イーストスプリング・インベストメンツ株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      【表紙】

      【提出書類】                     有価証券届出書の訂正届出書
      【提出先】                     関東財務局長殿
      【提出日】                     2023  年4月27日
      【発行者名】                     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      【代表者の役職氏名】                     代表取締役　　        佐藤　輝幸
      【本店の所在の場所】                     東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
                          丸の内パークビルディング
      【事務連絡者氏名】                     岡本　みのり
      【電話番号】                     03-5224-3400
      【届出の対象とした募集（売出）                     イーストスプリング・ベトナム株式ファンド
      内国投資信託受益証券に係る
      ファンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）
                          (1)  当初申込期間
      内国投資信託受益証券の金額】
                          200  億円を上限とします。
                          (2)  継続申込期間
                          1 兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                     該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
    本日、半期報告書を提出したことにより、令和4年7月1日付をもって提出した有価証券届出書（以下「原
    届出書」といいます。）の記載事項の一部に変更が生じましたので、これを訂正するため、本訂正届出
    書を提出いたします。
    ２【訂正の内容】

    下線部         は訂正箇所を示します。
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】
    １【ファンドの性格】
    (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
     ④ファンドの特色
    ＜訂正前＞
                            （略）

                            （略）









    ＜訂正後＞

                            （略）

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                            （略）









    (2)  【ファンドの沿革】

    ＜訂正前＞
    2022   年7月29日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始                                     （予定）
    ＜訂正後＞

    2022   年7月29日　　証券投資信託契約締結、ファンドの設定、運用開始
    (3)  【ファンドの仕組み】

    ＜訂正前＞
                            （略）
     ④委託会社の概況
      １．資本金の額
         2022   年4月末現在       　　　資本金　　649.5百万円
      ２．委託会社の沿革
                            （略）
      ３．大株主の状況（           2022年4月末現在         ）
                   株主名                    住所         所有株式数       所有比率
                                  シンガポール共和国
         イーストスプリング・インベストメンツ・
                                 018983    、マリーナ・ブ           23,060    株    100  ％
         グループ・ピーティーイー・リミテッド
                                 ルバード10
    ＜訂正後＞

                            （略）
     ④委託会社の概況
      １．資本金の額
         2023   年1月末現在       　　　資本金　　649.5百万円
      ２．委託会社の沿革
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                            （略）
      ３．大株主の状況（           2023年1月末現在         ）
                   株主名                    住所         所有株式数       所有比率
                                  シンガポール共和国
         イーストスプリング・インベストメンツ・
                                 018983    、マリーナ・ブ           23,060    株    100  ％
         グループ・ピーティーイー・リミテッド
                                 ルバード10
    ２【投資方針】

    (3)  【運用体制】
    ＜訂正前＞
    当ファンドの運用体制は以下の通りです。
    ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

     １.   投資運用委員会において投資方針の決定を行います。









     ２.   運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会
        により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判断を行うにあたっ
        ては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング
        等 も行います。
                             （略）

     なお、当ファンドの運用体制は                  2022年4月末現在         のものであり、今後、変更となる場合があります。
    ＜訂正後＞

    当ファンドの運用体制は以下の通りです。
    ＜委託会社の運用体制および内部管理体制＞

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     １.   投資運用委員会において投資方針の決定を行います。









     ２.   運用部は投資環境の調査・分析を行います。これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会
        により決定された投資方針に基づいて、運用部が投資判断を行います。投資判断を行うにあたっ
        ては、ガイドラインに抵触しないことの確認が求められます。また、                                       流動性リスク等の          投資リス
        クのモニタリングも行います。
                            （略）

     なお、当ファンドの運用体制は                  2023年1月末現在         のものであり、今後、変更となる場合があります。
    ３【投資リスク】

    (3)   投資リスクに対する管理体制等
    ＜訂正前＞
    当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
    ＜委託会社における投資リスク管理体制＞

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     ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。

     ・運用部は、投資対象ファンドにおける運用状況の確認および投資リスク等のフロント・モニタリン
       グを行うとともに、投資対象ファンドの運用会社等に対して運用状況に関する定期的な報告を求め
       ています。
     ・ビジネス・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポートを行いま
       す。
     ・リスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等のチェック
       を行い、必要に応じて指導・勧告を行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に報告しま
       す。
     ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定めます。運用部は、ファンドの組入資産の流動
       性リスクのモニタリングなどを実施します。リスク・コンプライアンス委員会は、                                              緊急時対応策の
       策定・    検証などを行います。取締役会                 等 は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や態勢について
       監督します。
     ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。
     ・ 重要報告事項については、リスク・コンプライアンス委員会                                  の各委員が同委員会           等に報告し、審議
       します。
      なお、投資リスクに対する管理体制等は                       2022年4月末現在         のものであり、今後変更となる場合があり

      ます。
    ＜訂正後＞

    当ファンドの投資リスクに対する管理体制は、以下の通りです。
    ＜委託会社における投資リスク管理体制＞

     ・投資運用委員会において投資方針の決定を行います。






     ・運用部は、投資対象ファンドにおける運用状況の確認および投資リスク等のフロント・モニタリン
       グを行うとともに、投資対象ファンドの運用会社等に対して運用状況に関する定期的な報告を求め
       ています。
     ・委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め                               てい   ます。運用部は、ファンドの組入資産の
       流動性リスクのモニタリングなどを実施し                        、投資運用委員会に報告し               ます。    投資運用委員会は、危
       機発生時において流動性リスク管理手段の採択・発動などを行い、                                      リスク・コンプライアンス委員
       会は、    その  検証などを行います。             また、リスク・コンプライアンス委員会および                          取締役会は、流動
       性リスク管理の適切な実施の確保や態勢について監督します。
     ・ビジネス・オペレーション部は、運用状況および流動性リスク等の投資リスクのモニタリングのサ
       ポートを行います。
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     ・リスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況や利益相反の有無等のチェック
       を行い、必要に応じて助言や意見表明を行うとともに、リスク・コンプライアンス委員会に報告し
       ます。
     ・リスク全般の管理はリスク・コンプライアンス委員会が行います。                                       リスク管理に関する           重要報告事
       項については、         リスク・コンプライアンス部が、                   リスク・コンプライアンス委員会等に報告し、審
       議します。
      なお、投資リスクに対する管理体制等は                       2023年1月末現在         のものであり、今後変更となる場合があり

      ます。
    参考情報

    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
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    ４【手数料等及び税金】

    (5)  【課税上の取扱い】
    ＜訂正前＞
    当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
                             （略）
    ※上記の内容は         2022年4月末現在         の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には、変更になる

      ことがあります。
                             （略）
    ＜訂正後＞

    当ファンドは、課税上は株式投資信託として取扱われます。
                             （略）
    ※上記の内容は         2023年1月末現在         の税法に基づくものであり、税法が改正された場合等には、変更になる

      ことがあります。
                             （略）
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    ５【運用状況】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
      以下は、2023年1月31日現在の運用状況です。

      投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

                                             時価合計        投資比率
                資産の種類                   国／地域
                                              （円）        （％）
                                            1,476,373,217           88.33
      投資証券                           ルクセンブルグ
                                                956,498        0.06
      投資信託受益証券                              日本
      現金・預金・その他の資産（負債控除後）                               －        194,101,928          11.61
      合計（純資産総額）                                      1,671,431,643          100.00

