ３　自社商品券に係る収益認識

        当社が発行する商品券について、従来、未使用部分については収益を認識しておりませんでしたが、顧客が権
       利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識する方法に変更しております。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、

      当 連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利
      益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
       この結果、当連結会計年度の売上高は145億67百万円減少、売上原価は109億85百万円減少、営業収入が15億45百
      万円増加、販売費及び一般管理費は20億69百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は32百
      万円それぞれ増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は68百万円増加しております。
       収益認識会計基準等を適用したため、当連結会計年度の期首より、前連結会計年度の連結貸借対照表において、

      流動負債の「その他」に表示していた「商品券」及び「電子マネー」は「契約負債」に含めて表示、「ポイント引
      当金」は「返金負債」に変更して表示しております。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱い
      に従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
       なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」
      注記については記載しておりません。
       (時価の算定に関する会計基準の適用)

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                            2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
      う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業
      会計基準第10号        2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
      な会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこと
      としました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2019年７月
      ４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載し
      ておりません。
     (追加情報)

       (新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
        新型コロナウイルス感染症の影響は収束傾向にあり、今後、さらに経済活動の正常化が進むと仮定しておりま
       す。なお、当初より当社グループに与える影響は限定的であるとして、固定資産の減損や繰延税金資産の回収可
       能性に係る会計上の見積りを行っております。
      (連結貸借対照表関係)

    ※１　担保資産及び担保付債務
       (担保に供している資産)
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        現金及び預金（定期預金）                         3百万円                 3百万円
        建物及び構築物                         71　〃                 67　〃
        計                         75百万円                 71百万円
       (担保付債務)

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        長期預り敷金                         20百万円                 20百万円
                                46/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ※２　受取手形及び売掛金のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
                                             当連結会計年度
                                             ( 2023年２月20日       )
        受取手形                                         ― 百万円
        売掛金                                        6,294    〃
    ※３　非連結子会社及び関連会社

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        投資有価証券（株式）                        478百万円                 331百万円
     ４　偶発債務

       連結会社以外の会社に対して以下のとおり保証を行っております。
        仕入債務等に対する保証
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        ㈱パーティハウス                         8百万円                12百万円
    ※５　財務制限条項

       借入金のうちシンジケートローン契約については、各連結会計年度の末日における連結貸借対照表における純資
       産の部の金額や、各連結会計年度の末日における連結損益計算書における経常損益により算出される一定の指数
       等を基準とした財務制限条項が付されております。
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        １年内返済予定の長期借入金                        571百万円                 500百万円
        長期借入金                        500　〃                 ―　〃
        計                       1,071百万円                  500百万円
      (連結損益計算書関係)

    ※１    顧客との契約から生じる収益
       売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との
       契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）                                  １　顧客との契約から生じる収益を分
       解した情報」に記載しております。
    ※２　売上原価のうち、惣菜品等を製造している食品工場の経費は、次のとおりであります。

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
                               3,819   百万円              3,956   百万円
    ※３　固定資産売却益の内訳

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        建物及び構築物                         0百万円                 5百万円
        機械装置及び運搬具                         0　〃                 1　〃
        土地                         ―　〃                 6　〃
        その他固定資産                         0　〃                 0　〃
        計                         0百万円                13百万円
                                47/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ※４　固定資産売却損の内訳
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        建物及び構築物                         ―百万円                 12百万円
        土地                         0　〃                24　〃
        無形固定資産                         ―　〃                 14　〃
        その他固定資産                         0　〃                 0　〃
        計                         0百万円                51百万円
    ※５　固定資産除却損の内訳

                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        建物及び構築物                         49百万円                 21百万円
        機械装置及び運搬具                         0　〃                11　〃
        工具、器具及び備品                         9　〃                 1　〃
        無形固定資産                         1　〃                ―　〃
        投資その他の資産                         ―　〃                 0　〃
        建物他撤去費用                        388　〃                 203　〃
        計                        449百万円                 237百万円
    ※６　減損損失

       当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
       前連結会計年度(自　          2021年２月21日       　至　   2022年２月20日       )
                                                   金　額
         用　途                種　類                 場　所
                                                  （百万円）
               土地、建物及び構築物等                        和歌山県               1,408
               建物及び構築物等                        兵庫県                107
               建物及び構築物等                        愛知県                 33
         店　舗      建物及び構築物等                        岐阜県                 27
               建物及び構築物等                        三重県                 12
               建物及び構築物                        奈良県                 10
               建物及び構築物                        静岡県                 3
               借地権等                        奈良県                 36
        賃貸資産
               借地権等                        三重県                 10
        遊休資産      土地                        和歌山県                 32
        当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として主に店舗を基本単位とし、遊休資産、賃貸資
       産については、物件単位毎にグルーピングしております。
        店舗については、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループ及び閉鎖決定を行った資産
       グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、売却予定資産については、帳簿価額を売却見込価額まで減額
       し、当該減少額（1,682百万円）を減損損失として特別損失に計上いたしました。
        減損損失の内訳は、次のとおりであります。
             土地                      1,326   百万円
             建物及び構築物                       310   〃
             借地権                        31  〃
             その他                        13  〃
             計                      1,682   百万円
        なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額により測定してお
       ります。正味売却価額は、主として不動産鑑定評価額又は路線価及び固定資産税評価額を合理的に調整した価額
       により算定しております。また、使用価値は将来キャッシュ・フローを主に3.0％で割り引いて算定しておりま
       す。
                                48/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(自　          2022年２月21日       　至　   2023年２月20日       )
                                                   金　額
         用　途                種　類                 場　所
                                                  （百万円）
               建物及び構築物、借地権等                        静岡県                777
               建物及び構築物、借地権等                        奈良県                406
               建物及び構築物等                        和歌山県                344
               建物及び構築物等                        大阪府                170
         店　舗
               建物及び構築物等                        愛知県                 88
               借地権等                        岐阜県                 14
               建物及び構築物等                        三重県                 14
               建物及び構築物等                        兵庫県                 3
        当社グループは、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として主に店舗を基本単位とし、遊休資産、賃貸資
       産については、物件単位毎にグルーピングしております。
        店舗については、営業活動から生じる損益が継続してマイナスである資産グループ及び閉鎖決定を行った資産
       グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、売却予定資産については、帳簿価額を売却見込価額まで減額
       し、当該減少額（1,820百万円）を減損損失として特別損失に計上いたしました。
        減損損失の内訳は、次のとおりであります。
             建物及び構築物                      1,427   百万円
             借地権                       197   〃
             土地                       103
                                       〃
             工具、器具及び備品                        78
                                       〃
             その他                        13
                                       〃
             計                      1,820   百万円
        なお、当該資産グループの回収可能価額は、正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価額により測定してお
       ります。正味売却価額は、主として不動産鑑定評価額又は路線価及び固定資産税評価額を合理的に調整した価額
       により算定しております。また、使用価値は将来キャッシュ・フローを主に3.5％で割り引いて算定しておりま
       す。
      (連結包括利益計算書関係)

     ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                            前連結会計年度                 当連結会計年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        その他有価証券評価差額金
         当期発生額
                                100  百万円               200  百万円
         組替調整額                        20  〃               0  〃
          税効果調整前
                                121  百万円               201  百万円
          税効果額                     △32   〃              △60   〃
          その他有価証券評価差額金
                                88 百万円               141  百万円
        退職給付に係る調整額
         当期発生額
                               △195   百万円              △395   百万円
         組替調整額
                                72  〃               3  〃
          税効果調整前
                               △123   百万円              △392   百万円
          税効果額                      37  〃              119   〃
        　　退職給付に係る調整額                        △85  百万円              △272   百万円
             その他の包括利益合計                    3 百万円              △131   百万円
                                49/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (連結株主資本等変動計算書関係)
       前連結会計年度(自　          2021年２月21日       　至　   2022年２月20日       )
       １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)             45,237,297               ―           ―       45,237,297

       ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)              1,400,405              316         13,954         1,386,767

     (注)   １　自己株式(普通株式)の増加316株は、単元未満株式の買取り316株によるものであります。

       ２　自己株式(普通株式)の減少13,954株は、単元未満株式の買増請求54株、新株予約権の行使13,900株によるも
         のであります。
       ３　新株予約権等に関する事項

                                目的となる株式の数（株）
                                                   当連結会計
                   目的となる
     会社名        内訳                                      年度末残高
                          当連結会計                   当連結会計
                   株式の種類
                                  増加      減少
                                                   （百万円）
                          年度期首                    年度末
           ストック・オプ
     提出会社      ションとしての             ―      ―      ―      ―      ―      45
           新株予約権
             合計                 ―      ―      ―      ―      45
       ４　配当に関する事項

        (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり
       決議       株式の種類                            基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
     2021年５月13日
               普通株式             569        13.00    2021年２月20日         2021年５月14日
     定時株主総会
     2021年10月４日
               普通株式             570        13.00    2021年８月20日         2021年10月19日
      取締役会
        (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                         配当金の総額         １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                        基準日        効力発生日
                          (百万円)        配当額(円)
    2022年５月12日
             普通株式     利益剰余金           570        13.00    2022年２月20日         2022年５月13日
     定時株主総会
                                50/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
       当連結会計年度(自　          2022年２月21日       　至　   2023年２月20日       )
       １　発行済株式に関する事項
      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)             45,237,297               ―           ―       45,237,297

       ２　自己株式に関する事項

      株式の種類         当連結会計年度期首              増加           減少        当連結会計年度末
      普通株式(株)              1,386,767              286         24,000         1,363,053

     (注)   １　自己株式(普通株式)の増加286株は、単元未満株式の買取り286株によるものであります。

       ２　自己株式(普通株式)の減少24,000株は、新株予約権の行使6,200株と譲渡制限付株式報酬による自己株式の
         処分17,800株であります。
       ３　新株予約権等に関する事項

                                目的となる株式の数（株）
                                                   当連結会計
                   目的となる
     会社名        内訳                                      年度末残高
                          当連結会計                   当連結会計
                   株式の種類
                                  増加      減少
                                                   （百万円）
                          年度期首                    年度末
           ストック・オプ
     提出会社      ションとしての             ―      ―      ―      ―      ―      38
           新株予約権
             合計                 ―      ―      ―      ―      38
       ４　配当に関する事項

        (1)  配当金支払額
                       配当金の総額         １株当たり
       決議       株式の種類                            基準日        効力発生日
                        (百万円)        配当額(円)
     2022年５月12日
               普通株式             570        13.00    2022年２月20日         2022年５月13日
     定時株主総会
     2022年10月３日
               普通株式             570        13.00    2022年８月20日         2022年10月18日
      取締役会
        (2)  基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

                         配当金の総額         １株当たり
       決議      株式の種類      配当の原資                        基準日        効力発生日
                          (百万円)        配当額(円)
    2023年５月16日
             普通株式     利益剰余金           570        13.00    2023年２月20日         2023年５月17日
     定時株主総会
      (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

     ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                当連結会計年度
                            (自    2021年２月21日             (自    2022年２月21日
                             至   2022年２月20日       )      至   2023年２月20日       )
        現金及び預金勘定                        17,029百万円                15,751百万円
        預入期間が３か月を超える定期預金等                        △357　〃                △361　〃
        担保に供している定期預金                         △3　〃                △3　〃
        現金及び現金同等物                        16,668百万円                15,386百万円
                                51/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (リース取引関係)
    １　ファイナンス・リース取引
    （借主側）
     所有権移転外ファイナンス・リース取引
     （1）リース資産の内容
       有形固定資産
       主として、店舗設備及び情報関連機器等であります。
     （2）リース資産の減価償却の方法
       連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４                         会計方針に関する事項（2）重要な減価償却資産の減価償
       却の方法」に記載のとおりであります。
    ２　オペレーティング・リース取引

