Ｊトラスト株式会社 四半期報告書 第48期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31)

                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    【表紙】
     【提出書類】                   四半期報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条の４の７第１項
     【提出先】                   関東財務局長
     【提出日】                   2023年５月12日
     【四半期会計期間】                   第48期第１四半期（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）
     【会社名】                   Ｊトラスト株式会社
     【英訳名】                   J Trust   Co.,Ltd.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　藤澤　信義
     【本店の所在の場所】                   東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
     【電話番号】                   ０３（４３３０）９１００(代表)
     【事務連絡者氏名】                   執行役員　経理部長　　小田　克幸
     【最寄りの連絡場所】                   東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
     【電話番号】                   ０３（４３３０）９１００(代表)
     【事務連絡者氏名】                   執行役員　経理部長　　小田　克幸
     【縦覧に供する場所】                   Ｊトラスト株式会社　大阪支店
                         （大阪市淀川区西中島四丁目１番１号）
                         株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                                 1/40












                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
                              第47期           第48期
              回次               第１四半期           第１四半期            第47期
                            連結累計期間           連結累計期間
                           自2022年１月１日           自2023年１月１日           自2022年１月１日

             会計期間
                           至2022年３月31日           至2023年３月31日           至2022年12月31日
                                  12,351           26,136           82,419

     営業収益               （百万円）
     税引前四半期利益
                                  4,050           9,966           16,995
                    （百万円）
     又は税引前利益
     親会社の所有者に帰属する
                                  3,683           9,124           12,632
                    （百万円）
     四半期（当期）利益
     親会社の所有者に帰属する
                                  6,978           10,340           16,873
                    （百万円）
     四半期（当期）包括利益
                                 102,543           137,989           117,264
     親会社の所有者に帰属する持分               （百万円）
                                 720,577          1,117,872           1,115,927

     総資産額               （百万円）
     基本的１株当たり四半期
                                  34.79           70.16           110.75
                     （円）
     （当期）利益
     希薄化後１株当たり四半期
                                  34.79           70.16           110.75
                     （円）
     （当期）利益
                                   14.2           12.3           10.5
     親会社所有者帰属持分比率                （％）
     営業活動による
                                  16,015                      49,518
                    （百万円）                        △ 25,853
     キャッシュ・フロー
     投資活動による
                                  4,538
                    （百万円）                        △ 7,346          △ 9,121
     キャッシュ・フロー
     財務活動による
                                                         7,289
                    （百万円）              △ 432         △ 4,056
     キャッシュ・フロー
     現金及び現金同等物の
                                  99,980           105,909           131,960
                    （百万円）
     四半期末（期末）残高
     （注）１．当社は要約四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．上記指標は、国際財務報告基準により作成された要約四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいており
           ます。
         ３．第47期第１四半期連結累計期間、第47期及び当第１四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期（当
           期）利益については、関連会社において潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため、基本的
           １株当たり四半期（当期）利益と同額であります。
         ４．第47期第１四半期連結累計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が第47期に確定しており
           ます。そのため、第47期第１四半期連結累計期間の関連する主要な経営指標等については、暫定的な会計処
           理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
                                 2/40






                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
     ２【事業の内容】
        当第１四半期連結会計期間において、当社を吸収合併存続会社、株式会社ミライノベートを吸収合併消滅会社とす
      る吸収合併を実施し、同社の連結子会社である株式会社グローベルス、Prospect                                     Asset   Management,      Inc.他６社を
      連結子会社、関連会社１社を持分法適用関連会社としております。
        当第１四半期連結累計期間における、各セグメントに係る主な事業内容の変更と主要な関係会社の異動は、概ね次
      のとおりであります。
        なお、当第１四半期連結会計期間より報告セグメントの区分を変更しております。詳細は、「第４　経理の状況　
      １　要約四半期連結財務諸表　要約四半期連結財務諸表注記　５．事業セグメント」に記載のとおりであります。
           事業部門                   主な事業内容                   主な構成会社
          信用保証業務

          債権回収業務

     日本金融
          クレジット・信販業務            主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
     事業
          証券業務
          その他の金融業務

          貯蓄銀行業務

     韓国及び
     モンゴル     債権回収業務            主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
     金融事業
          金融業務
          銀行業務

     東南アジ
          債権回収業務
     ア金融                 主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
          マルチファイナンス業
     事業
          務
                      不動産の開発・分譲・一棟販売業務、戸建住宅の
                                              Ｊグランド㈱
                      設計・施工業務、不動産の賃貸業務
                                              ㈱グローベルス
     不動産・再生可能エネルギー事業
                                              Prospect     Asset   Management,
                      太陽光発電設備の運営及び太陽光発電プロジェク
                                              Inc.
                      トへの投資業務
     投資事業                 主な事業内容の変更及び主要な関係会社の異動はありません。
                      コンピュータの運用及び管理業務、ソフトウェア
                                              Ｊ  Ｓync㈱
     その他の事業
                      受託開発及び運用指導業務等のシステム事業
                                 3/40









                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    第２【事業の状況】
     １【事業等のリスク】
        当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載し
      た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
     ２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

        文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
        当第１四半期連結累計期間（2023年１月１日～2023年３月31日）においては、営業収益が26,136百万円と、前年同
      期と比べて２倍以上に増加（前年同期比111.6％）し、第１四半期としては、過去最大となりました。営業利益は、
      9,293百万円（前年同期比365.2％）となり、第１四半期としては、やはり、過去最大益となっております。この結
      果、親会社の所有者に帰属する四半期利益も9,124百万円（前年同期比147.7％増）となり、第１四半期としては、こ
      れまでで最大となっております。
        当期において、このような順調なスタートを切ることができたのは、東南アジアにおける銀行事業の成長や株式会
      社ミライノベート（以下、「ミライノベート」という。）の吸収合併など、事業ポートフォリオの価値や将来性を徹
      底的に検証することによって、事業再生や成長につなげていくというこれまでの経営努力の成果であると考えており
      ます。今後とも、株主価値を最大化し、株主の皆様に報いる株価とするべく最大限の努力を行ってまいります。
        こうした事業ポートフォリオの見直しを踏まえて、当期より、不動産及び再生可能エネルギー事業を新たなセグメ
      ント「不動産・再生可能エネルギー事業」として区分することとし、以下においては、前第１四半期連結累計期間の
      数値も組み替えて比較分析を行っております。また、前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫
      定的な会計処理を、前第４四半期連結会計期間に確定させたため、前第１四半期間連結累計期間の関連する数値を遡
      及修正しております。
      (1）経営成績の状況

         当第１四半期連結累計期間においては、PT                    Bank   JTrust    Indonesia     Tbk.（以下、「Ｊトラスト銀行インドネシ
        ア」という。）が、厳格な審査体制を維持してＮＰＬ比率を低下させつつ、貸付残高を着実に増加させる一方で、
        金利上昇を予め見込んで、調達コストの増加に見合う貸出金利の引上げを柔軟に行い得る体制の構築、保有債券か
        らの損失発生の抑制、貸倒引当金（損失評価引当金）の予防的積み増しなどを行ってきたことから、営業収益を
        4,840百万円（前年同期は2,964百万円）、セグメント利益を553百万円（前年同期は254百万円）とするなど順調な
        成長を遂げました。また、J             Trust   Royal   Bank   Plc.（以下、「Ｊトラストロイヤル銀行」という。）も、営業収
        益を3,115百万円（前年同期は2,445百万円）、セグメント利益を439百万円（前年同期は467百万円）と好調を維持
        するなど、東南アジアにおける銀行事業が当社グループの成長を牽引しています。
         韓国における貯蓄銀行事業においては、金利上昇に伴う調達コストの増加に貸付金利の引上げが追いついていな
        かったことから、昨年末以降、業績が悪化しており、当第１四半期は、ＪＴ貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ貯蓄
        銀行」という。）は357百万円のセグメント利益（前年同期1,243百万円）を計上したものの、昨年第２四半期より
        当社グループ入りしたＪＴ親愛貯蓄銀行株式会社（以下、「ＪＴ親愛貯蓄銀行」という。）は924百万円のセグメ
        ント損失となっております。しかしながら、韓国の中央銀行にあたる韓国銀行による基準金利の引き上げが既に一
        段落し調達金利が低下傾向に転じたことから、その損失は、当期初に見込んでいたほどの額とはなっておらず、当
        期後半からの回復を見込んでおります。
         日本においては、不動産事業及び再生可能エネルギー事業を行うミライノベートを吸収合併し、事業範囲を拡大
        することといたしました。日本基準によって会計処理を行っていたミライノベートの資産及び負債を、当社グルー
        プが適用する国際財務報告基準（IFRS）により調整した等から、9,328百万円の負ののれん発生益を計上しており
        ます。なお、日本金融事業は安定した利益水準で推移しております。
         当第１四半期連結累計期間における当社グループの新たな事業展開の詳細は以下のとおりとなります。
        （日本での事業展開について）

          当社は、2023年２月にミライノベートを吸収合併したほか、同月、2022年４月に株式交換により取得済みの
         Nexus   Bank株式会社を吸収合併することを決議し、2023年４月１日に合併いたしました。また、2023年３月に組
         織体制を変更し、当社グループの迅速な意思決定と実践展開、機動的な経営資源の活用等の観点からグループ制
         の導入を図りました。また、株式会社日本保証（以下、「日本保証」という。）では保証商品の多角化の一環と
         して、2023年１月に博多不動産販売株式会社と、同社が運営するクラウドファンディングに対する買取保証提携
         を締結いたしました。
                                 4/40



                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
          さらに、Ｊ      Ｓync株式会社では、電子決済等代行業の登録を行いました。これにより同社の不動産クラウド
         ファンディングにおいて、金融機関とのAPI連携に基づき、預金者の銀行口座から他の銀行口座への振込等の指
         図を預金者の代わりに銀行に対して伝達することが可能となります。今後も、高いセキュリティ水準を確保しな
         がら、サービスを利用する皆様の利便性向上とサービス導入事業者様の業務効率化をより一層進めてまいりま
         す。
        （海外での事業展開について）

