アップルインターナショナル株式会社 四半期報告書 第29期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第29期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | アップルインターナショナル株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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アップルインターナショナル株式会社(E02963)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2023年５月12日
【四半期会計期間】 第29期第１四半期（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
【会社名】 アップルインターナショナル株式会社
【英訳名】 APPLE INTERNATIONAL CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長兼社長 久保 和喜
【本店の所在の場所】 三重県四日市市日永二丁目３番３号
【電話番号】 ０５９（３４７）３５１５
【事務連絡者氏名】 営業本部 事業推進部 森岡 宏昭
【最寄りの連絡場所】 三重県四日市市日永二丁目３番３号
【電話番号】 ０５９（３４７）３５１５
【事務連絡者氏名】 営業本部 事業推進部 森岡 宏昭
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第28期 第29期
回次 第１四半期連結 第１四半期連結 第28期
累計期間 累計期間
自2022年 自2023年 自2022年
１月１日 １月１日 １月１日
会計期間
至2022年 至2023年 至2022年
３月31日 ３月31日 12月31日
5,389,241 7,991,848 29,222,584
売上高 （千円）
177,940 376,740 1,701,794
経常利益 （千円）
144,042 301,908 1,330,750
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 （千円）
416,361 327,560 1,392,081
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
7,174,545 8,204,018 7,950,243
純資産額 （千円）
14,235,904 17,348,004 15,957,018
総資産額 （千円）
10.40 23.37 99.31
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）
23.33
（円） － －
純利益
47.4 44.5 46.8
自己資本比率 （％）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．第28期第１四半期連結累計期間及び第28期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、希
薄化効果を有している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。
なお、当第１四半期連結会計期間において、北京泰智諮詢有限公司及び北京艾普旧車経営有限公司は、アップルオー
トネットワーク株式会社が保有する全株式を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券
報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
なお、新型コロナウイルス感染症の拡大は、今後の経過によっては、当社グループの事業活動及び収益確保に影響
を及ぼす可能性があります。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する行動制限が緩和されアフ
ターコロナ、ウィズコロナの新たな段階への移行が進められるなか、各種政策の効果もあって、景気は緩やかに持ち
直しつつあります。ただし、ロシア・ウクライナ情勢は長期化しており、原材料価格や光熱費の高騰、物価の上昇
等、世界的な金融引き締めに伴う景気の下振れリスクが高まり、依然として先行きが不透明な状況となっておりま
す。
また、中古車業界におきましては、2023年１月から2023年３月までの国内中古車登録台数は939,211台（前年同期
比2.1％減）と前年を下回る結果となりました。(出典：一般社団法人日本自動車販売協会連合会統計データ）中古車
輸出業界におきましては、2023年１月から2023年３月までの中古車輸出台数は276,824台（前年同期比26.9％増）と
前年を上回る結果となりました。(出典：財務省貿易統計データ）
このような状況の中、当社グループは、従来と同様、自動車市場の拡大が見込まれる東南アジア諸国等を中心に、
多国間の貿易ルートを確保、高付加価値化を図ることにより自動車市場の流通の活性化と収益拡大に努めてまいりま
した。
上記の結果、当第１四半期連結累計期間の連結業績は、売上高は7,991百万円（前年同期比48.3％増)、営業利益は
314百万円（前年同期比259.2％増）、経常利益は376百万円（前年同期比111.7％増）、親会社株主に帰属する四半期
純利益は301百万円（前年同期比109.6％増）となりました。
（２）財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末（2022年12月末）と比較して1,390百万円増加
して17,348百万円となりました。これは主に、長期貸付金が568百万円減少した一方で、売掛金が1,218百万円、商品
及び製品が391百万円増加したこと等によるものであります。
負債は、前連結会計年度末と比較して1,137百万円増加して9,143百万円となりました。これは主に、短期借入金が
830百万円、支払手形及び買掛金が347百万円増加したこと等によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末と比較して253百万円増加して8,204百万円となり、自己資本比率は44.5％となりまし
た。
（３）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあり
ません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な
変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 21,600,000
計 21,600,000
②【発行済株式】
第１四半期会計期間末現在 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年５月12日）
（2023年３月31日） 取引業協会名
東京証券取引所
13,851,400 13,851,400
普通株式 単元株式数100株
スタンダード市場
13,851,400 13,851,400
計 － －
（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式総数 資本準備金
資本金増減額 資本金残高 資本準備金残高
年月日 総数増減数 残高 増減額
（千円） （千円）
（千円）
（株） （株） （千円）
2023年１月１日～
－ 13,851,400 － 4,323,845 － 367,879
2023年３月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
930,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
12,915,200 129,152
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
6,000
単元未満株式 普通株式 － １単元（100株）未満の株式
13,851,400
発行済株式総数 － －
129,152
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権数１個）含まれてお
ります。
２．「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式76株が含まれております。
②【自己株式等】
2023年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
アップルインターナショ 三重県四日市市日永
930,200 930,200 6.72
－
ナル株式会社 二丁目３番３号
930,200 930,200 6.72
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023
