SMBC日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第3期(2022/08/01-2023/07/31)【みなし訂正有価証券届出書】
提出書類 | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第3期(2022/08/01-2023/07/31)【みなし訂正有価証券届出書】 |
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提出日 | |
提出者 | SMBC日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ |
カテゴリ | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第3期(2022/08/01-2023/07/31)【みなし訂正有価証券届出書】 |
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SMBC日興インベストメント・ファンド・マネジメント・カンパニー・エス・エイ(E14853)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年4月18日
【計算期間】 第3期中(自 2022年8月1日 至 2023年1月31日)
【ファンド名】 日興ワールド・トラスト-グローバル・トレーディング・オポチュニ
ティ・ファンド
(Nikko World Trust - Global Trading Opportunity Fund)
【発行者名】 SMBC日興インベストメント・ファンド・マネジメント・
カンパニー・エス・エイ
(SMBC Nikko Investment Fund Management Company S.A.)
【代表者の役職氏名】 取締役 濵 理 貴
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国 ルクセンブルグ L-1282 ヒルデガルト・フォ
ン・ビンゲン通り2番
(2, rue Hildegard von Bingen, L-1282 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg)
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
同 大 田 友羽佳
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03(6212)8316
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
(注)この半期報告書は、金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第7条第4項の規定により、2023年1月31日付をもって提
出した有価証券届出書の訂正届出書とみなされる。
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1【ファンドの運用状況】
日興ワールド・トラスト(Nikko World Trust)(以下「トラスト」という。)のサブ・ファンドであ
る日興ワールド・トラスト-グローバル・トレーディング・オポチュニティ・ファンド(Nikko World
Trust - Global Trading Opportunity Fund)(以下「ファンド」という。)の運用状況は、以下のとお
りである。
(1)【投資状況】
① 資産別および地域別の投資状況
(2023年2月末日現在)
資産の種類 国・地域名 時価合計(米ドル) 投資比率(%)
アイルランド 10,862,132.88 44.48
ルクセンブルグ 7,928,614.55 32.47
投資信託 ケイマン諸島 3,769,222.08 15.43
英領ヴァージン諸島 1,362,847.68 5.58
小 計 23,922,817.19 97.96
現金・預金・その他の資産(負債控除後) 498,725.56 2.04
24,421,542.75
合計(純資産総額) 100.00
(3,329百万円)
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注2)米ドルの円換算は、便宜上、2023年2月28日における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米
ドル=136.33円)による。以下、別段の記載がない限り同じ。
(注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、受益証券は米ドル建てまたは円建てのため、本書
の金額表示は、別段の記載がない限り米ドルまたは円貨をもって行う。
(注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場
合がある。また、円貨への換算は本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入して記載している。したがって、本書の中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もあ
る。
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② 投資有価証券の主要銘柄
( 202 3 年 2 月末日現在)
投資
順 数量 簿価 時価
銘 柄 国・地域名 種類 比率
位 (口数または株数) (米ドル) (米ドル)
(%)
ML CRABEL GEMINI
1 アイルランド 投資信託 44,992.29 4,622,043.94 4,899,894.08 20.06
UCITS B USD ACC
GL REACH M ST GRAHAM
2 アイルランド 投資信託 28,254.43 3,535,000.00 3,627,167.93 14.85
MAC J USD ACC
COREMONT BRE HOW AB
3 ルクセンブルグ 投資信託 23,778.60 2,995,917.88 3,075,783.31 12.59
RT GV-AMUSD ACC
KEPLER LIQ ST KLS
4 アイルランド 投資信託 19,828.39 2,349,071.06 2,335,070.87 9.56
ARETE SI USD ACC
FULCRUM DIVERS ABS
5 ルクセンブルグ 投資信託 16,750.04 2,092,000.00 2,077,619.69 8.51
RET I USD ACC
MULTIRNG-ONE RIV DY
6 ルクセンブルグ 投資信託 15,994.77 1,601,605.51 1,563,488.47 6.40
CONV C3 USD ACC
CAPULA VOLAT OPPR FD
7 ケイマン諸島 投資信託 14,101.99 1,502,873.23 1,464,083.92 6.00
S150 APR22 USD
GRAHAM QNT MAC SEGR
8 英領ヴァージン諸島 投資信託 7,783.70 1,154,896.94 1,362,847.68 5.58
PORTF A USD ACC