          インドネシアでは、Ｊトラスト銀行インドネシアにおいて、前年度に引き続き、日系大手デベロッパーの現地
         法人やインドネシアのデベロッパーとの間で住宅販売に係る業務提携を拡大しており、2023年２月10日にはイン
         ドネシア大手不動産開発事業者Jababeka                   GroupのPT     PP  (Persero)     社が西ジャワ州チカラン市で開発する
         「Riverview      Residence     - Tower   Mahakam」、２月24日にはインドネシア大手不動産開発業者GREEN                              WOODS   GROUP
         のPT.Green      Woods   Bali   Graha/PT.Bali       Sakanti社他がバリ島で開発する「Damara                   Village    Alaya」及び
         「Damara     Village    Jimbaran     Hijau」、飯田グループの株式会社アーネストワン現地法人のPT.IONE                                HOME
         INDONESIA社がロンボク島で開発する「HIKARI                     GARDEN    RESIDENCE」、さらに、３月28日にはインドネシア大手不
         動産開発業者Alam         Sutera    Groupがバンテン州タンゲラン市で開発する「AYODHYA」「Alam                             Sutera」「Suvarna
         Sutera」の住宅ローンについて提携契約を締結しております。これにより2023年３月末現在、Ｊトラスト銀行イ
         ンドネシアが住宅ローンを提携する提携先プロジェクトは20カ所となりました。引き続き、インドネシアの皆様
         の豊かな社会づくり及び生活に貢献できるよう、SDGs目標の一つである「住み続けられるまちづくりを」に取り
         組み、企業活動を通じて持続可能な社会の実現に貢献していきたいと考えております。
        セグメントごとの経営成績の詳細は次のとおりです。

        なお、文中の営業債権の残高につきましては、貸倒引当金（損失評価引当金）控除前の残高で記載しております。
        （日本金融事業）
          信用保証業務につきましては、日本保証が、国内の債権回収業務につきましては、主に日本保証、パルティー
         ル債権回収株式会社が、その他の金融業務につきましては、日本保証が、クレジット・信販業務につきまして
         は、Nexus     Card株式会社（以下、「Nexus              Card」という。）が、金融商品取引法に基づく金融商品取引業（以
         下、「証券業務」という。）につきましては、Ｊトラストグローバル証券株式会社（以下、「Ｊトラストグロー
         バル証券」という。）が行っております。
          営業債権の残高は以下のとおりです。
                                                   （単位：百万円）
                  2022/3        2023/3       増減額       増減率         主な増減要因

     債務保証残高               205,144        208,037        2,893       1.4％
                                              有担保ローンに対する保証の
           有担保         197,175        202,100        4,924       2.5％
                                              増加
                                              個品割賦に対する保証につい
           無担保          7,968        5,937      △2,031      △25.5％
                                              て取扱いが減少
     買取債権残高               16,449        16,360        △89     △0.5％
                                              期日決済及び実行減少による
     商業手形残高                1,670         790      △880     △52.7％
                                              減少
                                              Nexus   Cardの子会社化による
     営業貸付金残高                1,199        2,335       1,136      94.8％
                                              増加
                                              Nexus   Cardの子会社化による
     割賦立替金残高                 －      7,591       7,591        －
                                              増加
     証券業に関連する資産               28,298        27,285      △1,012       △3.6％
          営業収益は、Ｊトラストグローバル証券やNexus                      Cardの子会社化に伴い、証券業務やクレジット・信販業務に

         係る役務収益等が増加したことにより3,053百万円（前年同期比41.5％増）となりました。セグメント利益は、
         Ｊトラストグローバル証券においてＴＶＣＭ放映等による広告宣伝費が増加したことや、前第１四半期連結累計
         期間にＪトラストグローバル証券の取得に伴う負ののれん発生益148百万円をその他の収益に計上したことに比
         べ減少し879百万円（前年同期比25.7％減）となりました。
                                 5/40



                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        （韓国及びモンゴル金融事業）
          韓国において、ＪＴ親愛貯蓄銀行及びＪＴ貯蓄銀行が貯蓄銀行業務を、ＴＡ資産管理貸付株式会社が不良債権
         の買取及び回収業務を行っております。また、モンゴルにおいて、J                                Trust   Credit    NBFIが金融業務を行ってお
         ります。
          営業債権の残高は以下のとおりです。
                                                   （単位：百万円）
                  2022/3       2023/3       増減額       増減率         主な増減要因

                                              ＪＴ親愛貯蓄銀行の子会社化
     銀行業における貸出金
                   183,899       393,232       209,333       113.8％     及び積極的な残高積み上げに
     残高
                                              よる増加
     営業貸付金残高               1,584       1,577        △6     △0.4％
     買取債権残高               1,745       1,960        214      12.3％    定期的な債権買取による増加

          営業収益は、ＪＴ親愛貯蓄銀行の子会社化に伴う銀行業における貸出金残高の増加により貯蓄銀行業務におけ

         る利息収益が増加したことから11,261百万円（前年同期比166.8％増）となりました。セグメント損益は、韓国
         銀行による基準金利の段階的引き上げにより預金金利が上昇したことや、貸倒引当金（損失評価引当金）繰入額
         が増加したこと等により578百万円のセグメント損失（前年同期は1,175百万円のセグメント利益）となりまし
         た。
        （東南アジア金融事業）

          インドネシアにおいて、Ｊトラスト銀行インドネシアが銀行業務を、PT                                 JTRUST    INVESTMENTS      INDONESIA及び
         PT  TURNAROUND      ASSET   INDONESIAが債権回収業務を、PT               JTRUST    OLYMPINDO     MULTI   FINANCEが農機具ローン等の
         ファイナンス業務を行っております。また、カンボジアにおいて、Ｊトラストロイヤル銀行が銀行業務を行って
         おります。
          営業債権の残高は以下のとおりです。
                                                   （単位：百万円）
                  2022/3       2023/3       増減額       増減率         主な増減要因

     銀行業における貸出金                                         インドネシアにおける積極的
                   216,560       305,747        89,187       41.2％
     残高                                         な貸出残高増強策
                                              厳格な審査体制の下で積極的
        インドネシア           104,705       175,361        70,655       67.5％
                                              な貸出増強策を推進
                                              預金残高とのバランスを考慮
        カンボジア           111,854       130,386        18,531       16.6％
                                              した貸出残高計画に基づく
                                              ファイナンス事業の新規貸付
     営業貸付金残高               1,390        714      △676      △48.7％
                                              の抑制、農機具ローンに特化
     買取債権残高               26,084       27,494        1,409       5.4％

          営業収益は、銀行業における貸出金や保有有価証券の増加に伴う利息収益の増加により8,293百万円（前年同

         期比43.6％増）となりました。また、セグメント利益は、銀行業における預金が増加したことにより預金利息費
         用が増加したものの、積極的なマーケティング戦略を継続し、流動性預金残高のかさ上げによりＣＡＳＡ（流動
         比率）を高め、資金調達コストの抑制や経費の削減を進めたことにより719百万円（前年同期比41.5％増）とな
         りました。
        （不動産・再生可能エネルギー事業）

          不動産・再生可能エネルギー事業につきましては、前連結会計年度ではその他の事業に区分しておりました
         が、金額的重要性が増加したため、当第１四半期連結累計期間から新たなセグメント「不動産・再生可能エネル
         ギー事業」として区分しております。主にＪグランド株式会社及び株式会社グローベルスが国内での不動産事業
         を行っており、Prospect            Asset   Management,      Inc.が米国ハワイ州での不動産事業を行っております。再生可能
         エネルギー事業としては、ミライノベートより、太陽光発電事業を引き継ぎ、太陽光発電設備の運営や太陽光発
         電プロジェクトへの投資を行っております。
                                 6/40


                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
          営業収益は、株式会社グローベルスが2023年２月から子会社となったことや、Ｊグランド株式会社において、
         当第１四半期連結累計期間での不動産の販売収益が計上されたことにより3,424百万円（前年同期は154百万円）
         となりました。また、セグメント損益につきましては、ミライノベートの吸収合併に伴い負ののれん発生益
         9,328百万円を計上した結果、9,270百万円のセグメント利益（前年同期は37百万円のセグメント損失）となりま
         した。
        （投資事業）

          投資事業につきましては、主にJTRUST                  ASIA   PTE.LTD.が投資事業及び投資先の経営支援を行っております。
          営業収益は92百万円（前年同期比23.0％増）、セグメント損失は訴訟費用の削減に努めた結果、昨年の半分以
         下に減少したものの、204百万円（前年同期は422百万円のセグメント損失）となりました。
        （その他の事業）

          その他の事業につきましては、主にＪ                  Ｓync株式会社が当社グループのシステム開発、コンピュータの運用及
         び管理業務を行っております。
          営業収益は136百万円（前年同期比4.6％減）、セグメント利益は56百万円（前年同期比436.8％増）となりま
         した。
      (2）資本の財源及び資金の流動性についての分析

         当第１四半期連結会計期間末における資産は、前連結会計年度末に比べ1,945百万円増加し1,117,872百万円とな
        りました。これは主に、韓国において基準金利の引上げが落ち着きを見せ手元流動性懸念が解消されたことによ
        り、現金及び現金同等物が26,051百万円減少した一方で、営業債権及びその他の債権が5,180百万円、銀行業にお
        ける有価証券が8,021百万円増加したことや、ミライノベートの吸収合併により棚卸資産が13,132百万円増加した
        こと等により増加したものです。
         負債につきましては、前連結会計年度末に比べ19,048百万円減少し964,530百万円となりました。これは主に、
        社債及び借入金が8,172百万円増加した一方で、銀行業における預金が29,324百万円減少したこと等により減少し
        たものです。
         資本につきましては、前連結会計年度末に比べ20,993百万円増加し153,342百万円となりました。これは主に、
        ミライノベートの吸収合併等により資本剰余金が11,736百万円、親会社の所有者に帰属する四半期利益を計上した
        ことにより利益剰余金が7,980百万円、海外子会社等の換算差額の増加等によりその他の資本の構成要素が1,215百
        万円増加したこと等により増加したものです。
      (3）キャッシュ・フローの状況