    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                    帳簿価額
                              帳簿価額             評価額      評価額
                                                       投資
      国／
                         数量
                               単価             単価
          種類      銘柄名                     金額                  比率
                                                  金額
                        （口数）
      地域
                                                       (％)
                              （円）             （円）      （円）
                                     （円）
            イーストスプリング・
      ルクセ
            インベストメンツ         - ベ
         投資
      ンブル                  622,294.659      2,168.52     1,349,464,256        2,372.46     1,476,373,217        88.33
         証券   トナム・エクイティ・
       グ
            ファンド     クラスＪ
         投資
            イーストスプリング国
         信託
            内債券ファンド（国
      日本                   901,252     1.0685       963,000     1.0613       956,498     0.06
            債）追加型Ⅰ（適格機
         受益
            関投資家向け）
         証券
        種類別投資比率

               種類          投資比率（％）
         投資信託受益証券                       0.06

         投資証券                      88.33
         合計                      88.39
     ②【投資不動産物件】

         該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

                             数量        帳簿価額         評価額       投資比率
       資産の種類         通貨    買建/売建
                           （契約額）          （円）         （円）       （％）
      為替予約取引         米ドル      買建      1,200,000.00         156,222,000         156,520,320          9.36
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    （３）【運用実績】
     ①【純資産の推移】
                                純資産総額                1 口当たり
                                ( 百万円)              純資産額(円)
          期         年月日
                            ( 分配落)       ( 分配付)       ( 分配落)       ( 分配付)
                 2022  年  7月末日
                                 46        －      1.0000          －
                 2022  年  8月末日
                                 104        －      1.0619          －
                 2022  年  9月末日
                                 183        －      0.9750          －
                 2022  年10月末日             327        －      0.9083          －
                 2022  年11月末日             598        －      0.8707          －
                 2022  年12月末日            1,230          －      0.8608          －
                 2023  年  1月末日
                               1,671          －      0.9314          －
     ②【分配の推移】

       　該当事項はありません。
     ③【収益率の推移】

        期                 計算期間                      収益率（％）
                   2022  年  7月29日～2023年          1月28日
      第1期中間                                               △7.0
      ( 注)  収益率は、計算期間末日の基準価額（分配付きの額）から当該計算期間の直前の計算期間末日の基
          準価額（分配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で
          除して得た数に100を乗じて得た数を記載しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

                              設定口数          解約口数         発行済み口数
         期         計算期間
                               ( 口)          ( 口)          ( 口)
               2022  年  7月29日～
       第1期中間                      1,790,588,153            154,689,904         1,635,898,249
               2023  年  1月28日
     ( 注)  第1期中間の設定口数には、当初募集期間中の設定口数を含みます。

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    ＜参考情報＞
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    第３【ファンドの経理状況】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
    （１）当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52

        年大蔵省令第38号）（以下「中間財務諸表等規則」という。）並びに同規則第38条の３及び第57条の
        ２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）（以下「投資信
        託財産計算規則」という。）に基づいて作成しております。
        なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）    当ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１期中間計算期間（2022年７月

        29日から2023年１月28日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人により中間
        監査を受けております。
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    １【財務諸表】
    中間財務諸表

    イーストスプリング・ベトナム株式ファンド
    （１）【中間貸借対照表】
                                     （単位：円）
                                第1期中間計算期間末
                                (2023   年1月28日現在)
     資産の部
       流動資産
                                      12,959,000
        預金
                                      46,666,369
        コール・ローン
                                        957,490
        投資信託受益証券
                                     1,474,640,912
        投資証券
                                     1,535,223,771
        流動資産合計
                                     1,535,223,771
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                      12,959,000
        未払金
                                        56,888
        未払受託者報酬
                                       1,336,897
        未払委託者報酬
                                          136
        未払利息
                                        22,750
        その他未払費用
                                      14,375,671
        流動負債合計
                                      14,375,671
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                     1,635,898,249
        元本
        剰余金
                                     △115,050,149
          中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                     1,520,848,100
        元本等合計
                                     1,520,848,100
       純資産合計
                                     1,535,223,771
     負債純資産合計
                                13/46









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    （２）【中間損益及び剰余金計算書】
                                     （単位：円）
                                第1期中間計算期間
                                自　2022年7月29日
                                至　2023年1月28日
     営業収益
                                      134,273,073
       有価証券売買等損益
                                     △82,633,493
       為替差損益
                                      51,639,580
       営業収益合計
     営業費用
                                        21,334
       支払利息
                                        56,888
       受託者報酬
                                       1,336,897
       委託者報酬
                                        126,094
       その他費用
                                       1,541,213
       営業費用合計
                                      50,098,367
     営業利益又は営業損失（△）
                                      50,098,367
     経常利益又は経常損失（△）
                                      50,098,367
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部
                                      △6,793,150
     解約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                          －
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                      10,643,431
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                      10,643,431
       少額
                                      182,585,097
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      182,585,097
       加額
                                          －
     分配金
                                     △115,050,149
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【中間注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                           第1期中間計算期間
                           自　2022年7月29日
                           至　2023年1月28日
      １．有価証券の評価基準及び評価方法
         投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価してお
         ります。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づい
         て評価しております。
      ２．デリバティブの評価基準及び評価方法
         為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場
         の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち                                対顧客先物売買相場           が発表さ
         れていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
      ３．その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項
         外貨建取引等の処理基準
         「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づい
         て、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    （ 中間  貸借対照表に関する注記）

                          第1期中間計算期間末
            区　　分
                          (2023   年1月28日現在)
      １．元本の推移
        期首元本額                        46,390,927      円
        期中追加設定元本額                       1,744,197,226        円
        期中一部解約元本額                        154,689,904       円
      ２．中間計算期間末日における

                               1,635,898,249        口
        受益権の総数
      ３．投資信託財産計算規則第55

        条の6第1項第10号に規定す               元本の欠損         115,050,149       円
        る額
      ４．１口当たりの純資産額                             0.9297    円

        ( １万口当たりの純資産額)                          (9,297    円)
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    （金融商品に関する注記）
    金融商品の時価等に関する事項
                          第1期中間計算期間末
                          (2023   年1月28日現在)
      １．中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
         中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照
         表計上額と時価との差額はありません。
      ２．時価の算定方法
       ① 投資  信託受益証券、投資証券
         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」に記載しております。
       ②コール・      ローン    等の金銭債権及び金銭債務
         これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳
         簿価額を時価としております。
      ３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
         金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等
         によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （デリバティブ取引等に関する注記）

       該当事項はありません。
    （重要な後発事象に関する注記）

       該当事項はありません。
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    （参考情報）
    当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ                                - ベトナム・エクイティ・ファンド」を主要投資
    対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の
    状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）」

    を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。
    なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
    イーストスプリング・インベストメンツ                     - ベトナム・エクイティ・ファンドの状況

    同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2021年12月31日に計算期間が

    終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による
    監査を受けております。
    同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書                       及び  純資産変動計算書」          及び  「投資有価証券明細表」は、委託会社が

