株式会社ジェノバ 四半期報告書 第23期第2四半期(2023/01/01－2023/03/31)
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株式会社ジェノバ(E38541)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年５月11日
【四半期会計期間】 第23期第２四半期（自2023年１月１日 至2023年３月31日）
【会社名】 株式会社ジェノバ
【英訳名】 ＪＥＮＯＢＡ ＣＯ．，ＬＴＤ．
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 河野 芳道
【本店の所在の場所】 東京都千代田区神田須田町一丁目34番地４
【電話番号】 （０３）５２０９－６８８５（代表）
【事務連絡者氏名】 代表取締役専務 戸上 敏
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区神田須田町一丁目34番地４
【電話番号】 （０３）５２０９－６８８５（代表）
【事務連絡者氏名】 代表取締役専務 戸上 敏
【縦覧に供する場所】 株式会社ジェノバ 技術センター
（大阪府吹田市南金田一丁目14番30号）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第23期
回次 第22期
第２四半期累計期間
自 2022年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2023年３月31日 至 2022年９月30日
601,270 1,162,160
売上高 （千円）
322,856 596,801
経常利益 （千円）
224,547 412,231
四半期（当期）純利益 （千円）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － －
473,500 473,500
資本金 （千円）
14,195,000 14,195
発行済株式総数 （株）
2,474,225 2,287,681
純資産額 （千円）
2,832,034 2,685,109
総資産額 （千円）
17.73 30.96
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － －
（当期）純利益
3,000.00
１株当たり配当額 （円） －
87.4 85.2
自己資本比率 （％）
営業活動によるキャッシュ・フ
244,123 563,168
（千円）
ロー
投資活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 6,630 △ 19,245
ロー
財務活動によるキャッシュ・フ
（千円） △ 43,681 △ 216,548
ロー
現金及び現金同等物の四半期末
2,489,215 2,295,403
（千円）
（期末）残高
第23期
回次
第２四半期会計期間
自 2023年１月１日
会計期間
至 2023年３月31日
7.34
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上
場でありましたので、期中平均株価が把握できず記載しておりません。
３．当社は、第22期第２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、第22期第２四半期累
計期間に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
４．当社は、2023年１月24日開催の臨時取締役会決議により、2023年２月10日付で普通株式１株につき1,000株
の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は14,180,805株増加し、14,195,000株と
なっております。１株当たり四半期（当期）純利益については、前事業年度の期首に当該株式分割が行われ
たと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
５．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
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２【事業の内容】
当第２四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券届出書に記載した「事業等のリ
スク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。なお、当社は、前第
２四半期累計期間については四半期財務諸表を作成していないため、前年同四半期累計期間との比較分析は行ってお
りません。
（１）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第２四半期累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）におけるわが国経済は、新型コロナウイル
ス感染症に関する行動制限の解除等から日常生活における制約や経済活動への制限も大きく緩和され、持ち直し
の兆しが見えつつ先行きについても、各種政策の効果もあり、景気の持ち直しが期待される感がありますが、
物価上昇、供給面での制約、世界的な金融引締めによる金利や為替の変動等の影響及び国内外における新型コロ
ナウイルス感染症の動向は引き続き注視する必要があります。
衛星測位分野のビジネス環境は、引き続き未来に向かって大きく進歩してきている状況にあり、ビジネスの多
様化は一層進んできており、その用途の拡大は、ますますすそ野が広がるものと考えられます。
このような状況下において当社は、2023年３月13日に株式会社東京証券取引所からグロース市場への上場承認
をいただき、当四半期会計期間の末日後ではありますが、2023年４月18日に東京証券取引所グロース市場に上場
いたしました。これもひとえに、当社の株主の皆さま、お客さま、お取次店さま及びお取引先さまをはじめ、
様々なステークホルダーの皆さまのご支援とご協力の賜物であると認識しており、心より御礼申し上げます。
当第２四半期累計期間においてもＧＮＳＳ補正情報配信サービス等を事業ドメインの中核として、高精度の位
置補正データを、安定的かつ高品質に提供し、高付加価値のサービスとして展開するビジネスに邁進しておりま
す。引き続き、継続的な事業拡大と企業体質の強化に取り組み、配信を停止しないシステムの増強、運用強化、
移動体実験、レンタル会社や道路会社、ゼネコン等への積極的な提案外交を進め、ＩＣＴ施工、ＩＴ農業分野、
ドローンサービス等での連携強化等のサービス展開等を行っております。
業績面においては、測量分野において、昨年12月中旬からクリスマス前後にかけて北日本・日本海側中心に予
想を超える豪雪と寒波があり、当社の補正データをご利用になるお客さまが物理的に屋外での活動に制限が出て
しまうなどの影響もありましたが、当四半期会計期間は順調に推移し、新規顧客件数、従量制でご利用いただい
ているお客さまの利用時間並びに定額制でご利用いただいているお客さまの数は順調に増加いたしました。ＩＣ
Ｔ土木、ＩＴ農業分野は、引き続き、国土交通省が推進する情報化施工推進戦略による拡大傾向が続いており、
大手携帯キャリアの参入等による懸念材料は存在しますが、豪雪と寒波の影響を除いては、お客さまのサービス
利用時間等には影響なく、レンタル会社等向けの取扱いに関しても、アカウント数や利用時間ともに引き続き順
調に拡大しております。その結果、売上高は601,270千円、営業利益は326,326千円、経常利益は322,856千円、
四半期純利益は224,547千円となりました。