         当第１四半期連結会計期間末における連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結
        会計年度末に比べ26,051百万円減少し、105,909百万円となりました。
         当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。

        （営業活動によるキャッシュ・フロー）
          当第１四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は、25,853百万円（前年同期は16,015百万円の
         資金の増加）となりました。これは主に、税引前四半期利益を9,966百万円計上したうえに、銀行業における貸
         出金の減少額が6,390百万円と資金が増加したものの、負ののれん発生益が9,328百万円計上されたことに加え
         て、銀行業における預金の減少額が31,580百万円と資金が減少したことによるものです。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

          当第１四半期連結累計期間における投資活動による資金の減少は、7,346百万円（前年同期は4,538百万円の資
         金の増加）となりました。これは主に、銀行業における有価証券の取得による支出35,461百万円が、銀行業にお
         ける有価証券の売却及び償還による収入29,413百万円を上回ったことにより資金が減少したことによるもので
         す。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

          当第１四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、4,056百万円（前年同期は432百万円の資金
         の減少）となりました。これは主に、短期借入金の純減額が1,273百万円、長期借入金の純減額が2,238百万円
         と、それぞれ資金が減少したことによるものです。
                                 7/40



                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
      (4）事業上及び財務上の対処すべき課題
         当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
      (5）研究開発活動

         該当事項はありません。
     ３【経営上の重要な契約等】

        当社は、2023年２月14日開催の取締役会において、当社を吸収合併存続会社、当社の連結子会社であるNexus                                                  Bank
      株式会社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うことを決議し、同日付けで合併契約を締結いたしました。
        詳細は、「第４　経理の状況　１　要約四半期連結財務諸表　要約四半期連結財務諸表注記　18．後発事象」に記
      載のとおりであります。
                                 8/40

















                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    第３【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
        普通株式                                         240,000,000

                  計                               240,000,000

        ②【発行済株式】

             第１四半期会計期間末現在                           上場金融商品取引所名
                           提出日現在発行数（株）
        種類         発行数（株）                       又は登録認可金融商品              内容
                            （2023年５月12日）
               （2023年３月31日）                         取引業協会名
                                        東京証券取引所           単元株式数
                  147,038,315             147,038,315
     普通株式
                                        スタンダード市場           100株
                  147,038,315             147,038,315
        計                                    －          －
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
          該当事項はありません。
        ②【その他の新株予約権等の状況】

          該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                 発行済株式総       発行済株式総                     資本準備金増       資本準備金残
                                資本金増減額        資本金残高
         年月日        数増減数       数残高                     減額       高
                                （百万円）       （百万円）
                   （株）       （株）                    （百万円）       （百万円）
     2023年２月１日（注）１             20,700,545       147,038,315            －       90       －      3,915

     （注）１．当社を吸収合併存続会社、㈱ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併を実施したことによる増加

           であります。
         ２．2023年４月１日から2023年４月30日までの間に、発行済株式総数、資本金及び資本準備金の増減はありませ
           ん。
      （５）【大株主の状況】

           当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
                                 9/40







                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
      （６）【議決権の状況】
           当第１四半期会計期間末日に基準日を設定しているため、2023年３月31日に基づく株主名簿による記載をし
          ております。
        ①【発行済株式】
                                                  2023年３月31日現在
             区分              株式数（株）           議決権の数（個）               内容
     無議決権株式                             －            －       －

     議決権制限株式（自己株式等）                             －            －       －

     議決権制限株式（その他）                             －            －       －

                        （自己保有株式）

                                              －       －
                              9,615,800
                        普通株式
     完全議決権株式（自己株式等）
                        （相互保有株式）
                                              －       －
                               358,500
                        普通株式
                             136,309,000             1,363,090

     完全議決権株式（その他）                   普通株式                             －
                               755,015
     単元未満株式                   普通株式                      －       －
                             147,038,315
     発行済株式総数                                         －       －
                                           1,363,090
     総株主の議決権                             －                   －
        ②【自己株式等】

                                                   2023年３月31日現在
                                                    発行済株式総数
                               自己名義所有       他人名義所有       所有株式数の
      所有者の氏名又は名称               所有者の住所                                に対する所有株
                               株式数（株）       株式数（株）       合計（株）
                                                    式数の割合(％)
     （自己保有株式）              東京都渋谷区恵比寿
                                9,615,800              9,615,800           6.54
                                           －
      Ｊトラスト株式会社              四丁目20番３号
     （相互保有株式）              東京都品川区西五反田
                                 358,500              358,500          0.24
                                           －
      株式会社オータス              七丁目17番７号
                                9,974,300              9,974,300           6.78
          計             －                    －
     ２【役員の状況】

        該当事項はありません。
                                10/40








                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    第４【経理の状況】
     １．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
      (1）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年
        内閣府令第64号）第93条の規定により、国際会計基準（以下、「IAS」という。）第34号「期中財務報告」に準拠
        して作成しております。
      (2）前第１四半期連結会計期間において行われた企業結合に係る暫定的な会計処理が前第４四半期連結会計期間に確

        定しております。そのため、前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結財務諸表については、暫定的な会計処理
        の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しが反映された後の金額によっております。
     ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023
      年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る要約四半期連結財
      務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
                                11/40
















                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
     １【要約四半期連結財務諸表】
      （１）【要約四半期連結財政状態計算書】
                                                   （単位：百万円）
                                  前連結会計年度             当第１四半期連結会計期間

                           注記
                                 （2022年12月31日）               （2023年３月31日）
     資産

                                        131,960               105,909
       現金及び現金同等物
                                         50,226               55,407
       営業債権及びその他の債権                    12
                                         94,740               102,762
       銀行業における有価証券                    12
                                        680,949               673,184
       銀行業における貸出金                    12
                                         27,432               27,285
       証券業に関連する資産                    12
                                          305               310
       営業投資有価証券                    12
                                         2,566               3,088
       有価証券                    12
                                         54,018               61,604
       その他の金融資産                    12
                                         6,626               6,874
       持分法で会計処理している投資
                                         4,120               17,252
       棚卸資産
                                          859               858
       売却目的で保有する資産                    15
                                         10,592               13,251
       有形固定資産
                                         30,839               32,312
       のれん
                                         12,667               11,997
       無形資産
                                          624               690
       繰延税金資産
                                         7,396               5,082
       その他の資産
                                       1,115,927               1,117,872
      資産合計
     負債

                                         13,856               13,379
       営業債務及びその他の債務                    12
                                        864,547               835,223
       銀行業における預金                    12
                                         25,187               24,994
       証券業に関連する負債
                                         39,749               47,921
       社債及び借入金                    12
                                         23,895               23,713
       その他の金融負債
                                         1,073               1,067
       未払法人所得税等
                                          614               512
       引当金
                                         10,152               10,904
       繰延税金負債
                                         4,500               6,813
       その他の負債
      負債合計                                  983,578               964,530
     資本

                                           90               90
       資本金
                                        103,920               115,656
       資本剰余金                    17
       自己株式                                 △ 7,690              △ 7,897
                                         21,073               29,053
       利益剰余金
                                                         1,087
                                         △ 128
       その他の資本の構成要素
       親会社の所有者に帰属する持分合計                                 117,264               137,989
                                         15,084               15,352
       非支配持分
                                        132,348               153,342
       資本合計
                                       1,115,927               1,117,872
      負債及び資本合計
                                12/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
      （２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】
        【要約四半期連結損益計算書】
                                                   （単位：百万円）
                              　前第１四半期連結累計期間               　当第１四半期連結累計期間
                           注記     （自　2022年１月１日               （自　2023年１月１日
                               　　至　2022年３月31日）               　　至　2023年３月31日）
     継続事業
                                         12,351               26,136
      営業収益                     ９,11
                                         5,342               17,820
      営業費用                     11
                                         5,146               8,504
      販売費及び一般管理費                     11
                                          229              9,519
      その他の収益
                                           93               36
      その他の費用
      営業利益                                   1,997               9,293
                                         2,304                452
      金融収益
                                          470                82
      金融費用
                                          218               302
      持分法による投資利益
      税引前四半期利益                                   4,050               9,966
                                          305               704
      法人所得税費用
      継続事業からの四半期利益                                   3,745               9,262
     非継続事業
                                           －               －
      非継続事業からの四半期利益
                                         3,745               9,262
     四半期利益
     四半期利益の帰属

                                         3,683               9,124
      親会社の所有者
                                           62               137
      非支配持分
                                         3,745               9,262
      四半期利益
     １株当たり四半期利益

     （親会社の所有者に帰属）
      基本的１株当たり四半期利益（円）                     10
                                         34.79               70.16
       継続事業
                                           －               －
       非継続事業
                                         34.79               70.16
       合計
      希薄化後１株当たり四半期利益（円）                     10

                                         34.79               70.16
       継続事業
                                           －               －
       非継続事業
                                         34.79               70.16
       合計
                                13/40







                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        【要約四半期連結包括利益計算書】
                                                   （単位：百万円）
                              　前第１四半期連結累計期間               　当第１四半期連結累計期間
                           注記     （自　2022年１月１日               （自　2023年１月１日
                               　　至　2022年３月31日）               　　至　2023年３月31日）
                                         3,745               9,262
     四半期利益
     その他の包括利益

      純損益に振り替えられることのない項目
                                                          32
       確定給付制度の再測定                                   △ 7
       その他の包括利益を通じて公正価値で
                                           25               467
       測定する資本性金融商品の純変動
       持分法適用会社のその他の包括利益に
                                           0               0
       対する持分
       純損益に振り替えられることのない
                                           18               499
       項目合計
      純損益に振り替えられる可能性のある項目

                                         4,179                526
       在外営業活動体の換算差額
       その他の包括利益を通じて公正価値で
                                                          178
                                          △ 99
       測定する負債性金融商品の純変動
       その他の包括利益を通じて公正価値で
       測定する負債性金融商品に係る損失評価                                   △ 9              △ 2
       引当金
       持分法適用会社のその他の包括利益に
                                           3              125
       対する持分
       純損益に振り替えられる可能性のある
                                         4,075                828
       項目合計
                                         4,093               1,328
      税引後その他の包括利益
                                         7,839               10,590
     四半期包括利益
     四半期包括利益の帰属

