キャピタル アセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | キャピタル アセットマネジメント株式会社 |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券） |
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長 殿
【提出日】 2023年5月19日提出
【発行者名】 キャピタル アセットマネジメント株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役 山崎 年喜
【本店の所在の場所】 東京都千代田区内神田一丁目１３番７号
【事務連絡者氏名】 榊原 孝一
【電話番号】 03-5259-7401
【届出の対象とした募集内国投 ベトナム成長株インカムファンド
資信託受益証券に係るファン
ドの名称】
【届出の対象とした募集内国投 継続申込期間 2,000億円を上限とします。
資信託受益証券の金額】 ＊なお、継続申込期間（以下「申込期間」といいます。）は、期間
満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日付で有価証券報告書を提出しましたので、2022年11月22日付をもって提出した有価証券届出書
（以下「原届出書」といいます。）の関係情報等を更新するため、また、その他の情報について訂正
を行なうため本訂正届出書を提出いたします。
Ⅱ【訂正の内容】
原届出書の該当内容は、以下の内容に更新・訂正いたします。下線部__________は訂正部分を示し
ます。
第二部【ファンド情報】
第１【ファンドの状況】
１【ファンドの性格】
（3）【ファンドの仕組み】
③ 委託会社の概況
＜訂正前＞
イ．資本金の額（ 2022年9月 末現在）
資本金 280百万円
発行済株式の総数 8,595株
（略）
ハ．大株主の状況（ 2022年9月 末現在）
（略）
＜訂正後＞
イ．資本金の額（ 2023年3月 末現在）
資本金 280百万円
発行済株式の総数 8,595株
（略）
ハ．大株主の状況（ 2023年3月 末現在）
（略）
２【投資方針】
（3）【運用体制】
＜訂正前＞
（略）
（注）運用体制は 2022年9月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
＜訂正後＞
（略）
（注）運用体制は 2023年3月 末現在のものであり、今後、変更となる場合があります。
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３【投資リスク】
＜訂正前＞
（略）
（注） 投資リスクに対する管理体制は 2022年9月 末現在のものであり、今後、変更となる場合
があります。
（参考情報）
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＜訂正後＞
（略）
（注） 投資リスクに対する管理体制は 2023年3月 末現在のものであり、今後、変更となる場合
があります。
（参考情報）
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５【運用状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第１ ファンドの状況 ５ 運用状況」を以下の内容に更新いたし
ます。以下は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
(1)【投資状況】
「ベトナム成長株インカムファンド」
(2023年3月31日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
親投資信託受益証券
24,160,536,824 95.19
内 日本 24,160,536,824 95.19
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 1,220,777,784 4.81
純資産総額 25,381,314,608 100.00
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
（参考）「ベトナム成長株インカムマザーファンド」
(2023年3月31日現在)
資産の種類 時価合計(円) 投資比率(％)
株式
23,193,283,436 96.00
内 ベトナム 23,193,283,436 96.00
投資信託受益証券
50,669,628 0.21
内 ベトナム 50,669,628 0.21
コール・ローン、その他の資産（負債控除後） 916,420,581 3.79
純資産総額 24,160,373,645 100.00
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
(2)【投資資産】
①【投資有価証券の主要銘柄】
「ベトナム成長株インカムファンド」
投資有価証券明細
(2023年3月31日現在)
簿価単価 評価単価
通貨 投資
銘柄名 種類 数量 簿価金額 時価金額
地域 比率
（円） （円）
2.0693 2.0311
日本・円
ベトナム成長株インカム
1 親投資信託受益証券 11,895,296,551 95.19%
マザーファンド
24,615,406,823 24,160,536,824
日本
(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別投資比率
(2023年3月31日現在)
種類 国内／外国 投資比率(％)
国内 95.19
親投資信託受益証券
小計 95.19
合 計（対純資産総額比） 95.19
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(注)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
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（参考）「ベトナム成長株インカムマザーファンド」
投資有価証券明細
(2023年3月31日現在)
通貨 種類 数量 簿価単価 評価単価 投資
銘柄名
地域 業種 （株） 簿価金額 時価金額 比率
ベトナム・ドン 株式
80,885.62 92,700.00
Bank for Foreign Trade
1 3,644,155 7.95%
of Viet
ベトナム 銀行
294,759,752,535 337,813,168,500
ベトナム・ドン 株式
111,948.24 102,400.00
PetroVietnam Gas JSC
2 2,650,440 6.38%
ベトナム 公益事業
296,712,104,480 271,405,056,000
ベトナム・ドン 株式
86,871.24 79,100.00
FPT Corp
3 3,341,662 6.22%
テクノロジー・
290,294,330,300 264,325,464,200
ベトナム
ハードウェアおよび機器
ベトナム・ドン 株式
40,700.14 46,200.00
Bank for Investment and
4 4,014,885 4.36%
Develo
ベトナム 銀行
163,406,408,529 185,487,687,000
ベトナム・ドン 株式
60,100.00 49,550.00
Vinhomes JSC
5 3,635,436 4.24%
ベトナム 不動産管理・開発
218,489,703,600 180,135,853,800
ベトナム・ドン 株式
190,125.38 185,000.00
Saigon Beer Alcohol
6 960,970 4.18%
Beverage C
ベトナム 食品・飲料・タバコ
182,704,794,985 177,779,450,000
ベトナム・ドン 株式
85,292.63 77,700.00
Phu Nhuan Jewelry JSC
7 2,278,840 4.16%
ベトナム 耐久消費財・アパレル
194,368,274,178 177,065,868,000
ベトナム・ドン 株式
20,704.58 20,900.00
Vietnam Prosperity JSC
8 8,179,183 4.02%
Bank
ベトナム 銀行
169,346,577,500 170,944,924,700
ベトナム・ドン 株式
109,403.78 79,200.00
Masan Group Corp
9 1,874,544 3.49%
ベトナム 食品・飲料・タバコ
205,082,215,600 148,463,884,800
ベトナム・ドン 株式
28,373.50 29,000.00
Vietnam Joint Stock
10 4,872,278 3.32%
Commercial
ベトナム 銀行
138,243,614,593 141,296,062,000
ベトナム・ドン 株式
Mobile World Investment
64,100.00 38,600.00
11 3,471,418 3.15%
一般消費財・
222,517,893,800 133,996,734,800
Corp
ベトナム
サービス流通・小売り
ベトナム・ドン 株式
59,536.58 29,250.00
Digiworld Corp
12 3,983,300 2.74%
テクノロジー・
237,152,061,916 116,511,525,000
ベトナム
ハードウェアおよび機器
ベトナム・ドン 株式
74,215.54 53,400.00
Vinh Hoan Corp
13 2,095,700 2.63%
ベトナム 食品・飲料・タバコ
155,533,507,350 111,910,380,000
ベトナム・ドン 株式
25,262.10 24,600.00
Asia Commercial
14 4,449,341 2.57%
Bank/Vietnam
ベトナム 銀行
112,399,698,850 109,453,788,600
ベトナム・ドン 株式
28,503.05 29,900.00
Vincom Retail JSC
15 3,081,231 2.17%
ベトナム 不動産管理・開発
87,824,503,670 92,128,806,900
ベトナム・ドン 株式
23,750.00 20,800.00
Hoa Phat Group JSC
16 4,232,557 2.07%
ベトナム 素材
100,523,228,750 88,037,185,600
ベトナム・ドン 株式
52,200.87 51,300.00
Gemadept Corp
17 1,679,500 2.03%
ベトナム 運輸
87,671,370,250 86,158,350,000
ベトナム・ドン 株式
38,517.24 27,700.00
Vietnam Technological &
18 2,899,660 1.89%
Commer
ベトナム 銀行
111,686,924,000 80,320,582,000
ベトナム・ドン 株式
23,000.00 18,250.00
Military Commercial
19 4,073,442 1.75%
Joint Stoc
ベトナム 銀行
93,689,166,000 74,340,316,500
ベトナム・ドン 株式
74,100.00 75,000.00
Viet Nam Dairy Products
20 885,289 1.56%
JSC
ベトナム 食品・飲料・タバコ
65,599,914,900 66,396,675,000
ベトナム・ドン 株式
78,969.05 67,300.00
Refrigeration Electrical
21 926,452 1.47%
Engin
ベトナム 資本財
73,161,038,699 62,350,219,600
ベトナム・ドン 株式
25,100.00 26,000.00
Saigon Thuong Tin
22 2,356,000 1.44%
Commercial J
ベトナム 銀行
59,135,600,000 61,256,000,000
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ベトナム・ドン 株式
21,000.00 18,700.00
23 HDBank 2,551,933 1.12%
ベトナム 銀行
53,590,608,750 47,721,147,100
ベトナム・ドン 株式
93,400.00 51,300.00
Duc Giang Chemicals JSC
24 927,374 1.12%
ベトナム 素材
86,616,731,600 47,574,286,200
ベトナム・ドン 株式
24,200.00 14,700.00
Vietnam Rubber Group Ltd
25 2,902,110 1.00%
ベトナム 素材
70,231,062,000 42,661,017,000
ベトナム・ドン 株式
59,060.90 53,700.00
Vingroup JSC
26 776,365 0.98%
ベトナム 不動産管理・開発
45,852,820,870 41,690,800,500
ベトナム・ドン 株式
36,800.00 32,100.00
Viet Capital Securities
27 1,285,070 0.97%
JSC
ベトナム 金融サービス
47,290,576,000 41,250,747,000
ベトナム・ドン 株式
38,700.00 27,000.00
Khang Dien House Trading
28 1,466,129 0.93%
and I
ベトナム 不動産管理・開発
56,739,192,300 39,585,483,000
ベトナム・ドン 株式
28,150.00 24,700.00
Ho Chi Minh City
29 1,583,908 0.92%
Securities Co
ベトナム 金融サービス
44,587,010,200 39,122,527,600
ベトナム・ドン 株式
37,295.37 32,100.00
Viglacera Corp
30 1,174,600 0.89%
ベトナム 資本財
43,807,142,297 37,704,660,000
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率をいいます。
種類別および業種別投資比率
(2023年3月31日現在)
種類 国内／外国 業種 投資比率(％)
銀行 29.13
外国
株式
食品・飲料・タバコ 11.87
不動産管理・開発 10.01
テクノロジー・ハードウェア
8.96
および機器
公益事業 7.98
素材 6.62
資本財 5.44
耐久消費財・アパレル 4.16
運輸 3.25
一般消費財・サービス流通・小売り 3.20
金融サービス 2.87
エネルギー 1.34
保険 0.72
ソフトウェア・サービス 0.30
ヘルスケア機器・サービス 0.09
医薬品・バイオテクノロジー・
0.06
ライフサイエンス
小計 96.00
外国 0.21
投資信託受益証券
小計 0.21
合 計（対純資産総額比） 96.21
(注)投資比率は、マザーファンドの純資産総額に対する当該種類の評価金額の比率をいいます。
②【投資不動産物件】
該当事項はありません。
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③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
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(3)【運用実績】
①【純資産の推移】
2023年3月末日および同日前1年以内における各月末ならびに下記特定期間末日の純資産の推移は次の通り
です。
純資産総額 純資産総額 1口当たり 1口当たり
(分配落) (分配付) 純資産額 純資産額
(円) (円) (分配落)(円) (分配付)(円)
第１特定期間末日
2,681,393,567 2,734,836,502 1.0035 1.0235
(2015年2月20日)
第２特定期間末日
3,168,094,226 3,168,094,226 0.9653 0.9653
(2015年8月20日)
第３特定期間末日
3,439,543,391 3,439,543,391 0.8495 0.8495
(2016年2月22日)
第４特定期間末日
4,054,056,834 4,054,056,834 0.9625 0.9625
(2016年8月22日)
第５特定期間末日
4,193,756,494 4,253,048,501 1.0610 1.0760
(2017年2月20日)
第６特定期間末日
6,330,911,552 6,416,955,595 1.1037 1.1187
(2017年8月21日)
第７特定期間末日
15,809,469,258 16,034,506,247 1.4051 1.4251
(2018年2月20日)
第８特定期間末日
20,127,317,619 20,456,509,862 1.2228 1.2428
(2018年8月20日)
第９特定期間末日
19,580,199,527 19,749,246,560 1.1583 1.1683
(2019年2月20日)
第10特定期間末日