    （借主側）
     オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                 当連結会計年度
                                ( 2023年２月20日       )
          １年内                             237百万円
          １年超                             681　〃
          合計                             919百万円
     (金融商品関係)

    １　金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社グループは、店舗の新規出店及び改装等に必要な資金を設備投資計画に照らして、自己資金、金融機関か
       らの借入及びリースにより調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な
       運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、借入金に係る金利の変動リスクを回避する
       ために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク
        営業債権である受取手形及び売掛金は、主にクレジット会社に対するものであり、一般顧客に対するものとと
       もに信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格
       の変動リスクに晒されております。敷金及び差入保証金は、主に土地、建物の賃借に伴い預託したものであり、
       差入先の信用リスクに晒されております。
        営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが２か月以内の支払期日であります。短期借入金は、主
       に運転資金に係るものであり、一部は金利の変動リスクに晒されております。長期借入金及びファイナンス・
       リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係るものであり、一部の長期借入金は、金利の変動リスクに晒
       されております。長期預り敷金及び長期預り保証金は、土地、建物の賃貸に伴い預託されたものであります。
        デリバティブ取引は、長期借入金に係る金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引
       であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制
      ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
        受取手形及び売掛金、敷金及び差入保証金については、取引先ごとの期日管理及び残高管理により回収懸念債
       権の発生の早期把握を行い、所轄部署において速やかな対応を行うことでリスク低減を図っております。
      ②  市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
        投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案し
       て保有状況を継続的に見直しております。また、デリバティブ取引を利用して、金利の変動リスクをヘッジして
       おります。
      ③  資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
        当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流
       動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
                                52/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含ま
       れております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用する
       ことにより、当該価額が変動することもあります。
    ２　金融商品の時価等に関する事項

       連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
       前連結会計年度(        2022年２月20日       )

                                  連結貸借対照表           時価        差額
                                  計上額(百万円)         （百万円）        （百万円）
          （1）現金及び預金                            17,029        17,029          ―
          （2）受取手形及び売掛金                            5,653        5,653          ―
          （3）投資有価証券
            　その他有価証券                           1,828        1,828          ―
          （4）敷金及び差入保証金                            1,345        1,284         △60
                    資産計                  25,857        25,796         △60
          （5）支払手形及び買掛金                            13,192        13,192          ―
          （6）短期借入金                            5,060        5,060          ―
          （7）長期借入金（※）                            13,459        13,452          △7
          （8）リース債務（※）                            1,998        1,988         △9
          （9）長期預り敷金及び長期預り保証金                              29        29        △0
                    負債計                  33,740        33,722         △18
           デリバティブ取引                             ―        ―        ―
         ※　流動負債を含んでおります。
          時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

                                    前連結会計年度
                    区分
                                      (百万円)
          非上場株式                                  54
          関係会社株式                                  478
          敷金及び差入保証金                                 4,684
          長期預り敷金及び長期預り保証金                                 2,598
           非上場株式、関係会社株式については、市場価格はなく、時価を把握することが極めて困難と認められ
          るものであるため、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
           敷金、差入保証金、長期預り敷金、長期預り保証金の一部については、返還期間の見積りが困難であ
          り、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「（4）敷金及び差入保証金」、
          「（9）長期預り敷金及び長期預り保証金」には含めておりません。
                                53/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      資　産
      （1）現金及び預金、（2）受取手形及び売掛金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
      （3）投資有価証券
         投資有価証券の時価は、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項
        については、（有価証券関係）を参照ください。
      （4）敷金及び差入保証金
         敷金及び差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリー・レートで割り
        引いた現在価値によっております。
      負　債
      （5）支払手形及び買掛金、（6）短期借入金
         これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
        す。
      （7）長期借入金、（8）リース債務
         これらは、元利金の合計額を新規に同様の借入及びリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引い
        て算定する方法によっております。
      （9）長期預り敷金及び長期預り保証金
         長期預り敷金及び長期預り保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリー・
        レートで割り引いた現在価値によっております。
      デリバティブ取引
       （デリバティブ取引関係）注記を参照ください。
       当連結会計年度(        2023年２月20日       )

                                  連結貸借対照表           時価        差額
                                  計上額(百万円)         （百万円）        （百万円）
          （1）投資有価証券
            　その他有価証券                           2,026        2,026          ―
          （2）敷金及び差入保証金                            5,926        5,046        △879
                    資産計                   7,953        7,073        △879
          （3）長期借入金（※）                            15,303        15,213         △89
          （4）リース債務（※）                            1,191        1,183         △7
          （5）長期預り敷金及び長期預り保証金                            2,584        2,079        △504
                    負債計                  19,079        18,477         △601
           デリバティブ取引                             ―        ―        ―
         ※　流動負債を含んでおります。
         ※１　「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」について
            は、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省
            略しております。
         ※２　市場価格のない株式等は「（1）投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対
            照表計上額は以下のとおりであります。
                                    当連結会計年度
                    区分
                                      (百万円)
          非上場株式                                  154
          関係会社株式                                  331
                                54/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
          （注１）金銭債権の連結決算日後の償還予定額
           前連結会計年度(        2022年２月20日       )
                                             　　　　（単位：百万円）
                                     １年超       ５年超
                  区分            １年以内                      10年超
                                     ５年以内       10年以内
          現金及び預金                     17,029         ―       ―       ―
          受取手形及び売掛金                     5,653         ―       ―       ―
          投資有価証券                       ―       ―       ―       ―
          敷金及び差入保証金                       99       374       422       448
           当連結会計年度(        2023年２月20日       )

                                             　　　　（単位：百万円）
                                     １年超       ５年超
                  区分            １年以内                      10年超
                                     ５年以内       10年以内
          現金及び預金                     15,751         ―       ―       ―
          受取手形及び売掛金                     6,294         ―       ―       ―
          投資有価証券                       ―       ―       ―       ―
          敷金及び差入保証金                      289      1,010       1,208       3,417
          （注２）短期借入金、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額

           前連結会計年度(        2022年２月20日       )
                                             　　　　（単位：百万円）
                             １年超      ２年超      ３年超      ４年超
              区分        １年以内                              ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
          短期借入金              5,060       ―      ―      ―      ―      ―
          長期借入金              4,149      5,810      2,100       800      600      ―
          リース債務               830      649      355      132       7     21
           当連結会計年度(        2023年２月20日       )

                                             　　　　（単位：百万円）
                             １年超      ２年超      ３年超      ４年超
              区分        １年以内                              ５年超
                            ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
          短期借入金              4,660       ―      ―      ―      ―      ―
          長期借入金              6,129      3,300      2,000      1,800      1,193       880
          リース債務               660      367      133       7      7     13
    ３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

      金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類し
     ております。
      レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定
              の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
              インプットを用いて算定した時価
      レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
      時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する
     レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
     (1)  時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

       当連結会計年度(        2023年２月20日       )
                                55/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                                     時価（百万円）
              区　分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
          投資有価証券
           その他有価証券
            株式                2,026           ―         ―       2,026
              資産計             2,026           ―         ―       2,026
     (2)  時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

       当連結会計年度(        2023年２月20日       )
                                     時価（百万円）
              区　分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
          敷金及び差入保証金                   ―       5,046           ―       5,046
              資産計               ―       5,046           ―       5,046
          長期借入金                   ―       15,213           ―       15,213
          リース債務                   ―       1,183           ―       1,183
          長期預り敷金及び
                             ―       2,079           ―       2,079
          長期預り保証金
              負債計               ―       18,477           ―       18,477
          （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          投資有価証券
           投資有価証券の時価は、取引所の価格によっております。上場株式は活発な市場で取引されているた
           め、その時価をレベル１の時価に分類しております。
          敷金及び差入保証金
           敷金及び差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフリー・レートで
           割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
          長期借入金、リース債務
           これらの時価は、元利金の合計額を新規に同様の借入及びリース取引等を行った場合に想定される利率
           で割り引いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。
          長期預り敷金及び長期預り保証金
           長期預り敷金及び長期預り保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応するリスクフ
           リー・レートで割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
          デリバティブ取引
           （デリバティブ取引関係）注記を参照ください。
                                56/98







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (有価証券関係)
    １　その他有価証券
       前連結会計年度(        2022年２月20日       )
                               連結貸借対照表           取得原価          差額
                区分
                               計上額(百万円)           (百万円)         (百万円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
     株式                               731         300         430
     債券                               ―         ―         ―
     その他                               ―         ―         ―
                小計                    731         300         430
    連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
     株式                              1,096         1,337         △241
     債券                               ―         ―         ―
     その他                               ―         ―         ―
                小計                   1,096         1,337         △241
                合計                   1,828         1,638          189
     (注)　表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
       当連結会計年度(        2023年２月20日       )

                               連結貸借対照表           取得原価          差額
                区分
                               計上額(百万円)           (百万円)         (百万円)
    連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
     株式                              1,316          738         578
     債券                               ―         ―         ―
     その他                               ―         ―         ―
                小計                   1,316          738         578
    連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
     株式                               710         898        △187
     債券                               ―         ―         ―
     その他                               ―         ―         ―
                小計                    710         898        △187
                合計                   2,026         1,636          390
     (注)　表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
    ２　連結会計年度中に売却したその他有価証券

       前連結会計年度度(自　           2021年２月21日       　至　   2022年２月20日       )
        該当事項はありません。
       当連結会計年度度(自　           2022年２月21日       　至　   2023年２月20日       )

                                 売却額       売却益の合計額         売却損の合計額
                区分
                                (百万円)         (百万円)         (百万円)
     株式                                2         ―          0
                合計                      2         ―          0
                                57/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ３　減損処理を行った有価証券
       前連結会計年度において、その他有価証券の株式について20百万円減損処理を行っております。
       当連結会計年度において、該当事項はありません。
       なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行
      い、30～50％程度下落した場合には、個別銘柄ごとに回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処
      理を行っております。
      (デリバティブ取引関係)

    １　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
       該当事項はありません。
    ２　ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

       金利関連
        前連結会計年度(        2022年２月20日       )
                                          契約額等のうち
                デリバティブ
                                   契約額等                  時価
    ヘッジ会計の方法                     主なヘッジ対象
                                            １年超
                                   （百万円）                 （百万円）
                取引の種類等
                                           （百万円）
             金利スワップ取引
    金利スワップの
                          長期借入金            1,500         980        (注)
    特例処理
              支払固定・受取変動
     (注)    金利スワップの特例処理によるものはヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、
        その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
        当連結会計年度(        2023年２月20日       )

                                          契約額等のうち
                デリバティブ
                                   契約額等                  時価
    ヘッジ会計の方法                     主なヘッジ対象
                                            １年超
                                   （百万円）                 （百万円）
                取引の種類等
                                           （百万円）
             金利スワップ取引
    金利スワップの
                          長期借入金             980        460        (注)
    特例処理
              支払固定・受取変動
     (注)    金利スワップの特例処理によるものはヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、
        その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
      (退職給付関係)

    １　採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として企業年金基金制度を、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度を設けており
      ます。また、一部の連結子会社においては、中小企業退職金共済制度、確定拠出年金制度及び退職一時金制度を設
      けており、簡便法を採用しております。
    ２　確定給付制度

     （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                 （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　   2021年２月21日           (自　   2022年２月21日
                                 至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      退職給付債務の期首残高                                  11,177              11,347
        勤務費用                                   392              412
        利息費用                                   119              121
        数理計算上の差異の発生額                                   19              50
        退職給付の支払額                                 △362              △505
      退職給付債務の期末残高                                  11,347              11,426
      (注)   簡便法を適用した制度を含んでおります。
                                58/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     （2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
                                                 （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　   2021年２月21日           (自　   2022年２月21日
                                 至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      年金資産の期首残高                                  12,267              12,788
        期待運用収益                                   306              319
        数理計算上の差異の発生額                                 △175              △345
        事業主からの拠出額                                   725              376
        退職給付の支払額                                 △335              △472
      年金資産の期末残高                                  12,788              12,666
     （3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資