                                         6,978               10,340
      親会社の所有者
                                          860               249
      非支配持分
                                         7,839               10,590
      四半期包括利益
                                14/40









                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
      （３）【要約四半期連結持分変動計算書】
           前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
                                                     （単位：百万円）
                                              親会社の
                                         その他の
                                              所有者に
                    注記   資本金    資本剰余金     自己株式    利益剰余金      資本の         非支配持分     資本合計
                                              帰属する
                                         構成要素
                                              持分合計
     2022年１月１日時点の残高                    90   99,088    △ 7,685     8,459    △ 4,281    95,670     12,275    107,945
      四半期利益                    －     －     －   3,683      －   3,683      62   3,745
      その他の包括利益
                         －     －     －     －   3,295     3,295      798    4,093
     四半期包括利益合計                    －     －     －   3,683     3,295     6,978      860    7,839
      剰余金の配当
                    ８     －     －     －   △ 105     －   △ 105     －   △ 105
      自己株式の取得
                         －     －    △ 0    －     －    △ 0    －    △ 0
     所有者による拠出及び所有者への
                         －     －    △ 0   △ 105     －   △ 105     －   △ 105
     分配合計
     所有者との取引額合計                    －     －    △ 0   △ 105     －   △ 105     －   △ 105
     2022年３月31日時点の残高
                         90   99,088    △ 7,685    12,036     △ 985   102,543     13,135    115,679
           当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

                                                     （単位：百万円）
                                              親会社の
                                         その他の
                                              所有者に
                    注記   資本金    資本剰余金     自己株式    利益剰余金      資本の         非支配持分     資本合計
                                              帰属する
                                         構成要素
                                              持分合計
     2023年１月１日時点の残高
                         90   103,920     △ 7,690    21,073     △ 128   117,264     15,084    132,348
      会計方針の変更による累積的
                         －     －     －     4    －     4    △ 2     1
      影響額
     会計方針の変更を反映した
                         90   103,920     △ 7,690    21,077     △ 128   117,268     15,081    132,349
     2023年１月１日時点の残高
      四半期利益                    －     －     －   9,124      －   9,124      137    9,262
      その他の包括利益                    －     －     －     －   1,215     1,215      112    1,328
     四半期包括利益合計
                         －     －     －   9,124     1,215    10,340      249   10,590
      剰余金の配当              ８     －     －     －   △ 1,148      －   △ 1,148      －   △ 1,148
      企業結合による変動              17     －   11,757     △ 203     －     －   11,554      －   11,554
      自己株式の取得                    －     －    △ 3    －     －    △ 3    －    △ 3
      自己株式の処分                    －    △ 0     0    －     －     0    －     0
     所有者による拠出及び所有者への
                         －   11,757     △ 206   △ 1,148      －   10,402      －   10,402
     分配合計
      支配継続子会社に対する持分変動                    －    △ 21     －     －     －    △ 21     21     －
     子会社に対する所有持分の
                         －    △ 21     －     －     －    △ 21     21     －
     変動額合計
     所有者との取引額合計
                         －   11,736     △ 206   △ 1,148      －   10,380      21   10,402
     2023年３月31日時点の残高                    90   115,656     △ 7,897    29,053     1,087    137,989     15,352    153,342
                                15/40






                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
      （４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：百万円）
                              　前第１四半期連結累計期間               　当第１四半期連結累計期間
                           注記     （自　2022年１月１日               （自　2023年１月１日
                               　　至　2022年３月31日）               　　至　2023年３月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                         4,050               9,966
      税引前四半期利益
                                          674              1,248
      減価償却費及び償却費
                                           29               219
      その他の金融資産の減損損失（△は利得）
      受取利息及び受取配当金                                  △ 10,373              △ 20,464
                                         3,822               9,793
      支払利息
      持分法による投資損益（△は益）                                   △ 218              △ 302
      負ののれん発生益                     ６              △ 148             △ 9,328
      その他の損益（△は益）                                   △ 288              △ 610
      営業債権及びその他の債権の
                                         2,414
                                                        △ 1,324
      増減額（△は増加）
      営業債務及びその他の債務の
                                         △ 304             △ 1,191
      増減額（△は減少）
      銀行業における貸出金の
                                                         6,390
                                        △ 32,629
      増減額（△は増加）
                                         47,187
      銀行業における預金の増減額（△は減少）                                                 △ 31,580
      証券業に関連する資産の増減額
                                                          146
                                           －
      （△は増加）
      証券業に関連する負債の増減額
                                           －              △ 193
      （△は減少）
                                                          210
      棚卸資産の増減額（△は増加）                                   △ 414
                                                          815
      その他の金融資産の増減額（△は増加）                                  △ 1,447
      その他の金融負債の増減額（△は減少）                                  △ 4,065              △ 5,382
                                         2,772               3,871
      その他の資産の増減額（△は増加）
      制限付預金の増減額（△は増加）                                  △ 2,112              △ 1,463
                                         11,258               21,593
      利息及び配当金の受取額
      利息の支払額                                  △ 4,091              △ 8,349
      法人所得税等の支払額                                   △ 999              △ 806
                                          443
      法人所得税等の還付額                                                    △ 5
                                          456               891
      その他
      営業活動によるキャッシュ・フロー                                   16,015
                                                       △ 25,853
                                16/40








                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
                                                   （単位：百万円）
                              　前第１四半期連結累計期間               　当第１四半期連結累計期間
                           注記     （自　2022年１月１日               （自　2023年１月１日
                               　　至　2022年３月31日）               　　至　2023年３月31日）
     投資活動によるキャッシュ・フロー
      定期預金の増減額（△は増加）                                  △ 1,058              △ 1,108
      有形固定資産及び投資不動産の
                                          △ 24              △ 267
      取得による支出
      有形固定資産及び投資不動産の
                                           0               35
      売却による収入
      無形資産の取得による支出                                    △ 72              △ 92
      銀行業における有価証券の取得による支出                                  △ 6,921              △ 35,461
                                         7,463               25,701
      銀行業における有価証券の売却による収入
                                          483              3,711
      銀行業における有価証券の償還による収入
                                         6,753
      投資有価証券の売却による収入                                                    －
      子会社株式の取得による支出                     ６             △ 1,762                 －
                                                          134
                                         △ 323
      その他
                                         4,538
      投資活動によるキャッシュ・フロー
                                                        △ 7,346
     財務活動によるキャッシュ・フロー
      短期借入金の純増減額（△は減少）                                  △ 1,297              △ 1,273
      長期借入金の返済による支出                                  △ 2,361              △ 5,379
                                         3,440               3,141
      長期借入れによる収入
      社債の償還による支出                                    △ 80              △ 60
                                          100               900
      社債の発行による収入
      リース負債の返済による支出                                   △ 127              △ 232
      自己株式の取得による支出                                    △ 0              △ 3
                                                           0
      自己株式の処分による収入                                     －
                                         △ 105             △ 1,148
      配当金の支払額                     ８
      財務活動によるキャッシュ・フロー                                   △ 432             △ 4,056
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                    20,121
                                                       △ 37,256
                                         74,648               131,960
     現金及び現金同等物の期首残高
                                                         9,932
     合併に伴う現金及び現金同等物の増加額                      ６               －
                                         5,211               1,272
     現金及び現金同等物の為替変動による影響
                                         99,980               105,909
     現金及び現金同等物の四半期末残高
                                17/40









                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
      【要約四半期連結財務諸表注記】
        １．報告企業
          Ｊトラスト株式会社（以下、「当社」という。）は日本に所在する企業であります。当社の登記している本社
         の住所は、「東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号」であります。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び子
         会社（以下、「当社グループ」という。）並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されておりま
         す。当社グループは、日本金融事業、韓国及びモンゴル金融事業、東南アジア金融事業、不動産・再生可能エネ
         ルギー事業、投資事業及びその他の事業を営んでおります。当社グループの主要な活動については、注記「５．
         事業セグメント」をご参照ください。
        ２．作成の基礎

         (1）国際財務報告基準（以下、「IFRS」という。）に準拠している旨
           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規
          則」（平成19年内閣府令第64号）第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことか
          ら、同第93条の規定を適用し、IAS第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
           本要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連
          結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
           本要約四半期連結財務諸表は、2023年５月12日開催の当社取締役会によって承認されております。
         (2）機能通貨及び表示通貨

           当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未
          満を切り捨てて表示しております。
         (3）表示方法の変更

          （要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書）
            要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の明瞭性を高めるため、以下の組替えを行っております。
            前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動による
           キャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた1,366百万円は、「棚卸資産の増減額（△は増加）」△
           414百万円、「その他の金融資産の増減額（△は増加）」△1,447百万円、「その他の資産の増減額（△は増
           加）」2,772百万円、「その他」456百万円として組み替えております。
        ３．重要性がある会計方針

          当社グループの要約四半期連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、以下を除き、前連結会計
         年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
          当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。
                   IFRS                       新設・改訂の概要
                                重要な（significant）会計方針ではなく、重要性がある
         IAS第１号        財務諸表の表示
                                （material）会計方針の開示を要求する改訂
                 会計方針、会計上の見積りの
         IAS第８号                       会計方針と会計上の見積りとの区別を明確化
                 変更及び誤謬
         IAS第12号        法人所得税               リース及び廃棄義務に係る繰延税金の会計処理を明確化
          上記基準書の適用による要約四半期連結財務諸表に与える重要な影響はありません。
        ４．重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

          IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益
         及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これら
         の見積りとは異なる場合があります。
          見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見
         直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において認識されます。
          なお、当社グループの要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、原則として前
         連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
                                18/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        ５．事業セグメント
         (1）報告セグメントの概要
           当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、
          当社取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているも
          のであります。
           当社グループは、報告セグメントを事業別とし、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南ア
          ジア金融事業」「不動産・再生可能エネルギー事業」「投資事業」の５つにおいて、事業活動を展開しており
          ます。
           当社グループは、経済的特徴やサービス・地域等を総合的に考慮した上で、以下のとおり集約しておりま
          す。
           「日本金融事業」は、信用保証業務、債権回収業務、クレジット・信販業務、証券業務、その他の金融業務
          であります。「韓国及びモンゴル金融事業」は、貯蓄銀行業務、債権回収業務、金融業務であります。「東南
          アジア金融事業」は、銀行業務、債権回収業務、マルチファイナンス業務であります。「不動産・再生可能エ
          ネルギー事業」は、不動産の開発・分譲・一棟販売業務、戸建住宅の設計・施工業務、不動産の賃貸業務、太
          陽光発電設備の運営及び太陽光発電プロジェクトへの投資業務であります。「投資事業」は、国内外への投資
          業務であります。
           当第１四半期連結会計期間より、「その他」に属しておりました「不動産事業」について量的な重要性が増
          したため、新たに報告セグメントに加え、「日本金融事業」「韓国及びモンゴル金融事業」「東南アジア金融
          事業」「不動産・再生可能エネルギー事業」「投資事業」の５区分にしております。
           なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したも
          のを開示しております。
         (2）セグメント収益及び業績

           当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。
           報告セグメントの会計方針は、注記「３．重要性がある会計方針」で記載しております当社グループの会計
          方針と同じであります。なお、セグメント間の内部営業収益又は振替高は市場実勢価格又は第三者間取引価格
          に基づいております。
           前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）

                                                      （単位：百万円）
                           報告セグメント
                               不動産・                その他     調整額
                     韓国及び      東南                               連結
                日本              再生可能               （注）１     （注）２
                     モンゴル      アジア          投資事業      計
                金融事業               エネルギー
                     金融事業     金融事業
                                事業
     営業収益
      外部顧客への営業収益
                 2,158     4,220     5,748      148      0   12,276       74     －   12,351
      セグメント間の内部
                   0     0     28      6     74     110      67    △ 177      －
      営業収益又は振替高
         計
                 2,158     4,220     5,777      154      75   12,386      142    △ 177    12,351
     セグメント利益又は
                 1,183     1,175      508     △ 37    △ 422    2,406      10     70    2,487
     セグメント損失（△）
                                                          △ 490
      全社費用等（注）３
     営業利益                                                     1,997
      金融収益
                                                          2,304
      金融費用
                                                          △ 470
                                                           218
      持分法による投資利益
                                                          4,050
     税引前四半期利益
     （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
         ２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
         ３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
                                19/40



                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
           当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）
                                                      （単位：百万円）
                           報告セグメント
                               不動産・                その他     調整額
                     韓国及び      東南                               連結
                日本              再生可能
                                              （注）１     （注）２
                     モンゴル      アジア          投資事業      計
                金融事業               エネルギー
                     金融事業     金融事業
                                事業
     営業収益
      外部顧客への営業収益           3,045     11,254      8,283     3,408      84   26,075       60     －   26,136
      セグメント間の内部
                   7     7     10     15      8     48     75    △ 123      －
      営業収益又は振替高
         計
                 3,053     11,261      8,293     3,424      92   26,124      136    △ 123    26,136
     セグメント利益又は
                  879    △ 578     719    9,270     △ 204    10,087       56     38   10,182
     セグメント損失（△）
                                                          △ 888
      全社費用等（注）３
     営業利益                                                     9,293
      金融収益
                                                           452
      金融費用
                                                           △ 82
                                                           302
      持分法による投資利益
                                                          9,966
     税引前四半期利益
     （注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、主にシステム事業であります。
         ２．「調整額」は、主にセグメント間取引消去、報告セグメントに帰属しない全社分等であります。
         ３．「全社費用等」は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         (3）セグメント資産及び負債の金額の重要な変動

           当第１四半期連結会計期間において、株式会社ミライノベートとの合併により株式会社グローベルスを取得
          し、連結子会社としたこと等により資産及び負債が増加しております。
           その結果、前連結会計年度の末日に比べ、当第１四半期連結会計期間の「不動産・再生可能エネルギー事
          業」セグメントに係る資産及び負債の金額は、それぞれ28,647百万円及び15,361百万円増加し、33,093百万円
          及び19,673百万円となっております。
                                20/40










                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        ６．企業結合及び非支配持分の取得
          前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
          （株式取得）
          (1）企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
            2022年３月31日に行われたエイチ・エス証券株式会社（現　Ｊトラストグローバル証券株式会社）との企
           業結合について、前第１四半期連結累計期間において暫定的な会計処理を行っておりましたが、前第４四半
           期連結会計期間に確定しております。当該暫定的な会計処理の確定に伴い、当第１四半期連結累計期間の要
           約四半期連結財務諸表に含まれる比較情報において、取得原価の配分に重要な見直しが反映されておりま
           す。この結果、暫定的に算定された金額から負ののれん発生益が54百万円増加しております。当初の暫定的
           な金額からの受け入れた資産及び負債の主な変動は、無形資産の増加84百万円、繰延税金負債の増加29百万
           円であります。
            以下の記載金額は、暫定的な金額からの修正を反映しております。
          (2）企業結合の概要

           ①　被取得企業の名称及び事業の内容
             被取得企業の名称：エイチ・エス証券株式会社（現　Ｊトラストグローバル証券株式会社）
             事業の内容：金融商品取引法に基づく金融商品取引業
           ②　企業結合を行った主な理由
             エイチ・エス証券株式会社（現　Ｊトラストグローバル証券株式会社、以下、「Ｊトラストグローバル
            証券」という。）は、国内外の株式・債券・投資信託を幅広く取り扱うとともに、投資銀行部門も有する
            総合証券会社であり、とりわけ、外貨建債券・外国株式の販売に強みを有しております。また、東京証券
            取引所が公表している主幹事候補証券会社18社（2021年12月１日現在）の内の１社であり、さらには、
            Tokyo   Pro  MarketでのJ-Adviserの資格も有するなど、個人向け・法人向けともに、その機能、提供可能
            なサービスは多岐にわたっております。
             当社グループでは、本件株式取得により、このようなＪトラストグローバル証券の機能や顧客層での強
            みを活かしつつ、当社グループにおける地域金融機関と連携した保証事業や海外金融事業とのシナジーを
            生み出していくことによって、新たなサービスの提供や商品ラインアップの多様化等を図っていくことが
            できるものと期待しております。さらには、これまで我が国においては、十分に捉えられていなかった、
            ベンチャー起業層のニーズに的確に応えられるプライベート・バンクとしてのサービス提供等の新規の分
            野への進出もできるのではないかと考えております。
             当社グループにとって、金融商品取引法に基づく金融商品取引業を新たな事業として開始し、一層の事
            業拡大を推進していくことが、今後の成長に資するものと判断し、本件株式取得を行ったものでありま
            す。
           ③　企業結合日
             2022年３月31日
           ④　被取得企業の支配の獲得方法
             現金を対価とする株式取得であります。
           ⑤　結合後企業の名称
             エイチ・エス証券株式会社（現　Ｊトラストグローバル証券株式会社）
           ⑥　取得した議決権比率
             100％
           ⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠
             現金を対価とする株式取得による企業結合であるため、現金を引き渡した企業（当社）を取得企業とし
            ております。
          (3）取得の対価

            現金                                  5,550百万円
            合計                                  5,550
                                21/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
          (4）取得した資産及び引き受けた負債
            資産
             現金及び現金同等物                                 3,787百万円
             証券業に関連する資産                                28,298
             その他                                 3,141
             資産合計                                35,227
            負債
             証券業に関連する負債                                26,728
             その他                                 2,799
             負債合計                                29,528
          (5）取得により生じたのれん

            取得の対価                                  5,550百万円
            当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値                                  5,698
            取得により生じたのれん                                  △148
            公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、要約四半期連
           結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
          (6）取引関連費用

            本件株式取得に係る取得関連費用は23百万円であり、全て要約四半期連結損益計算書の「販売費及び一般
           管理費」に計上しております。
          (7）取得に伴うキャッシュ・フロー

            取得により支出した現金及び現金同等物                                 △5,550百万円
            取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物                                  3,787
            子会社株式の取得による支出                                 △1,762
          (8）業績に与える影響

            Ｊトラストグローバル証券の企業結合日は当第１四半期連結会計期間末日であるため、当社グループの要
           約四半期連結損益計算書に同社から生じた損益は含まれておりません。
            企業結合が、当第１四半期連結累計期間の期首である2022年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グ
           ループの営業収益の合計額は13,099百万円、四半期利益は3,862百万円であります（非監査情報）。
          当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

          （吸収合併）
          (1）企業結合の概要
           ①　結合当事企業の名称及び事業の内容
             結合当事企業の名称：株式会社ミライノベート
             事業の内容：ホールディング業務
           ②　企業結合を行った主な理由
             昨今の世界的な金融情勢や政治情勢の不安定、及びアフターコロナにおける人々の生活環境の変化は、
            企業活動をより困難な局面に直面させており、株式会社ミライノベート（以下、「ミライノベート」とい
            う。）においては、不動産及び再生可能エネルギー事業における顧客ニーズの多様化や投資事業における
            ボラティリティの高まりへの対応、及び新規事業参入への経営リソースの確保が主な事業課題となってお
            ります。
             当社においては、日本金融事業では保証事業の一層の拡大や証券子会社における投資銀行部門・IPO審
            査部門の強化を図ること、韓国及びモンゴル金融事業ではバランスのとれたRisk-Returnを目標に資産内
            容の質的な向上を追求しつつ資本に見合う量的成長を図ること、東南アジア金融事業では貸付債権の積み
            上げによる収益基盤の強化とそれに対応する資金・資本の確保・拡充を図ることなどが主な事業課題と
            なっております。
             上述のとおり、当社及びミライノベートはそれぞれ事業課題を有していたところ、両社は経営統合する
            ことによりシナジー効果を実現し、事業課題の解決のみならず、更なる企業価値の向上が見込まれるもの
            と考え、本合併を行ったものであります。
                                22/40