19,883,702,255 20,062,608,066 1.1114 1.1214
(2019年8月20日)
第11特定期間末日
28,977,364,034 29,246,479,059 1.0768 1.0868
(2020年2月20日)
第12特定期間末日
25,837,626,657 25,837,626,657 0.9088 0.9088
(2020年8月20日)
第13特定期間末日
27,495,491,260 27,713,914,496 1.2588 1.2688
(2021年2月22日)
第14特定期間末日
24,774,970,267 24,932,428,916 1.5734 1.5834
(2021年8月20日)
第15特定期間末日
24,312,971,994 24,455,031,253 1.7115 1.7215
(2022年2月21日)
第16特定期間末日
25,136,714,503 25,281,434,797 1.7369 1.7469
(2022年8月22日)
第17特定期間末日
24,844,898,215 25,023,905,127 1.3879 1.3979
(2023年2月20日)
2022年 3月末日
26,235,750,616 － 1.8521 －
4月末日 25,299,936,470 － 1.7823 －
5月末日 23,756,952,150 － 1.6799 －
6月末日 24,846,669,848 － 1.7231 －
7月末日 23,609,097,564 － 1.6352 －
8月末日 25,935,725,423 － 1.7862 －
9月末日 22,855,043,951 － 1.5944 －
10月末日 20,872,934,792 － 1.4310 －
11月末日 20,319,910,863 － 1.3327 －
12月末日 21,780,134,197 － 1.3266 －
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2023年 1月末日
24,560,192,082 － 1.4277 －
2月末日 24,321,234,422 － 1.3392 －
3月末日 25,381,314,608 － 1.3601 －
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②【分配の推移】
特定期間 1口当たりの分配金(円)
第１特定期間 0.0500
第２特定期間 0.0000
第３特定期間 0.0100
第４特定期間 0.0000
第５特定期間 0.0250
第６特定期間 0.0300
第７特定期間 0.0350
第８特定期間 0.0400
第９特定期間 0.0300
第10特定期間 0.0200
第11特定期間 0.0200
第12特定期間 0.0000
第13特定期間 0.0200
第14特定期間 0.0200
第15特定期間 0.0200
第16特定期間 0.0200
第17特定期間 0.0200
③【収益率の推移】
特定期間 収益率(％)
第１特定期間 5.4
第２特定期間 △3.8
第３特定期間 △11.0
第４特定期間 13.3
第５特定期間 12.8
第６特定期間 6.9
第７特定期間 30.5
第８特定期間 △10.1
第９特定期間 △2.8
第10特定期間 △2.3
第11特定期間 △1.3
第12特定期間 △15.6
第13特定期間 40.7
第14特定期間 26.6
第15特定期間 10.0
第16特定期間 2.7
第17特定期間 △18.9
(注)「収益率」とは、各計算期間ごとに計算期末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計
算期末の基準価額（分配落の額。以下「前期末基準価額」）を控除した額を前期末基準価額で除して
得た額に100を乗じて得た比率をいいます。
収益率は、小数第2位を四捨五入しております。
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(4)【設定及び解約の実績】
下記計算期間中の設定および解約の実績は次の通りです。
特定期間 設定口数(口) 解約口数(口) 発行済口数(口)
第１特定期間 2,716,939,076 44,792,277 2,672,146,799
第２特定期間 1,082,449,812 472,684,871 3,281,911,740
第３特定期間 988,500,781 221,273,814 4,049,138,707
第４特定期間 556,370,973 393,685,494 4,211,824,186
第５特定期間 664,827,258 923,850,945 3,952,800,499
第６特定期間 2,479,923,931 696,454,881 5,736,269,549
第７特定期間 6,794,473,291 1,278,893,344 11,251,849,496
第８特定期間 8,757,297,667 3,549,534,984 16,459,612,179
第９特定期間 2,805,503,822 2,360,412,611 16,904,703,390
第10特定期間 3,026,804,611 2,040,926,884 17,890,581,117
第11特定期間 11,247,017,511 2,226,096,054 26,911,502,574
第12特定期間 4,229,420,309 2,711,400,551 28,429,522,332
第13特定期間 2,565,032,767 9,152,231,496 21,842,323,603
第14特定期間 2,966,353,064 9,062,811,727 15,745,864,940
第15特定期間 2,082,868,459 3,622,807,414 14,205,925,985
第16特定期間 2,546,834,614 2,280,731,115 14,472,029,484
第17特定期間 4,895,331,576 1,466,669,764 17,900,691,296
(注)設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。
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（参考情報）
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第３【ファンドの経理状況】
原届出書の「第二部 ファンド情報 第３ ファンドの経理状況」を以下の内容に更新いたします。以下
は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
１． 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」
（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の
計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
２． 当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月ごとに作成しており
ます。
３． 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づき、第17期特定期間
（2022年8月23日から2023年2月20日まで）の財務諸表については、SKIP監査法人によ
る監査を受けております。
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１【財務諸表】
【ベトナム成長株インカムファンド】
(1)【貸借対照表】
（単位：円）
第16期特定期間 第17期特定期間
（2022年8月22日現在） （2023年2月20日現在）
資産の部
流動資産
コール・ローン 530,056,301 1,647,273,822
24,930,648,636 23,515,406,823
親投資信託受益証券
流動資産合計 25,460,704,937 25,162,680,645
資産合計 25,460,704,937 25,162,680,645
負債の部
流動負債
未払収益分配金 144,720,294 179,006,912
未払解約金 61,868,347 32,260,655
未払受託者報酬 4,087,866 3,706,430
未払委託者報酬 112,416,927 101,927,433
897,000 881,000
その他未払費用
流動負債合計 323,990,434 317,782,430
負債合計 323,990,434 317,782,430
純資産の部
元本等
元本 14,472,029,484 17,900,691,296
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 10,664,685,019 6,944,206,919
5,733,117,004 4,977,190,152
（分配準備積立金）
元本等合計 25,136,714,503 24,844,898,215
純資産合計 25,136,714,503 24,844,898,215
負債純資産合計 25,460,704,937 25,162,680,645
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(2)【損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
第16期特定期間 第17期特定期間
(自 2022年2月22日 (自 2022年8月23日
至 2022年8月22日) 至 2023年2月20日)
営業収益
830,906,741 △4,385,241,813
有価証券売買等損益
営業収益合計 830,906,741 △4,385,241,813
営業費用
支払利息 138,528 432,235
受託者報酬 8,103,277 7,456,929
委託者報酬 222,841,199 205,066,690
1,785,000 1,791,000
その他費用
営業費用合計 232,868,004 214,746,854
営業利益又は営業損失（△） 598,038,737 △4,599,988,667
経常利益又は経常損失（△） 598,038,737 △4,599,988,667
当期純利益又は当期純損失（△） 598,038,737 △4,599,988,667
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額
又は一部解約に伴う当期純損失金額の
85,391,064 △53,535,549
分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 10,107,046,009 10,664,685,019
剰余金増加額又は欠損金減少額 1,864,390,026 1,940,555,346
当期追加信託に伴う剰余金増加額
1,864,390,026 1,940,555,346
又は欠損金減少額
剰余金減少額又は欠損金増加額 1,534,298,429 786,942,678
当期一部解約に伴う剰余金減少額
1,534,298,429 786,942,678
又は欠損金増加額
285,100,260 327,637,650
分配金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 10,664,685,019 6,944,206,919
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(3)【注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1. 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づ
いて評価しております。
2. その他財務諸表作成のための 特定期間の取扱い
2022年8月20日とその翌日が休日のため、第16期特定期間末日を
基本となる重要な事項
2022年8月22日とし、第17期特定期間期首を2022年8月23日とし
ております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
該当事項はありません。
（貸借対照表に関する注記）
第16期特定期間 第17期特定期間
項目
（2022年8月22日現在） （2023年2月20日現在）
1. 期首元本額
14,205,925,985円 14,472,029,484円
期中追加設定元本額 2,546,834,614円 4,895,331,576円
期中一部解約元本額 2,280,731,115円 1,466,669,764円
2. 特定期間末日における受益権
14,472,029,484口 17,900,691,296口
の総数
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（損益及び剰余金計算書に関する注記）
第16期特定期間 第17期特定期間
項目 （自 2022年2月22日 （自 2022年8月23日
至 2022年8月22日） 至 2023年2月20日）
分配金の計算過程 （自 2022年2月22日 （自 2022年 8月23日
至 2022年5月20日） 至 2022年11月21日）
計算期間末における解約に伴う当期 計算期間末における解約に伴う当期
純利益金額分配後の配当等収益から 純損失金額分配後の配当等収益から
費用を控除した額（0円）、解約に伴 費用を控除した額（0円）、解約に伴
う当期純利益金額分配後の有価証券 う当期純損失金額分配後の有価証券
売買等損益から費用を控除した額（0 売買等損益から費用を控除した額（0
円）、投資信託約款に規定される収 円）、投資信託約款に規定される収
益調整金（5,127,657,063円）及び分 益調整金（6,365,025,978円）及び分
配準備積立金（5,685,130,912円）よ 配準備積立金（5,409,828,990円）よ
り分配対象額は10,812,787,975円（1 り分配対象額は11,774,854,968円（1
口当たり0.770252円）であり、うち 口当たり0.792222円）であり、うち
140,379,966円（1口当たり0.010000 148,630,738円（1口当たり0.010000
円）を分配金額としております。 円）を分配金額としております。
（自 2022年5月21日 （自 2022年11月22日
至 2022年8月22日） 至 2023年 2月20日）
計算期間末における解約に伴う当期 計算期間末における解約に伴う当期
純利益金額分配後の配当等収益から 純利益金額分配後の配当等収益から
費用を控除した額（188,389,253 費用を控除した額（88,208,574
円）、解約に伴う当期純利益金額分 円）、解約に伴う当期純利益金額分
配後の有価証券売買等損益から費用 配後の有価証券売買等損益から費用
を控除し、繰越欠損金を補填した額 を控除し、繰越欠損金を補填した額
（405,325,285円）、投資信託約款に （0円）、投資信託約款に規定される
規定される収益調整金 収益調整金（8,942,711,162円）及び
（5,726,441,613円）及び分配準備積 分配準備積立金（5,067,988,490円）
立金（5,284,122,760円）より分配対 より分配対象額は14,098,908,226円
象額は11,604,278,911円（1口当たり （1口当たり0.787618円）であり、う
0.801842円）であり、うち ち179,006,912円（1口当たり
144,720,294円（1口当たり0.010000 0.010000円）を分配金額としており
円）を分配金額としております。 ます。
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（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
第17期特定期間
（自 2022年8月23日
項目
至 2023年2月20日）
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取
引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、コール・ローン等の
金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細を附属
当該金融商品に係るリスク
明細表に記載しております。なお、当ファンドは親投資信託受
益証券を通じて有価証券等の金融商品に投資しております。こ
れらの金融商品に係るリスクは、市場リスク（価格変動、為替
変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、
運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、商品業務部は、運用に関するリスク管理を行っておりま
す。
運用管理委員会では、これらの運用リスク管理状況の報告を受
け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行っております。