      産の調整表
                                                 （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2022年２月20日       )      ( 2023年２月20日       )
      積立型制度の退職給付債務                                  11,274              11,352
      年金資産                                 △12,788              △12,666
                                        △1,514              △1,314
      非積立型制度の退職給付債務                                    73              73
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  △1,441              △1,240
      退職給付に係る負債                                    73              73

      退職給付に係る資産                                  △1,514              △1,314
      連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                  △1,441              △1,240
      (注)   簡便法を適用した制度を含んでおります。
     （4）退職給付費用及びその内訳項目の金額

                                                 （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　   2021年２月21日           (自　   2022年２月21日
                                 至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      勤務費用                                    392              412
      利息費用                                    119              121
      期待運用収益                                   △306              △319
      数理計算上の差異の費用処理額                                    72              3
      確定給付制度に係る退職給付費用                                    277              218
      (注)   簡便法を適用した制度を含んでおります。
     （5）退職給付に係る調整額

      退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                 （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　   2021年２月21日           (自　   2022年２月21日
                                 至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      数理計算上の差異                                    123              392
      合計                                    123              392
     （6）退職給付に係る調整累計額

      退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
                                                 （単位：百万円）
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2022年２月20日       )      ( 2023年２月20日       )
      未認識数理計算上の差異                                    567              960
      合計                                    567              960
                                59/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     （7）年金資産に関する事項
      ①年金資産の主な内訳
       年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                 ( 2022年２月20日       )      ( 2023年２月20日       )
      債券                                   49％              54％
      株式                                   25％              28％
      生命保険一般勘定                                   14％              15％
      オルタナティブ                                    7％              0％
      その他                                    5％              3％
      合計                                   100％              100％
      ②長期期待運用収益率の設定方法

       年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多
       様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
     （8）数理計算上の計算基礎に関する事項

      主要な数理計算上の計算基礎
                                  前連結会計年度              当連結会計年度
                                (自　   2021年２月21日           (自　   2022年２月21日
                                 至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      割引率                                   1.1％              1.1％
      長期期待運用収益率                                   2.5％              2.5％
    ３　確定拠出制度

      当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度100百万円、当連結会計年度102百万円であり
      ます。
      （注）退職給付費用（前連結会計年度378百万円、当連結会計年度320百万円）のうち、前連結会計年度11百万円、

         当連結会計年度７百万円は、売上原価に計上しております。
                                60/98











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (ストック・オプション等関係)
    １　ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
                             前連結会計年度                 当連結会計年度
       販売費及び一般管理費のその他                               8百万円                 ―百万円
    ２　ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況　

     （1）ストック・オプションの内容
                      第１回株式報酬型             第２回株式報酬型             第３回株式報酬型
                        新株予約権             新株予約権             新株予約権
       決議年月日                2013年５月17日             2014年５月16日             2015年５月15日

                    当社取締役             当社取締役             当社取締役

                       (監査等委員及び             (監査等委員及び             (監査等委員及び
       付与対象者の区分及び人数
                      社外取締役を除く)             社外取締役を除く)             社外取締役を除く)
                         ６名             ７名             ７名
       株式の種類別のストック・

                      普通株式　9,000株             普通株式　10,000株             普通株式　8,700株
       オプションの数（注）１
       付与日                2013年６月12日             2014年６月12日             2015年６月12日

                    新株予約権者は、当社の             新株予約権者は、当社の             新株予約権者は、当社の
                    取締役の地位を喪失した             取締役の地位を喪失した             取締役の地位を喪失した
                    日の翌日から10日を経過             日の翌日から10日を経過             日の翌日から10日を経過
       権利確定条件
                    する日までの間に限り新             する日までの間に限り新             する日までの間に限り新
                    株予約権を一括して行使             株予約権を一括して行使             株予約権を一括して行使
                    することができる。             することができる。             することができる。
       対象勤務期間              特に定めはありません。             特に定めはありません。             特に定めはありません。
                      自  2013年６月13日           自  2014年６月13日           自  2015年６月13日
       権利行使期間
                      至  2053年６月12日           至  2054年６月12日           至  2055年６月12日
       新株予約権の数（個）
                          44             37             31
       （注）２、３
       新株予約権の目的となる株
       式の種類、内容及び数
                      普通株式　4,400株             普通株式　3,700株             普通株式　3,100株
       （注）３
       新株予約権の行使時の払込
                          1             1             1
       金額（円）（注）３
       新株予約権の行使により株
       式を発行する場合の株式の
                        （注）４
                                     （注）４             （注）４
       発行価格及び資本組入額
       （円）（注）３
       新株予約権の行使の条件
                        （注）５             （注）５             （注）５
       （注）３
                    譲渡による新株予約権の             譲渡による新株予約権の             譲渡による新株予約権の
       新株予約権の譲渡に関する              取得については、当社取             取得については、当社取             取得については、当社取
       事項（注）３              締役会の承認を要するも             締役会の承認を要するも             締役会の承認を要するも
                    のとする。             のとする。             のとする。
       組織再編成行為に伴う新株
       予約権の交付に関する事項
                        （注）６             （注）６             （注）６
       （注）３
                                61/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                      第４回株式報酬型             第５回株式報酬型             第６回株式報酬型

                        新株予約権             新株予約権             新株予約権
       決議年月日                2016年５月18日             2017年５月17日             2018年５月16日

                    当社取締役             当社取締役             当社取締役

                       (監査等委員及び             (監査等委員及び             (監査等委員及び
       付与対象者の区分及び人数
                      社外取締役を除く)             社外取締役を除く)             社外取締役を除く)
                         ８名             ８名             ８名
       株式の種類別のストック・
                      普通株式　8,800株             普通株式　8,000株             普通株式　8,700株
       オプションの数（注）１
       付与日                2016年６月13日             2017年６月12日             2018年６月11日
                    新株予約権者は、当社の             新株予約権者は、当社の             新株予約権者は、当社の
                    取締役の地位を喪失した             取締役の地位を喪失した             取締役の地位を喪失した
                    日の翌日から10日を経過             日の翌日から10日を経過             日の翌日から10日を経過
       権利確定条件
                    する日までの間に限り新             する日までの間に限り新             する日までの間に限り新
                    株予約権を一括して行使             株予約権を一括して行使             株予約権を一括して行使
                    することができる。             することができる。             することができる。
       対象勤務期間              特に定めはありません。             特に定めはありません。             特に定めはありません。
                      自  2016年６月14日           自  2017年６月13日           自  2018年６月12日
       権利行使期間
                      至  2056年６月13日           至  2057年６月12日           至  2058年６月11日
       新株予約権の数（個）
                          39             35             50
       （注）２、３
       新株予約権の目的となる株
       式の種類、内容及び数
                      普通株式　3,900株             普通株式　3,500株             普通株式　5,000株
       （注）３
       新株予約権の行使時の払込
                          1             1             1
       金額（円）（注）３
       新株予約権の行使により株
       式を発行する場合の株式の
                        （注）４             （注）４             （注）４
       発行価格及び資本組入額
       （円）（注）３
       新株予約権の行使の条件
                        （注）５             （注）５             （注）５
       （注）３
                    譲渡による新株予約権の             譲渡による新株予約権の             譲渡による新株予約権の
       新株予約権の譲渡に関する              取得については、当社取             取得については、当社取             取得については、当社取
       事項（注）３              締役会の承認を要するも             締役会の承認を要するも             締役会の承認を要するも
                    のとする。             のとする。             のとする。
       組織再編成行為に伴う新株
       予約権の交付に関する事項
                        （注）６             （注）６             （注）６
       （注）３
                                62/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                      第７回株式報酬型             第８回株式報酬型             第９回株式報酬型

                        新株予約権             新株予約権             新株予約権
       決議年月日                2019年５月15日             2020年５月14日             2021年５月13日

                    当社取締役                          当社取締役

                                 当社取締役
                       (監査等委員及び                          (監査等委員及び
                                   (監査等委員及び
       付与対象者の区分及び人数
                      社外取締役を除く)                          社外取締役を除く)
                                   社外取締役を除く)
                         ７名                          ７名
                                      ６名
       株式の種類別のストック・
                      普通株式　9,000株             普通株式　5,900株             普通株式　7,800株
       オプションの数（注）１
       付与日                2019年６月10日             2020年６月10日             2021年６月９日
                    新株予約権者は、当社の             新株予約権者は、当社の             新株予約権者は、当社の
                    取締役の地位を喪失した             取締役の地位を喪失した             取締役の地位を喪失した
                    日の翌日から10日を経過             日の翌日から10日を経過             日の翌日から10日を経過
       権利確定条件
                    する日までの間に限り新             する日までの間に限り新             する日までの間に限り新
                    株予約権を一括して行使             株予約権を一括して行使             株予約権を一括して行使
                    することができる。             することができる。             することができる。
       対象勤務期間              特に定めはありません。             特に定めはありません。             特に定めはありません。
                      自  2019年６月11日           自  2020年６月11日           自  2021年６月10日
       権利行使期間
                      至  2059年６月10日                        至  2061年６月９日
                                   至  2060年６月10日
       新株予約権の数（個）
                          48             37             47
       （注）２、３
       新株予約権の目的となる株
       式の種類、内容及び数
                      普通株式　4,800株             普通株式　3,700株             普通株式　4,700株
       （注）３
       新株予約権の行使時の払込
                          1             1             1
       金額（円）（注）３
       新株予約権の行使により株
       式を発行する場合の株式の
                        （注）４             （注）４             （注）４
       発行価格及び資本組入額
       （円）（注）３
       新株予約権の行使の条件
                        （注）５             （注）５             （注）５
       （注）３
                    譲渡による新株予約権の             譲渡による新株予約権の             譲渡による新株予約権の
       新株予約権の譲渡に関する              取得については、当社取             取得については、当社取             取得については、当社取
       事項（注）３              締役会の承認を要するも             締役会の承認を要するも             締役会の承認を要するも
                    のとする。             のとする。             のとする。
       組織再編成行為に伴う新株
       予約権の交付に関する事項
                        （注）６             （注）６             （注）６
       （注）３
     (注)   １　株式数に換算して記載しております。
       ２　新株予約権の１個当たりの目的となる株式の数は100株とする。
         ただし、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、その他株式数の調整を必要とする事由が生じたときは、
         合理的な範囲で株式数の調整を行うことができるものとする。
       ３　当連結会計年度末における内容を記載しております。なお、有価証券報告書提出日の属する月の前月末
         （2023年４月30日）現在において、これらの事項に変更はありません。
       ４　①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
          の規定に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じた
          ときは、その端数を切り上げるものとする。
         ②新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
          増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた金額とする。
       ５　①新株予約権者は、権利行使時において、当社の取締役の地位を喪失したときに限り、新株予約権を行使で
          きるものとする。ただし、この場合、新株予約権者は、取締役の地位を喪失した日の翌日（以下、「権利
          行使開始日」という。）から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を一括して行使することがで
          きる。
         ②新株予約権者が死亡した場合、新株予約権が、新株予約権者の法定相続人のうちの１名（以下、「相続承
          継人」という。）のみに帰属した場合に限り、相続承継人は次の各号の条件のもと、本契約に従って新株
          予約権を行使することができる。ただし、刑法犯のうち、重大な事犯を行ったと認められる者は、相続承
          継人となることができない。
           ・相続承継人が死亡した場合、その相続人は新株予約権を相続することはできない。
                                63/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
           ・相続承継人は、相続開始後10ヶ月以内かつ権利行使期間の最終日までに当社所定の相続手続を完了しな
            ければならない。
           ・相続承継人は、前記「新株予約権の行使期間」に定める期間内で、かつ、当社所定の相続手続完了時か
            ら２ヶ月以内に限り一括して新株予約権を行使することができる。
         ③新株予約権者は、新株予約権の譲渡、担保権の設定、担保権設定の予約その他新株予約権の一切の処分を
          行うことができない。
       ６　当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
         （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日にお
         いて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）については、会社法第236条第１項８号イ
         からホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づき、新
         株予約権者に交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社の新株予
         約権を新たに交付するものとする。
         ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分
         割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
         ①交付する再編対象会社の新株予約権の数
          新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数を交付するものとする。
         ②新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類及び数
          新株予約権の目的となる株式の種類は再編対象会社普通株式とし、新株予約権の行使により交付する再編
          対象会社普通株式の数は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）２に準じて決定する。
         ③新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
          交付される新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に当該各新
          株予約権の目的となる株式数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される新株予約権を
          行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たりの金額を１円とする。
         ④新株予約権を行使することができる期間
          新株予約権の行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、新株予約権の行
          使期間の満了日までとする。
         ⑤新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
          新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額に準じて決定する。
         ⑥新株予約権の譲渡制限
          譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要するものとする。
         ⑦新株予約権の取得に関する事項
           ・新株予約権者が権利行使をする前に、新株予約権の行使の条件の定め又は新株予約権割当契約の定めに
            より新株予約権の行使をできなくなった場合、当社は当社の取締役会が別途定める日をもって、当該新
            株予約権を無償で取得することができる。
           ・当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割契約もしくは新設分割計画又は当社が
            完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画の承認の議案が当社株主総会（株主総会が不要な
            場合は、当社の取締役会）において承認された場合は、当社は当社の取締役会が別途定める日をもっ
            て、同日時点で権利行使されていない新株予約権を無償で取得することができる。
     (追加情報)