    入手した2021年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イース
    トスプリング・インベストメンツ                  - ベトナム・エクイティ・ファンド                  クラスＪ」を含んだものとなります。
    純資産計算書       （ 2021  年12月31日現在）

                                                米ドル

       資産
        投資有価証券取得原価
                                                 1,637,163
        未実現評価益（損）
                                                 1,331,934
        投資有価証券評価額
                                                 2,969,097
        銀行預金
                                                   118,725
        未収配当金及び未収利息
                                                    7,599
        その他資産
                                                   14,312
       資産合計                                           3,109,733
       負債
        未払運用報酬
                                                     788
        未払税金及び未払費用
                                                   21,182
       負債合計                                             21,970
       純資産                                           3,087,763
       発行済クラスＪ投資証券口数                                          139,105.447

                                                 USD  22.197

       クラスＪ投資証券１口当たり純資産価格
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    損益計算書及び純資産変動計算書
               2021  年12月31日に終了した事業年度                               米ドル

       期初純資産                                           3,798,059
       収益
        配当金                                            72,327
        預金利息                                               3
       収益合計                                             72,330
       費用
        運用報酬                                            10,470
        保管銀行費用                                            35,569
        取引手数料                                            8,160
        管理・名義書換代行事務費用                                            7,622
        監査費用、公告・印刷費用                                              41
        税金                                             345
        役員報酬                                              17
        その他費用                                           (37,831     )
       費用合計                                             24,393
       純投資収益（損）                                             47,937
        投資有価証券の売却に係る実現純利益（損）                                           975,031
        外国為替に係る実現純利益（損）                                            (1,695    )
       実現純利益（損）                                            973,336
        投資有価証券に係る未実現評価益（損）の変動額                                           318,122
        外国為替に係る未実現評価益（損）の変動額                                             (91  )
       未実現評価益（損）の純変動額                                            318,031
       運用による純資産の純増加額（減少額）                                           1,339,304
       資本金の変動
        投資証券の発行                                           304,000
        投資証券の解約                                         (2,353,600      )
       当期の純資産の変動額                                            (710,296     )
       期末純資産                                           3,087,763
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    投資有価証券明細表（2021年12月31日現在）

    （米ドル表示）

                                                     対純資産
               銘柄               数量      通貨     取得金額       評価金額
                                                     比率(％)
     公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制あ
     る市場で取引されている譲渡可能な有価証券
     株式
     Vietnam
     Bank  for  Foreign    Trade   of Vietnam    JSC         39,390      VND      44,897       136,283       4.41
     Bao  Viet  Holdings                     27,850      VND      69,978       68,529      2.22
     Binh  Minh  Plastics    JSC                26,988      VND      60,905       70,953      2.30
     CNG  Vietnam    JSC                   23,700      VND      34,924       31,434      1.02
     Dam  Sen  Water   Park  Corp                21,843      VND      47,776       48,662      1.58
     DHG  Pharmaceutical       JSC                10,790      VND      33,811       53,469      1.73
     Dinh  Vu Port  Investment     & Development     JSC       24,170      VND      62,896       63,993      2.07
     Dong  Phu  Rubber   JSC                 20,830      VND      38,087       66,313      2.15
     FPT  Corp                       44,014      VND      39,135       179,791       5.82
     Ho Chi  Minh  City  Development     Joint   Stock
                              93,525      VND      96,700       126,935       4.11
     Commercial     Bank
     Ho Chi  Minh  City  Infrastructure       Investment     JSC     33,920      VND      44,056       69,229      2.24
     Hoa  Phat  Group   JSC                 124,169      VND      65,472       253,182       8.20
     KIDO  Group   Corp                    31,097      VND      52,954       73,773      2.39
     Kinh  Bac  City  Development     Share   Holding    Corp       41,900      VND      26,730       111,765       3.62
     Lix  Detergent     JSC                  29,555      VND      45,874       65,263      2.11
     Masan   Group   Corp                   40,185      VND     100,852       301,751       9.77
     PetroVietnam      Drilling    & Well  Services    JSC       50,973      VND      46,937       66,615      2.16
     Petrovietnam      Fertilizer     & Chemicals     JSC        32,380      VND      42,064       71,169      2.31
     Refrigeration      Electrical     Engineering     Corp        37,585      VND      40,229       113,786       3.69
     Saigon   Thuong   Tin  Commercial     JSB            78,550      VND      44,585       108,753       3.52
     Sea  & Air  Freight    International                 19,104      VND      21,773       59,733      1.94
     Sonadezi    Long  Thanh   Shareholding      Co          23,260      VND      30,705       66,334      2.15
     Vietnam    Dairy   Products    JSC              24,662      VND      88,626       93,546      3.03
     Vietnam    Export   Import   Commercial     JSB          50,530      VND      28,796       74,810      2.42
     Vietnam    Joint   Stock   Commercial     Bank  for  Industry
                              90,161      VND      64,749       134,420       4.35
     and  Trade
     Vincom   Retail   JSC                  92,291      VND     125,141       121,996       3.95
     Vingroup    JSC                     25,096      VND      41,917       104,788       3.39
     Vinhomes    JSC  ‘144A’                   64,306      VND     196,594       231,822       7.51
                                        1,637,163       2,969,097       96.16
     株式合計

                                        1,637,163       2,969,097       96.16
     投資総額

                                        1,637,163       2,969,097       96.16
     その他資産                                           118,666       3.84