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
第16期特定期間及び
項目
第17期特定期間
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額
はありません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の
「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
該当事項はありません。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似してい
るため、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用して
についての補足説明 いるため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なる
こともあります。
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（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
第16期特定期間 第17期特定期間
（2022年8月22日現在） （2023年2月20日現在）
種類
最終の計算期間の損益に 最終の計算期間の損益に
含まれた評価差額（円） 含まれた評価差額（円）
親投資信託受益証券 2,372,225,470 2,193,370,074
合計 2,372,225,470 2,193,370,074
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
第16期特定期間 第17期特定期間
（2022年8月22日現在） （2023年2月20日現在）
1口当たり純資産額 1.7369円 1.3879円
(1万口当たり純資産額） (17,369円) (13,879円)
(4)【附属明細表】
① 有価証券明細表（2023年2月20日現在）
イ．株式
該当事項はありません。
ロ．株式以外の有価証券
評価額
種類 銘柄名 券面総額 備考
（円）
親投資信託受益証券 ベトナム成長株インカムマザーファンド 11,364,491,989 23,515,406,823
親投資信託受益証券 合計 11,364,491,989 23,515,406,823
合計 11,364,491,989 23,515,406,823
（注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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（参考情報）
当ファンドは、「ベトナム成長株インカムマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸
借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券でありま
す。
なお、同ファンドの状況は以下のとおりであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
ベトナム成長株インカムマザーファンド
(1)貸借対照表
2022年8月22日現在 2023年2月20日現在
区分
金 額（円） 金 額（円）
資産の部
流動資産
預金 102,799,180 542,908,086
コール・ローン 6,877,388 101,655,603
株式 24,707,796,483 22,785,468,712
投資信託受益証券 63,085,880 51,936,720
未収配当金 50,410,191 33,683,833
流動資産合計 24,930,969,122 23,515,652,954
資産合計 24,930,969,122 23,515,652,954
負債の部
流動負債
流動負債合計 － －
負債合計 － －
純資産の部
元本等
元本 9,875,479,753 11,364,491,989
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金（△） 15,055,489,369 12,151,160,965
元本等合計 24,930,969,122 23,515,652,954
純資産合計 24,930,969,122 23,515,652,954
負債純資産合計 24,930,969,122 23,515,652,954
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(2)注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式
移動平均法に基づき、原則として時価で評価しておりま
す。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場に
おける最終相場（最終相場のないものについては、それに
準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
配相場に基づいて評価しております。
投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場における最終相
場（最終相場のないものについては、それに準ずる価額）
に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び 為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
評価方法
時価評価にあたっては、原則として計算日において予約為
替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として株式の配当落ち日において、確
定配当金又は予想配当金額を計上しております。
4.その他財務諸表作成のための 外貨建取引等の処理基準
基本となる重要な事項 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規
則」（平成12年総理府令第133号）第60条に基づき、取引
発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用してお
ります。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時にお
いて、当該外国通貨に対して、外貨建資産等の外貨基金勘
定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する
当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の
外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する
円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国
投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為
替差損益とする計理処理を採用しております。
（重要な会計上の見積りに関する注記）
該当事項はありません。
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（貸借対照表に関する注記）
項目 2022年8月22日現在 2023年2月20日現在
1.本報告書における開示対象ファンドの 9,918,589,864円 9,875,479,753円
期首における当該親投資信託の元本額
同期中における追加設定元本額 432,360,890円 1,559,788,876円
同期中における一部解約元本額 475,471,001円 70,776,640円
同期末における元本の内訳
ファンド名
ベトナム成長株インカムファンド 9,875,479,753円 11,364,491,989円
計 9,875,479,753円 11,364,491,989円
2.本報告書における開示対象ファンドの
特定期間末日における当該親投資信託 9,875,479,753口 11,364,491,989口
の受益権の総数
（金融商品に関する注記）
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
自 2022年8月23日
項目
至 2023年2月20日
1.金融商品に対する取組方針 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取
引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方
針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び 当ファンドが保有する金融商品の種類は、預金・コール・ロー
ン等の金銭債権及び金銭債務並びに有価証券であり、その詳細
当該金融商品に係るリスク
を附属明細表に記載しております。また、主なデリバティブ取
引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、
信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うこと
ができます。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク
（価格変動、為替変動、金利変動等）、信用リスク、流動性リ
スクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制 コンプライアンス・オフィサーは、運用状況のモニタリング、
運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。
また、商品業務部は、運用に関するリスク管理を行っておりま
す。
運用管理委員会では、これらの運用リスク管理状況の報告を受
け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行っております。
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Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
2022年8月22日現在及び
項目
2023年2月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額
はありません。
その差額
2.時価の算定方法 (1)有価証券
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の
「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
(2)デリバティブ取引
「注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の
「デ リバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しており
ます。
(3)上記以外の金融商品
短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似してい
るため、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用して
いるため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なる
についての補足説明
こともあります。
（有価証券関係に関する注記）
売買目的有価証券
2022年8月22日現在 2023年2月20日現在
種類
当期間の損益に含まれた 当期間の損益に含まれた
評価差額（円） 評価差額（円）
株式 △1,604,880,551 △3,552,494,421
投資信託受益証券 △4,727,592 △9,018,680
合計 △1,609,608,143 △3,561,513,101
（注）「当期間」とは、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの特定期間末日までの期間を指してお
ります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
（関連当事者との取引に関する注記）
該当事項はありません。
（1口当たり情報）
2022年8月22日現在 2023年2月20日現在
本報告書における開示対象ファンドの
特定期間末日における当該親投資信託
の１口当たり純資産額 2.5245円 2.0692円
(1万口当たり純資産額） (25,245円) (20,692円)
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(3)附属明細表
① 有価証券明細表（2023年2月20日現在）
イ．株式
数量
通貨 銘柄名 評価単価 評価金額 備考
（株）
Gemadept Corp 1,679,500 52,100.000
87,501,950,000.00
ベトナム・
ドン
Refrigeration Electrical Engin 845,552 71,200.000
60,203,302,400.00
Viet Nam Dairy Products JSC 885,289 76,000.000
67,281,964,000.00
Saigon Thuong Tin Commercial J 2,356,000 24,400.000
57,486,400,000.00
Binh Minh Plastics JSC 104,000 60,800.000
6,323,200,000.00
Asia Commercial Bank/Vietnam 3,649,341 24,800.000
90,503,656,800.00
PetroVietnam Drilling and Well 92,400 22,050.000
2,037,420,000.00
FPT Corp 3,341,662 81,600.000
272,679,619,200.00
Imexpharm Pharmaceutical JSC 22,400 53,300.000
1,193,920,000.00
SSI Securities Corporation 1,495,171 19,450.000
29,081,075,950.00
Petrovietnam Transportation JS 300,000 20,300.000
6,090,000,000.00
Hang Xanh Motors Service JSC 115,000 16,950.000
1,949,250,000.00
Vingroup JSC 776,365 53,500.000
41,535,527,500.00
Petrovietnam Fertilizer & Chem 754,100 38,050.000
28,693,505,000.00
Hoa Phat Group JSC 4,232,557 21,000.000
88,883,697,000.00
Kinh Bac City Development Shar 1,388,000 24,000.000
33,312,000,000.00
Vinh Hoan Corp 1,770,100 64,100.000
113,463,410,000.00
PetroVietnam Technical Service 270,000 26,000.000
7,020,000,000.00
Hoa Sen Group 254,122 15,500.000
3,938,891,000.00
Khang Dien House Trading and I 1,466,129 27,800.000
40,758,386,200.00
Donghai Joint Stock Co Of Bentre 653,573 36,800.000
24,051,486,400.00
HA Do Group JSC 640,800 30,650.000
19,640,520,000.00
Vietnam Joint Stock Commercial 4,622,278 29,650.000
137,050,542,700.00
Nam Kim Steel JSC 604,000 15,200.000
9,180,800,000.00
Phu Tai Corp 56,000 42,850.000
2,399,600,000.00
Phuoc Hoa Rubber JSC 150,000 42,100.000
6,315,000,000.00
Ho Chi Minh City Securities Co 1,583,908 24,200.000
38,330,573,600.00
VNDirect Securities Corp 669,000 14,450.000
9,667,050,000.00
Dat Xanh Group Joint Stock Company 456,094 11,150.000
5,085,448,100.00
Masan Group Corp 1,784,544 91,300.000
162,928,867,200.00
