株式会社ツカダ・グローバルホールディング 四半期報告書 第29期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第29期第1四半期(2023/01/01－2023/03/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社ツカダ・グローバルホールディング |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ツカダ・グローバルホールディング(E05411)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年５月12日
【四半期会計期間】 第29期第１四半期(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日)
【会社名】 株式会社ツカダ・グローバルホールディング
【英訳名】 TSUKADA GLOBAL HOLDINGS Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 塚田 正之
【本店の所在の場所】 東京都港区海岸一丁目16番１号
【電話番号】 03（5464）0081（代表）
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 山崎 誠広
【最寄りの連絡場所】 東京都港区海岸一丁目16番１号
【電話番号】 03（5464）0081（代表）
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 山崎 誠広
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第28期 第29期
回次 第１四半期 第１四半期 第28期
連結累計期間 連結累計期間
自 2022年１月１日 自 2023年１月１日 自 2022年１月１日
会計期間
至 2022年３月31日 至 2023年３月31日 至 2022年12月31日
売上高 (百万円) 8,699 12,250 51,699
経常利益又は経常損失(△) (百万円) △ 973 72 4,758
親会社株主に帰属する
四半期（当期）純利益又は
(百万円) △ 1,283 37 1,498
親会社株主に帰属する
四半期純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (百万円) △ 924 △ 182 2,736
純資産額 (百万円) 19,424 22,665 23,086
総資産額 (百万円) 87,012 85,316 87,472
１株当たり四半期（当期）純利益
(円) △ 26.91 0.78 31.42
又は１株当たり四半期純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 22.1 26.3 26.1
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第28期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純
損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
また、第29期第１四半期連結累計期間及び第28期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益につい
ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断
したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、ウィズコロナの下ながら個人消費や民間設備投資が戻るな
ど、各種政策の効果による景気持ち直しが見られる中、地政学的リスクの高まりによるサプライチェーンの混乱、
エネルギーコスト及び原材料価格の高騰など、いまだ先行き不透明な状況で推移しております。
このような環境の中、当社グループはブライダル市場、ホテル市場及びウェルネス＆リラクゼーション（Ｗ＆
Ｒ）市場における新たな価値の創造、高品質かつ魅力あふれる店舗づくりと付加価値の高いサービスの提供及び新
型コロナウイルス感染症には万全の対策で取り組んでまいりました。
ホテル事業においては、段階的な渡航制限の解除から2023年３月には訪日外国人数が181万人(日本政府観光局
「訪日外国人数(2023年３月推計値)」)と2019年３月比65.8％まで回復した影響から宿泊稼働率及び宿泊単価が上昇
し、安定した状況で推移いたしました。また、婚礼事業及びホテル事業における婚礼施行件数においても、昨年ま
で頻発しておりましたコロナウイルス感染症の影響による延期等もほぼなくなり平時に戻りつつあります。しかし
ながら、婚礼施行単価においては戻りが停滞するなど、引き続き、先行きの見通しが難しい状況にあります。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は、 12,250百万円 （ 前年同四半期比40.8％増 ）となり、利益面に
つきましては、 営業損失13百万円 （前年同四半期は 営業損失1,845百万円 ）、経常利益は 72百万円 （同 経常損失
973百万円 ）、親会社株主に帰属する四半期純利益は 37百万円 （同 親会社株主に帰属する四半期純損失 1,283百万
円 ）となりました。
セグメント別の業績は次のとおりであります。
① 婚礼事業
当第１四半期連結累計期間においては、ウィズコロナの下、婚礼施行件数は2,157件（前年同四半期比22.4％
増）と増加し、婚礼施行単価については回復に停滞感がありますが利益となりました。
この結果、当セグメントの売上高は 7,149百万円 （ 同29.0％増 ）、 セグメント利益は264百万円 （ 前年同四半期
はセグメント損失304百万円 ）となりました。
② ホテル事業
当第１四半期連結累計期間においては、ホテル婚礼施行件数が354件（前年同四半期比23.8％増）と増加し、宿
泊稼働率及び宿泊単価についても訪日外国人数の増加から堅調に推移し、急減したインバウンド需要についても
緩やかに回復しております。
この結果、当セグメントの売上高は 4,382百万円 （ 同77.3％増 ）、 セグメント利益は215百万円 （ 前年同四半期
はセグメント損失1,077百万円 ）となりました。
③ Ｗ＆Ｒ事業
当第１四半期連結累計期間においては、複合温浴施設「美楽温泉SPA-HERBS」が「ニフティ温泉年間ランキン
グ」全国総合第１位に選出され、来館数、売上高、セグメント利益ともに前年同四半期を上回り牽引いたしまし
た。しかしながら、英国式リフレクソロジーサロン「クイーンズウェイ」については、施術スタッフの増員に苦
戦したこと、また、不採算店舗の閉鎖等の影響により当セグメントの売上高は微増となり、利益面では回復基調
にありますが損失となりました。
この結果、当セグメントの売上高は 718百万円 （ 前年同四半期比4.9％増 ）、 セグメント損失は40百万円 （ 前年
同四半期はセグメント損失107百万円 ）となりました。
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資産、負債及び純資産の状況は次のとおりであります。
当第１四半期連結会計期間末における資産総額は、前連結会計年度末に比べ 2,155百万円 減少して、 85,316百万円
となりました。これは主に、有利子負債の返済及び納税により現金及び預金が 2,113百万円 減少したことによるもの
であります。
当第１四半期連結会計期間末における負債総額は、前連結会計年度末に比べ 1,735百万円 減少して、 62,650百万円
となりました。これは主に、消費税の納税等により流動負債のその他が 974百万円 及び納税により未払法人税等が