        「第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2)                        新株予約権等の状況　①            ストックオプション制度の内容」
       に記載すべき事項をストック・オプション等関係に集約して記載しております。
                                64/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     （2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
        当連結会計年度（2023年２月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプション
       の数については、株式数に換算して記載しております。
       ①  ストック・オプションの数
                    第１回
                            第２回        第３回        第４回        第５回
                           株式報酬型        株式報酬型        株式報酬型        株式報酬型
                   株式報酬型
                           新株予約権        新株予約権        新株予約権        新株予約権
                   新株予約権
       権利確定前（株）
       　前連結会計年度末                4,400        3,700        3,100        3,900        3,500
       　付与                 ―        ―        ―        ―        ―
       　失効                 ―        ―        ―        ―        ―
       　権利確定                 ―        ―        ―        ―        ―
       　未確定残                4,400        3,700        3,100        3,900        3,500
       権利確定後（株）
       　前連結会計年度末                 ―        ―        ―        ―        ―
       　権利確定                 ―        ―        ―        ―        ―
       　権利行使                 ―        ―        ―        ―        ―
       　失効                 ―        ―        ―        ―        ―
       　未行使残                 ―        ―        ―        ―        ―
                    第６回        第７回        第８回        第９回

                   株式報酬型        株式報酬型        株式報酬型        株式報酬型
                   新株予約権        新株予約権        新株予約権        新株予約権
       権利確定前（株）
       　前連結会計年度末                6,000        6,000        4,600        7,800
       　付与                 ―        ―        ―        ―
       　失効                 ―        ―        ―        ―
       　権利確定                1,000        1,200         900       3,100
       　未確定残                5,000        4,800        3,700        4,700
       権利確定後（株）
       　前連結会計年度末                 ―        ―        ―        ―
       　権利確定                1,000        1,200         900       3,100
       　権利行使                1,000        1,200         900       3,100
       　失効                 ―        ―        ―        ―
       　未行使残                 ―        ―        ―        ―
                                65/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
       ②  単価情報　

                    第１回株式報酬型          第２回株式報酬型          第３回株式報酬型          第４回株式報酬型
                     新株予約権          新株予約権          新株予約権          新株予約権
       権利行使価格（円）                     1          1          1          1
       行使時平均株価（円）                     ―          ―          ―          ―
       付与日における
                           832          852          949         1,039
       公正な評価単価（円）
                    第５回株式報酬型          第６回株式報酬型          第７回株式報酬型          第８回株式報酬型

                     新株予約権          新株予約権          新株予約権          新株予約権
       権利行使価格（円）                     1          1          1          1
       行使時平均株価（円）                     ―         886          886          886
       付与日における
                          1,176          1,056          1,022          1,464
       公正な評価単価（円）
                    第９回株式報酬型

                     新株予約権
       権利行使価格（円）                     1
       行使時平均株価（円）                    886
       付与日における
                          1,037
       公正な評価単価（円）
    ３　ストック・オプションの権利確定数の見積方法

       基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用してお
      ります。
                                66/98











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (税効果会計関係)
    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2022年２月20日       )     ( 2023年２月20日       )
        繰延税金資産
         未払事業税                               71百万円             74百万円
         未払賞与                              402　〃             367　〃
         商品券                               93　〃             ―　〃
         契約負債                               ―　〃             386　〃
         資産除去債務                             1,024　〃              965　〃
         減損損失                             2,131　〃             2,310　〃
         税務上の繰越欠損金(注)                              173　〃              4　〃
                                       706　〃             549　〃
         その他
        繰延税金資産小計
                                      4,602百万円             4,658百万円
         税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)                             △173　〃              △4　〃
                                     △1,170　〃              △922　〃
         将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
        評価性引当額小計                             △1,344　〃              △926　〃
        繰延税金資産合計                              3,258百万円             3,731百万円
        繰延税金負債

         その他有価証券評価差額金                              △50百万円             △110百万円
         資産除去債務に対応する除去費用                             △440　〃             △393　〃
         固定資産圧縮積立金                             △480　〃             △455　〃
                                      △464　〃             △403　〃
         その他
        繰延税金負債合計                             △1,435百万円             △1,361百万円
        繰延税金資産の純額                              1,822百万円             2,369百万円
       (注)   税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
       前連結会計年度（        2022年２月20日       ）

                          １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                    １年以内                          ５年超       合計
                          ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
        税務上の繰越欠損金(※)                ―     62     ―      0     5    105    173百万円
        評価性引当額                ―    △62      ―     △0     △5    △105    △173　〃
        繰延税金資産                ―     ―     ―     ―     ―     ―    ―　〃
       (※)   税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
       当連結会計年度（        2023年２月20日       ）

                          １年超     ２年超     ３年超     ４年超
                    １年以内                          ５年超       合計
                          ２年以内     ３年以内     ４年以内     ５年以内
        税務上の繰越欠損金(※)                ―     ―     ―     ―     ―      4    4百万円
        評価性引当額                ―     ―     ―     ―     ―     △4    △4　〃
        繰延税金資産                ―     ―     ―     ―     ―     ―    ―　〃
       (※)   税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                                67/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の差異の原因となった主要な項目別の内訳
                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                   ( 2022年２月20日       )     ( 2023年２月20日       )
        法定実効税率                              30.46％             30.46％
        (調整)
         住民税均等割                              7.39％             19.39％
         交際費等永久に損金に算入されない項目                              0.18％             0.80％
         受取配当金等永久に益金に算入されない項目                             △0.67％             △4.25％
         持分法による投資損益                              0.25％             0.12％
         受取配当金連結消去に伴う影響                              0.56％             5.70％
         繰越欠損金の期限切れ                              0.02％              ―％
         評価性引当額の増減                             11.53％            △37.31％
                                     △0.65％              0.16％
         その他
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                             49.07％             15.07％
      (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
      連結子会社の吸収合併
      当社は、2022年７月５日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社ヒラマツを吸収合併することを決議
      し、合併契約を2022年７月５日付で締結いたしました。当契約に基づき、2022年11月21日付で合併いたしました。
    １　取引の概要

      (1)　結合当事企業の名称及びその事業の内容
         結合当事企業の名称               株式会社ヒラマツ
         事業の内容               スーパーマーケット事業
      (2)　企業結合日
         2022年11月21日
      (3)　企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、株式会社ヒラマツを消滅会社とする吸収合併
      (4)　結合後企業の名称
         株式会社オークワ
      (5)　その他取引の概要に関する事項
         株式会社ヒラマツは、和歌山県内でスーパーマーケット事業を展開しており、当社グループの営業力の強化
         及び経営効率の向上を目的としております。
    ２　実施した会計処理の概要

      「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会
      計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理
      しております。
      (資産除去債務関係)

      資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
      (1)　当該資産除去債務の概要
        不動産賃貸借契約及び定期借地権契約に伴う原状回復義務等であります。
      (2)　当該資産除去債務の金額の算定方法

        使用見込期間を取得から15～39年と見積り、割引率は0.23～2.19％を使用して資産除去債務の金額を算定して
       おります。
                                68/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (3)　当該資産除去債務の総額の増減
                                   前連結会計年度             当連結会計年度
                                 (自    2021年２月21日          (自    2022年２月21日
                                  至   2022年２月20日       )    至   2023年２月20日       )
        期首残高                              3,347百万円             3,362百万円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                                30　〃             35　〃
        時の経過による調整額                                40　〃             41　〃
        見積りの変更による増加額                                24　〃             ―　〃
        資産除去債務の履行による減少額                               △80　〃              ―　〃
        原状回復義務免除による減少額                                ―　〃           △268　〃
        期末残高                              3,362百万円             3,170百万円
      (4)　資産除去債務の見積りの変更の内容

        不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、新たな情報の入手に伴い、
       店舗の退去時に必要とされる原状回復費用及び店舗の使用見込期間に関して、見積りの変更を行い、変更前の資
       産除去債務に前連結会計年度は24百万円加算しております。
      (賃貸等不動産関係)

      賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (収益認識関係)

    １　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                       （単位：百万円）
                                     当連結会計期間
                                    (自　2022年２月21日
                                    至　2023年２月20日)
        スーパーマーケット事業
         商品の販売（売上高）                                   233,449
         その他（営業収入）                                    8,129
        その他
         外食事業（売上高）                                    1,277
        顧客との契約から生じる収益                                    242,855
        スーパーマーケット事業
         その他の収益                                    4,021
        外部顧客への営業収益                                    246,877
        (注)   １　その他（営業収入）の主なものは、物流センター等利用手数料収入であります。
          ２　その他の収益は、「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれる不動産賃貸収入等であります。
    ２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

      顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本と
      なる重要な事項）４　会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
                                69/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ３　顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末
      において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
     (1)  契約負債の残高等
                                       （単位：百万円）
                                   当連結会計年度
        顧客との契約から生じた債権（期首残高）                                     5,858
        顧客との契約から生じた債権（期末残高）                                     6,294
        契約負債（期首残高）                                     1,531
        契約負債（期末残高）                                     2,649
        (注)　１　顧客との契約から生じた債権は売掛金であります。
           ２　契約負債は、主に当社が発行した商品券、顧客からの前受金に関するものであり、収益認識に伴い取
             り崩されます。
           ３　当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、1,102百
             万円であります。
     (2)  残存履行義務に配分した取引価格

       当社グループに予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義
      務に関する情報の記載を省略しております。
      (セグメント情報等)

       【セグメント情報】
        当社グループにおける報告セグメントは、スーパーマーケット事業のみであり開示情報として重要性が乏しい
       ため、セグメント情報の記載を省略しております。
       【関連情報】

       　１　製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を
         省略しております。
       　２　地域ごとの情報

         (1)  売上高
           本邦以外の国又は地域に所在する連結子会社がなく、かつ海外売上高もないため、該当事項はありませ
          ん。
         (2)  有形固定資産
           本邦以外の国又は地域に所在する連結子会社がなく、かつ有形固定資産もないため、該当事項はありま
          せん。
       　３　主要な顧客ごとの情報