Bao Viet Holdings 629,950 50,400.000
31,749,480,000.00
Bank for Foreign Trade of Viet 3,630,155 93,000.000
337,604,415,000.00
Phu Nhuan Jewelry JSC 1,778,840 83,000.000
147,643,720,000.00
Military Commercial Joint Stoc 4,073,442 18,100.000
73,729,300,200.00
PetroVietnam Gas JSC 2,613,440 107,200.000
280,160,768,000.00
Nam Long Investment Corp 1,196,706 28,600.000
34,225,791,600.00
Investment&Industrial Develo 60 84,900.000
5,094,000.00
Viettel Construction Joint Sto 557,396 57,800.000
32,217,488,800.00
Dat Phuong JSC 20,000 29,850.000
597,000,000.00
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Airports Corp of Vietnam JSC 31,300 85,000.000
2,660,500,000.00
Lien Viet Post Joint Stock Com 1,765,557 14,500.000
25,600,576,500.00
Binh Dinh Pharmaceutial & Med 37,960 42,500.000
1,613,300,000.00
Vietnam International Commerci 135,000 21,500.000
2,902,500,000.00
Saigon Beer Alcohol Beverage C 960,970 187,100.000
179,797,487,000.00
Vietnam Rubber Group Ltd 2,902,110 14,700.000
42,661,017,000.00
Binh Duong Water Enviroment JS 845,500 46,700.000
39,484,850,000.00
Vietnam Prosperity JSC Bank 8,179,183 17,300.000
141,499,865,900.00
FPT DIGITAL RETAIL JSC 203,856 74,000.000
15,085,344,000.00
Vietnam Engine & Agricultural 100,000 38,400.000
3,840,000,000.00
IDICO Corp JSC 711,700 40,800.000
29,037,360,000.00
Vietnam Technological & Commer 2,899,660 27,800.000
80,610,548,000.00
PetroVietnam Power Corp 2,069,750 12,400.000
25,664,900,000.00
BINH SON Refining and Petroche 500,000 16,400.000
8,200,000,000.00
Vinhomes JSC 3,635,436 43,300.000
157,414,378,800.00
Sonadezi Chau Duc Shareholding 190,000 29,000.000
5,510,000,000.00
Bank for Investment and Develo 3,587,585 45,800.000
164,311,393,000.00
Dat Xanh Real Estate Services 853,875 7,140.000
6,096,667,500.00
Thai Nguyen International Hosp 100,000 37,950.000
3,795,000,000.00
Duc Giang Chemicals JSC 927,374 53,000.000
49,150,822,000.00
Mobile World Investment Corp 3,471,418 43,250.000
150,138,828,500.00
Hai An Transport & Stevedoring 372,000 36,200.000
13,466,400,000.00
PetroVietNam Ca Mau Fertilizer 1,233,000 25,350.000
31,256,550,000.00
Vietjet Aviation JSC 340,700 102,600.000
34,955,820,000.00
Vietnam National Petroleum Gro 934,120 38,600.000
36,057,032,000.00
Gelex Group JSC 174,000 12,900.000
2,244,600,000.00
Viet Capital Securities JSC 1,285,070 26,950.000
34,632,636,500.00
PC1 Group JSC 1,150,000 26,800.000
30,820,000,000.00
HDBank 2,551,933 18,450.000 47,083,163,850.00
Viglacera Corp 1,174,600 35,500.000
41,698,300,000.00
Thu Dau Mot Water JSC 120,000 36,750.000
4,410,000,000.00
Digiworld Corp 3,268,700 39,900.000
130,421,130,000.00
Vincom Retail JSC 3,081,231 28,400.000
87,506,960,400.00
ベトナム・ドン 小計 101,311,462 4,022,148,051,600.00
(22,785,468,712)
合計 101,311,462 22,785,468,712
(22,785,468,712)
（注１）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注２）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
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ロ．株式以外の有価証券
種類 通貨 銘柄名 券面総額 評価額 備考
投資信託 ベトナム・ドン VFMVN Diamond ETF 400,000 9,168,000,000.00
受益証券
ベトナム・ドン 小計 400,000 9,168,000,000.00
(51,936,720)
投資信託受益証券 合計 400,000 9,168,000,000.00
(51,936,720)
合計 51,936,720
(51,936,720)
（注１）投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
（注２）各種通貨毎の小計の欄における（ ）内の金額は、邦貨換算額であります。
（注３）合計欄における（ ）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
外貨建有価証券の内訳
組入投資信託
組入株式 合計金額に
通貨 銘柄数 受益証券
時価比率 対する比率
時価比率
株式 72銘柄 96.90％ －％ 99.77％
ベトナム・ドン
投資信託受益証券 1銘柄 －％ 0.22％ 0.23％
（注）時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
② 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③ デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
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２【ファンドの現況】
【純資産額計算書】
「ベトナム成長株インカムファンド」
(2023年3月31日現在)
Ⅰ 資産総額 25,453,907,359円
Ⅱ 負債総額 72,592,751円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 25,381,314,608円
Ⅳ 発行済数量 18,661,594,155口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 1.3601円
（参考）「ベトナム成長株インカムマザーファンド」
(2023年3月31日現在)
Ⅰ 資産総額 24,193,847,948円
Ⅱ 負債総額 33,474,303円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ－Ⅱ) 24,160,373,645円
Ⅳ 発行済数量 11,895,296,551口
Ⅴ １口当たり純資産額(Ⅲ／Ⅳ) 2.0311円
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第三部【委託会社等の情報】
第１【委託会社等の概況】
以下の内容に更新いたします。以下は、更新される内容のみ記載しております。
＜更新後＞
１【委託会社等の概況】 （2023年3月末現在）
（1）資本金等
① 資本金の額
280百万円
② 会社が発行可能な株式総数
40,000株
③ 発行済株式総数
8,595株
④ 過去５年間における資本金の増減
該当事項はありません。
（2）委託会社の機構
① 会社の組織図
（注）上記組織は、2023年3月末現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
② 会社の意思決定機構
委託会社の取締役は３名以上15名以内、監査役は３名以内とし、株主総会で選任されます。取
締役の選任は議決権を行使することができる株主の議決権総数の３分の１以上を有する株主が
出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとします。取締役の任期
は、就任後１年以内、監査役は、就任後４年以内のそれぞれ最後の決算期に関する定時株主総
会の終結のときまでとし、任期満了前に退任した取締役および監査役の補欠として選任された
役員の任期は、前任者の任期の残存期間と同一とします。委託会社の業務の重要な事項は、取
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締役会の決議により決定します。取締役会の決議をもって、取締役の中から、社長を選任し、
必要に応じて、会長、副社長、専務、常務を選任することができます。社長は、当会社を代表
し、 会社の業務を統括します。取締役会の決議をもって、役付取締役の中から会社を代表する
取締役を定めることができます。
③ 投資信託の運用の流れ
（注）上記組織は、2023年3月末現在のものであり、今後、変更となる可能性があります。
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２【事業の内容及び営業の概況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社で、証券投資信託の
設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を
行っております。また、「金融商品取引法」に定める投資助言業務を行っております。
2023年3月末現在、委託会社の運用する証券投資信託は、以下の通りです。
種類 本数 純資産総額
公募 追加型 株式投資信託 10本 56,900百万円
（親投資信託を除く）
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３【委託会社等の経理状況】
１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59
号。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣
府令第52号）に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52
年大蔵省令第38号。以下「中間財務諸表等規則」という。）並びに同規則第38条及び第57条の規定に
基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づいて作成してお
ります。
２）財務諸表の記載金額は千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
３）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年４月１日から2022年
３月31日まで）の財務諸表について、監査法人五大による監査を受け、また、中間会計期間（2022年
４月1日から2022年9月30日まで）の中間財務諸表について、SKIP監査法人による監査を受けておりま
す。
なお、監査法人五大は、2022年8月1日付でSKIP監査法人と合併しております。
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(1)【貸借対照表】
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
(資産の部)
Ⅰ 流動資産
１ 現金及び預金 218,671 395,158
２ 未収委託者報酬 94,381 140,983
３ 未収運用受託報酬 2,319 21,238
４ 未収収益 - 222
５ 関係会社短期貸付金 - 60,000
６ 立替金 3,899 4,660
７ 前払費用 3,326 2,762
15 639
８ その他
流動資産合計
322,614 625,665
Ⅱ 固定資産
１ 有形固定資産 ※1 3,549 1,249
（１）器具備品 1,833 469
（２）リース資産 1,716 780
２ 無形固定資産 552 52
（１）電話加入権 52 52
（２）ソフトウエア 500 -
３ 投資その他の資産 961 999
（１）投資有価証券 941 979
（２）その他 20 20
固定資産合計 5,063 2,301
資産合計
327,678 627,966
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前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日) (2022年３月31日)
注記
区分 金額（千円） 金額（千円）
番号
(負債の部)
Ⅰ 流動負債
１ 未払金 12,276 55,675
２ 未払代行手数料 43,984 64,369
３ 未払費用 12,577 37,015
４ 未払法人税等 2,973 14,991
５ 未払消費税等 12,196 22,860
６ 賞与引当金 1,900 10,374
７ 預り金 2,744 2,933
８ リース債務 1,045 891
1,251 1,251
９ その他
流動負債合計
90,948 210,362
Ⅱ 固定負債
１ 長期未払金 513 1,418
２ 退職給付引当金 8,659 10,832
891 -
３ リース債務
固定負債合計 10,064 12,250
負債合計
101,013 222,612
（純資産の部）
Ⅰ 株主資本
１ 資本金 280,000 280,000
２ 資本剰余金 2,385 2,385
（１）資本準備金 2,385 2,385
３ 利益剰余金 △56,661 121,988
（１）利益準備金 1,653 1,653
（２）その他利益剰余金
△58,315 120,334
繰越利益剰余金
株主資本合計
225,723 404,374
Ⅱ 評価・換算差額等
941 979
１ その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 941 979
純資産合計 226,664 405,353
負債及び純資産合計
327,678 627,966
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(2)【損益計算書】
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
Ⅰ 営業収益
１ 委託者報酬 636,028 1,097,497
31,246 172,944
２ 運用受託報酬
営業収益合計 667,274 1,270,442
Ⅱ 営業費用
１ 支払手数料 304,591 509,984
２ 広告宣伝費 472 439
３ 調査費 37,764 78,495
４ 委託計算費 25,434 27,309
５ 営業雑経費 8,579 8,787
（１） 通信費 967 1,002
（２） 協会費 1,324 1,271
（３） 印刷費 6,287 6,513
営業費用合計 376,842 625,016
Ⅲ 一般管理費
１ 給料 188,396 233,019