なお、セグメント別の経営成績につきましては、当社はＧＮＳＳ補正情報配信サービス等事業の単一セグメン
トであるため、記載を省略しております。
②財政状態の状況
（資産）
資産総額は前事業年度末と比べて146,924千円増加し、2,832,034千円となりました。これは主に、流動資産の
うち、現金及び預金が193,812千円増加し、固定資産のうち、有形固定資産が主に減価償却により19,669千円減
少、投資その他の資産が3,595千円減少したためであります。
（負債）
負債総額は前事業年度末と比べて39,618千円減少し、357,809千円となりました。これは主に、流動負債のう
ち、未払法人税等が10,301千円減少、未払消費税等が17,446千円減少したためであります。
（純資産）
純資産額は前事業年度末と比べて186,543千円増加し、2,474,225千円となりました。これは四半期純利益を
224,547千円計上したことによる増加と配当金の支払い38,004千円による減少によるものであります。
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（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末と比較して
193,812千円増加し、2,489,215千円となりました。
当第２四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは主に法人税等の支払額108,984千円によ
り資金が減少した一方で、税引前四半期純利益322,856千円、減価償却費27,061千円を計上したことにより増加
した影響で、244,123千円の増加となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは主に有形固定資産の取得による6,033千
円の支出により、6,630千円の減少となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは主に長期借入金の返済による支出4,146
千円、配当金の支払額37,535千円により、43,681千円の減少となりました。
（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
有価証券届出書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会
計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（４）経営方針・経営戦略等
当第２四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあ
りません。
（６）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 56,000,000
計 56,000,000
②【発行済株式】
第２四半期会計期間末現 上場金融商品取引所
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2023年５月11日）
（2023年３月31日） 商品取引業協会名
東京証券取引所
14,195,000 14,195,000
普通株式 単元株式数100株
グロース市場
14,195,000 14,195,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 資本準備金増
発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 減額
数残高（株） （千円） （千円） 高（千円）
（株） （千円）
2023年２月10日
14,180,805 14,195,000 － 473,500 － 137,500
(注)
(注) 株式分割（１：1,000）によるものであります。
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（５）【大株主の状況】
2023年３月31日現在
発行済株式（自己
株式を除く。）の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
（株）
株式数の割合
（％）
2,613,000 20.63
南 安子 兵庫県西宮市
2,612,000 20.62
南 尚子 東京都港区
1,500,000 11.84
株式会社トプコン 東京都板橋区蓮沼町75番１号
1,000,000 7.89
株式会社日立産機システム 東京都千代田区外神田一丁目５番１号
875,000 6.91
株式会社パスコ 東京都目黒区下目黒一丁目７番１号
393,000 3.10
小松 哲郎 秋田県大仙市
ユニコムグループホールディングス 東京都中央区日本橋蛎殻町一丁目38番11
250,000 1.97
株式会社 号
223,000 1.76
戸上 敏 神奈川県横浜市港北区
福島県福島市南矢野目字境田１番地の18 204,000 1.61
有限会社ゼンショウ
200,000 1.58
小曽根 毅 神奈川県相模原市中央区
9,870,000 77.91
計 －
(注) 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
す。
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（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
1,527,000
普通株式
権利内容に何ら限定のな
12,668,000 126,680
完全議決権株式（その他） 普通株式 い当社における標準とな
る株式であります。
単元未満株式 － － －
14,195,000
発行済株式総数 － －
126,680
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2023年３月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数（株） 株式数（株） 合計（株） 式数の割合
（％）
東京都千代田区神田須田町
1,527,000 1,527,000 10.76
株式会社ジェノバ －
一丁目34番地４
1,527,000 1,527,000 10.76
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
なお、当四半期報告書は、第２四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は
行っておりません。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期会計期間（2023年１月１日から2023年３
月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年10月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第２四半期会計期間
（2022年９月30日） （2023年３月31日）
資産の部
流動資産
2,355,403 2,549,215
現金及び預金
105,025 94,725
売掛金
27,411 18,180
商品
18,379 16,599
前払費用
575 1,018
その他
△ 315 △ 274
貸倒引当金
2,506,480 2,679,465
流動資産合計
固定資産
119,174 99,505
有形固定資産
13,056 10,262
無形固定資産
46,397 42,801
投資その他の資産
178,629 152,568
固定資産合計
2,685,109 2,832,034
資産合計
負債の部
流動負債
10,727 10,082
買掛金
4,146