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     純資産

                                               3,087,763       100.00
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    イーストスプリング国内債券ファンド（国債）追加型Ⅰ（適格機関投資家向け）の状況
    ①　貸借対照表
                                    第19期              第20期
                           注記
                                (2021   年2月25日現在)            (2022   年2月25日現在)
             区　　別
                           番号
                                  金　　額(円)               金　　額(円)
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                              56,747,916               3,874,040
        国債証券                             629,471,980               680,138,120
        未収利息                              2,601,667              2,677,335
        前払費用                                  －            648,095
       流動資産合計                              688,821,563               687,337,590
       資産合計                              688,821,563               687,337,590
     負債の部
       流動負債
        未払受託者報酬                               191,030              191,217
        未払委託者報酬                               573,054              573,604
        未払利息                                  163               11
        その他未払費用                                99,000               99,000
       流動負債合計                                 863,247              863,832
       負債合計                                 863,247              863,832
     純資産の部
       元本等
        元本                             640,198,905               641,499,465
        剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金
                                     47,759,411               44,974,293
         (△)
         ( 分配準備積立金)                           102,625,544               108,942,406
       元本等合計                              687,958,316               686,473,758
       純資産合計                              687,958,316               686,473,758
       負債純資産合計                              688,821,563               687,337,590
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    ②　損益及び剰余金計算書
                                    第19期               第20期
                                自　2020年2月26日               自　2021年2月26日
                           注記
             区　　分
                                至　2021年2月25日               至　2022年2月25日
                           番号
                                  金　　額(円)               金　　額(円)
     営業収益
        受取利息                              9,605,689               7,992,052
        有価証券売買等損益                            △15,758,705               △9,210,760
        その他収益                               217,800                 －
     営業収益合計                               △5,935,216               △1,218,708
     営業費用
        支払利息                                20,591               49,505
        受託者報酬                               384,576               379,423
        委託者報酬                              1,153,628               1,138,161
        その他費用                                99,000               99,000
     営業費用合計                                 1,657,795               1,666,089
     営業利益又は営業損失(△)                               △7,593,011               △2,884,797
     経常利益又は経常損失(△)                               △7,593,011               △2,884,797
     当期純利益又は当期純損失(△)                               △7,593,011               △2,884,797
     一部解約に伴う当期純利益金額の分
     配額又は一部解約に伴う当期純損失                                 △121,946                  259
     金額の分配額(△)
     期首剰余金又は期首欠損金(△)                                57,202,877               47,759,411
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                  22,810              104,069
       当期追加信託に伴う剰余金増加額
                                        22,810              104,069
       又は欠損金減少額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 1,995,211                 4,131
       当期一部解約に伴う剰余金減少額
                                      1,995,211                 4,131
       又は欠損金増加額
     分配金                                     －               －
     期末剰余金又は期末欠損金(△)                                47,759,411               44,974,293
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    ③　有価証券明細表（2022年2月25日現在）
      種　類              銘　　柄               券面総額(円)            評価額(円)          備考
            第321回利付国債（10年）                         50,000,000           50,029,500
     国債証券
            第351回利付国債（10年）                         50,000,000           50,141,000
            第354回利付国債（10年）                         59,000,000           59,123,900
            第359回利付国債（10年）                         90,000,000           89,814,600
            第60回利付国債（20年）                         30,000,000           30,357,600
            第63回利付国債（20年）                         50,000,000           51,212,500
            第67回利付国債（20年）                         45,000,000           46,780,650
            第75回利付国債（20年）                         20,000,000           21,283,000
            第80回利付国債（20年）                         38,000,000           40,625,420
            第87回利付国債（20年）                         55,000,000           59,869,700
            第91回利付国債（20年）                         135,000,000           149,018,400
            第117回利付国債（20年）                         27,500,000           31,881,850
                 合　計                    649,500,000           680,138,120
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    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                   (2023   年 1 月 31 日現在    )
      Ⅰ　資産総額                             1,680,281,162        円
      Ⅱ　負債総額                                8,849,519      円
      Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                             1,671,431,643        円
      Ⅳ　発行済口数                             1,794,459,468        口
      Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                 0.9314    円
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
     (1)   資本金の額等（2023年1月末現在）

        資本金の額                    649.5   百万円
        発行する株式の総数                      30,000    株
        発行済株式総数                      23,060    株
     (2)   委託会社の機構（2023年1月末現在）

     ・会社の意思決定機構









       取締役会は、当社の業務方針その他重要な事項を決し、取締役の職務の執行を監督する機関で、3
       名以上の取締役をもって構成します。取締役は株主総会において選任されます。取締役の任期は、
       就任後2年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終了の時までとし、任期満了前に退任した
       取締役の後任として選任された取締役の任期は、退任した取締役の任期の満了する時まで、また、
       増員により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了する時までとします。
       取締役会は、取締役の中より代表取締役を1名以上選任することができます。
       取締役会は、代表取締役が招集し、議長は取締役会ごとに出席取締役の中から選任します。
       取締役会は、定款および取締役会規程に定める事項のほか、経営委員会が上申する業務執行に関す
       る重要事項を決定します。その決議は、取締役会の過半数が出席し、その取締役の過半数をもって
       行います。
     ・運用体制

       委託会社では、株式・債券などの有価証券に投資する際には、その証券が持つ本源的価値以上の価
       格で取引されている有価証券には投資するべきでないとの運用哲学に基づき、運用を行います。
       委託会社における意思決定プロセスは、まず投資運用委員会において投資方針の決定を行います。
       運用部は投資環境の調査・分析を行い、これらの調査・分析結果を踏まえ、投資運用委員会により
       決定された投資方針に基づいて、投資判断を行います。投資判断を行うにあたっては、ガイドライ
       ンに抵触しないことの確認が求められます。また、投資リスクのモニタリング等も行います。
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       運用部から独立したリスク・コンプライアンス部は、法令・ガイドライン等の遵守状況のチェック
       を行います。ビジネス・オペレーション部は、運用状況および投資リスクのモニタリングのサポー
       ト を行い、必要なデータ等を提供します。これらの結果を運用部にフィードバックすることによ
       り、精度の高い運用体制を維持できるように努めています。
      ・監督体制

       社内の監督ラインにおけるガバナンス体制を強化する観点から、「外に開かれたガバナンス体制」
       の考えに基づき、顧客視点での投信委託業の運営・管理態勢への監督機能を追加するため、ファン
       ド・ガバナンス委員会を設置しました。
       同委員会は、「お客様の立場に立った受託者責任遂行」の観点から当社の投資信託の運営・管理態
       勢の適切性、妥当性等を検証し、取締役会に報告するとともに、改善が必要な場合には取締役会に
       勧告する監督機能を持ちます。
       また、業務執行からの独立性に留意し「お客様の立場に立つ」実効性を確保するため、同委員会の
       議長は社外取締役、その他の常任の委員は監査役、リスク・コンプライアンス部長とします。毎開
       催時の議題により幅広に社内外から参加者を招集し、オープンな議論を通し、「顧客の目線」の意
       識の浸透を図ります。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
     「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託

     の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）
     を行います。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行います。
     委託会社の運用する証券投資信託は、2022年4月末現在、以下の通りです（親投資信託を除きま

     す。）。
              ファンドの種類                   本数           純資産総額
      追加型株式投資信託                            24           367,427     百万円
                 合計                24           367,427     百万円
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    ３【委託会社等の経理状況】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
       1.  　委託会社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭

         和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という)第2条に基づき、同規則及び
         「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成し
         ております。
         　また、財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
       2.  　委託会社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第24期事業年度（自
         令和   4年  1月   1日至令和      4年12月31日）の財務諸表について、有限責任                          あずさ監査法
         人の監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】
                                                    ( 単位:千円)
                                  前事業年度                当事業年度
                               （令和    3年12月31日）            ( 令和   4年12月31日)
      資産の部
      　流動資産
      　　現金及び預金                                1,538,878               1,301,521
      　　有価証券                                 346,148               268,187
      　　前払費用                                  40,394               56,422
      　　未収委託者報酬                                 653,349               703,806
      　　未収運用受託報酬                                  3,889               3,348
      　　未収入金                                  66,655               103,939
      　　流動資産合計                                2,649,314               2,437,226
      　固定資産                                       ※1
      　　有形固定資産
      　　　建物                                     0               0
      　　　器具備品                                     0             5,683
                                          0               0
      　　　リース資産
      　　　有形固定資産合計                                     0             5,683
      　　投資その他の資産
      　　　長期差入保証金                                  65,234               34,667
      　　　投資その他の資産合計                                  65,234               34,667
      　　固定資産合計                                  65,234               40,351
      　資産合計                                2,714,549               2,477,577
      負債の部
      　流動負債
      　　未払金
      　　　未払手数料                                 329,929               370,355
      　　　関係会社未払金                                 104,786               107,339
      　　　その他未払金                                  30,830               31,055
      　　未払費用                                  59,296               108,673
      　　未払法人税等                                  8,794               9,252
      　　預り金                                  13,253               10,972
      　　賞与引当金                                 318,565               199,295
      　　未払消費税等                                  8,696               7,240
                                        3,425               2,221
      　　リース債務
      　　流動負債合計                                 877,580               846,406
      　固定負債
      　　退職給付引当金                                 285,296               261,756
      　　リース債務                                  4,540               2,319
      　　固定負債合計                                 289,837               264,075
      　負債合計                                1,167,417               1,110,482
      純資産の部
      　株主資本
      　　資本金                                 649,500               649,500
      　　資本剰余金
      　　　資本準備金                                 616,875               616,875
      　　　資本剰余金合計                                 616,875               616,875
      　　利益剰余金
      　　　その他利益剰余金
                                       280,756               100,720
      　　　　繰越利益剰余金
      　　　利益剰余金合計                                 280,756               100,720
      　　株主資本合計                                1,547,131               1,367,095
      　純資産合計                                1,547,131               1,367,095
      負債・純資産合計                                2,714,549               2,477,577
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    (2)  【損益計算書】
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                （自   令和   3年  1月  1日    （自   令和   4年  1月  1日
                                 至  令和   3年12月31日）          至  令和   4年12月31日）
      営業収益
      　委託者報酬                                  3,871,102              3,642,858
      　運用受託報酬                                    23,831              12,854
      　その他営業収益                                   325,922              253,751
      　営業収益合計                                  4,220,855              3,909,465
      営業費用
      　支払手数料                                  1,636,789              1,661,153
      　広告宣伝費                                    59,766              48,184
      　調査費                                   256,922              150,722
      　委託調査費                                   804,220              656,320
      　委託計算費                                    88,790              100,005
      　通信費                                    11,652               9,124
                                          3,224              3,771
      　諸会費
      　営業費用合計                                  2,861,365              2,629,281
      一般管理費
      　役員報酬                                   116,805              143,892
      　給料・手当                                   672,214              671,216
      　賞与                                   233,894              134,043
      　交際費                                    3,211              2,410
      　旅費交通費                                    1,419              5,576
      　租税公課                                    21,288              20,513
      　不動産賃借料                                   121,567              122,424
      　退職給付費用                                    72,322              95,753
      　減価償却費                                    17,184                616
      　採用費                                    52,915              19,664
      　専門家報酬                                    39,144              31,563
      　業務委託費                                    25,323              26,318
      　敷金の償却                                    5,801              29,458
      　諸経費                                    79,726              93,021
      　一般管理費合計                                  1,462,818              1,396,473
      営業損失                                   103,328              116,289
      営業外収益
      　受取利息                                       5              5
      　受取配当金                                    6,265               102
      　有価証券売却益                                    16,141               1,600
      　有価証券評価益                                    14,092                 -
                                           965               32
      　雑収入
                                          37,470               1,740
      　営業外収益合計
      営業外費用
      　有価証券評価損                                       -           44,902
      　為替差損                                    5,835              19,633
                                          5,835              64,536
      　営業外費用合計
      経常損失                                    71,693              179,085
      特別利益
                                ※1          7,027                -
      　ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
      　特別利益合計                                    7,027                -
      特別損失
                                ※2          55,549                 -
      　減損損失
                                          55,549                 -
      　特別損失合計
                                         120,215              179,085
      税引前当期純損失
                                           724              950
      法人税、住民税及び事業税
                                           724              950
      法人税等合計
                                         120,940              180,035
      当期純損失
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    (3)  【株主資本等変動計算書】
      前事業年度      (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           401,696     1,668,071       1,668,071
      当期変動額
       剰余金の配当
                           －       －           －       －       －
       当期純損失                                 △  120,940     △  120,940     △  120,940
                           －       －
                                        △  120,940     △  120,940     △  120,940
      当期変動額合計                     －       －
      当期末残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
    　当事業年度       (自  令和   4年  1月  1日  至  令和   4年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                                   株主資本
                             資本剰余金         利益剰余金
                                                      純資産
             項目
                                               株主資本
                                                      合計
                        資本金            その他利益剰余金
                                                合計
                             資本準備金
                                     繰越利益剰余金
      当期首残高                  649,500       616,875           280,756     1,547,131       1,547,131
      当期変動額
       剰余金の配当                    －       －           －       －       －
       当期純損失                    －       －      △  180,035     △  180,035     △  180,035
                           －       －      △  180,035     △  180,035     △  180,035
      当期変動額合計
      当期末残高                  649,500       616,875           100,720     1,367,095       1,367,095
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    重要な会計方針
    1.  資産の評価基準及び評価方法

      有価証券の評価基準及び評価方法

       売買目的有価証券
         時価法により行っています。
    2.  固定資産の減価償却の方法

      有形固定資産（リース資産を除く）

       定額法により償却しております。
         なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
           器具備品　　　          3年～15年
    3.  引当金の計上基準

      (1)  貸倒引当金
        　一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘
        案し、回収不能見込額を計上しております。但し、当期の計上額はありません。
      (2)  賞与引当金

       　役員及び従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
      (3)  退職給付引当金

       　従業員の退職金の支払に備えて、当社退職金規程及び特別退職慰労引当金規程に基づく当期末自己都
       合退職金要支給額を計上しております。また、内規に基づく役員退職慰労引当金を退職給付引当金に含
       めて計上しております。
    4.  収益及び費用の計上基準

      　当社は、投資運用業の契約に基づき顧客の資産を管理・運用する義務を負っており、投資運用サービスか

      ら委託者報酬及び運用受託報酬を獲得しております。
      　契約における履行義務の充足に伴い、約束したサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該サービスと

      交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。当社の顧客との契約から生じる収
      益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識す
      る通常の時点）は以下のとおりです。
      　委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産価格に対する一定割合として運用期間にわたり

      収益として認識しております。
      　運用受託報酬は、対象顧客との投資一任契約に基づき月末時点の純資産価格に対する一定割合として運用

      期間にわたり収益として認識しております。
      　また、当社の関係会社から受け取る振替収益は、関係会社との契約で定められた算式に基づき月次で認識

      しております。
    5.  その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      消費税等の会計処理

       　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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     会計方針の変更
     1.  収益認識に関する会計基準等の適用

        　当社は「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 令和2年3月31日）、「収益認識に関す
        る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 令和3年3月26日）を当事業年度の期首から適
        用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取る
        と見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、本基準の適用による財務諸表に与える
        重要な影響はありません。
     2.  時価の算定に関する会計基準等の適用

         　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 令和元年7月4日　以下「時価算定会計基
         準」という。）等を当事業年度の期首から適用しております。時価算定会計基準第19項及び「金融商
         品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 令和元年7月4日）第44－2項に定める経過的な取り扱い
         に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしており
         ます。なお、本基準の適用による財務諸表に与える重要な影響はありません。
     未適用の会計基準等

     1. 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　令和3年6月17日　企業会計

     基準委員会）
         (1)  概要

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会　企業会計基準適用指針第31号）
         の令和3年6月17日の改正は、令和元年7月4日の公表時において、「投資信託の時価の査定」に関する
         検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、また、「貸借対照表に持分相当
         額を純額で計上する組合等への出資」の時価の注記についても、一定の検討を要するため、「時価の
         算定に関する会計基準」公表後、概ね1年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公
         表されたものです。
         (2)  適用予定日