年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、アスカ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
4,456,642 4,596,957
現金及び預金
3,830,254 5,048,360
売掛金
4,703,722 5,095,548
商品及び製品
2,222 1,268
原材料及び貯蔵品
3,946 59,472
前渡金
824,398 816,480
その他
△ 399,837 △ 408,690
貸倒引当金
13,421,349 15,209,398
流動資産合計
固定資産
886,415 877,771
有形固定資産
19,447 15,919
無形固定資産
投資その他の資産
800,460 879,819
投資有価証券
667,402 98,814
長期貸付金
528,436 535,071
長期営業債権
477,425 483,545
長期滞留債権
90,260 90,260
繰延税金資産
77,507 77,171
その他
△ 1,011,686 △ 919,768
貸倒引当金
1,629,806 1,244,915
投資その他の資産合計
2,535,669 2,138,606
固定資産合計
15,957,018 17,348,004
資産合計
負債の部
流動負債
109,136 456,818
支払手形及び買掛金
3,310,000 4,140,000
短期借入金
※ 1,016,578 ※ 1,267,781
１年内返済予定の長期借入金
94,628 83,144
未払金
190,726 309,823
預り金
281,932 68,836
未払法人税等
256,943 201,703
契約負債
119,521 93,742
その他
5,379,465 6,621,850
流動負債合計
固定負債
※ 2,304,375 ※ 2,198,963
長期借入金
32,604 34,091
役員退職慰労引当金
3,769 4,202
退職給付に係る負債
52,204 52,208
資産除去債務
234,356 232,670
その他
2,627,309 2,522,135
固定負債合計
8,006,775 9,143,986
負債合計
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（単位：千円）
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年３月31日)
純資産の部
株主資本
4,323,845 4,323,845
資本金
367,879 367,879
資本剰余金
2,947,613 3,184,917
利益剰余金
△ 200,021 △ 200,021
自己株式
7,439,317 7,676,620
株主資本合計
その他の包括利益累計額
27,507 47,320
為替換算調整勘定
27,507 47,320
その他の包括利益累計額合計
新株予約権 576 576
482,842 479,501
非支配株主持分
7,950,243 8,204,018
純資産合計
15,957,018 17,348,004
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
5,389,241 7,991,848
売上高
4,867,052 7,174,877
売上原価
522,188 816,970
売上総利益
434,633 502,448
販売費及び一般管理費
87,555 314,521
営業利益
営業外収益
973 338
受取利息
31,190 59,332
持分法による投資利益
56,917 3,313
為替差益
12,344 11,335
その他
101,426 74,319
営業外収益合計
営業外費用
9,852 10,664
支払利息
1,188 1,436
その他
11,041 12,101
営業外費用合計
177,940 376,740
経常利益
特別利益
4,068
関係会社株式売却益 －
265
－
その他
4,334
特別利益合計 －
特別損失
0
－
固定資産除却損
0
特別損失合計 －
177,940 381,074
税金等調整前四半期純利益
27,119 73,327
法人税等
150,821 307,747
四半期純利益
6,778 5,838
非支配株主に帰属する四半期純利益
144,042 301,908
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
150,821 307,747
四半期純利益
その他の包括利益
265,540 19,813
持分法適用会社に対する持分相当額
265,540 19,813
その他の包括利益合計
416,361 327,560
四半期包括利益
（内訳）
409,583 321,721
親会社株主に係る四半期包括利益
6,778 5,838
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（持分法適用の範囲の重要な変更）
当第１四半期連結会計期間において、北京泰智諮詢有限公司及び北京艾普旧車経営有限公司は、アップルオートネッ
トワーク株式会社が保有する全株式を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後
の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、見積実効
税率を使用できない場合には、法定実効税率を使用しております。
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについ
て）に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※財務制限条項
前連結会計年度（2022年12月31日）
長期借入金のうち、986,519千円（１年内返済予定を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を
喪失する財務制限条項が付いております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。）
最終返済日 借入残高 財務制限条項
①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が２期連
続して損失にならないこと。
②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部
(1) 2024年１月31日 108,302千円 の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額
の75％以上に維持すること。
③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回
転期間を2.5ヵ月以下に維持すること。
①各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部
の金額が、当該決算期の直前決算期の末日における連結貸借表におけ
(2) 2026年１月31日 123,318千円 る純資産の部の金額の75％以上を維持すること。
②各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が２期連
続して損失にならないこと。
①各決算期において、連結貸借対照表上の純資産の部の金額を2020年12
月決算期または、直前決算期の連結貸借対照表の純資産の部の金額の
うち大きい金額の75％以上に維持すること。
②各決算期において、連結損益計算書上の経常損益について、２期連続
(3) 2026年９月30日 374,900千円
して損失にならないこと。
③各決算期において、単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を
2.5ヶ月以下に維持すること。
①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が２期連
続して損失にならないこと。
②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部
(4) 2027年９月30日 379,999千円
の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額
の75％以上に維持すること。
③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回
転期間を2.5ヵ月以下に維持すること。
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当第１四半期連結会計期間（2023年３月31日）
長期借入金のうち、906,494千円（１年内返済予定を含む）には、該当する融資契約上の債務について期限の利益を
喪失する財務制限条項が付いております。（契約ごとに条項は異なりますが、主なものは以下のとおりです。）