671百万円 それぞれ減少したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における純資産総額は、前連結会計年度末に比べ 420百万円減少 して、 22,665百万円
となりました。これは主に、期末配当により利益剰余金が 201百万円 及び評価替えにより繰延ヘッジ損益が 238百万
円 それぞれ減少したことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
(4) 主要な設備
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 195,840,000
計 195,840,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末現在 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数
(株)
種類 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年５月12日)
( 2023年３月31日 ) 取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 48,960,000 48,960,000 単元株式数100株
プライム市場
計 48,960,000 48,960,000 － －
(2)【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金
資本準備金
資本金増減額 資本金残高
残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額
(百万円) (百万円)
(百万円)
(株) (株) (百万円)
2023年１月１日～
－ 48,960,000 － 472 － 634
2023年３月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2022年12月31日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年３月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) － －
普通株式 1,259,800
普通株式 47,695,500
完全議決権株式(その他) 476,955 －
普通株式 4,700
単元未満株式 － －
発行済株式総数 48,960,000 － －
総株主の議決権 － 476,955 －
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式34株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年３月31日 現在
発行済株式
所有株式数
自己名義 他人名義
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 の合計
所有株式数 所有株式数
又は名称 所有株式数
(株) (株)
(株)
の割合(％)
(自己保有株式)
東京都渋谷区東三丁目
株式会社ツカダ・グロー 1,259,800 ― 1,259,800 2.57
11番10号
バルホールディング
計 － 1,259,800 ― 1,259,800 2.57
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2023年１月１日から2023年
３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2023年１月１日から2023年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 21,238 19,124
売掛金 1,479 1,476
商品 166 177
原材料及び貯蔵品 381 355
その他 1,360 1,286
△ 37 △ 37
貸倒引当金
流動資産合計 24,588 22,383
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 29,083 28,628
土地 9,544 9,555
建設仮勘定 1,007 1,487
1,496 1,521
その他（純額）
有形固定資産合計 41,131 41,193
無形固定資産
のれん 1,157 1,082
1,020 987
その他
無形固定資産合計 2,177 2,070
投資その他の資産
投資有価証券 5,599 5,798
敷金及び保証金 7,211 7,081
その他 6,703 6,741
△ 121 △ 122
貸倒引当金
投資その他の資産合計 19,392 19,498
固定資産合計 62,702 62,762
繰延資産 181 170
資産合計 87,472 85,316
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(単位：百万円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年12月31日) (2023年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 2,101 2,020
1年内返済予定の長期借入金 7,106 5,508
1年内償還予定の社債 964 994
未払法人税等 839 168
前受金 3,107 3,775
店舗閉鎖損失引当金 62 7
資産除去債務 47 38
4,300 3,325
その他
流動負債合計 18,530 15,838
固定負債
社債 5,703 5,423
長期借入金 33,722 34,837
退職給付に係る負債 407 416
役員退職慰労引当金 953 969
資産除去債務 4,535 4,572
532 592
その他
固定負債合計 45,855 46,811
負債合計 64,386 62,650
純資産の部
株主資本
資本金 472 472
資本剰余金 634 634
利益剰余金 22,140 21,939
△ 892 △ 892
自己株式
株主資本合計 22,353 22,152
その他の包括利益累計額
繰延ヘッジ損益 171 △ 66
為替換算調整勘定 347 366
△ 5 △ 6
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 513 293
非支配株主持分 219 219
純資産合計 23,086 22,665
負債純資産合計 87,472 85,316
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
売上高 8,699 12,250
7,148 8,360
売上原価
売上総利益 1,551 3,890
販売費及び一般管理費 3,397 3,903
営業損失（△） △ 1,845 △ 13
営業外収益
受取利息 16 11
匿名組合投資利益 71 70
出資金運用益 - 61
助成金収入 755 17
為替差益 455 68
21 22
その他
営業外収益合計 1,319 251
営業外費用
支払利息 111 122
出資金運用損 138 -
持分法による投資損失 21 12
176 30
その他
営業外費用合計 447 165
経常利益又は経常損失（△） △ 973 72
特別利益
0 0
固定資産売却益
特別利益合計 0 0
特別損失
固定資産除却損 0 51
店舗閉鎖損失 - 16
投資有価証券売却損 32 -
3 -
その他
特別損失合計 36 68
税金等調整前四半期純利益又は
△ 1,009 4
税金等調整前四半期純損失（△）
法人税等 272 △ 32
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 1,282 36