１年内返済予定の長期借入金 -
8,005 7,621
未払費用
115,896 105,595
未払法人税等
36,465 19,019
未払消費税等
142,901 130,154
契約負債
19,410 18,906
賞与引当金
3,000
役員賞与引当金 -
13,909 18,660
その他
354,464 310,039
流動負債合計
固定負債
5,224 5,224
長期未払金
33,404 38,210
役員退職慰労引当金
4,334 4,334
資産除去債務
42,963 47,769
固定負債合計
397,427 357,809
負債合計
純資産の部
株主資本
473,500 473,500
資本金
179,000 179,000
資本剰余金
1,868,581 2,055,125
利益剰余金
△ 233,400 △ 233,400
自己株式
2,287,681 2,474,225
株主資本合計
2,287,681 2,474,225
純資産合計
2,685,109 2,832,034
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第２四半期累計期間】
（単位：千円）
当第２四半期累計期間
（自 2022年10月１日
至 2023年３月31日）
601,270
売上高
121,839
売上原価
479,431
売上総利益
※ 153,105
販売費及び一般管理費
326,326
営業利益
営業外収益
16
受取利息
749
保険配当金
765
営業外収益合計
営業外費用
5
支払利息
4,146
上場関連費用
83
為替差損
4,235
営業外費用合計
322,856
経常利益
322,856
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 99,051
△ 741
法人税等調整額
98,309
法人税等合計
224,547
四半期純利益
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（３）【四半期キャッシュ・フロー計算書】
（単位：千円）
当第２四半期累計期間
（自 2022年10月１日
至 2023年３月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
322,856
税引前四半期純利益
27,061
減価償却費
377
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少） △ 504
役員賞与引当金の増減額（△は減少） △ 3,000
4,806
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
受取利息 △ 16
5
支払利息
保険配当金 △ 749
4,146
上場関連費用
9,881
売上債権の増減額（△は増加）
9,231
棚卸資産の増減額（△は増加）
1,777
前払費用の増減額（△は増加）
4,934
長期前払費用の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少） △ 645
3,373
未払金の増減額（△は減少）
未払費用の増減額（△は減少） △ 384
契約負債の増減額(△は減少) △ 12,746
未払消費税等の増減額（△は減少） △ 17,446
△ 613
その他
352,346
小計
利息の受取額 16
利息の支払額 △ 3
749
保険配当金の受取額
△ 108,984
法人税等の支払額
244,123
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 6,033
長期前払費用の取得による支出 △ 753
156
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 6,630
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 4,146
上場関連費用の支出 △ 2,000
△ 37,535
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 43,681
193,812
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
2,295,403
現金及び現金同等物の期首残高
※ 2,489,215
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
（四半期損益計算書関係）
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な品目及び金額は次のとおりであります。
当第２四半期累計期間
（自 2022年10月１日
至 2023年３月31日）
給料及び手当 28,865 千円
32,100
役員報酬
16,285
販売手数料
6,354
地代家賃
7,791
法定福利費
14,773
支払報酬
12,246
賞与引当金繰入額
4,806
役員退職慰労引当金繰入額
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおり
であります。
当第２四半期累計期間
（自 2022年10月１日
至 2023年３月31日）
現金及び預金勘定 2,549,215千円
預入期間が３か月を超える定期預金 60,000
現金及び現金同等物 2,489,215
（株主資本等関係）
当第２四半期累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円） 当額（円）
2022年12月19日
普通株式 38,004 3,000 2022年９月30日 2022年12月20日 利益剰余金
定時株主総会
（注）2023年２月10日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につ
いては、当該株式分割前の金額を記載しております。
２．基準日が当第２四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期会計期間の末日後となるも
の
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当第２四半期累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
当社は、ＧＮＳＳ補正情報配信サービス等事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期累計期間（自 2022年10月１日 至 2023年３月31日）
（単位：千円）
売上高
データ配信サービス 580,697
通信機器 20,573
顧客との契約から生じる収益 601,270
その他の収益 －
外部顧客への売上高 601,270
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第２四半期累計期間
（自2022年10月１日
至2023年３月31日）
１株当たり四半期純利益 17.73円
（算定上の基礎）
四半期純利益（千円） 224,547
普通株主に帰属しない金額（千円） －
普通株式に係る四半期純利益（千円） 224,547
普通株式の期中平均株式数（株） 12,668,000
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当 第５回 新株予約権の数400個
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式 （普通株式400,000株）
で、前事業年度末から重要な変動があったものの概
要
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場でありま