                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
           ③　企業結合日
             2023年２月１日
           ④　企業結合の法的形式
             当社を吸収合併存続会社、ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併方式であります。
           ⑤　結合後企業の名称
             Ｊトラスト株式会社
           ⑥　取得企業を決定するに至った主な根拠
             連結での売上や資産規模、及び時価総額は当社が大きく上回っていることから、当社を存続企業として
            上場を維持することが資本市場の観点から適切であると判断し、当社を取得企業としております。
          (2）株式の種類別の合併比率及びその算定方法並びに交付した株式数

           ①　株式の種類別の合併比率
             当社１：ミライノベート0.42
           ②　合併比率の算定方法
             両社は、合併比率の算定に際して、公平性・妥当性を確保するため、各々から独立した第三者算定機関
            を選定し、当社はU&Iアドバイザリーサービス株式会社、ミライノベートは株式会社プル―タス・コンサ
            ルティングに算定を依頼いたしました。
             両社は、各々が選定した第三者算定機関からの提出を受けた株式価値の算定結果を参考に、慎重に協議
            を重ねた結果、ミライノベートの普通株式１株に対して当社の普通株式0.42株を割当てることと決定いた
            しました。
           ③　交付した株式数
             普通株式　20,700,545株
          (3）取得の対価

            本件吸収合併で交付した当社の普通株式の公正価値                                 11,757百万円
            合計                                 11,757
          (4）取得した資産及び引き受けた負債

            資産
             現金及び現金同等物                                 9,932百万円
             棚卸資産                                13,342
             有形固定資産                                 2,555
             その他                                10,599
             資産合計                                36,430
            負債
             社債及び借入金                                10,594
             その他                                 4,749
             負債合計                                15,344
          (5）取得により生じたのれん

            取得の対価                                 11,757百万円
            当社グループが取得した識別可能な純資産の公正価値                                 21,086
            取得により生じたのれん                                 △9,328
            公正価値で測定された純資産が支払対価を上回ったため負ののれん発生益が発生しており、要約四半期連
           結損益計算書の「その他の収益」に計上しております。
            なお、現時点では、取得の対価の取得した資産及び引き受けた負債への配分が完了していないことから、
           暫定的な金額としております。
          (6）取引関連費用

            本件株式取得に係る取得関連費用は19百万円（うち18百万円は前連結会計年度に発生）であり、全て要約
           四半期連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に計上しております。
                                23/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
          (7）取得に伴うキャッシュ・フロー
            取得により支出した現金及び現金同等物                                   －百万円
            取得時に被取得会社が保有していた現金及び現金同等物                                  9,932
            合併に伴う現金及び現金同等物の増加額                                  9,932
          (8）業績に与える影響

            当社グループの要約四半期連結損益計算書には、取得日以降に旧ミライノベート及び同社子会社から生じ
           た営業収益及び四半期損失が、それぞれ2,858百万円及び△65百万円含まれております。
            企業結合が、当第１四半期連結累計期間の期首である2023年１月１日に行われたと仮定した場合、当社グ
           ループの営業収益の合計額は26,549百万円、四半期利益は9,532百万円であります（非監査情報）。
        ７．支配の喪失

          前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
           該当事項はありません。
          当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

           該当事項はありません。
        ８．配当金

          配当金の支払額は以下のとおりであります。
          前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
                   配当金の総額          １株当たり配当額
         決議日                                  基準日         効力発生日
                    （百万円）            （円）
       2022年２月14日
                          105            １   2021年12月31日          2022年３月31日
         取締役会
          当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

                   配当金の総額          １株当たり配当額
         決議日                                  基準日         効力発生日
                    （百万円）            （円）
       2023年２月14日
                         1,167             10   2022年12月31日          2023年３月29日
         取締役会
                                24/40










                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        ９．営業収益
          分解した収益と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。
          なお、当第１四半期連結会計期間より、「その他」に属しておりました「不動産事業」について、新たに「不
         動産・再生可能エネルギー事業」として報告セグメントに加えております。そのため、前第１四半期連結累計期
         間について、変更後の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
          前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
                                                     （単位：百万円）
                            報告セグメント

                                不動産・
                    韓国及び       東南                       その他      合計
               日本                 再生可能
                    モンゴル      アジア           投資事業       計
              金融事業                 エネルギー
                    金融事業      金融事業
                                 事業
     利息収益           1,530      3,505      5,260       －      0   10,297        －    10,297
     保証料収益            591      －      0     －      －     591      －     591
     役務収益             35     184      185       3     －     408      74     483

     不動産販売収益             －      －      －     145      －     145      －     145

     その他             －     530      301      －      －     832      －     832
        合計        2,158      4,220      5,748       148       0   12,276        74    12,351

     顧客との契約か
                  35     184      185      145      －     550      74     625
     ら認識した収益
     その他の源泉か
                2,122      4,036      5,563        3      0   11,725        －    11,725
     ら認識した収益
     （注）外部顧客への営業収益を表示しております。
          当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

                                                     （単位：百万円）
                            報告セグメント

                                不動産・
                    韓国及び       東南                       その他      合計
               日本                 再生可能
                    モンゴル      アジア           投資事業       計
              金融事業                 エネルギー
                    金融事業      金融事業
                                 事業
     利息収益           1,565     10,537      7,909       －      5   20,018        －    20,018
     保証料収益            607      －      2     －      －     610      －     610
     役務収益            488      143      212      58      －     902      60     963

     不動産販売収益             －      －      －    3,288       －    3,288       －    3,288

     その他            382      573      158      61      78    1,255       －    1,255
        合計        3,045     11,254      8,283      3,408       84    26,075        60    26,136

     顧客との契約か
                 488      143      212     3,288       －    4,132       60    4,193
     ら認識した収益
     その他の源泉か
                2,556     11,110      8,071       119      84    21,942        －    21,942
     ら認識した収益
     （注）外部顧客への営業収益を表示しております。
                                25/40





                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        10．１株当たり利益
                             前第１四半期連結累計期間                当第１四半期連結累計期間
                              （自　2022年１月１日                （自　2023年１月１日
                               至　2022年３月31日）                至　2023年３月31日）
     （基本的１株当たり利益の算定上の基礎）
      親会社の所有者に帰属する継続事業からの
                                        3,683                9,124
      四半期利益（百万円）
      親会社の所有者に帰属する非継続事業からの
                                          －                －
      四半期利益（百万円）
      合計
                                        3,683                9,124
     （希薄化後１株当たり利益の算定上の基礎）
      親会社の所有者に帰属する継続事業からの
                                        3,683                9,124
      四半期利益（百万円）
      親会社の所有者に帰属する非継続事業からの
                                          －                －
      四半期利益（百万円）
      合計
                                        3,683                9,124
     発行済普通株式の加重平均株式数（株）                                105,870,680                130,061,956
     普通株式増加数
      ストック・オプションによる増加（株）                                    －                －
     希薄化後の普通株式の加重平均株式数（株）                                105,870,680                130,061,956
     基本的１株当たり四半期利益（円）
      継続事業                                  34.79                70.16
                                          －                －
      非継続事業
      合計
                                        34.79                70.16
     希薄化後１株当たり四半期利益（円）
      継続事業                                  34.79                70.16
                                          －                －
      非継続事業
      合計
                                        34.79                70.16
     （注）前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間の希薄化後１株当たり四半期利益については、関連会
         社において潜在株式は存在するものの希薄化効果を有していないため、基本的１株当たり四半期利益と同額であ
         ります。
                                26/40









                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        11．金融資産の減損損失
          前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）及び当第１四半期連結累計期間
         （自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）における金融資産の減損損失純額は、それぞれ671百万円及び
         3,567百万円であります。
        12．金融商品の公正価値

         (1）金融商品の公正価値及び帳簿価額
           下記の表は、当社グループの保有する金融商品の帳簿価額と公正価値の比較及び公正価値のレベル１からレ
          ベル３までの公正価値ヒエラルキーに基づく分類を示しております。
           なお、証券業に関連する償却原価で測定される金融資産及び金融負債は、主に短期間で決済されるものであ
          り、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、含めておりません。
          ＜各ヒエラルキーの定義＞

           レベル１：同一の資産又は負債について活発な市場における（未調整の）公表価格
           レベル２：当該資産又は負債について直接に又は間接に観察可能な、レベル１に含まれる公表価格以外のイ
                ンプットを使用して算定された公正価値
           レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法によって算定された公正価値
           当社グループでは、金融商品のレベル間の振替は、各報告期間末日に発生したものと認識しております。

           当第１四半期連結会計期間において、一部の銀行業における有価証券について活発な市場における取引価格
          が利用できなくなったため、レベル１からレベル２へ振り替えており、振替金額は976百万円であります。
           なお、前連結会計年度において、レベル１とレベル２の間の振替はありません。
                                27/40













                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
           前連結会計年度（2022年12月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                             公正価値

                              帳簿価額
                                    レベル１      レベル２      レベル３       合計
     （経常的に公正価値で測定される金融資産）
      銀行業における有価証券
       債券                        47,887      37,279       4,186      6,421      47,887
       株式                         1,038        －      －     1,038      1,038
       その他                        21,417       1,472       623     19,320      21,417
       小計                        70,343      38,751       4,810      26,781      70,343
      証券業に関連する資産                           279       54      225       －      279
      営業投資有価証券
       債券                           －      －      －      －      －
       株式                          305      305       －      －      305
       その他                           －      －      －      －      －
       小計                          305      305       －      －      305
      有価証券
       債券                           －      －      －      －      －
       株式                         1,090       683       －      406     1,090
       その他                         1,476        －      －     1,476      1,476
       小計                         2,566       683       －     1,882      2,566
      その他の金融資産                           593       －      360      233      593
                合計                74,087      39,794       5,395      28,897      74,087
     （償却原価で測定される金融資産）

      営業債権及びその他の債権                         37,880        98     1,821      35,986      37,906
      銀行業における有価証券
       債券                        22,356      22,331        －      －    22,331
       その他                         2,040        －      －     2,040      2,040
       小計                        24,397      22,331        －     2,040      24,372
      銀行業における貸出金                         680,949         －      －    660,101      660,101
                合計               743,227       22,430       1,821     698,127      722,379
     （償却原価で測定される金融負債）
      銀行業における預金                         864,547         －    870,503         －    870,503
      社債及び借入金                         39,749        －    39,791        －    39,791
                合計               904,296         －    910,294         －    910,294
     （非経常的に公正価値で測定される金融負債）