最終返済日 借入残高 財務制限条項
①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が２期連
続して損失にならないこと。
②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部
(1) 2024年１月31日 83,300千円 の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額
の75％以上に維持すること。
③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回
転期間を2.5ヵ月以下に維持すること。
①各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部
の金額が、当該決算期の直前決算期の末日における連結貸借表におけ
(2) 2026年１月31日 113,316千円 る純資産の部の金額の75％以上を維持すること。
②各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が２期連
続して損失にならないこと。
①各決算期において、連結貸借対照表上の純資産の部の金額を2020年12
月決算期または、直前決算期の連結貸借対照表の純資産の部の金額の
うち大きい金額の75％以上に維持すること。
②各決算期において、連結損益計算書上の経常損益について、２期連続
(3) 2026年９月30日 349,880千円
して損失にならないこと。
③各決算期において、単体の貸借対照表における棚卸資産回転期間を
2.5ヶ月以下に維持すること。
①各年度の決算期における連結損益計算書で示される経常損益が２期連
続して損失にならないこと。
②各年度の決算期末日における連結貸借対照表上に示される純資産の部
(4) 2027年９月30日 359,998千円
の金額を直前の決算期末日における貸借対照表上の純資産の部の金額
の75％以上に維持すること。
③各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表における棚卸資産回
転期間を2.5ヵ月以下に維持すること。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連
結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年３月31日） 至 2023年３月31日）
減価償却費 14,112千円 14,161千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2022年３月25日
普通株式 69,257 5 2021年12月31日 2022年３月28日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間末後とな
るもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 配当額（円）
2023年３月24日
普通株式 64,605 5 2022年12月31日 2023年３月27日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間末後とな
るもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、自動車販売関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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（収益認識関係）
当社グループの事業は、自動車販売関連事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を取引形態別に分
解した情報は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間（自 2022年１月１日 至 2022年３月31日）
(単位：千円）
オークション
車両売上 ＦＣ売上 その他売上 合計
売上
一時点で移転される財 3,839,809 1,274,618 89,224 31,770 5,235,422
一定の期間にわたり移転される財 － － 153,060 759 153,819
顧客との契約から生じる収益 3,839,809 1,274,618 242,284 32,529 5,389,241
その他の収益 － － － － －
外部顧客への売上高 3,839,809 1,274,618 242,284 32,529 5,389,241
当第１四半期連結累計期間（自 2023年１月１日 至 2023年３月31日）
(単位：千円）
オークション
車両売上 ＦＣ売上 その他売上 合計
売上
一時点で移転される財 6,227,419 1,486,349 100,657 17,955 7,832,383
一定の期間にわたり移転される財 － － 156,346 － 156,346
顧客との契約から生じる収益 6,227,419 1,486,349 257,004 17,955 7,988,730
その他の収益 － － － 3,117 3,117
外部顧客への売上高 6,227,419 1,486,349 257,004 21,073 7,991,848
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（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとお
りであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2022年１月１日 （自 2023年１月１日
至 2022年３月31日） 至 2023年３月31日）
⑴ １株当たり四半期純利益 10円40銭 23円37銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 144,042 301,908
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
144,042 301,908
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 13,851,400 12,921,124
⑵ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － 23円33銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額
－ －
（千円）
普通株式増加数（株） － 20,604
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株
当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株
－ －
式で、前連結会計年度末から重要な変動があった
ものの概要
（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、希薄化効果を有している潜在株
式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月12日
アップルインターナショナル株式会社
取締役会 御中
アスカ監査法人
東京事務所
指 定 社 員
公認会計士
伊 藤 昌 久
業務執行社員
指 定 社 員
公認会計士
若 尾 典 邦
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているアップルイン
ターナショナル株式会社の2023年１月１日から2023年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年１
月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期
連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について
四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、アップルインターナショナル株式会社及び連結子会社の2023年３月31
日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
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四半期報告書
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四 半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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