（１） 役員報酬 43,417 52,700
（２） 給料・手当 114,954 130,609
（３） 賞与 - 7,294
（４） 賞与引当金繰入額 1,900 10,374
（５） 退職給付費用 6,008 4,956
（６） 法定福利費 22,115 27,086
２ 旅費交通費 581 1,172
３ 租税公課 5,587 8,826
４ 不動産賃借料 16,103 16,472
５ 減価償却費 3,756 3,056
６ 業務委託費 ※1 45,519 126,465
22,209 22,820
７ その他一般管理費
一般管理費合計 282,155 411,833
営業利益
8,276 233,592
Ⅳ 営業外収益
１ 受取利息 1 1,653
２ 受取配当金 - 1
３ 為替差益 - 1,255
2,496 634
４ 雑収入
営業外収益合計 2,497 3,544
Ⅴ 営業外費用
１ 支払利息 62 36
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80 -
２ 為替差損
営業外費用合計
142 36
経常利益 10,631 237,100
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
注記
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号
Ⅵ 特別損失
- 19
１ 固定資産除却損 ※2
特別損失合計 - 19
税引前当期純利益 10,631 237,081
法人税、住民税及び事業税 5,391 58,430
当期純利益
5,239 178,650
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(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） (単位：千円)
評価・
株主資本
換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 その他
株主資本
資本金 剰余金 有価証券
資本 利益
合計
評価差額金
準備金 準備金
繰越利益
剰余金
当期首残高 280,000 2,385 1,653 △63,555 220,484 -
当期変動額
当期純利益 5,239 5,239
株主資本以外の項目の
941
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - - 5,239 5,239 941
当期末残高 280,000 2,385 1,653 △58,315 225,723 941
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） (単位：千円)
評価・
株主資本
換算差額等
資本剰余金 利益剰余金
その他利益 その他
株主資本
資本金 剰余金 有価証券
資本 利益
合計
評価差額金
準備金 準備金
繰越利益
剰余金
当期首残高 280,000 2,385 1,653 △58,315 225,723 941
当期変動額
当期純利益 178,650 178,650
株主資本以外の項目の
38
当期変動額（純額）
当期変動額合計 - - - 178,650 178,650 38
当期末残高 280,000 2,385 1,653 120,334 404,374 979
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［注記事項］
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準および その他有価証券
評価方法 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均
法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
器具備品 ４年～５年
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間
（５年）に基づいております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しており
ます。
３ 引当金の計上基準 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込
額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
４ 収益および費用の計上基準 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び
「収益認識に関する会計基準の適用指針」(2021年３月26日)を適用しており、
約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービス
と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、（収益認識
関係）の注記に記載のとおりです。
５ その他財務諸表作成のための （１）消費税等の会計処理
基本となる重要な事項 税抜方式によっております。
（２）連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
（３）連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行す
ることとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和
２年法律８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグルー
プ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目につ
いては、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計
の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号2020年3月31日）第３項の取
扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適
用指針第28号 2018年2月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及
び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度をする場合における法
人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定め
た「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱
い」（実務対応報告第42号2021年８月12日）を適用する予定であります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（重要な会計上の見積り）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」
という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84号ただし書きに定める経過的な取扱い
に従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事
業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この適用の結果、利益剰余金の当期首残高への影響はなく、また、当財務諸表における主要な科目及
び1株当たり情報に対する影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年7月４日。以下「時価算定会計基
準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会
計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－2項に定める経過的な取扱いに従って、時価
算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当財
務諸表に与える影響はありません。
(貸借対照表関係)
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
※１．有形固定資産の減価償却累計額 ※１．有形固定資産の減価償却累計額
器具備品 9,024千円 器具備品 8,043千円
リース資産 2,964千円 リース資産 3,900千円
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（損益計算書関係）
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて ※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれて
おります。 おります。
業務委託費 33,460千円 業務委託費 32,760千円
※２．固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
－
器具備品 19千円
（株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
普通株式 8,595 - - 8,595
合計 8,595 - - 8,595
２．配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
当事業年度期首 当事業年度 当事業年度 当事業年度末
株式数 増加株式数 減少株式数 株式数
（株） （株） （株） （株）
発行済株式
普通株式 8,595 - - 8,595
合計 8,595 - - 8,595
２．配当に関する事項
(1)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度になるもの
配当金の 配当金の 1株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日
総額(千円) 原資 配当額(円)
2022年6月28日 2022年 2022年
普通株式 103,140 利益剰余金 12,000
定時株主総会 3月31日 6月29日
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファインス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
通話録音装置付電話機一式であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に関する取組方針
当社は、経営方針に基づいて資金調達計画を決定いたしますが、当事業年度においては増資による
資金調達は行っておりません。また、当事業年度において銀行借入れによる調達も行っておりませ
ん。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は、主として契約により規定され、受託銀行において分別保管されている信託財産から支
払われる委託者報酬の未収分の計上に限定されるため、信用リスクに晒されることはほとんどない
と認識しております。
投資有価証券は、経営方針に基づき投資及び売却を行っており、外貨運用も含まれるため、為替の
変動リスクおよび価格の変動リスクにも晒されています。
（３）金融商品にかかるリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行にかかるリスク）の管理
当社における契約履行者は、受託銀行において分別保管されている信託財産であり、営業債権に
ついては、受託銀行とともに、取引先ごとに期日および残高管理をしております。信用リスクに
晒されることはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や時価などの変動リスク）の管理
投資有価証券は、有価証券投資に関する基本方針に基づき、経営会議の決議により投資が行わ
れ、為替の変動リスクおよび価格の変動リスクについては、月次ベースで管理されています。
③ 資金調達にかかる流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社は、銀行借入による資金調達を行っておらず、親会社からの出資に依存して資金調達を行い
ます。
資金管理責任者は、常に資金繰りの状況を把握し、資金の調達または運用に関して的確な施策を
講じるとともに、手元流動性の維持等により流動性リスクを管理しています。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動原因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
とにより、当該価額が変動することはあり得ます。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
２．金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次の通りです。
前事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 時価 差額
（１）現金及び預金 218,671 218,671 -
（２）未収委託者報酬 94,381 94,381 -
（３）未収運用受託報酬 2,319 2,319 -
（４）立替金 3,899 3,899 -
（５）投資有価証券 941 941 -
資産計 320,213 320,213 -
（１）未払金 12,276 12,276 -
（２）未払代行手数料 43,984 43,984 -
（３）未払費用 12,577 12,577 -
（４）未払法人税等 2,973 2,973 -
（５）未払消費税等 12,196 12,196 -
（６）預り金 2,744 2,744 -
（７）リース債務 1,937 1,936 △0
負債計 88,688 88,688 △0
当事業年度（2022年３月31日） （単位：千円）
貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券 979 979 -
資産計 979 979 -
（注１）当事業年度
以下の項目については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものである
ことから、記載を省略しております。
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収収益」「短期貸付金」「立替
金」「未払金」「未払代行手数料」「未払費用」「未払法人税等」「未払消費税等」「預り金」
「リース債務」
（注２）長期未払金（貸借対照表計上額 前事業年度513千円、当事業年度1,418千円）については、正確
に将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認めら
れることから、上表には含めておりません。
（注３）金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 218,671 - - -
未収委託者報酬 94,381 - - -
未収運用受託報酬 2,319 - - -
立替金 3,899 - - -
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合計 319,272 - - -
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当事業年度（2022年３月31日） （単位：千円）
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
現金及び預金 395,158 - - -
未収委託者報酬 140,983 - - -
未収運用受託報酬 21,238 - - -
未収収益 222 - - -
短期貸付金 60,000 - - -
立替金 4,660 - - -
合計 622,262 - - -
（注４）リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 1,045 891 - - - -
合計 1,045 891 - - - -
当事業年度（2022年３月31日） （単位：千円）
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
リース債務 891 - - - - -
合計 891 - - - - -
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレ
ベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当
該価格の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価
の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそ
れぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位最も低いレベルに時価を分類しておりま
す。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
株式（会社型投資信託）については、時価算定適用指針第26項に従い経過措置を適用し、注記を
しておりません。なお、当該株式（会社型投資信託）は、取引金融機関から提示された価格で評
価しており、貸借対照表計上額は979千円であります。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
該当ありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(有価証券関係)
１．その他有価証券で時価のあるもの
前事業年度（2021年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
（１）株式 941 0 941
貸借対照表計上額が
（２）債券 - - -
取得原価を
（３）その他 - - -
超えるもの
小計 941 0 941
（１）株式 - - -
貸借対照表計上額が
（２）債券 - - -
取得原価を
（３）その他 - - -
超えないもの
小計 - - -
計 941 0 941
当事業年度（2022年３月31日） （単位：千円）
種類 貸借対照表計上額 取得原価 差額
（１）株式 979 0 979
貸借対照表計上額が
（２）債券 - - -
取得原価を
（３）その他 - - -
超えるもの
小計 979 0 979
（１）株式 - - -
貸借対照表計上額が
（２）債券 - - -
取得原価を
（３）その他 - - -
超えないもの
小計 - - -
計 979 0 979
２．売却したその他有価証券
該当事項はありません。
３．減損処理を行った有価証券
該当事項はありません。
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（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しております。
なお、退職給付債務の算定にあたり、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方
法を用いた簡便法を適用しております。
２．簡便法を適用した退職給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
千円 千円
退職給付引当金の期首残高 6,045 8,659
退職給付費用 6,008 4,956
退職給付の支払額 △3,394 △2,784
退職給付引当金の期末残高 8,659 10,832
（2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
千円 千円
非積立型制度の退職給付債務 8,659 10,832
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 8,659 10,832
退職給付引当金 8,659 10,832
貸借対照表に計上された負債と資産の純額 8,659 10,832
（3）退職給付費用
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
千円 千円
簡便法で計算した退職給付費用 6,008 4,956
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（税効果会計関係）
1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日) （2022年３月31日)
千円 千円
繰延税金資産 繰延税金資産
未払事業税 692 未払事業税 3,198
退職給付引当金 2,712 退職給付引当金 3,316
賞与引当金 581 賞与引当金 3,176
投資有価証券減損損失 3,138 投資有価証券減損損失 3,138
繰越欠損金（注１） 139,827 繰越欠損金（注１） 120,510
その他 859 その他 994
繰延税金資産小計 147,811 繰延税金資産小計 134,335
税務上の繰越欠損金に 税務上の繰越欠損金に
係る評価性引当額（注1） △139,827 係る評価性引当額（注1） △120,510
将来減算一時差異の合計に 将来減算一時差異の合計に
係る評価性引当額 △7,984 係る評価性引当額 △13,825
評価性引当額小計 △147,811 評価性引当額小計 △134,335
繰延税金資産合計 - 繰延税金資産合計 -
（注）1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2021年３月31日） (単位：千円)
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
税務上の繰越
- - - - - 139,827 139,827
欠損金（※1）
評価性引当額 - - - - - △139,827 △139,827
繰延税金資産 - - - - - - -
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度（2022年３月31日） (単位：千円)
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
税務上の繰越
- - - - - 120,510 120,510
欠損金（※1）
評価性引当額 - - - - - △120,510 △120,510
繰延税金資産 - - - - - - -
（※１）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の
原因となった項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
(2021年３月31日) (2022年３月31日)
法定実効税率 30.62% 法定実効税率 30.62%
（調整） （調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目 6.43% 交際費等永久に損金に算入されない項目 0.40%
住民税均等割 2.72% 住民税均等割 0.12%
評価性引当額の増減 11.07% 評価性引当額の増減 △6.64%
その他 △0.13% その他 0.14%
税効果会計適用後の法人税等の負担率 50.71% 税効果会計適用後の法人税等の負担率 24.64%
（収益認識に関する注記）
当社は、投資運用サービスを提供し、委託者報酬、運用受託報酬を稼得しております。これらには成
功報酬が含まれる場合があります。
１．収益を分解した情報
（単位：千円）
主要な投資運用サービス 報酬合計 （うち成功報酬）
投資信託（委託者報酬） 1,097,497 (325,099)
投資一任契約（運用受託報酬） 172,944 (113,348)
合計 1,270,442 (438,447)
２．収益を理解するための基礎となる情報
委託者報酬
主な履行義務は、投資信託の管理・運用を行うことであります。
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識さ
れ、確定した報酬を投資信託によって月次、年４回、年２回、もしくは年１回受取ります。当該
報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬
主な履行義務は、対象顧客との投資一任契約に基づき、資産配分及び投資商品の売買判断と執行
を行うことであります。
運用受託報酬は、当該投資一任契約に基づき、日々の純資産に対する一定割合もしくは月末純資
産価額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を対象口座によって月次もしくは年２回
受取ります。当該報酬は対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬
成功報酬は、投資信託の信託約款に基づき、対象となるファンドの特定のベンチマークを超える
超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約上支払われることが確定した
時点で収益として認識しております。
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等)
［セグメント情報］
当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
［関連情報］
１．サービスごとの情報
単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省
略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
（２）有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
３．主要な顧客ごとの情報
前事業年度（自 2020年４月1日 至 2021年３月31日） （単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 107,659 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 434,751 投資運用業
当事業年度（自 2021年４月1日 至 2022年３月31日） （単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 466,824 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 403,729 投資運用業
世界ツーリズム株式ファンド 158,621 投資運用業
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(関連当事者情報)
1．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主等
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
議決権等
事業の 関連 取引 期末
会社等の 資本金 の所有 取引の
種類 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) （被所有） 内容
又は職業 との関係 (千円) (千円)
割合(％)
キャヒ゜タル
（被所有）
フィナンシャル 東京都 業務委託費の
親会社 1,000 持株会社 直接 業務委託 33,460 - -
ホールテ゛ィン 千代田区 支払（注5）
100.0
ク゛ス㈱
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
議決権等
事業の 関連 取引 期末
会社等の 資本金 の所有 取引の
種類 所在地 内容 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) （被所有） 内容
又は職業 との関係 (千円) (千円)
割合(％)
業務委託費の
業務委託 32,760 - -
支払（注5）
キャヒ゜タル
（被所有）
フィナンシャル 東京都 資金の貸付
親会社 1,000 持株会社 直接 120,000 短期貸付金 60,000
ホールテ゛ィン 千代田区 (注4)
100.0
資金融資
ク゛ス㈱
利息の受取
1,428 未収利息 222
(注4)
（イ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会
社等
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
事業の 議決権等 関連 取引 期末
会社等の 資本金 取引の
種類 所在地 内容 の被所有 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) 内容
又は職業 割合(％) との関係 (千円) (千円)
証券代行
未払代行
手数料の支払 29,623 2,997
手数料
（注1）
同一の
キャヒ゜タル・
親会社 東京都 金融商品 調査業務
ハ゜ートナース゛ 1,000 - 業務委託
を持つ 千代田区 取扱会社 受託収入 2,472 - -
証券㈱
会社 （注2）
建物の賃借
16,103 - -
（注3）
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
事業の 議決権等 関連 取引 期末
会社等の 資本金 取引の
種類 所在地 内容 の被所有 当事者 金額 科目 残高
名称又は氏名 (百万円) 内容
又は職業 割合(％) との関係 (千円) (千円)
証券代行
未払代行
手数料の支払 125,694 4,560
手数料
（注1）
業務委託費の
同一の
81,274 - -
キャヒ゜タル・
支払(注5)
親会社 東京都 金融商品
ハ゜ートナース゛ 1,000 - 業務委託
を持つ 千代田区 取扱会社
調査業務
証券㈱
会社
受託収入 610 - -
（注2）
建物の賃借
16,472 - -
（注3）
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
同一の キャヒ゜タル 投資銀
調査業務
親会社 エイシア・ 東京都 行・情報
40 - 業務委託 委託支払 9,000 - -
を持つ インヘ゛ストメン 千代田区 サービス
（注5）
会社 ト㈱ 会社
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれておりま
す。
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注1）支払手数料については、一般的な契約条件を参考に価格およびその他の条件を決定しており
ます。
（注2）提供する業務内容に基き、交渉のうえ価格等を決定しております。
（注3）使用面積割合等に基き、賃貸料金額等の取引条件を決定しております。
（注4）資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保
は受け入れておりません。
（注5）提供を受ける業務内容に基づき、交渉のうえ価格等を決定しております。
2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
キャピタル フィナンシャルホールディングス株式会社（非上場）
(2) 重要な関連会社の要約財務諸表
該当事項はありません。
（１株当たり情報 )
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
項目
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
１株当たり純資産額 26,371円72銭 47,161円57銭
１株当たり当期純利益金額 609円61銭 20,785円42銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当期 なお、潜在株式調整後１株当たり当期
純利益金額については、潜在株式が存 純利益金額については、潜在株式が存
在しないため記載しておりません。 在しないため記載しておりません。
（注１）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
項目
2021年３月31日 2022年３月31日
純資産の部の合計額 226,664 405,353
純資産の部の合計額から控除する金額 - -
普通株式に係る純資産額 226,664 405,353
１株当たり純資産の算定に用いられる普通株式の数 8,595 8,595
（注２）１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
(自 2020年４月１日 (自 2021年４月１日
項目
至 2021年３月31日) 至 2022年３月31日)
当期純利益金額 5,239 178,650
普通株主に帰属しない金額 - -
普通株式に係る当期純利益金額 5,239 178,650
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
普通株式の期中平均株式数(株) 8,595 8,595
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表等
１ 中間財務諸表
(1) 中間貸借対照表
当中間会計期間
(2022年９月30日)
注記
区分 金額(千円)
番号
(資産の部)
Ⅰ 流動資産
１ 現金及び預金 314,323
２ 未収委託者報酬 157,570
３ 未収運用受託報酬 2,897
４ 未収収益 230
５ 短期貸付金 60,000
６ 立替金 3,391
７ 前払費用 4,239
８ その他 29
流動資産合計
542,683
Ⅱ 固定資産
１ 有形固定資産 ※１ 1,068
（１）器具備品 756
（２）リース資産 312
２ 無形固定資産 52
電話加入権 52
３ 投資その他の資産 10,082
（１）投資有価証券 865
（２）保証金 20
（３）繰延税金資産 9,197
固定資産合計 11,203
資産合計
553,887