したので、期中平均株価が把握できず記載しておりません。
２．当社は、2023年２月10日付で普通株式１株につき1,000株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株
式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
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（重要な後発事象）
（公募による自己株式の処分）
当社は、株式会社東京証券取引所により上場承認を受け、2023年４月18日に東京証券取引所グロース市場に株式
を上場いたしました。この株式上場にあたり2023年３月13日及び2023年３月30日開催の取締役会において、次のと
おり自己株式の処分について決議し、2023年４月17日に払込が完了いたしました。
① 募集方法 一般募集（ブックビルディング方式による募集）
② 処分する株式の種類及び数 普通株式800,000株
③ 処分価額 １株につき470円
④ 引受価額 １株につき432.40円
⑤ 払込金額 １株につき382.50円
⑥ 処分価額の総額 376,000千円
⑦ 払込金額の総額 345,920千円
⑧ 払込期日 2023年４月17日
⑨ 資金使途 設備投資、人件費及び採用関連費
（第三者割当による自己株式の処分）
当社は、株式会社東京証券取引所により上場承認を受け、2023年４月18日に東京証券取引所グロース市場に株式
を上場いたしました。この株式上場にあたり2023年３月13日及び2023年３月30日開催の取締役会において、大和証
券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当による自己株
式の処分を次のとおり決議しております。
① 募集方法 第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し）
② 処分する株式の種類及び数 普通株式120,000株
③ 割当価格 １株につき432.40円
④ 払込金額 １株につき382.50円
⑤ 割当価格の総額 51,888千円
⑥ 払込期日 2023年５月17日
⑦ 割当先 大和証券株式会社
⑧ 資金使途 「公募による自己株式の処分 ⑨資金使途」と同一であります。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月11日
株式会社ジェノバ
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 開 内 啓 行
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 川 口 靖 仁
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている
株式会社ジェノバの2022年10月１日から2023年９月30日までの第23期事業年度の第２四半期会計期間
（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第２四半期累計期間（2022年10月１日から2023年３月
31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッ
シュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ジェノバの2023年３月31日現在の
財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を
適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期
レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レ
ビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規
定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当
監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して
四半期財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
ない四半期財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用す
ることが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成する
ことが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作
成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
る。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視
することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立
の立場から四半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レ
ビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その
他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と
認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続であ
る。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表におい
て、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に
表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提
に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表の
注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切
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四半期報告書
でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事 象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
四半期期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務
諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する
注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取
引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レ
ビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を
遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去
又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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