          令和5年12月期の期首から適用します。
         (3)  当該会計基準の適用による影響

          当該会計基準の適用による影響は、現時点で評価中であります。
    注記事項

    ( 貸借対照表関係)
      有形固定資産
                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   3年12月31日現在)               ( 令和   4年12月31日現在)
      建物                        113,356    千円              113,356    千円
      器具備品                        59,346   千円               59,920   千円
      リース資産                        16,652   千円               16,652   千円
             計                189,355    千円              189,929    千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、有形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
      無形固定資産

                           前事業年度                  当事業年度

                        ( 令和   3年12月31日現在)               ( 令和   4年12月31日現在)
      ソフトウェア                        38,968   千円               38,968   千円
      電話加入権                          288  千円                288  千円
             計                39,256   千円               39,256   千円
      ( 注)  上記減価償却累計額には、無形固定資産の減損損失累計額が含まれております。
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     ( 損益計算書関係)

      ※1  ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益に関する事項

       　当社は、令和2年4月3日付行政処分において指摘されておりました特定の投資信託（マザーファン
       ド）に投資している投資信託及び最終受益者に生じた不利益を解消する為の費用の支出に備え、
       ファンド負担金返金関連費用引当金を計上しておりましたが、前事業年度末（令和3年12月31日）に
       おいて合理的に将来の支出の引当てが不要と判断されるため、令和2年12月31日における当該引当金
       のうち前事業年度における支出額との差額については、ファンド負担金返金関連費用引当金戻入益
       に計上しております。
      ※2  減損損失に関する事項

       　前事業年度において、当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
          用途          場所              種類              金額

                             建物・器具備品・リース資産

         事務所設備         東京都千代田区                             55,549   千円
                             ・ソフトウェア・電話加入権
       （経緯）

       　上記資産につきまして、営業活動から生じる損益が継続してマイナスになっており、見積期間内に
       おいて将来のキャッシュ・フローも見込まれないことから、回収可能価額を零と評価し、帳簿価格全
       額を回収不能として減損損失を特別損失に計上しております。
       　　（減損損失の金額）

       　　　建物                                    32,299    千円
       　　　器具備品                                    5,672    千円
       　　　リース資産                                    7,302    千円
       　　　ソフトウェア                                    9,986    千円
                                             288
       　　　電話加入権                                        千円
       　　　合計                                        千円
                                           55,549
       （グルーピングの方法）

       　当社は投資信託委託・投資顧問業務等を営んでおります。資産のグルーピングについては、全ての
       資産が一体となってキャッシュ・フローを生み出す為、事務所の全資産を一つの単位として実施して
       おります。
       （回収可能価格の算定方法）

       　当社の回収可能価格は使用価値を使用しておりますが、営業活動から生じるキャッシュ・フローが
       継続してマイナスとなっているため、使用価値は零として算定しております。
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     ( 株主資本等変動計算書関係)
     前事業年度（自        令和   3年  1月  1日    至  令和   3年12月31日）

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                  当事業年度          当事業年度           当事業年度           当事業年度
                期首株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
        発行済株式
        　普通株式              23,060             -           -         23,060
        　合計              23,060             -           -         23,060
      2.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
        　該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

        　該当事項はありません。
     当事業年度（自        令和   4年  1月  1日    至  令和   4年12月31日）

      1.  発行済株式の種類及び総数に関する事項

                  当事業年度          当事業年度           当事業年度           当事業年度
                期首株式数(株)          増加株式数(株)           減少株式数(株)           末株式数(株)
        発行済株式
        　普通株式              23,060             -           -         23,060
        　合計              23,060             -           -         23,060
      2.  配当に関する事項

     (1)  配当金支払額
        　該当事項はありません。
     (2)  基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの

        　該当事項はありません。
     ( 金融商品関係）

        (1)  金融商品の状況に関する事項

          ①  金融商品に対する取組方針

          　当社は、投資運用業などの金融サービス事業を行っております。そのため、資金運用について
          は、預金等の短期的で安全性の高い金融資産に限定し、顧客利益に反しない運用を行っておりま
          す。また、借入等の資金調達及びデリバティブ取引は行っておりません。
          ②  金融商品の内容及びリスク

          　有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これ
          ら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為
          替変動リスクに晒されております。
          　営業債権である未収委託者報酬は、信託財産中から支弁されるものであり、信託財産については
          受託者である信託銀行において分別管理されているため、リスクは僅少となっております。
          　営業債権である未収運用受託報酬は、年金信託勘定との投資一任契約により分別管理されている
          信託財産が裏付けとなっているため、リスクは僅少となっております。
          　営業債権である未収入金は、主に同一の親会社をもつ会社への債権であり、リスクは僅少となっ
          ております。
          　長期差入保証金は、建物等の賃借契約に関連する敷金等であり、差入先の信用リスクに晒されて
          おります。
          　また、営業債務である未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
          ③  金融商品に係るリスク管理体制

          　当社は、有価証券について、毎月末に時価を算出し評価損益を把握しております。
          　また、営業債権について、定期的に期日管理及び残高管理を行っております。
          　なお、長期差入保証金についても、差入先の信用リスクについて、定期的に管理を行っておりま
          す。
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        (2)  金融商品の時価等に関する事項
          貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下の通りであります。
          前事業年度（令和         3年12月31日）

                                            ( 単位:千円)
                          貸借対照表
                                    時価         差額
                           計上額
             有価証券               346,148         346,148            -
             長期差入保証金                65,234         65,234           -
          当事業年度（令和         4年12月31日）

                                            ( 単位:千円)
                          貸借対照表
                                    時価         差額
                           計上額
             有価証券               268,187         268,187            -
                                               △  404
             長期差入保証金                34,667         34,263
          （注1）現金及び短期間（1年以内）で決済されるため時価が帳簿価格に近似する預金、未収委託者

          報酬、未収運用受託報酬、未収入金、未払金について注記を省略しております。
          （注2）金銭債権の決算日後の償還予定額

          前事業年度（令和         3年12月31日）
                                                 ( 単位:千円)
                                   1 年超       5 年超
                         １年以内                         10 年超
                                  5年以内        10年以内
            現金及び預金              1,538,878            -        -       -
            未収委託者報酬               653,349           -        -       -
            未収運用受託報酬                3,889          -        -       -
            未収入金                66,655           -        -       -
            長期差入保証金                 496      64,738           -       -
            合計              2,263,268          64,738           -       -
          当事業年度（令和         4年12月31日）

                                                 ( 単位:千円)
                                   1 年超       5 年超
                         １年以内                         10 年超
                                  5年以内        10年以内
            現金及び預金              1,301,521            -        -       -
            未収委託者報酬               703,806           -        -       -
            未収運用受託報酬                3,348          -        -       -
            未収入金               103,939           -        -       -
            長期差入保証金                2,476          -     32,191          -
            合計              2,115,092            -     32,191          -
        (3)  金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

          　金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
          のレベルに分類しております。
          レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した
          時価
          レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算
          定した時価
          レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価 
           時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプット
          がそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類して
          おります。
          ①  時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

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          　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 令和元年7月4日）
          第26項の経過措置を適用した投信信託受益証券の貸借対照表における金額は、有価証券268,187千
          円となります。なお、他に時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債はございま
          せん。
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          ②  時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債
                                                 ( 単位:千円)
                                      時価
                区分
                         レベル1        レベル2        レベル3         合計
              長期差入保証金                 -     34,263          -     34,263
                資産計              -     34,263          -     34,263
          ( 注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項