QUADRIGA INVESTORS
9 ルクセンブルグ 投資信託 15,992.12 1,647,577.31 1,211,723.08 4.96
IGNEO USD B ACC
JOHN STREET SYST -
10 ケイマン諸島 投資信託 4,999.96 707,135.51 1,153,455.32 4.72
CL HV USD A ACC
ALPHAQUEST OR LTD
11 ケイマン諸島 投資信託 1,265.14 1,265,135.07 1,151,682.84 4.72
CLASS G S110122
③ 投資不動産物件
該当事項なし(2023年2月末日現在)。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし(2023年2月末日現在)。
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(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
2023年2月末日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
米ドル建クラス受益証券
純資産総額 1口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2022年3月末日 24,407,482.49 3,327,472 96.07 13,097
4月末日 23,339,111.13 3,181,821 97.95 13,354
5月末日 20,939,404.12 2,854,669 98.41 13,416
6月末日 16,001,176.66 2,181,440 98.97 13,493
7月末日 15,919,779.55 2,170,344 98.47 13,424
8月末日 15,835,299.29 2,158,826 98.62 13,445
9月末日 14,729,976.83 2,008,138 98.81 13,471
10 月末日 14,568,462.37 1,986,118 99.74 13,598
11 月末日 12,706,173.77 1,732,233 98.12 13,377
12 月末日 12,531,132.76 1,708,369 96.77 13,193
2023 年1月末日 12,558,230.16 1,712,064 96.97 13,220
2月末日 12,494,901.49 1,703,430 96.49 13,154
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円建(ヘッジなし)クラス受益証券
純資産総額 1口当たり純資産価格
円 円
2022 年3月末日 3,187,287,112 11,218
4月末日 3,283,786,028 12,280
5月末日 2,454,845,382 12,068
6月末日 2,506,488,648 12,943
7月末日 2,293,867,263 12,552
8月末日 2,207,999,741 13,123
9月末日 2,173,632,027 13,692
10 月末日 1,998,192,487 14,197
11 月末日 1,694,348,669 13,059
12 月末日 1,575,530,767 12,237
2023 年1月末日 1,562,877,572 12,139
2月末日 1,630,670,026 12,665
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<参考情報>
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②【分配の推移】
該当事項なし。
③【収益率の推移】
(注)
収益率(%)
計算期間
米ドル建クラス受益証券 0.86
2022年3月1日~2023年2月末日
円建(ヘッジなし)クラス
19.35
受益証券
(注)収益率(%)=100×(a-b)/b
a= 計算期間末の1口当たり純資産価格(当該期間中の分配金(税引前)の合計額を加えた額)
b= 当該計算期間の直前の日の1口当たり純資産価格(分配落の額)
<参考情報>
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(3)【投資リスク】
<参考情報>
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上記のリスクに関する参考情報は、あくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するも
のではない。
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2【販売及び買戻しの実績】
2023年2月末日前1年間における販売および買戻しの実績ならびに2023年2月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
販売口数 買戻し口数 発行済口数
米ドル建クラス
1,000 131,770 129,500
受益証券 (1,000) (131,770) (129,500)
円建(ヘッジなし)
0 160,370 128,750
クラス受益証券 (0) (160,370) (128,750)
(注)( )の内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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3【ファンドの経理状況】
a.ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原
則に準拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである。ファンドの中間財務書類は、「中
間財務書類の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条4項ただし書の規定に準拠して作成されて
いる。
b.ファンドの中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第7
項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
c.ファンドの中間財務書類は、日本円および米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主
要な金額について円貨換算が併記されている。日本円への換算には、株式会社三菱UFJ銀行の2023年
2月28日現在における対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル=136.33円)が使用されている。なお、千
円未満の金額は四捨五入されている。
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(1)【資産及び負債の状況】
日興ワールド・トラスト-グローバル・トレーディング・オポチュニティ・ファンド
純資産計算書
2023年1月31日現在
(米ドルで表示)