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当中間会計期間
(2022年９月30日)
注記
区分 金額（千円）
番号
(負債の部)
Ⅰ 流動負債
１ 未払金 12,040
２ 未払代行手数料 71,889
３ 未払費用 28,395
４ 未払法人税等 25,592
５ 賞与引当金 11,688
６ 預り金 2,882
７ リース債務 358
14,630
８ その他 ※２
流動負債合計
167,478
Ⅱ 固定負債
１ 長期未払金 904
9,078
２ 退職給付引当金
固定負債合計 9,982
負債合計
177,460
（純資産の部）
Ⅰ 株主資本
１ 資本金 280,000
２ 資本剰余金 2,385
（１）資本準備金 2,385
３ 利益剰余金 93,175
（１）利益準備金 11,967
（２）その他利益剰余金
繰越利益剰余金 81,207
株主資本合計
375,561
Ⅱ 評価・換算差額等
865
１ その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 865
純資産合計 376,426
負債及び純資産合計
553,887
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
(2) 中間損益計算書
当中間会計期間
(自 2022年4月１日
至 2022年9月30日)
注記
区分 金額(千円)
番号
Ⅰ 営業収益
１ 委託者報酬 565,536
30,081
２ 運用受託報酬
営業収益合計 595,618
Ⅱ 営業費用
１ 支払手数料 234,721
２ 広告宣伝費 462
３ 調査費 53,718
４ 委託計算費 14,518
５ 営業雑経費 4,468
（１） 通信費 465
（２） 協会費 672
（３） 印刷費 3,329
営業費用合計 307,889
Ⅲ 一般管理費
１ 給料 114,442
（１） 役員報酬 21,750
（２） 給料・手当 64,634
（３） 賞与引当金繰入 11,688
（４） 退職給付費用 2,550
（５） 法定福利費 13,819
２ 旅費交通費 825
３ 租税公課 4,016
４ 不動産賃借料 8,005
５ 減価償却費 ※１ 767
６ 業務委託費 59,245
13,249
７ その他一般管理費
一般管理費合計 200,553
営業利益
87,176
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
当中間会計期間
(自 2022年4月１日
至 2022年9月30日)
注記
区分 金額(千円)
番号
Ⅳ 営業外収益
１ 受取利息 712
２ 為替差益 3,579
22
３ 雑収入
営業外収益合計 4,313
Ⅴ 営業外費用
8
１ 支払利息
営業外費用合計 8
経常利益 91,481
税引前中間純利益 91,481
法人税、住民税及び事業税
26,352
△9,197
法人税等調整額
中間純利益
74,326
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
［注記事項］
（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準および その他有価証券
評価方法 市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均
法により算定）を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
器具備品 ４年～５年
（２）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
（３）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しておりま
す。
３ 引当金の計上基準 賞与引当金
従業員の賞与の支払いに備えるため、支払見込額を計上しております。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額
に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支
給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。
４ 収益および費用の計上基準 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び
「収益認識に関する会計基準の適用指針」(2021年３月26日)を適用しており、約
束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交
換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、（収益認識関
係）の注記に記載のとおりです。
５ その他財務諸表作成のための （１）消費税等の会計処理
基本となる重要な事項 税抜方式によっております。
（２）グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適
用
当社は、当中間会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行し
ております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処
理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び
開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対
応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第
32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影
響はないものとみなしております。
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キャピタル アセットマネジメント株式会社(E14714)
訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
［会計方針の変更］
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下
「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指
針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来
にわたって適用することといたしました。なお、これによる当中間財務諸表への影響はありません。
（中間貸借対照表関係)
当中間会計期間
(2022年９月30日)
※１．有形固定資産の減価償却累計額は次の通りであります。
器具備品 8,342千円
リース資産 4,368千円
※２．仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示しております。
（中間損益計算書関係）
当中間会計期間
(自 2022年４月１日
至 2022年９月30日)
※１．減価償却費の内容は次の通りであります。
有形固定資産減価償却費額 767千円
（リース取引関係）
（借主側）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファインス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
通話録音装置付電話機一式であります。
② リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「２．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（金融商品関係）
当中間会計期間(2022年９月30日)
１．金融商品の時価等に関する事項
2022年９月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであ
ります。
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額 時価 差額
投資有価証券 865 865 ―
資産計 865 865 ―
（注１）以下の項目については、現金及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するもので
あることから、記載を省略しております。
「現金及び預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未収収益」「短期貸付金」
「立替金」
「未払金」「未払代行手数料」「未払費用」「未払法人税等」「預り金」「リース債務」
（注２）長期未払金（中間貸借対照表計上額904千円）については、正確に将来キャッシュ・フロー
を見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表に
は含めておりません。
２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
のレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成さ
れる当該価格の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定
した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外
の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類お
ります。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
当中間会計期間（2022年9月30日）
時価（千円）
レベル１ レベル２ レベル３ 合計
投資有価証券 － 865 － 865
資産計 － 865 － 865
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券の株式（会社型投資信託）は、取引金融機関から提示された価格を用いて評価し
ており、レベル２の時価に分類しております。
(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
該当ありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（有価証券関係)
１．その他有価証券で時価のあるもの
（単位：千円）
当中間会計期間(2022年９月30日)
種類 中間貸借対照表価額 取得原価 差額
（１）株式 865 0 865
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えるもの
小計 865 0 865
（１）株式 ― ― ―
中間貸借対照表計上額が
取得原価を超えないもの
小計 ― ― ―
合計 865 0 865
（収益認識に関する注記）
当社は、投資運用サービスを提供し、委託者報酬、運用受託報酬を稼得しております。これらには成
功報酬が含まれる場合があります。
１．収益を分解した情報
（単位：千円）
主要な投資運用サービス 報酬合計 （うち成功報酬）
投資信託（委託者報酬） 565,536 (132,137)
投資一任契約（運用受託報酬） 30,081 (-)
合計 595,618 (132,137)
２．収益を理解するための基礎となる情報
委託者報酬
主な履行義務は、投資信託の管理・運用を行うことであります。
委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価額に対する一定割合として認識さ
れ、確定した報酬を投資信託によって月次、年４回、年２回、もしくは年１回受取ります。当
該報酬は投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬
主な履行義務は、対象顧客との投資一任契約に基づき、資産配分及び投資商品の売買判断と執
行を行うことであります。
運用受託報酬は、当該投資一任契約に基づき、日々の純資産に対する一定割合もしくは月末純
資産価額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を対象口座によって月次もしくは年
２回受取ります。当該報酬は対象口座の運用期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬
成功報酬は、投資信託の信託約款に基づき、対象となるファンドの特定のベンチマークを超え
る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は契約上支払われることが確定
した時点で収益として認識しております。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（セグメント情報等)
［セグメント情報］
当中間会計期間（自 2022年４月1日 至2022年９月30日）
当社は資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
［関連情報］
当中間会計期間（自 2022年４月1日 至 2022年９月30日）
１．サービスごとの情報
単一のサービスの区分の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載
を省略しております。
２．地域ごとの情報
（１）営業収益
本邦の外部顧客への売上高が中間損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しており
ます。
（２）有形固定資産
有形固定資産はすべて本邦に所在しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
投資信託の名称 営業収益 関連するサービスの種類
CAMベトナムファンド 196,806 投資運用業
ベトナム成長株インカムファンド 205,018 投資運用業
世界ツーリズム株式ファンド 114,263 投資運用業
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
（１株当たり情報)
当中間会計期間
(自 2022年４月１日
項目
至 2022年９月30日)
１株当たり純資産額 43,795円98銭
１株当たり中間純利益金額 8,647円66銭
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株
式が存在しないため記載しておりません。
（注１）１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
当中間会計期間
項目
（2022年９月30日)
純資産の部の合計額(千円) 376,426
普通株式に係る中間会計期間末の純資産額(千円) 376,426
普通株式の中間会計期間末株式数(株) 8,595
（注２）１株当たり中間純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
当中間会計期間
(自 2022年４月１日
項目
至 2022年９月30日)
中間純利益(千円) 74,326
普通株主に帰属しない金額(千円) ―
普通株式に係る中間純利益(千円) 74,326
普通株式の期中平均株式数(株) 8,595
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
４【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げ
る行為が禁止されています。
① 自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行う
こと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜さ
せるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
② 運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、も
しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして
内閣府令で定めるものを除きます。)。
③ 通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の
親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取
引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいま
す。以下、④および⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取
引または店頭デリバティブ取引を行うこと。
④ 委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を
行うこと。
⑤ 上記③および④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