          外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はあり
         ません。
       【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

        当社グループにおける報告セグメントはスーパーマーケット事業のみであり、開示情報として重要性が乏しい
       ため、セグメント情報の記載を省略しております。
       【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

        当社グループにおける報告セグメントはスーパーマーケット事業のみであり、開示情報として重要性が乏しい
       ため、セグメント情報の記載を省略しております。
       【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

        該当事項はありません。
                                70/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      【関連当事者情報】
    １　関連当事者との取引
     (1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
        連結財務諸表提出会社の役員及び個人主要株主等
        前連結会計年度(自　          2021年２月21日       　至　   2022年２月20日       )
                           議決権等
                  資本金又
         会社等
                      事業の内容     の 所 有  関連当事者            取引金額          期末残高
    種　類     の名称     所在地    は出資金                    取引の内容            科目
                       又は職業          との関係            （百万円）          （百万円）
                           (被所有)
        又は氏名
                  (百万円)
                           割合(％)
             和歌山県       10        ―   損害保険契               178    ―       ―
    役員及                  損害保険代               保険料の支払
        ㈱大安商事
                                約
             和歌山市
    びその                  理店業
                                     (注2)
        (注1)
    近親者
    が議決
             和歌山県       50       (被所有)    役員の兼任                30 未収入金         2
                      衣料品販売               店舗の賃貸等
        ㈱パーティ
    権の過
                            直接1.4
             和歌山市
                                     (注4)
                                不動産賃貸
        ハウス
    半数を
                                契約等
                                               204  未払金         4
                                     テナントにかか
        (注3)
    所有し
                                     る消化仕入
    ている
                                     (注5)
    会社
                                                 長期預り敷         6
                                                 金・保証金
                                               46 未収入金         3
                                     物流の配送費
                                     (注6)
                                               18 未収入金         1
                                     システム使用料
                                     (注6)
                                               33 売掛金         2
                                     商品の供給
                                     (注6)
             大阪府       100        (所有)    役員の兼任               416  未収入金         29
                      書籍等の販               店舗の賃貸等
        ㈱オー・エ
                           直接18.0
             大阪市
                      売、DVD等の               (注8)
                                不動産賃貸
        ンターテイ
             中央区
                      レンタル、
                                契約等
        メント
                                               577  未払金         36
                                     テナントにかか
                      進学塾・シ
        (注7)
                                     る消化仕入
                      ネコン等の
                                     (注5)
                      経営
        Bermuda      和歌山県       5 不動産の賃     (被所有)    役員の兼任                66 敷金・差入         36
                                     店舗の賃借
                      貸・管理      直接3.5                     保証金
        Assetment㈱      和歌山市
                                不動産賃借
                                     (注10)
        (注9)
                                契約
     (注)　上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        取引条件及び取引条件の決定方針等
        (注１)     当社取締役会長大桑堉嗣、当社取締役大桑祥嗣、当社取締役大桑啓嗣及び当社取締役大桑俊男のそれ
            ぞれの近親者が議決権の100％を直接所有しております。
        (注２)　一般的取引条件を参考に契約により決定しております。
        (注３)　当社取締役大桑俊男及びその近親者が議決権の98.2％を直接所有しております。
        (注４)　店舗の賃貸等については、近隣の取引実勢を勘案の上決定しております。なお、賃料は３年毎に改定
            を行っております。
        (注５)　㈱パーティハウス及び㈱オー・エンターテイメントからのテナントにかかる消化仕入については、一
            般的取引条件を参考に契約により決定しております。
        (注６)     物流の配送費、システム使用料、商品の供給等については、一般的取引条件を参考に契約により決定
            しております。
        (注７)　当社取締役大桑啓嗣及びその近親者が議決権の82.0％を間接所有しております。
        (注８)　店舗の賃貸等については、近隣の取引実勢を勘案の上決定しております。なお、賃料は２～３年毎に
            改定を行っております。
        (注９)     当社取締役大桑祥嗣及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。
        (注10)　店舗の賃借については、近隣の取引実勢を勘案の上決定しております。なお、賃料は３年毎に改定を
            行っております。
                                71/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
        当連結会計年度(自　          2022年２月21日       　至　   2023年２月20日       )
                           議決権等
                  資本金又
         会社等
                      事業の内容     の 所 有  関連当事者            取引金額          期末残高
    種　類     の名称     所在地    は出資金                    取引の内容            科目
                       又は職業          との関係            （百万円）          （百万円）
                           (被所有)
        又は氏名
                  (百万円)
                           割合(％)
             和歌山県       10  損害保険代       ―   損害保険契               167    ―       ―
    役員及                                 保険料の支払
        ㈱大安商事
                      理店業          約
             和歌山市
    びその
                                     (注2)
        (注1)
    近親者
    が議決
             和歌山県       50  衣料品販売     (被所有)    役員の兼任                37 未収入金         1
                                     店舗の賃貸等
        ㈱パーティ
    権の過
                            直接1.4
             和歌山市
                                     (注4)
                                不動産賃貸
        ハウス
    半数を
                                契約等
                                               48 未収入金         3
                                     物流の配送費
        (注3)
    所有し
                                     (注5)
    ている
    会社
                                               18 未収入金         1
                                     システム使用料
    （当該
                                     (注6)
    会社の
    子会社
             大阪府       100  書籍等の販      (所有)    役員の兼任               438  未収入金         11
                                     店舗の賃貸等
        ㈱オー・エ
                      売、DVD等の     直接18.0
    を含
             大阪市
                                     (注7)
                                不動産賃貸
        ンターテイ
                      レンタル、
    む）
             中央区
                                契約等
        メント
                      進学塾・シ
        (注6)
                      ネコン等の
                      経営
        Bermuda      和歌山県       5 不動産の賃     (被所有)    役員の兼任                60 敷金         35
                                     店舗の賃借
                      貸・管理      直接3.5
        Assetment㈱      和歌山市
                                不動産賃借     (注9)
        (注8)
                                契約
        ㈱オー・      大阪府       80  有価証券の     (被所有)    役員の兼任
                                     不動産の譲渡
        ホールディ              投資・運用
             和泉市              直接1.4
                                     （注11）　
        ングス
                                               31   ―       ―
                                     売却代金
        (注10)
                                                1   ―       ―
                                     売却益
        取引条件及び取引条件の決定方針等

        (注１)     当社取締役大桑堉嗣、大桑祥嗣、大桑啓嗣及び大桑俊男のそれぞれの近親者が議決権の100％を直接所
            有しております。
        (注２)　一般的取引条件を参考に契約により決定しております。
        (注３)　当社取締役大桑俊男及びその近親者が議決権の98.2％を直接所有しております。
        (注４)　店舗の賃貸等については、近隣の取引実勢を勘案の上決定しております。なお、賃料は３年毎に改定
            を行っております。
        (注５)     物流の配送費、システム使用料等については、一般的取引条件を参考に契約により決定しておりま
            す。
        (注６)　当社取締役大桑啓嗣及びその近親者が議決権の10.0％を間接所有しております。
        (注７)　店舗の賃貸等については、近隣の取引実勢を勘案の上決定しております。なお、賃料は２～３年毎に
            改定を行っております。
        (注８)     当社取締役大桑祥嗣及びその近親者が議決権の100％を直接所有しております。
        (注９)　店舗の賃借については、近隣の取引実勢を勘案の上決定しております。なお、賃料は３年毎に改定を
            行っております。
        (注10)　当社取締役大桑啓嗣及びその近親者が議決権の35.2％を直接保有、64.8％を間接保有しております。
        (注11)　不動産鑑定士の鑑定評価に基づき売却価額を決定しております。
     (2)  連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

       　該当事項はありません。
    ２　親会社又は重要な関連会社に関する注記

       該当事項はありません。
                                72/98






                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (１株当たり情報)
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自　   2021年２月21日            (自　   2022年２月21日
                              至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      １株当たり純資産額                              1,775.94円              1,769.22円
      １株当たり当期純利益                                34.74円              21.18円

      潜在株式調整後１株当たり当期純利益                                34.74円              21.18円

       (注)   １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであ

          ります。
                               前連結会計年度              当連結会計年度
                              (自　   2021年２月21日            (自　   2022年２月21日
                              至　  2022年２月20日       )     至　  2023年２月20日       )
      １株当たり当期純利益
       親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)                                1,523                928

       普通株主に帰属しない金額（百万円）                                  ―              ―

       普通株式に係る親会社株主に帰属する
                                       1,523                928
       当期純利益（百万円）
       普通株式の期中平均株式数（株）                             43,847,571              43,867,826
      潜在株式調整後１株当たり当期純利益

       親会社株主に帰属する当期純利益
                                        ―              ―
       調整額（百万円）
       普通株式増加数（株）                                3,827                514
        （うち、新株予約権（株））                              （3,827）                （514）

      希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
      １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                                   ―              ―
      潜在株式の概要
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
                                73/98









                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ⑤  【連結附属明細表】
        【社債明細表】
         該当事項はありません。
        【借入金等明細表】

                      当期首残高         当期末残高         平均利率

           区分                                       返済期限
                       (百万円)         (百万円)          (％)
    短期借入金                      5,060         4,660         0.434        ―
    １年以内に返済予定の長期借入金                      4,149         6,129         0.363        ―

    １年以内に返済予定のリース債務                       830         660         ―      ―

                                                2024年５月31日～
    長期借入金(１年以内に返済予定
                          9,310         9,174         0.444
    のものを除く。)
                                                2028年10月31日
                                                2024年３月７日～
    リース債務(１年以内に返済予定
                          1,167          530         ―
    のものを除く。)
                                                2029年12月８日
           合計               20,517         21,154           ―      ―
     (注)   １　「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

       ２　リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債
         務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
       ３　長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における返済予
         定額は、以下のとおりであります。
                    １年超２年以内          ２年超３年以内          ３年超４年以内          ４年超５年以内
             区分
                      (百万円)          (百万円)          (百万円)          (百万円)
          長期借入金               3,300          2,000          1,800          1,193
          リース債務                367          133           7          7

        【資産除去債務明細表】

                   当期首残高          当期増加額          当期減少額          当期末残高

         区分
                   （百万円）          （百万円）          （百万円）          （百万円）
    不動産賃貸借契約に伴う
                       3,362            76          268         3,170
    原状回復義務
     (2)  【その他】

       当連結会計年度における四半期情報等
          (累計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期        当連結会計年度

    売上高             (百万円)          55,118        114,587         172,466         234,726

    税金等調整前

                 (百万円)           397        1,153         1,441         1,119
    四半期(当期)純利益
    親会社株主に帰属する

                 (百万円)           203         635         794         928
    四半期(当期)純利益
    １株当たり

                  (円)          4.64        14.48         18.12         21.18
    四半期(当期)純利益
          (会計期間)             第１四半期         第２四半期         第３四半期         第４四半期

    １株当たり四半期純利益              (円)          4.64         9.83         3.64         3.06