注 米ドル 千円
資産
投資有価証券-時価評価額(取得原価:
1.2 23,766,960.30 3,240,150
23,240,195.45米ドル)
銀行預金 791,592.11 107,918
設立費(純額) 1.3 98,102.31 13,374
資産合計 24,656,654.72 3,361,442
負債
未払印刷および公告費 40,711.17 5,550
未払弁護士報酬 20,735.34 2,827
未払専門家費用 19,706.34 2,687
未払投資運用報酬 5 10,245.37 1,397
未払販売報酬 8 10,242.47 1,396
未払サービス支援報酬 7 2,459.33 335
未払代行協会員報酬 9 2,047.99 279
未払管理事務代行報酬 4 1,638.65 223
未払受託報酬 2 1,318.54 180
未払保管報酬 6 1,230.25 168
未払管理報酬 3 614.52 84
その他の負債 847.50 116
負債合計 111,797.47 15,241
純資産 24,544,857.25 3,346,200
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純資産
米ドル建クラス受益証券 米ドル 12,558,230.16 1,712,063,518円
円建(ヘッジなし)クラス受益証券 日本円 1,562,877,572 円
発行済受益証券口数
米ドル建クラス受益証券 129,500.000
円建(ヘッジなし)クラス受益証券 128,750.000
1口当たり純資産価格
米ドル建クラス受益証券 米ドル 96.97 13,220 円
円建(ヘッジなし)クラス受益証券 日本円 12,139 円
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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統計情報
円建(ヘッジなし)
期末現在発行済受益証券口数 米ドル建クラス受益証券
クラス受益証券
414,270.000 354,120.000
2021 年7月31日
161,670.000 182,750.000
2022 年7月31日
1,000.000 -
受益証券発行
(33,170.000) (54,000.000)
受益証券買戻し
129,500.000 128,750.000
2023 年1月31日
円建(ヘッジなし)
期末現在純資産 米ドル建クラス受益証券
クラス受益証券
41,298,243.12米ドル
2021 年7月31日 3,713,267,845円
(5,630,189,485円)
15,919,779.55米ドル
2022 年7月31日 2,293,867,263円
(2,170,343,546円)
12,558,230.16米ドル
2023 年1月31日 1,562,877,572円
(1,712,063,518円)
円建(ヘッジなし)
期末現在受益証券1口当たり純資産価格 米ドル建クラス受益証券
クラス受益証券
99.69 米ドル
2021 年7月31日 10,486円
(13,591円)
98.47 米ドル
2022 年7月31日 12,552円
(13,424円)
96.97 米ドル
2023 年1月31日 12,139 円
(13,220円)
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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財務書類に対する注記
(2023年1月31日現在)
注1.重要な会計方針
1.1-財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用されるルクセンブルグで一般に認められた会計原則に従い作成されて
いる。
1.2-投資有価証券およびその他の資産の評価
a)集団投資スキーム、投資信託およびミューチュアル・ファンドは、該当評価日現在の純資産価格
(またはかかる評価日現在の純資産価格が入手できない場合は、その直前の日の純資産価格が使
用される。)で評価される。ただし、一部の投資先ファンドについては、当該投資先ファンドの
公式な純資産価額の算出および/または公表の時期または頻度が、ファンドの純資産価額を算出
にあたって当該公式な純資産価額を用いることを現実的でなくしている場合等、管理会社が適切
と判断した場合には、公式な純資産価額に代えて、推定純資産価額を用いてファンドの純資産価
額を算出することがある。
b)証券取引所では取引されていないものの、店頭市場で取引されている有価証券は、管理事務代行
会社と協議した上で管理会社が選任した信頼できる情報源に基づいて評価される。
c)ファンドが保有しているスワップ等の店頭商品は、管理事務代行会社と協議した上で管理会社が
適当と判断するディーラーから入手した価格に基づいて、管理会社の裁量により誠実に評価され
る。
d)短期金融商品および銀行預金は、取得原価に経過利息を加えて評価される。
e)評価を行う日に本項に定める特定の資産の取引所または市場が営業していない場合、かかる取引
所または市場が最後に営業していた日に算定される。
f)上記以外のすべての資産および負債は、特定の市場価格がない資産および負債を含めて、管理事
務代行会社と協議した上で管理会社がその裁量により誠実に評価する。
g)上記の評価方法は、資産の市場価格を反映するために望ましいと考えられる場合、またその限り
において、管理事務代行会社と協議した上で管理会社がその裁量により修正することができる。
h)未実現評価損益の純変動額は、当期における投資有価証券の時価の変動および当期に実現した前
期の投資有価証券に係る未実現評価損益の戻入れにより構成される。
i)投資有価証券の処分に係る実現純損益は、平均原価法を用いて算出される。
1.3-設立費
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設立費は、受託会社が他の方法が適用されるものと決定しない限り、ファンドの当初5会計年度以内
に償却される。
1.4-受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
1.5-受取分配金
分配金は、分配宣言された時点で収益として計上される。
1.6-外貨換算
米ドル以外の通貨で表示されている資産および負債は、期末日の実勢為替レートで米ドルに換算され
ている。米ドル以外の通貨に係る取引は、取引日の為替レートにより米ドルに換算されている。
注2.受託報酬
受託会社は、最低で年間15,000米ドル、最高で年間30,000米ドルの、各評価日に発生し、かつ、計算
され、四半期ごとに後払いされる、ファンドの純資産価額の年率0.01%の割合の受託報酬をファンド
の資産から受領する権利を有する。
受託会社は、ファンドから、ファンドに関連して受託会社が負担したすべての合理的な立替費用の払
戻しを受けるものとする。
注3.管理報酬
管理会社は、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、ファンドの純資産価額の年率
0.03%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、ファンドから、ファンドに関連して管理会社が負担したすべての合理的な立替費用の払