非支配株主に帰属する四半期純利益又は
1 △ 0
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△ 1,283 37
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：百万円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年３月31日) 至 2023年３月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 1,282 36
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 23 -
繰延ヘッジ損益 201 △ 238
為替換算調整勘定 83 10
退職給付に係る調整額 △ 0 △ 0
96 9
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計 357 △ 218
四半期包括利益 △ 924 △ 182
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 938 △ 182
非支配株主に係る四半期包括利益 13 0
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【注記事項】
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することとしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただ
し、見積実効税率を使用できない場合には、法定実効税率を使用しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次の
とおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
減価償却費 864 百万円 894 百万円
のれんの償却額 85 74
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日 )
１．配当金支払額
株式の 配当金の １株当たり
決議 基準日 効力発生日 配当の原資
種類 総額(百万円) 配当額(円)
2023年３月30日 2022年 2023年
普通株式 238 ５ 利益剰余金
定時株主総会 12月31日 ３月31日
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)１ 計上額
婚礼事業 ホテル事業 Ｗ＆Ｒ事業 計
(注)２
売上高
顧客との契約から生じる
5,519 2,472 685 8,676 － 8,676
収益
その他の収益 22 － － 22 － 22
外部顧客への売上高 5,542 2,472 685 8,699 － 8,699
セグメント間の
354 169 6 531 △ 531 －
内部売上高又は振替高
計 5,897 2,641 691 9,230 △ 531 8,699
セグメント損失(△) △ 304 △ 1,077 △ 107 △ 1,489 △ 356 △ 1,845
(注) １．セグメント損失の調整額 △356百万円 には、セグメント間取引消去 19百万円 、各報告セグメントに配分
していない全社費用 △375百万円 が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない
一般管理費であります。
２．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：百万円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)１ 計上額
婚礼事業 ホテル事業 Ｗ＆Ｒ事業 計
(注)２
売上高
顧客との契約から生じる
7,145 4,382 718 12,246 － 12,246
収益
その他の収益 4 － － 4 － 4
外部顧客への売上高 7,149 4,382 718 12,250 － 12,250
セグメント間の
426 244 8 678 △ 678 －
内部売上高又は振替高
計 7,575 4,627 726 12,929 △ 678 12,250
セグメント利益又は
264 215 △ 40 439 △ 452 △ 13
セグメント損失(△)
(注) １．セグメント利益又はセグメント損失の調整額 △452百万円 には、セグメント間取引消去 ５百万円 、各報
告セグメントに配分していない全社費用 △458百万円 が含まれております。全社費用は、主に報告セグ
メントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2022年１月１日 (自 2023年１月１日
至 2022年３月31日 ) 至 2023年３月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益又は
△26円91銭 0円78銭
１株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は
△1,283 37
親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益又は親会社株主に帰属する △1,283 37
四半期純損失(△)(百万円)
普通株式の期中平均株式数(株) 47,700,166 47,700,166
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
－ －
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) － －
普通株式増加数(株) － －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失で
あり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
また、当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しな
いため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年５月11日
株式会社ツカダ・グローバルホールディング
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 田 尻 慶 太 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 野 田 大 輔 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ツカ
ダ・グローバルホールディングの2023年１月１日から2023年12月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間
（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）
に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及
び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ツカダ・グローバルホールディング及び連結子会社の
2023年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していない
と信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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