            有価証券
            　有価証券は投資信託受益証券であります。これらの時価は公表されている基準価額によって
            おります。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「（有価証券関
            係）」に記載しております。
            長期差入保証金

            　差入保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回
            り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類
            しております。なお、「時価」には、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる部分の金
            額（資産除去債務の未償却残高）が含まれております。
     ( 有価証券関係)

      売買目的有価証券
                             前事業年度                 当事業年度
                            令和   3年12月31日              令和   4年12月31日
                                               △  44,902
      事業年度の損益に含まれた評価差額                          14,092   千円                 千円
     ( デリバティブ取引関係)

     該当事項はありません。
     ( 資産除去債務関係）

      　当社は、本社オフィスの不動産賃借契約に基づき、オフィスの退去時における原状回復に係る債務を
      資産除去債務として認識しております。
      　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めな
      いと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっ
      ております。
     ( 退職給付関係)

     1 ．採用している退職金制度の概要

      　退職一時金制度を採用しております。退職給付会計に関する実務指針(平成11年9月14日                                            日本公認会計
      士協会会計制度委員会報告第13号)に定める簡便法(期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法)に
      より、当期末において発生していると認められる額を計上しております。また、内規に基づく役員退職
      慰労金の当期末所要額も退職給付引当金に含めて計上しております。
     2 ．退職給付債務に係る期首残高と期末残高の調整表

                              前事業年度                 当事業年度
                           （自   令和   3年  1月  1日       （自   令和   4年  1月  1日
                          　　至    令和   3年12月31日）          　　至    令和   4年12月31日）
       退職給付引当金期首残高                        304,220    千円             285,296    千円
       退職給付費用                         81,072   千円             104,503    千円
                              △  99,996               △  128,044
       退職給付の支払額                            千円                 千円
       退職給付引当金期末残高                        285,296    千円             261,756    千円
       ( 注)  上表については、役員に対する退職慰労金に係る金額を含めて表示しております。

     3 ．退職給付費用に関する事項

                              前事業年度                 当事業年度
                           （自   令和   3年  1月  1日       （自   令和   4年  1月  1日
                          　　至    令和   3年12月31日）          　　至    令和   4年12月31日）
       簡便法で計算した退職給付費用                         72,322   千円              95,753   千円
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    （税効果会計関係）
     1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                                     ( 単位:千円)
                                    前事業年度              当事業年度
                                  ( 令和   3年12月31日)          ( 令和   4年12月31日)
     繰延税金資産
       賞与引当金損金算入限度超過額                                84,614              52,048
       退職給付引当金損金算入限度超過額                                87,357              80,149
       未払費用否認額                                9,925             20,277
       未払事業税                                3,340              2,839
       株式報酬費用                                   -           1,542
       資産除去債務                                16,839              25,860
       減損損失                                17,093              17,093
       繰越欠損金                                68,995             109,443
                                        664              500
       その他
     繰延税金資産の総額
                                      288,831              309,756
                                     △  68,995           △  109,443
       税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
                                    △  191,114            △  187,301
       将来減算一時金差異等の合計に係る評価性引当額
                                    △  260,110            △  296,745
     評価性引当額小計
     繰延税金資産合計
                                       28,721              13,011
                                     △  28,721            △  13,011
     繰延税金負債との相殺
     繰延税金資産の純額
                                         -              -
     繰延税金負債
       未収事業税                                   -              -
                                     △  28,721            △  13,011
       有価証券評価益
     繰延税金負債合計                                △  28,721            △  13,011
     繰延税金資産との相殺
                                       28,721              13,011
     繰延税金負債（△）の純額
                                         -              -
     2 ．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和         3年12月31日)
                                                     ( 単位:千円)
                        1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                   1 年以内                             5 年超      合計
                        2年以内     3年以内     4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                -     -     -     -      -    68,995      68,995
                                               △  68,995     △  68,995
       評価性引当金                -     -     -     -      -
       繰延税金資産                -     -     -     -      -       -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金68,995千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上してお
       ります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不可
         能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
       当事業年度(令和         4年12月31日)

                                                     ( 単位:千円)
                        1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                   1 年以内                             5 年超      合計
                        2年以内     3年以内     4年以内      5年以内
       税務上の繰越欠損金                -     -     -     -      -   109,443      109,443
                                               △  109,443     △  109,443
       評価性引当金                -     -     -     -      -
       繰延税金資産                -     -     -     -      -       -      -
       (a)  税務上の繰越欠損金は法定実効税率を乗じた額であります。
       (b)  税務上の繰越欠損金109,443千円(法定実効税率を乗じた額)の全額について、評価性引当金を計上して
       おります。
         当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みの計画により、回収不可
         能と判断し、繰延税金資産を認識しておりません。
     3 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

    なった主要な項目別の内訳
       税引前純損失を計上しているため、差異の原因についての記載を省略しております。
    （持分法損益等）

      該当事項はありません。
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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (関連当事者情報)
    前事業年度(自      令和  3年  1月  1日  至 令和  3年12月31日)
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー
                   英国    3,033  百万   持株   被所有
     親会社    ション・ホール                          管理業務の委託        業務委託       74,937    未払金     4,810
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%
         ディングス・リミ
         テッド
    (2)  兄弟会社等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
      属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              325,922    未収入金     66,635
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                        1百万
         イーストスプリン
                                                 699,932
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメ        シンガポー          投資
                                なし
                                                      未払金     59,371
                                   計算業務の委託
     子会社    ンツ（シンガポー          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                   情報システム               9,284
         ル)リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                    関係契約
                                    役員の兼任
                                          情報関連費の
                                                  76,460    未払金     26,625
                                            支払
         イーストスプリン
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
                                   商標使用契約               9,449
         グ・インベストメ                  その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の             シンガポー
         ンツ・サービス・                  サービ    なし                      未払金     13,979
     子会社              ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
         プライベートリミ                   ス業
                                                  10,176
                        ドル
                                    関係契約        支払
         テッド
         プルーデンシャ              319 百万
     親会社の                       サービ        情報システム
         ル・サービス・ア        マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       11,242     -      -
     子会社                       ス業        関連契約
         ジア             リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度（自       令和  4年  1月  1日   至 令和  4年12月31日）
    1．関連当事者との取引
    (1)  親会社及び法人主要株主等
                               議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                                割合
         プルーデンシャ
         ル・コーポレー                          管理業務の委託
                   英国    3,303  百万   持株   被所有           情報関連費の
     親会社    ション・ホール                           情報システム               8,171   未払金     11,325
                  ロンドン市      米ドル    会社   間接100%             支払
         ディングス・リミ                           関連契約
         テッド
    (2)  兄弟会社等