                                74/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ２  【財務諸表等】
     (1)  【財務諸表】
      ①  【貸借対照表】
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年２月20日)              (2023年２月20日)
     資産の部
      流動資産
                                     ※１   16,325            ※１   15,319
        現金及び預金
                                     ※３   5,873            ※３   6,249
        売掛金
        商品及び製品                                8,601              9,448
        前渡金                                  ―              45
                                     ※３   3,000            ※３   1,120
        関係会社短期貸付金
                                     ※３   1,660            ※３   2,126
        未収入金
                                       ※３   62            ※３   9
        立替金
                                       ※３   76            ※３   53
        その他
                                       △ 1,042              △ 290
        貸倒引当金
        流動資産合計                                34,557              34,080
      固定資産
        有形固定資産
                                     ※１   44,706            ※１   44,490
         建物
         構築物                               2,576              2,286
         機械及び装置                               1,586              1,494
         車両運搬具                                 5              6
         工具、器具及び備品                               2,484              3,184
         土地                               27,474              28,044
         リース資産                               1,881              1,159
                                        1,413               843
         建設仮勘定
         有形固定資産合計                               82,130              81,510
        無形固定資産
         借地権                               2,742              2,597
         ソフトウエア                                850              747
                                         194              229
         その他
         無形固定資産合計                               3,787              3,574
        投資その他の資産
         投資有価証券                               1,866              2,165
         関係会社株式                                183              183
         長期前払費用                                302              361
         繰延税金資産                               1,643              2,066
         前払年金費用                               2,081              2,274
         投資不動産                                 96              96
         差入保証金                               5,833              5,828
         店舗賃借仮勘定                                130               88
         その他                                158              133
                                         △ 4             △ 4
         貸倒引当金
         投資その他の資産合計                               12,290              13,191
        固定資産合計                                98,208              98,276
      資産合計                                 132,766              132,356
                                75/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                                (2022年２月20日)              (2023年２月20日)
     負債の部
      流動負債
                                     ※３   13,122            ※３   12,563
        買掛金
        短期借入金                                5,060              4,660
                                     ※４   4,149            ※４   6,129
        1年内返済予定の長期借入金
        リース債務                                  786              638
                                     ※３   7,391            ※３   6,026
        未払金
        未払費用                                2,061              1,974
        未払法人税等                                  328              363
        未払消費税等                                  781              152
                                      ※３   595            ※３   589
        預り金
        設備関係電子記録債務                                  464             1,222
        ポイント引当金                                1,385                ―
        返金負債                                  ―             1,321
        契約負債                                  ―             2,645
        資産除去債務                                  268               ―
                                        1,952               353
        その他
        流動負債合計                                38,348              38,641
      固定負債
                                     ※４   9,310
        長期借入金                                               9,174
        リース債務                                1,108               515
        退職給付引当金                                  ―              42
                                   ※１ ， ※３   2,990          ※１ ， ※３   2,932
        長期預り保証金
        資産除去債務                                2,984              3,104
                                      ※３   351            ※３   160
        その他
        固定負債合計                                16,745              15,928
      負債合計                                 55,093              54,570
     純資産の部
      株主資本
        資本金                                14,117              14,117
        資本剰余金
         資本準備金                               14,027              14,027
                                         987              981
         その他資本剰余金
         資本剰余金合計                               15,015              15,009
        利益剰余金
         利益準備金                               1,314              1,314
         その他利益剰余金
          圧縮記帳積立金                              1,096              1,039
          別途積立金                             44,300              44,300
                                        3,306              3,322
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                               50,018              49,977
        自己株式                               △ 1,658             △ 1,629
        株主資本合計                                77,492              77,474
      評価・換算差額等
                                         134              274
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                  134              274
      新株予約権                                    45              38
      純資産合計                                 77,672              77,786
     負債純資産合計                                  132,766              132,356
                                76/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ②  【損益計算書】
                                                  (単位：百万円)
                                 前事業年度              当事業年度
                               (自 2021年２月21日              (自 2022年２月21日
                               　至 2022年２月20日)              　至 2023年２月20日)
                                    ※１   253,233            ※１   229,087
     売上高
     売上原価                                  185,118              165,283
                                        68,114              63,804
     売上総利益
     営業収入
                                     ※１   3,192            ※１   4,117
      不動産賃貸収入
                                     ※１   6,307            ※１   7,969
      その他の営業収入
      営業収入合計                                  9,500              12,086
     営業総利益                                   77,615              75,890
                                     ※２   72,549            ※２   73,066
     販売費及び一般管理費
     営業利益                                   5,065              2,824
     営業外収益
                                      ※１   120            ※１   287
      受取利息及び配当金
                                       ※１   66            ※１   69
      リサイクル材売却収入
                                      ※１   170            ※１   138
      その他
      営業外収益合計                                   356              495
     営業外費用
      支払利息                                    70              75
      貸倒引当金繰入額                                    36               2
                                          12              18
      その他
      営業外費用合計                                   119               96
     経常利益                                   5,303              3,222
     特別利益
                                       ※３   0           ※３   12
      固定資産売却益
      資産除去債務履行差額                                    ―              234
      補助金収入                                    8              ―
                                          ―              78
      抱合せ株式消滅差益
      特別利益合計                                    8             325
     特別損失
                                       ※４   0           ※４   51
      固定資産売却損
                                      ※５   424            ※５   229
      固定資産除却損
      関係会社貸倒引当金繰入額                                   754               31
      減損損失                                   847             1,806
      賃貸借契約解約損                                   264              138
      関係会社債権放棄損                                    ―              113
                                         106               26
      その他
      特別損失合計                                  2,398              2,398
     税引前当期純利益                                   2,913              1,150
     法人税、住民税及び事業税
                                         957              638
                                         472             △ 519
     法人税等調整額
     法人税等合計                                   1,429               119
     当期純利益                                   1,484              1,031
                                77/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ③  【株主資本等変動計算書】
     前事業年度(自       2021年２月21日　至          2022年２月20日)
                                                   (単位：百万円)
                                   株主資本
                        資本剰余金                   利益剰余金
                                          その他利益剰余金
                 資本金
                        その他資本    資本剰余金                          利益剰余金
                    資本準備金             利益準備金
                                      圧縮記帳    特別償却         繰越利益
                         剰余金     合計                          合計
                                              別途積立金
                                      積立金    準備金         剰余金
    当期首残高             14,117    14,027      990   15,017     1,314    1,131      0  40,800     6,426    49,674
     会計方針の変更による
                                                         ―
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映した
                 14,117    14,027      990   15,017     1,314    1,131      0  40,800     6,426    49,674
    当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                              △ 1,139   △ 1,139
     当期純利益                                              1,484    1,484
     自己株式の取得
     自己株式の処分                      △ 2   △ 2
     圧縮記帳積立金の取崩                                  △ 34             34    ―
     特別償却準備金の取崩                                       △ 0         0    ―
     別途積立金の積立                                          3,500   △ 3,500      ―
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              ―    ―    △ 2   △ 2    ―   △ 34    △ 0   3,500   △ 3,120     344
    当期末残高             14,117    14,027      987   15,015     1,314    1,096      ―   44,300     3,306    50,018
                  株主資本       評価・換算差額等

                                      純資産
                         その他
                                 新株予約権
                    株主資本        評価・換算
                                      合計
                自己株式         有価証券
                     合計       差額等合計
                        評価差額金
    当期首残高            △ 1,674    77,134      45    45    51   77,231

     会計方針の変更による
                       ―                 ―
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映した
                △ 1,674    77,134      45    45    51   77,231
    当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                △ 1,139                △ 1,139
     当期純利益                1,484                 1,484
     自己株式の取得             △ 0   △ 0                △ 0
     自己株式の処分             16    14                 14
     圧縮記帳積立金の取崩                  ―                 ―
     特別償却準備金の取崩                  ―                 ―
     別途積立金の積立                  ―                 ―
     株主資本以外の項目の
                           89    89    △ 6    83
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              16    358     89    89    △ 6   441
    当期末残高            △ 1,658    77,492      134    134     45   77,672
                                78/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     当事業年度(自       2022年２月21日　至          2023年２月20日)
                                                   (単位：百万円)
                                   株主資本
                        資本剰余金                   利益剰余金
                                          その他利益剰余金
                 資本金
                        その他資本    資本剰余金                          利益剰余金
                    資本準備金             利益準備金
                                      圧縮記帳    特別償却         繰越利益
                         剰余金     合計                          合計
                                              別途積立金
                                      積立金    準備金         剰余金
    当期首残高             14,117    14,027      987   15,015     1,314    1,096      ―   44,300     3,306    50,018
     会計方針の変更による
                                                     68    68
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映した
                 14,117    14,027      987   15,015     1,314    1,096      ―   44,300     3,374    50,086
    当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                                              △ 1,140   △ 1,140
     当期純利益                                              1,031    1,031
     自己株式の取得
     自己株式の処分                      △ 6   △ 6
     圧縮記帳積立金の取崩                                  △ 57             57    ―
     特別償却準備金の取崩
     別途積立金の積立
     株主資本以外の項目の
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              ―    ―    △ 6   △ 6    ―   △ 57    ―    ―   △ 51   △ 109
    当期末残高             14,117    14,027      981   15,009     1,314    1,039      ―   44,300     3,322    49,977
                  株主資本       評価・換算差額等

                                      純資産
                         その他
                                 新株予約権
                    株主資本        評価・換算
                                      合計
                自己株式         有価証券
                     合計       差額等合計
                        評価差額金
    当期首残高            △ 1,658    77,492      134    134     45   77,672

     会計方針の変更による
                       68                 68
     累積的影響額
    会計方針の変更を反映した
                △ 1,658    77,561      134    134     45   77,740
    当期首残高
    当期変動額
     剰余金の配当                △ 1,140                △ 1,140
     当期純利益                1,031                 1,031
     自己株式の取得             △ 0   △ 0                △ 0
     自己株式の処分             28    22                 22
     圧縮記帳積立金の取崩                  ―                 ―
     特別償却準備金の取崩
     別途積立金の積立
     株主資本以外の項目の
                           139    139    △ 6   132
     当期変動額（純額）
    当期変動額合計              28   △ 87    139    139    △ 6    45
    当期末残高            △ 1,629    77,474      274    274     38   77,786
                                79/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    【注記事項】
     (重要な会計方針)
    １　資産の評価基準及び評価方法
     (1)  有価証券の評価基準及び評価方法
      ①　子会社株式及び関連会社株式                  移動平均法による原価法
      ②　その他有価証券　
         市場価格のない株式等
                        時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
         以外のもの
                        により算定）
                        移動平均法による原価法
         市場価格のない株式等
     (2)  棚卸資産の評価基準及び評価方法
       売価還元法による原価法によっております。但し、物流センター在庫等は、最終仕入原価法に基づく原価法に
       よっております。なお、貸借対照表価額については、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定してお
       ります。
    ２　固定資産の減価償却の方法

     (1)  有形固定資産（リース資産を除く）
       定率法を採用しております。但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに2016年４
       月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
       なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
           建物                 ３～47年
           構築物                 10～20年
           機械及び装置                 ５～17年
           車両運搬具                 ４～６年
           工具、器具及び備品                 ２～10年
     (2)  無形固定資産（リース資産を除く）及び長期前払費用

       定額法を採用しております。但し、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に
       基づく定額法を採用しております。
     (3)  リース資産
       所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
       リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
    ３　引当金の計上基準

     (1)  貸倒引当金
       売掛金、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債
       権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
     (2)  退職給付引当金
       従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上してお
       ります。事業年度末において、年金資産見込額が退職給付債務見込額を超過している場合には、前払年金費用と
       して計上しております。
       ①　退職給付見込額の期間帰属方法
         退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給
         付算定式基準によっております。
       ②　数理計算上の差異の費用処理方法
         数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）に
         よる定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
                                80/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ４  収益及び費用の計上基準
     (1)  商品の販売に係る収益認識
       当社の顧客との契約から生じる収益は、主にスーパーマーケット事業における商品等の販売によるものであり、
       これら商品等の販売は、顧客に商品等を引き渡した時点で収益を認識しております。
       なお、商品等の販売のうち、当社が代理人に該当すると判断したものについては、顧客から受取る対価の総額か
       ら仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識しております。
       また、当社はカスタマー・ロイヤリティ・プログラムを提供しており、会員に対して販売時にポイントを付与
       し、付与したポイントは１ポイント１円で換金できるサービスの提供を行っております。付与したポイントから
       将来の失効見込みのポイントを差し引いた金額を売上高より控除した金額で収益を認識しております。
     (2)  自社商品券に係る収益認識
       当社は、発行した商品券を履行義務として識別し、商品券が使用された時点で収益を認識しております。商品券
       の未使用分については、顧客が権利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識しております。
    ５　ヘッジ会計の方法