５【その他】
① 定款の変更等
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
② 訴訟事件その他重要事項
該当事項はありません。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
第２【その他の関係法人の概況】
１【名称、資本金の額及び事業の内容】
＜訂正前＞
① 受託会社
名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
資本金の額 324,279百万円（ 2022年3月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額 10,000百万円（ 2022年3月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
「金融商品取引法」に定
明和證券株式会社 511百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
むさし証券株式会社 5,000百万円 同上
光証券株式会社 513百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同上
益茂証券株式会社 515百万円 同上
楽天証券株式会社 17,495百万円 同上
キャピタル・パートナーズ証券株式会社 1,000百万円 同上
野村證券株式会社 10,000百万円 同上
マネックス証券株式会社 12,200百万円 同上
株式会社証券ジャパン 3,000百万円 同上
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
香川証券株式会社 555百万円 同上
リーディング証券株式会社 550百万円 同上
大熊本証券株式会社 343百万円 同上
松井証券株式会社 11,944百万円 同上
共和証券株式会社 500百万円 同上
三木証券株式会社 500百万円 同上
ＦＰＬ証券株式会社 95百万円 同上
フィデリティ証券株式会社 11,757百万円 同上
広田証券株式会社 600百万円 同上
auカブコム証券株式会社 7,196百万円 同上
東洋証券株式会社 13,494百万円 同上
とちぎんＴＴ証券株式会社 1,001百万円 同上
静岡東海証券株式会社 600百万円 同上
松阪証券株式会社 100百万円 同上
東海東京証券株式会社 6,000百万円 同上
篠山証券株式会社 100百万円 同上
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
水戸証券株式会社 12,272百万円 同上
2022年3月 末現在
＜訂正後＞
① 受託会社
名 称 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
資本金の額 324,279百万円（ 2022年9月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
＜参考＞ 再信託受託会社の概要
名 称 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
資本金の額 10,000百万円（ 2022年9月 末現在）
事業の内容 銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営に関す
る法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
関係業務の概要 受託会社より委託を受け、当ファンドの信託事務の一部（信託財産の管理
等）を行います。
② 販売会社
名 称 資本金の額 事業の内容
「金融商品取引法」に定
明和證券株式会社 511百万円 める第一種金融商品取引
業を営んでいます。
むさし証券株式会社 5,000百万円 同上
光証券株式会社 513百万円 同上
株式会社ＳＢＩ証券 48,323百万円 同上
益茂証券株式会社 515百万円 同上
楽天証券株式会社 19,495百万円 同上
キャピタル・パートナーズ証券株式会社 1,000百万円 同上
野村證券株式会社 10,000百万円 同上
マネックス証券株式会社 12,200百万円 同上
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
株式会社証券ジャパン 3,000百万円 同上
香川証券株式会社 555百万円 同上
リーディング証券株式会社 550百万円 同上
大熊本証券株式会社 343百万円 同上
松井証券株式会社 11,944百万円 同上
共和証券株式会社 500百万円 同上
三木証券株式会社 500百万円 同上
ＦＰＬ証券株式会社 95百万円 同上
フィデリティ証券株式会社 11,757百万円 同上
広田証券株式会社 600百万円 同上
auカブコム証券株式会社 7,196百万円 同上
東洋証券株式会社 13,494百万円 同上
とちぎんＴＴ証券株式会社 1,001百万円 同上
静岡東海証券株式会社 600百万円 同上
松阪証券株式会社 100百万円 同上
東海東京証券株式会社 6,000百万円 同上
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
篠山証券株式会社 100百万円 同上
水戸証券株式会社 12,272百万円 同上
2022年9月 末現在
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書
2022年６月20日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
監 査 法 人 五 大
東京都中央区
指定社員
公認会計士
宮村 和哉
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられている
キャピタル アセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第19期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対
照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、キャピタル アセットマ
ネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責
任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにあ
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国に
おいて一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する
責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬
により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行
い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施す
る。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提
に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務
諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関
連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重
要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
当期委託会社中間監査報告書へ
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独立監査人の監査報告書
2023年４月19日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
ＳＫＩＰ監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
宮村 和哉
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げられているベ
トナム成長株インカムファンドの2022年８月23日から2023年２月20日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余
金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ベトナム成長株インカム
ファンドの2023年２月20日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、すべての重要な点において適正に
表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責
任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、キャ
ピタル アセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見
を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監
査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容
に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求めら
れている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにあ
る。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国に
おいて一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する
責任がある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬
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により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要
性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行
い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施す
る。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状
況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事
項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提
に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重
要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務
諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告
書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関
連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうか
を評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重
要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
キャピタル アセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載
すべき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
当期委託会社監査報告書へ
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独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2022年12月15日
キャピタル アセットマネジメント株式会社
取締役会 御中
ＳＫＩＰ監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
宮村 和哉
業務執行社員
指定社員
葛西 晋哉
公認会計士
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられている
キャピタル アセットマネジメント株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第20期事業年度の中間会計期間（2022年４月１
日から2022年９月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、重要な会計方針及びその他の注記につ
いて中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、キャピタル
アセットマネジメント株式会社の2022年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2022年４月１日から2022年９
月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当
監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規
定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者並びに監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を
表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が
必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、
我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当
該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体としての中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損な
うような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表
明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定
に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判
断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手
続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切
な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選
択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際し
て、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性
を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の
前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関す
る重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査
人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
なくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうか
とともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して
有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中
間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（※）1. 上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管
しております。
2. 財務諸表の範囲にはＸＢＲＬデータ自体は含まれていません。
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