                              議決権等
                       資本金
                                                         期末残高
                           事業の    の所有     関連当事者             取引金額
     属 性
          会社等の名称        所在地     又は                   取引の内容           科目
                            内容   (被所有)      との関係            （千円）
                                                         （千円）
                       出資金
                               割合
                                          その他営業収
                                   サービス契約              253,751    未収入金     49,310
                                          益の受取(注2)
                                          委託調査費の
                       1百万
         イーストスプリン
                                                 563,320
                                           支払(注1)
                                   調査業務の委託
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー          投資
                                                      未払金     89,327
                               なし
                                   計算業務の委託
     子会社    ツ（シンガポール)          ル    ポール    運用業
                                          委託計算費の
                                                  8,109
                                   管理業務の委託
         リミテッド
                        ドル
                                           支払(注1)
                                   情報システム
                                    関連契約                 未払費用     49,852
                                          情報関連費の
                                                  46,311
                                            支払
                                                     未収入金     54,629
                                          ロイヤリティ
                       1千5万
         イーストスプリン
                                   商標使用契約                771
                           その他
                                            の支払
                       シンガ
     親会社の    グ・インベストメン         シンガポー
                           サービ    なし                      未払金     6,687
     子会社    ツ・サービス・プラ          ル    ポール
                                   情報システム       情報関連費の
                            ス業
                                                  12,384
         イベートリミテッド
                        ドル
                                    関連契約        支払
                       319 百万
     親会社の    プルーデンシャル・                   サービ        情報システム
                 マレーシア     マレーシア         なし            業務委託       14,258     -      -
     子会社    サービス・アジア                   ス業         関連契約
                      リンギット
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    (注1)委託調査費及び委託計算費は、第三者との取引と同様の契約に基づき決定されております。
    (注2)その他営業収益は関連会社等が運用する海外投信に係る通信・取次ぎ・翻訳業務のサービス報酬であります。
       料率は関連会社間で協議の上合理的に決定しております。
    2．親会社に関する注記

     Prudential     plc   (ロンドン証券取引所、ニューヨーク証券取引所、シンガポール証券取引所、香港証券取引所に上場)
     Prudential     Corporation     Asia  Limited
     Prudential     Holdings    Limited
     Prudential     Corporation     Holdings    Limited
     Eastspring     Investments     Group   Pte.  Ltd.
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    ( セグメント情報等）
    　セグメント情報
    　当社の報告セグメントは「投資運用業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    関連情報

     1.  製品及びサービスごとの情報
    　前事業年度       (自  令和   3年  1月  1日  至  令和   3年12月31日)
                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,871,102          23,831          325,922      4,220,855
    　当事業年度       (自  令和   4年  1月  1日  至  令和   4年12月31日)

                                                ( 単位:千円)
                     委託者報酬        運用受託報酬         その他営業収益           合計
      外部顧客からの営業収益                 3,642,858          12,854          253,751      3,909,465
     2.  地域ごとの情報

     (1)  営業収益
     　本邦の外部顧客からの営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域ごと
     の営業収益の記載を省略しております。
     (2)  有形固定資産

     　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域
     ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
     3.  主要な顧客ごとの情報

     　外部顧客からの営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がいないため、記載
     はありません。
    (1 株当たり情報)

                           前事業年度                当事業年度
                        （自   令和   3年  1月  1日      （自   令和   4年  1月  1日
                       　　至    令和   3年12月31日）         　　至    令和   4年12月31日）
     1 株当たり純資産額                        67,091   円56銭             59,284   円28銭
                            △  5,244円58銭              △  7,807円28銭
     1 株当たり当期純損失金額(△)
    ( 注1)   潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
    ません。
    ( 注2)   1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                           前事業年度                当事業年度

                        （自   令和   3年  1月  1日      （自   令和   4年  1月  1日
                       　　至    令和   3年12月31日）         　　至    令和   4年12月31日）
     当期純損失(△)                        △120,940千円                △180,035千円
     普通株主に帰属しない金額                               -                -
     普通株主に係る当期純損失(△)                        △120,940千円                △180,035千円
     普通株式の期中平均株式数                           23,060   株             23,060   株
    ( 重要な後発事象)

    　該当事項はありません。
                                41/46







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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
    原届出書の内容は下記事項の内容に更新・訂正されます。
    ＜更新・訂正後＞
     (1)   受託会社

      名　　　称：           三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
      資本金の額：           324,279    百万円（2022年9月末現在）
      事業の内容：           銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                 関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
       ＜再信託受託会社＞

       名　　　称：          日本マスタートラスト信託銀行株式会社
       資本金の額：          10,000    百万円（2022年9月末現在）
       事業の内容：          銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に
                 関する法律（兼営法）に基づき信託業務を営んでいます。
     (2)   販売会社

                               資本金の額
             名　　　称                                 事業の内容
                            （2022年9月末現在）
       株式会社ＳＢＩ証券                         48,323    百万円
                                         金融商品取引法に定める第一
       マネックス証券株式会社                         12,200    百万円
                                         種金融商品取引業を営んでい
       au カブコム証券株式会社                        7,196   百万円
                                         ます。
       松井証券株式会社                         11,945    百万円
                                         銀行法に基づき銀行業を営ん
                                       ※
       PayPay    銀行株式会社
                               72,210    百万円
                                         でいます。
                                         銀行法に基づき銀行業を営む
                                         とともに、金融機関の信託業
                       ＊
                               324,279    百万円      務の兼営等に関する法律（兼
       三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
                                         営法）に基づき信託業務を営
                                         んでいます。
      ＊　当初申込期間のみ新規申込を受け付けます。
      ※　2022年12月末現在
                                42/46









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                        独立監査人の監査報告書
                                                令和５年３月２日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社
      取締役会　御中
                       有限責任      あずさ監査法人

                        東京事務所

                         指定有限責任社員

                                       公認会計士         三添　明敏
                         業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委
    託会社等の経理状況」に掲げられているイーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令
    和４年１月１日から令和４年12月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の
    基準に準拠して、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社の令和４年12月31日現在の
    財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に
    表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を
    行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独
    立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意
    見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及
    びその監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対する
    いかなる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示の
    ない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用
    することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
    る。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視する
    ことにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬
    による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立
    の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発
    生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると
    合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                          イーストスプリング・インベストメンツ株式会社(E12566)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リス
      クに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
      査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査
      に関連する内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計
      上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
      した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関
      して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確
      実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、
      又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除
      外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手
      した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
      なくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基
      準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び
      内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価す
      る。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害
    関係はない。
                                                      以　上

    ( 注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保

         管しております。
    　　２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書
                                                  2023年４月14日
    イーストスプリング・インベストメンツ株式会社

      取　締　役　会　御　中
                        ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                            東京事務所
                        指定有限責任社員
                                  公認会計士　大畑　茂
                        業務執行社員
    中間監査意見


     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」
    に掲げられているイーストスプリング・ベトナム株式ファンドの2022年７月29日から2023年１月28日までの中間計算
    期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
    拠して、イーストスプリング・ベトナム株式ファンドの2023年１月28日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了
    する中間計算期間（2022年７月29日から2023年１月28日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているもの
    と認める。
    中間監査意見の根拠
     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監
    査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表
    明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任
     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を
    作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投
    資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立
    場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、
    個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があ
    ると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに
     対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監
     査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手
     続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基
     づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク
     評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表
     示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連す
     る注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に
     基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかど
     うか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務
     諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合
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     は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日
     までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくな
     る可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準
     拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸
     表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係
     イーストスプリング・インベストメンツ株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                    以　   上
    （注）    １．   上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

        ２．   XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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