     (1)  ヘッジ会計の方法
       金利スワップについては、特例処理の要件を満たしておりますので特例処理を採用しております。
     (2)  ヘッジ手段とヘッジ対象
       ヘッジ手段・・・・・・金利スワップ取引
       ヘッジ対象・・・・・・借入金の利息
     (3)  ヘッジ方針
       デリバティブ取引は借入金に係る金利の変動リスク回避を目的としており、投機的な取引は行わない方針であり
       ます。
     (4)  ヘッジ有効性評価の方法
       金利スワップ取引については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の評価を省略してお
       ります。
    ６　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      該当事項はありません。
     (重要な会計上の見積り)

    １　固定資産の減損
      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                               前事業年度                 当事業年度
                               （百万円）                 （百万円）
        減損損失                               847                1,806
        有形固定資産及び無形固定資産                              85,917                 85,084
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）1　固定資産の減損（2）                                   識別した項目に係る重要な会計上
       の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
    ２　繰延税金資産の回収可能性

      (1)  当事業年度の財務諸表に計上した金額
                               前事業年度                 当事業年度
                               （百万円）                 （百万円）
        繰延税金資産                              1,643                 2,066
      (2)  識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

        連結財務諸表等「注記事項（重要な会計上の見積り）２　繰延税金資産の回収可能性（2）                                           識別した項目に係
       る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
                                81/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
     (会計方針の変更)
      （収益認識に関する会計基準等の適用）
        「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
       う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
       サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
        収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。
      １　代理人取引に係る収益認識

        顧客への財又はサービスの提供における当社の役割が代理人に該当する取引（消化仕入）について、従来は、
       顧客から受け取る対価の総額で収益を認識しておりましたが、顧客への財又はサービスの提供における役割（本
       人又は代理人）を判断した結果、総額から仕入先に対する支払額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更
       しております。なお、当該収益を営業収入に計上しております。
      ２　ポイント制度に係る収益認識

        当社はカスタマー・ロイヤリティ・プログラムを提供しており、会員に対して販売時にポイントを付与し、付
       与したポイントは１ポイント１円で換金できるサービスの提供を行っております。従来は、将来換金が見込まれ
       る費用を引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を販売促進費として、販売費及び一般管理費に計上してお
       りましたが、付与したポイントは売上高より控除した金額で収益を認識する方法に変更しております。
         また、販売時に他社ポイントを付与するサービスの提供については、従来、販売費及び一般管理費として計
        上しておりましたが、付与ポイント相当額を売上高より控除した金額で収益を認識する方法に変更しておりま
        す。
      ３　自社商品券に係る収益認識

        当社が発行する商品券について、従来、未使用部分については収益を認識しておりませんでしたが、顧客が権
       利を行使する可能性が極めて低くなった時に収益を認識する方法に変更しております。
        収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って

       おり、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利
       益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
        この結果、当事業年度の売上高は179億60百万円減少、売上原価は144億９百万円減少、営業収入が15億57百万
       円増加、販売費及び一般管理費は20億25百万円減少し、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益は32百万円そ
       れぞれ増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は68百万円増加しております。
        収益認識会計基準等を適用したため、当事業年度の期首より、前事業年度の貸借対照表において、流動負債の

       「その他」に表示していた「商品券」及び「電子マネー」は「契約負債」に含めて表示、「ポイント引当金」は
       「返金負債」に変更して表示しております。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従っ
       て、前事業年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
        なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記
       については記載しておりません。
      （時価の算定に関する会計基準の適用）

        「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                           2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
       う。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
       計基準第10号       2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新た
       な会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、財務諸表に与える影響はありません。
     (追加情報)

       (新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
        連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
                                82/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (貸借対照表関係)
    ※１　担保に供している資産及び担保に係る債務
       (1)  担保に供している資産
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        現金及び預金（定期預金）                         3百万円                 3百万円
        建物                         71　〃                 67　〃
        計                         75百万円                 71百万円
       (2)  担保に係る債務

                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        長期預り保証金                         20百万円                 20百万円
     ２　偶発債務(保証債務)

                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        仕入債務等に対する保証                         25百万円                 32百万円
    ※３　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        短期金銭債権                       3,433百万円                 1,190百万円
        短期金銭債務                        611　〃                 968　〃
        長期金銭債務                        406　〃                 432　〃
    ※４　財務制限条項

       借入金のうちシンジケートローン契約については、各連結会計年度の末日における連結貸借対照表における純資
       産の部の金額や、各連結会計年度の末日における連結損益計算書における経常損益により算出される一定の指数
       等を基準とした財務制限条項が付されております。
                             前事業年度                 当事業年度
                            ( 2022年２月20日       )         ( 2023年２月20日       )
        １年内返済予定の長期借入金                        571百万円                 500百万円
        長期借入金                        500　〃                 ―　〃
        計                       1,071百万円                  500百万円
      (損益計算書関係)

    ※１　関係会社との取引高
                              前事業年度                当事業年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                            至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        営業取引による取引高
         売上高                      4,494百万円                   0百万円
         仕入高                      5,983　〃                 4,931　〃
         その他の営業取引高                       729　〃                 780　〃
        営業取引以外の取引高                        153　〃                 306　〃
                                83/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
                              前事業年度                当事業年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                            至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        従業員給料及び手当                       26,912   百万円             27,088   百万円
        賃借料                       7,615   　〃              7,277   　〃
        販売促進費                       2,045   　〃               ― 　〃
        退職給付費用                        356  　〃               302  　〃
        減価償却費                       5,782   　〃              6,149   　〃
        おおよその割合

         販売費                        41％                 38％
         一般管理費                        59〃                 62〃
    ※３　固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        建物                         0百万円                 5百万円
        土地                         ―　〃                 6　〃
        その他固定資産                         0　〃                 0　〃
        計                         0百万円                12百万円
    ※４　固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        建物                         ―百万円                 11百万円
        土地                         0　〃                24　〃
        その他固定資産                         ―　〃                 15　〃
        計                         0百万円                51百万円
    ※５　固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

                             前事業年度                 当事業年度
                           (自    2021年２月21日              (自    2022年２月21日
                           至   2022年２月20日       )       至   2023年２月20日       )
        建物                         39百万円                 21百万円
        構築物                         2　〃                 0　〃
        機械及び装置                         0　〃                11　〃
        工具、器具及び備品                         9　〃                 1　〃
        その他固定資産                         0　〃                 0　〃
        建物他撤去費用                        372　〃                 195　〃
        計                        424百万円                 229百万円
                                84/98







                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      (有価証券関係)
      前事業年度（2022年２月20日）
      　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株
      式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
      　なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は、次の
      とおりであります。
                                 前事業年度
                 区分
                                 （百万円）
        子会社株式                                48
        関連会社株式                                134
                 計                       183
      当事業年度（2023年２月20日）

      　子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載して
      おりません。
      　なお、市場価格のない株式等の子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は、次のとおりであります。
                                 当事業年度
                 区分
                                 （百万円）
        子会社株式                                48
        関連会社株式                                134
                 計                       183
      (税効果会計関係)

    １　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 2022年２月20日       )        ( 2023年２月20日       )
        繰延税金資産
         未払事業税                         69百万円                73百万円
         未払賞与                        399　〃                366　〃
         商品券                         91　〃                ―　〃
         契約負債                         ―　〃               385　〃
         関係会社株式評価損                        454　〃                323　〃
         資産除去債務                        990　〃                945　〃
         減損損失                       1,766　〃                2,285　〃
         貸倒引当金                        318　〃                89　〃
                                 545　〃                411　〃
         その他
        繰延税金資産小計
                                4,637百万円                4,881百万円
                               △1,381　〃                △1,152　〃
        評価性引当額
        繰延税金資産合計
                                3,255百万円                3,728百万円
        繰延税金負債

         その他有価証券評価差額金                       △47百万円               △107百万円
         資産除去債務に対応する除去費用                       △433　〃                △393　〃
         固定資産圧縮積立金                       △480　〃                △455　〃
         前払年金費用                       △634　〃                △692　〃
                                △15　〃                △13　〃
         その他
        繰延税金負債合計                       △1,612百万円                △1,662百万円
        繰延税金資産の純額                        1,643百万円                2,066百万円
                                85/98




                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    ２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な
      項目別の内訳
                               前事業年度                当事業年度
                             ( 2022年２月20日       )        ( 2023年２月20日       )
        法定実効税率                          30.46％                30.46％
        (調整)
         住民税均等割                          7.67％               18.68％
         交際費等永久に損金に
                                  0.16％                0.74％
         算入されない項目
         受取配当金等永久に益金に
                                 △0.70％                △4.02％
         算入されない項目
         評価性引当額の増減                         11.58％               △19.91％
         合併による影響                           ―％             △15.42％
                                 △0.11％                △0.13％
         その他
         税効果会計適用後の
                                  49.06％                10.40％
         法人税等の負担率
      (企業結合等関係)

      共通支配下の取引等
       連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
      (収益認識関係)

       顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」
      に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
                                86/98












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
      ④  【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                                 　(単位：百万円)
                                                     減価償却
       区分        資産の種類        当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期償却額      当期末残高
                                                      累計額
    有形固定資産
                                     2,242
                               6,457                        80,489
             建物            120,764                  3,522     124,980
                                     (1,137)
                                      406
                                            388
             構築物            14,254       581                14,429       12,142
                                      (276)
                                282           363            5,048
             機械及び装置             6,288             28          6,542
                                       14
                                 19            5            168
             車両運搬具              169                       174
                                      (0)
                                      430
                               2,227           1,241             9,734
             工具、器具及び備品            11,122                       12,919
                                      (78)
                                      204
                                774                28,044
             土地            27,474                   ―             ―
                                      (103)
                                 94           774            3,333
             リース資産             5,613           1,214           4,493
                               1,284                  843       ―

             建設仮勘定             1,413           1,853       ―
                                     6,394
                               11,720            6,297
                 計       187,101                       192,427       110,917
                                     (1,595)
    無形固定資産
                                      211
                                 66           ―             ―
             借地権             2,742                       2,597
                                      (197)
                                191           292     1,613
             ソフトウエア             1,759             337                  865
                                       56
                                 89            3     269       40
             その他              235
                                      (1)
                                      605
                                347           295     4,479        905
                 計         4,738
                                      (198)
    (注)   １　当期増加額の主なものは、次のとおりであります。
         建物等          株式会社ヒラマツ                    （合併取得）            3,425百万円
         建物等          中津川中村店                    （新設店舗）            1,329百万円
         土地、建設仮勘定          春日井店                    （翌期新設店舗）             843百万円
         建物等          メッサ岩出店                    （新設店舗）             840百万円
         建物等          スーパーセンターパームシティ和歌山店                    （店舗改修）             439百万円
       ２　当期減少額の主なものは、次のとおりであります。
         建設仮勘定          中津川中村店                    （新設店舗）            1,343百万円
         建物等          スーパーセンター掛川店                    （減損）             767百万円
         土地、建物等          白浜物件                    （賃貸物件）             247百万円
         建物等          三田店                    （閉鎖店舗）             195百万円
         建物等          パレマルシェ西春店                    （閉鎖店舗）             195百万円
       ３　当期償却額6,593百万円は、売上原価に443百万円、販売費及び一般管理費に6,149百万円計上しております。
       ４　当期減少額のうち（　）内は内書きで減損損失の計上額であります。
       ５　当期首残高及び当期末残高については、取得価額により記載しております。
                                87/98