      金融保証契約                         13,506        －      －    13,357      13,357
                                28/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
           当第１四半期連結会計期間（2023年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                                             公正価値

                              帳簿価額
                                    レベル１      レベル２      レベル３       合計
     （経常的に公正価値で測定される金融資産）
      銀行業における有価証券
       債券                        48,776      38,102       3,858      6,816      48,776
       株式                         1,013        －      －     1,013      1,013
       その他                        20,802        974     1,120      18,706      20,802
       小計                        70,592      39,076       4,979      26,536      70,592
      証券業に関連する資産                           484       42      442       －      484
      営業投資有価証券
       債券                           －      －      －      －      －
       株式                          310      310       －      －      310
       その他                           －      －      －      －      －
       小計                          310      310       －      －      310
      有価証券
       債券                           －      －      －      －      －
       株式                         1,304       898       －      406     1,304
       その他                         1,783        64      －     1,719      1,783
       小計                         3,088       962       －     2,125      3,088
      その他の金融資産                          1,965        －      336     1,628      1,965
                合計                76,441      40,392       5,757      30,291      76,441
     （償却原価で測定される金融資産）

      営業債権及びその他の債権                         43,693        169     4,709      38,854      43,732
      銀行業における有価証券
       債券                        26,688      26,679        －      －    26,679
       その他                         5,480        －      －     5,480      5,480
       小計                        32,169      26,679        －     5,480      32,160
      銀行業における貸出金                         673,184         －      －    657,656      657,656
                合計               749,047       26,849       4,709     701,990      733,549
     （償却原価で測定される金融負債）
      銀行業における預金                         835,223         －    666,400      183,495      849,896
      社債及び借入金                         47,921        －    48,006        －    48,006
                合計               883,144         －    714,406      183,495      897,902
     （非経常的に公正価値で測定される金融負債）

      金融保証契約                         12,758        －      －    12,611      12,611
                                29/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
         (2）公正価値の算定手法
           金融資産
           ・営業債権及びその他の債権
             営業債権及びその他の債権については、主として、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指
            標に必要に応じて信用スプレッドを加算した利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
           ・銀行業における有価証券、営業投資有価証券、有価証券

             公表価格のある株式は取引所の価格、非上場株式は配当割引モデル（Dividend                                    Discount     Model）に基
            づく評価技法、純資産価額アプローチ（NAV）に基づく評価技法で測定しております。債券は取引所の価
            格、金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用して算定された価額によっ
            ております。その他については金融機関から提示された価格及び評価機関から提示された評価技法を使用
            して算定された価額によっております。
           ・銀行業における貸出金

             見積将来キャッシュ・フローに基づき、残存期間に対応する国債の利回り等に信用スプレッドを加算し
            た利率等で割り引いた現在価値により算定しております。
           ・その他の金融資産

             その他の金融資産のうち、デリバティブについては、期末日現在の取引所の最終価格、評価機関から提
            示された評価技法を使用して算定された価額等により算定しております。
            上記以外については、公正価値は概ね帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値として

           おります。
           金融負債

           ・金融保証契約
             金融保証契約については、当初認識額からIFRS第15号「顧客との契約から生じる収益」の原則に従って
            認識した収益の累計額を控除した金額から、IFRS第９号「金融商品」における損失評価引当金の金額を控
            除して算定しております。
           ・銀行業における預金

             銀行業における預金のうち、要求払預金については、報告期間の末日に要求された場合の支払額（帳簿
            価額）を公正価値とみなしております。また、定期預金等の公正価値は、一定の期間ごとに区分して、将
            来のキャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。その割引率は、新規に預金を受
            け入れる際に使用する利率を用いております。なお、残存期間が１年以内のものは、公正価値は帳簿価額
            と近似していることから、当該帳簿価額を公正価値としております。
           ・社債及び借入金

             １年以内で決済されるものについては、公正価値は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額と
            しております。満期までの期間が長期のもののうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映
            し、また、当社及び子会社の信用状態は借入時点以降大きく異なっていないことから、公正価値は帳簿価
            額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額を公正価値としております。満期までの期間が長期の
            もののうち、固定金利によるものは、残存期間における元利金の合計額を新規に同様の調達を行った場合
            に想定される利率等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。
         (3）評価プロセス

           投資信託、新株予約権付社債、非上場株式等の公正価値の評価方針及び手続の決定は、各社担当部門により
          行われており、評価モデルを含む公正価値測定については、個々の株式発行企業の事業内容、事業計画の入手
          可否及び類似上場企業等を定期的に確認し、その妥当性を検証しております。
                                30/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
         (4）レベル３に分類した金融商品の期首残高から期末残高への調整表
           公正価値ヒエラルキーのレベル３に区分される経常的に公正価値により測定された金融商品について期首残
          高から期末残高への調整は以下のとおりであります。
           前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                          銀行業における有価証券                有価証券

                                                  その他の
                                                        合計
                                                  金融資産
                         債券     株式     その他      株式     その他
     期首残高                      983     789    9,050     17,899       987     223    29,934
     純損益（注）１                      18     52     54    1,781       2     －    1,909

     うち、期末に保有している
                           12     52     54    1,781       －     －    1,900
     レベル３金融商品から発生した純損益
     その他の包括利益（注）２                      －     －    △50      －     94     －     43
     企業結合による取得                      －     －     －     186      84      9    280

     購入                      483      －     －     －     23     －     506

     売却・決済                      483      －     －     －     22     －     505

     レベル３への振替（注）３                      －     －     －    1,273       －     －    1,273

     在外営業活動体の換算差額                      41     34     372      －     －     －     448

     期末残高                     1,043      876    9,426     21,140      1,169      232    33,889

    　（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものでありま
           す。これらの損益は「営業収益」に含まれております。
         ２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
           に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性
           金融商品の純変動」に含まれております。
         ３．当第１四半期連結累計期間において、上場廃止によりレベル３に振り替えたものであります。
                                31/40











                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
           当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
                          銀行業における有価証券                有価証券

                                                  その他の
                                                        合計
                                                  金融資産
                         債券     株式     その他      株式     その他
     期首残高                     6,421     1,038     19,320       406    1,476      233    28,897
     純損益（注）１                      31     △1     136      －      3     14     183

     うち、期末に保有している
                           31     △1     154      －     －     14     198
     レベル３金融商品から発生した純損益
     その他の包括利益（注）２                      －     －     233      －     244      －     478
     企業結合による取得                      －     －     －     －      1   1,573     1,574

     購入                     1,031       －     －     －     －     －    1,031

     売却・決済                     △517       －    △546       －     △6    △192    △1,261

     在外営業活動体の換算差額                     △150      △23     △438       －     －     －    △612

     期末残高                     6,816     1,013     18,706       406    1,719     1,628     30,291

    　（注）１．純損益に含まれている利得又は損失は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものでありま
           す。これらの損益は「営業収益」及び「営業費用」に含まれております。
         ２．その他の包括利益に含まれている利得又は損失は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
           に関するものであります。これらの利得又は損失は「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性
           金融商品の純変動」に含まれております。
         ３．当第１四半期連結累計期間において、レベル１、２とレベル３の間の移動はありません。
         (5）レベル３に分類した金融商品に関する定量的情報

           前連結会計年度（2022年12月31日）
            当連結会計年度において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定されるレベ
           ル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
                 評価技法            観察可能でないインプット                     範囲
            配当割引モデル（Dividend
                            割引率                割引率：9.17％
            Discount     Model）
     株式
            純資産価額アプローチ（NAV）                －（注）                －（注）
            ハル・ホワイト・モデル                割引率                割引率：6.20％

     債券
            ＤＣＦ法                割引率                割引率：5.88％～11.03％
            ハル・ホワイト・モデル                割引率                割引率：6.14％～10.20％

                                            信用スプレッド：0.00％～5.38％
            ＤＣＦ法                割引率
                                            収益率：5.46％～22.80％
            配当割引モデル（Dividend
                            割引率                割引率：10.06％～10.13％
     その他
            Discount     Model）
            純資産価額アプローチ（NAV）                －（注）                －（注）
            ブラック・ダーマン・トイモデ
                            短期利子率                短期利子率：3.20％～16.28％
            ル（Black     Derman    Toy  Model）
     （注）一部の株式及びその他については、時価純資産価額を公正価値としております。
                                32/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
           当第１四半期連結会計期間（2023年３月31日）
            当第１四半期連結会計期間において重要な観察可能でないインプットを使用した経常的に公正価値で測定
           されるレベル３に分類される資産の評価技法及びインプットに関する情報は以下のとおりであります。
                 評価技法            観察可能でないインプット                     範囲
            配当割引モデル（Dividend
                            割引率                割引率：11.21％
            Discount     Model）
     株式
            純資産価額アプローチ（NAV）                －（注）                －（注）
            ハル・ホワイト・モデル                割引率                割引率：6.20％

     債券
            ＤＣＦ法                割引率                割引率：5.23％～11.03％
            ハル・ホワイト・モデル                割引率                割引率：6.14％～10.20％

                                            信用スプレッド：0.00％～5.38％
            ＤＣＦ法                割引率
                                            収益率：5.46％～22.80％
            配当割引モデル（Dividend
                            割引率                割引率：10.66％～10.72％
     その他
            Discount     Model）
            純資産価額アプローチ（NAV）                －（注）                －（注）
            ブラック・ダーマン・トイモデ
                            短期利子率                短期利子率：3.20％～15.96％
            ル（Black     Derman    Toy  Model）
     （注）一部の株式及びその他については、時価純資産価額を公正価値としております。
         (6）重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析

           前連結会計年度（2022年12月31日）
            レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等
           のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
            感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断さ
           れ、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他については割引率、時価純
           資産価額及び短期利子率を使用しております。
            なお、公正価値はＤＣＦ法においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにお
           いての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上
           昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少
           （増加）し、ブラック・ダーマン・トイモデルにおいての短期利子率の上昇（低下）により減少（増加）し
           ます。
            レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に
           変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
           当第１四半期連結会計期間（2023年３月31日）

            レベル３に区分される公正価値測定については、その公正価値が市場において観察不能な価格やレート等
           のインプットに基づいた評価技法によって測定されます。
            感応度分析の実施時に使用したインプットは金融商品の種類ごと及びその時点の市場環境等により判断さ
           れ、株式については割引率及び時価純資産価額、債券については割引率、その他については割引率、時価純
           資産価額及び短期利子率を使用しております。
            なお、公正価値はＤＣＦ法においての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、配当割引モデルにお
           いての割引率の上昇（低下）により減少（増加）し、純資産価額アプローチにおいての時価純資産価額の上
           昇（低下）により増加（減少）し、ハル・ホワイト・モデルにおいての割引率の上昇（低下）により減少
           （増加）し、ブラック・ダーマン・トイモデルにおいての短期利子率の上昇（低下）により減少（増加）し
           ます。
            レベル３に区分される公正価値測定において、観察不能なインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に
           変更した場合に見込まれる公正価値の増減は重要ではありません。
                                33/40



                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        13．関連当事者
         (1）関連当事者との取引
           前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
                                                   （単位：百万円）
            種類              関連当事者関係の内容                  取引金額         未決済金額

                     役員債務に対する保証（注）２                           175          －

     経営幹部
                     当社が保証する借入金に対する被保証予約
                                                 32         －
                     （注）３
                     業務受託料（注）１                            13          4
     経営幹部が議決権の過半数を所有
     している会社等
                     業務委託料（注）５                            2         0
                     業務受託料（注）１                            3         1

     関連会社                資金の貸付及び回収（注）４                           500          －

                     利息の受取（注）４                            3         －

     （注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
         ２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを
           勘案して合理的に決定しております。
         ３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
           当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
         ４．㈱ＫｅｙＨｏｌｄｅｒに対して資金の貸付を行っており、貸付金利については、市場金利を勘案して合理的
           に決定しております。なお、当第１四半期連結会計期間において貸付は完済されております。
         ５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
           当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

                                                   （単位：百万円）
            種類              関連当事者関係の内容                  取引金額         未決済金額

                     役員債務に対する保証（注）２                           145          －

                     当社が保証する借入金に対する被保証予約
                                                 32         －
                     （注）３
     経営幹部
                     資金の貸付（注）４                            －         328
                     利息の受取（注）４                            0         3

                     業務受託料（注）１                            23          7

     経営幹部が議決権の過半数を所有
                     業務委託料（注）５                            4         0
     している会社等
                     割賦取引に係る未払金（注）６                          2,942          408
                     業務受託料（注）１                            3         1

     関連会社
                     業務委託料（注）５                            41         －
     （注）１．業務受託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
         ２．役員による金融機関からの借入金に対して保証を行っており、保証料率については、代位弁済の状況などを
           勘案して合理的に決定しております。
         ３．当社が保証する当社グループ役職員の借入金の一部について、保証予約を受けております。
           当該保証予約については、保証料の支払いはありません。
         ４．役員に対して資金の貸付を行っており、貸付金利については、市場金利を勘案して合理的に決定しておりま
           す。
         ５．業務委託料については、市況を参考に交渉のうえで決定しております。
         ６．取引条件は他の独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件であります。
                                34/40



                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        14．偶発債務
         (1）信用保証業務に基づく金融保証契約
           信用保証業務として、主に事業者及び消費者の金融機関からの借入債務に対する保証を行っております。こ
          れら契約に基づく保証残高の状況は以下のとおりであります。
                                                   （単位：百万円）
                                前連結会計年度              当第１四半期連結会計期間
                               （2022年12月31日）                （2023年３月31日）
     保証残高                                  213,749                212,055
         (2）その他の偶発債務契約

           その他の偶発債務として、不動産投資型クラウドファンディングにおける不動産買取保証を行っておりま
          す。これら契約に基づく保証残高は以下のとおりであります。
                                                   （単位：百万円）
                                前連結会計年度              当第１四半期連結会計期間
                               （2022年12月31日）                （2023年３月31日）
     保証残高                                     －                14
        15．売却目的で保有する資産

          売却目的で保有する資産の内訳は以下のとおりであります。
                                                   （単位：百万円）
                               前連結会計年度              当第１四半期連結会計期間
                              （2022年12月31日）                 （2023年３月31日）
     売却目的で保有する資産
      有形固定資産                                   859                 858
              合計                           859                 858
          前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産は、東南アジア金融事業にお

         けるインドネシアの子会社が保有する担保権実行で取得した有形固定資産であります。
        16．非継続事業

          該当事項はありません。
          なお、前第１四半期連結累計期間にＬＣレンディング株式会社（2022年６月16日付けで清算結了）及びＪトラ
         ストシステム株式会社が、当第１四半期連結累計期間にジャパンギャランティー株式会社が解散しております
         が、当該会社の事業につきましては、組織再編により他の連結子会社で事業が継続されているため、非継続事業
         に分類しておりません。
        17．資本及びその他の資本項目

          前第１四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年３月31日）
           該当事項はありません。
          当第１四半期連結累計期間（自　2023年１月１日　至　2023年３月31日）

           当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、当社及び株式会社ミライノベートの経営を統合すること
          を決議し、同日付けで当社を吸収合併存続会社、株式会社ミライノベートを吸収合併消滅会社とする吸収合併
          に係る合併契約を締結し、2023年２月１日付けで合併しております。
           その結果、当第１四半期連結会計期間において、発行済株式総数が20,700,545株、その他資本剰余金の額が
          11,757百万円増加しております。
                                35/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
        18．後発事象
          当社は、2023年２月14日開催の取締役会において、当社を吸収合併存続会社、当社の連結子会社であるNexus
         Bank株式会社（以下、「Nexus              Bank」という。）を吸収合併消滅会社とする吸収合併（以下、「本合併」とい
         う。）を行うことを決議し、同日付けで合併契約を締結いたしました。
          なお、本合併は、2023年４月１日付けで実施しております。
         その概要は次のとおりであります。
         (1）合併の目的
           当社及びNexus       Bankはいずれも持株会社であり、経営体制の効率化を図ることを目的に、本合併を行うもの
          であります。
         (2）取引の概要
          ①　結合当事企業の名称及び当該事業の内容等（2022年12月31日現在）
          ａ．   名         称     Nexus   Bank株式会社
                         ：
          ｂ．   住         所   ：   東京都渋谷区恵比寿四丁目20番３号
          ｃ．   代  表  者  の  氏  名   ：   代表取締役社長　熱田　龍一
          ｄ．   事  業  の  内  容   ：   ホールディング業務
          ｅ．   資  本  金  の  額   ：   414百万円
          ｆ．   売     上     高   ：   175百万円（単体）
          ｇ．   当  期  純  損  失   ：   265百万円（単体）
          ｈ．   資   産   の   額   ：   24,833百万円（単体）
          ｉ．   負   債   の   額   ：   52百万円（単体）
          ｊ．   純  資  産  の  額   ：   24,781百万円（単体）
          ｋ．   従   業   員   数   ：   ７名（単体）
          ②　企業結合日
            2023年４月１日
          ③　企業結合の法的形式
            当社を吸収合併存続会社、Nexus               Bankを吸収合併消滅会社とする吸収合併方式であります。
          ④　結合後企業の名称
            Ｊトラスト株式会社
          ⑤　取得企業を決定するに至った主な根拠
            当社の完全子会社であることから、当社を取得企業とすることといたしました。
          ⑥　本合併に係る割当ての内容
            当社は、Nexus       Bankの発行済株式の全てを保有しているため、本合併による株式その他財産の割当てはあ
           りません。
         (3）その他重要な事項
           本合併により、2023年12月期第２四半期連結会計期間において、Nexus                                 Bank株式に係る繰延税金負債を取り
          崩す見込みであります。
                                36/40








                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
     ２【その他】
      (1）2023年２月14日開催の取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。
      （イ）配当金の総額………………………………………1,167百万円
      （ロ）１株当たりの金額…………………………………10円00銭
      （ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2023年３月29日
        （注）2022年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
      (2）訴訟

         当第１四半期連結会計期間において、新たに発生した重要な訴訟事件等はありません。また、前事業年度の有価
        証券報告書に記載した重要な訴訟事件等についての重要な変更はありません。
                                37/40

















                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
      該当事項はありません。
                                38/40




















                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2023年５月12日

    Ｊトラスト株式会社
      取締役会　御中
                            太陽有限責任監査法人

                            東京事務所
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               田尻　慶太      　　印
                             業  務  執  行  社  員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               岩﨑　剛     　　　印
                             業  務  執  行  社  員
                             指定有限責任社員

                                        公認会計士
                                               今川　義弘      　　印
                             業  務  執  行  社  員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＪトラスト株式
    会社の2023年１月１日から2023年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３
    月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る要約四半期連結財務諸表、
    すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連
    結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び要約四半期連結財務諸表注記について四半期レビュー
    を行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、「四半期連結財務諸表の用語、様
    式及び作成方法に関する規則」第93条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、Ｊトラスト株
    式会社及び連結子会社の2023年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績
    及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
    責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を
    入手したと判断している。
    要約四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するこ
    とにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     要約四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約四半期連結財務諸表を作成する
    ことが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第１号「財務諸表の表示」第４項に基づき、継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                39/40




                                                          EDINET提出書類
                                                      Ｊトラスト株式会社(E03724)
                                                            四半期報告書
    要約四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から要約四
    半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
      ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
      実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
     ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
      められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約四半期連結財務諸表において、国際会計基準第１号「財
      務諸表の表示」第４項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。ま
      た、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において要約四半期連結財
      務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約四半期連結財務諸表の注記事項が適切で
      ない場合は、要約四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
      の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企
      業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　要約四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさ
      せる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約四半期連結財務諸表の表示、構成及び内
      容、並びに要約四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
      れないかどうかを評価する。
     ・　要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手す
      る。監査人は、要約四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人
      は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

     （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報

           告書提出会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                40/40

PDFをダウンロード

関連コンテンツ