                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
         【引当金明細表】
                                         (単位：百万円)
         科目         当期首残高        当期増加額        当期減少額        当期末残高
                                      755        295
    貸倒引当金                 1,047          3
    ポイント引当金                 1,385          ―       1,385          ―
     (注)　ポイント引当金は、「収益認識に関する会計基準」等を適用したため、当事業年度より「返金負債」として表
        示しております。
     (2)  【主な資産及び負債の内容】

        連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
     (3)  【その他】
        該当事項はありません。
                                88/98
















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第６   【提出会社の株式事務の概要】
    事業年度             ２月21日から２月20日まで

    定時株主総会             決算期後の３ヵ月以内

    基準日             ２月20日

    剰余金の配当の基準日             ８月20日、２月20日

    １単元の株式数             100株

    単元未満株式の買取り

                 (特別口座)
    　　取扱場所             大阪市中央区北浜四丁目５番33号
                 　三井住友信託銀行株式会社　証券代行部
                 (特別口座)
    　　株主名簿管理人             東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
                 　三井住友信託銀行株式会社
    　　取次所             ―
    　　買取手数料             株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

                 当会社の公告方法は、電子公告としております。ただし、電子公告を行うことができ
                 ない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載することとし
                 ております。
    公告掲載方法
                 なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおり
                 であります。
                 https://www.okuwa.net/ir/
                 決算期末現在の株主に対し、次のとおり「優待品」を贈呈いたします。
                   100株   ～     999株　　　　500円分のオークワ商品券
                  1,000株    ～  1,999株　　　3,000円分のオークワ商品券
    株主に対する特典
                  2,000株    以上　　　　        　5,000円分のオークワ商品券
                  出店エリア（和歌山県・奈良県・大阪府・三重県・愛知県・岐阜県）以外に在住の
                  株主にはギフト券を贈呈いたします。
                                89/98











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第７   【提出会社の参考情報】
    １  【提出会社の親会社等の情報】

       当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
    ２  【その他の参考情報】

       当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
    (1)  有価証券報告書及び                事業年度      自　  2021年２月21日             2022年５月12日

      その添付書類並びに                ( 第53期   )  至　  2022年２月20日             関東財務局長に提出
      確認書
    (2)  内部統制報告書及び                事業年度      自　  2021年２月21日             2022年５月12日

      その添付書類                ( 第53期   )  至　  2022年２月20日             関東財務局長に提出
    (3)  四半期報告書及び                ( 第54期     自　  2022年２月21日             2022年６月27日

      確認書               第１四半期)       至　  2022年５月20日             関東財務局長に提出
                       ( 第54期     自　  2022年５月21日             2022年10月３日

                      第２四半期)       至　  2022年８月20日             関東財務局長に提出
                       ( 第54期     自　  2022年８月21日             2022年12月27日

                      第３四半期)       至　  2022年11月20日             関東財務局長に提出
    (4)  臨時報告書               企業内容等の開示に関する内閣府令第19条                      2022年５月13日

                     第２項第９号の２（株主総会における議決
                                           関東財務局長に提出
                     権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
                     であります。
                                90/98












                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

                                91/98



















                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                    2023年５月16日

    株式会社オークワ
     取締役会　御中
                           東陽監査法人
                           大阪事務所
                           指定社員

                                   公認会計士       辻　　村　　茂　　樹
                           業務執行社員
                           指定社員

                                   公認会計士       川　　越　　宗　　一
                           業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オークワの2022年２月21日から2023年２月20日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財
    務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
    式会社オークワ及び連結子会社の2023年２月20日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
    る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
    任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                92/98











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
    要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
    の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    固定資産の減損損失
           監査上の主要な検討事項の
                                          監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社はスーパーマーケット事業を営み、継続的に新規                           当監査法人は、会社の固定資産の減損損失を検討する
    出店や店舗改装を実施しており、当連結会計年度末の連                           にあたり、主に以下の手続を行った。
    結貸借対照表の有形及び無形固定資産は85,784百万円と
    総資産の約65％となっている。また                 (連結損益計算書関          ・固定資産の減損損失に係る内部統制の整備・運用状況
    係)  に記載のように、当連結会計年度に1,820百万円の減                         の有効性を評価した。
    損損失を計上している。
                                ・前年度の将来キャッシュ・フローの見積りに含まれる
     会社は   (重要な会計上の見積り)            の記載のように、各店
                                売上高、営業利益を実績と比較し、会社が行う将来
    舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位
                                キャッシュ・フローの見積りの精度について検討した。
    (資産グループ)とすることを基本としつつ、キャッ
    シュ・イン・フローの相互補完関係も考慮し、資産グ
                                ・対象となった店舗の将来キャッシュ・フローの見積り
    ループを決定している。これらの資産グループの営業活
                                で重要となる将来の売上推移の予測について、その基礎
    動から生じる損益が継続してマイナスとなる場合や閉店
                                となる店舗ごとの予算が作成され、適切な承認を得てい
    や売却の意思決定等、使用方法について回収可能額を著
                                ることを確かめた。また、売上推移の予測における仮定
    しく低下させる変化があった場合に、当該資産グループ
                                の合理性について検討した。
    に減損の兆候が有ると判断される。
     減損の兆候が有る場合、資産グループの継続的使用と
                                ・将来キャッシュ・フローの見積り期間について、主た
    使用後の処分によって見込まれる将来キャッシュ・フ
                                る資産の選択と、その経済的耐用年数の合理性について
    ロー合計を見積り、資産グループの固定資産帳簿価額を
                                確かめた。
    比較することで減損の認識の要否を決定する。減損が認
    識される場合、資産グループの固定資産帳簿価額を回収
                                ・使用後の処分によって見込まれる将来キャッシュ・フ
    可能価額(正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価
                                ローの見積りで、不動産鑑定評価書が利用される場合
    額)まで減少させ、減損損失を計上する。
                                は、当該鑑定評価を行った不動産鑑定士の専門家の能力
     将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定
                                と業務の客観性を評価し、不動産鑑定評価書で採用して
    は、将来の売上推移の予測となるが、当該仮定は対象と
                                いる仮定の合理性について検討した。
    なった店舗の出店地域ごとの経営環境の変化によって影
    響を受けるため、不確実性を伴うものである。
                                ・将来キャッシュ・フローの見積りの計算に誤りがない
                                ことを再計算により確かめた。
     以上から、当監査法人は、固定資産の減損損失が、連
    結財務諸表の監査において特に重要であり、監査上の主
                                ・回収可能価額が使用価値の場合、割引計算に使用した
    要な検討事項に該当するものと判断した。
                                割引率の合理性を検討するとともに損失額の再計算を
                                行った。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
    記載内容に対して意見を表明するものではない。
     連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
    容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
    のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
    に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
    めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
    どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
    する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                93/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    連結財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
    示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
    することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
    用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
     価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
     づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
     結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記
     事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸
     表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証
     拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
     かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎とな
     る取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
     入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     意見に対して責任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
    事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
    されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
    回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    ＜内部統制監査＞

    監査意見
     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社オークワの2023年２
    月20日現在の内部統制報告書について監査を行った。
     当監査法人は、株式会社オークワが2023年２月20日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内
    部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務
    報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
    制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
    の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
    独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
    分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                94/98



                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
     経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
    に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
     監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
     なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
    いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
    ある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
    を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
     る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び
     適用される。
    ・　財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
     部統制報告書の表示を検討する。
    ・　内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
     は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責
     任を負う。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
    た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以  上

     ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別

        途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                95/98








                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
                        独立監査人の監査報告書
                                                    2023年５月16日

    株式会社オークワ
     取締役会　御中
                           東陽監査法人
                           大阪事務所
                           指定社員

                                   公認会計士       辻　　村　　茂　　樹
                           業務執行社員
                           指定社員

                                   公認会計士       川　　越　　宗　　一
                           業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社オークワの2022年２月21日から2023年２月20日までの第54期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
    社オークワの2023年２月20日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点におい
    て適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
    る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
    当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
                                96/98











                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    監査上の主要な検討事項
     監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
    と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
    て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
    固定資産の減損損失
           監査上の主要な検討事項の
                                          監査上の対応
             内容及び決定理由
     会社はスーパーマーケット事業を営み、継続的に新規                           当監査法人は、会社の固定資産の減損損失を検討する
    出店や店舗改装を実施しており、当事業年度末の貸借対                           にあたり、主に以下の手続を行った。
    照表の有形及び無形固定資産は85,084百万円と総資産の
    約64％となっている。また当事業年度に1,806百万円の減                           ・固定資産の減損損失に係る内部統制の整備・運用状況
    損損失を計上している。                           の有効性を評価した。
     会社は   (重要な会計上の見積り)            の記載のように、各店
    舗を独立したキャッシュ・フローを生み出す最小の単位                           ・前年度の将来キャッシュ・フローの見積りに含まれる
    (資産グループ)とすることを基本としつつ、キャッ                           売上高、営業利益を実績と比較し、会社が行う将来
    シュ・イン・フローの相互補完関係も考慮し、資産グ                           キャッシュ・フローの見積りの精度について検討した。
    ループを決定している。これらの資産グループの営業活
    動から生じる損益が継続してマイナスとなる場合や閉店                           ・対象となった店舗の将来キャッシュ・フローの見積り
    や売却の意思決定等、使用方法について回収可能額を著                           で重要となる将来の売上推移の予測について、その基礎
    しく低下させる変化があった場合に、当該資産グループ                           となる店舗ごとの予算が作成され、適切な承認を得てい
    に減損の兆候が有ると判断される。                           ることを確かめた。また、売上推移の予測における仮定
     減損の兆候が有る場合、資産グループの継続的使用と                          の合理性について検討した。
    使用後の処分によって見込まれる将来キャッシュ・フ
    ロー合計を見積り、資産グループの固定資産帳簿価額を                           ・将来キャッシュ・フローの見積り期間について、主た
    比較することで減損の認識の要否を決定する。減損が認                           る資産の選択と、その経済的耐用年数の合理性について
    識される場合、資産グループの固定資産帳簿価額を回収                           確かめた。
    可能価額(正味売却価額又は使用価値のいずれか高い価
    額)まで減少させ、減損損失を計上する。                           ・使用後の処分によって見込まれる将来キャッシュ・フ
     将来キャッシュ・フローの見積りにおける主要な仮定                          ローの見積りで、不動産鑑定評価書が利用される場合
    は、将来の売上推移の予測となるが、当該仮定は対象と                           は、当該鑑定評価を行った不動産鑑定士の専門家の能力
    なった店舗の出店地域ごとの経営環境の変化によって影                           と業務の客観性を評価し、不動産鑑定評価書で採用して
    響を受けるため、不確実性を伴うものである。                           いる仮定の合理性について検討した。
     以上から、当監査法人は、固定資産の減損損失が、財                          ・将来キャッシュ・フローの見積りの計算に誤りがない

    務諸表の監査において特に重要であり、監査上の主要な                           ことを再計算により確かめた。
    検討事項に該当するものと判断した。
                                ・回収可能価額が使用価値の場合、割引計算に使用した
                                割引率の合理性を検討するとともに損失額の再計算を
                                行った。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
    以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
    その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
    内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
    財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
    重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
    することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
    示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
    者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
    評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
    がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                97/98


                                                          EDINET提出書類
                                                       株式会社オークワ(E03119)
                                                           有価証券報告書
    財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
    ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
    にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
    定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・   不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・   財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
    監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
    じている場合はその内容について報告を行う。
     監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
    査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
    る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以  上

     ※１　上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は有価証券報告書提出会社が別

        途保管しております。
      ２　XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
                                98/98

PDFをダウンロード

関連コンテンツ