戻しを受けるものとする。
注4.管理事務代行報酬
管理事務代行会社は、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、ファンドの純資産価
額の年率0.08%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。最低年間報酬は12,500
ユーロとする。
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管理会社は、ファンドに関連して管理事務代行会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンド
の資産から返済するものとする。
注5.投資運用報酬
投資運用会社は、2023年1月31日まで、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、
ファンドの純資産価額の年率0.50%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
2023年2月1日から、投資運用報酬は四半期毎に後払いされる。
管理会社は、投資運用会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産から返済するもの
とする。
注6.保管報酬
保管会社は、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、ファンドの純資産価額の年率
0.06%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。最低年間報酬は3,000ユーロとす
る。
管理会社は、ファンドに関連して保管会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産か
ら返済するものとする。
注7.サービス支援報酬
サービス支援会社は、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、ファンドの純資産価
額の年率0.12%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、サービス支援会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産から返済する
ものとする。
注8.販売報酬
販売会社は、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、ファンドの純資産価額の年率
0.50%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、販売会社に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産から返済するものとす
る。
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注9.代行協会員報酬
代行協会員は、各評価日に発生し、かつ、計算され、毎月後払いされる、ファンドの純資産価額の年
率0.10%の割合の報酬をファンドの資産から受領する権利を有する。
管理会社は、代行協会員に支払われるべき合理的な立替費用を、ファンドの資産から返済するものと
する。
注10.税金
10.1-ケイマン諸島
ケイマン諸島において、所得税またはキャピタル・ゲイン税が賦課されることはなく、トラストは、
ケイマン諸島総督から、トラストの設定日以降50年間にわたりすべての現地における所得税、キャピ
タル・ゲイン税および資本税を免除されることが明記された保証書を受領している。そのため、所得
税引当金は、本財務書類に計上されていない。
10.2-その他の国々
トラストは、その他の国々を源泉とする特定の収益に対し源泉徴収税またはその他の税金を課される
可能性がある。受益証券に投資しようとする者は、各々の法域の法律における受益証券の購入、保有
および買戻しにより発生する可能性がある税金またはその他の結果を判断するため、各自が市民権、
住所および居住地を有する国の法律および税務専門家に相談すべきである。
注11.為替レート
2023年1月31日現在使用されている米ドルに対する為替レートは以下の通りである。
通貨 為替レート
日本円 130.3851
注12.受益証券の購入および買戻しに関する条項
受益証券は、英文目論見書およびその付属書に記載される取得申込みの通知の手続に従って、各発行
日に、関連する受益証券の関連する発行日現在の受益証券1口当たり純資産価格(以下「発行価格」
という。)で発行され、購入される。発行価格は、停止手続に服しつつ、管理事務代行会社により、
関連する発行日に計算され、公表される。
受益証券は、英文目論見書およびその付属書に記載される買戻請求の通知の手続に従って、いずれか
の買戻日に、当該買戻日現在の受益証券1口当たり純資産価格(以下「買戻価格」という。)で買い
戻すことができる。買戻価格は、停止手続に服しつつ、管理事務代行会社により、当該買戻日に計算
され、公表される。
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注13.関係会社取引
管理会社、受託会社、管理事務代行会社、保管会社、代行協会員、販売会社およびサービス支援会社
は、ファンドの関係法人とみなされる。
注14.後発事象
現在の財務書類に開示が必要であると受託会社および管理会社が判断する、期末後の重要な事象はな
かった。
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(2) 【投資有価証券明細表等】
日興ワールド・トラスト-グローバル・トレーディング・オポチュニティ・ファンド
投資有価証券明細表
2023年1月31日現在
(米ドルで表示)
数量 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
投資信託
米ドル 米ドル %
1,265.00 ALPHAQUEST OR LTD CLASS G S110122 米ドル 1,265,135.07 1,202,820.62 4.90
14,102.00 CAPULA VOLAT OPPR FD S150 APR22 USD 米ドル 1,502,873.23 1,478,507.01 6.02
23,779.00 COREMONT BRE HOW AB RT GV-AMUSD ACC 米ドル 2,995,917.88 3,112,259.68 12.68
15,791.00 FULCRUM DIVERS ABS RET I USD ACC 米ドル 1,972,000.00 1,966,956.01 8.01
27,305.00 GL REACH M ST GRAHAM MAC J USD ACC 米ドル 3,415,000.00 3,447,969.68 14.05
7,830.00 GRAHAM QNT MAC SEGR PORTF A USD ACC 米ドル 1,161,835.94 1,332,431.92 5.43
5,000.00 JOHN STREET SYST - CL HV USD A ACC 米ドル 707,135.51 1,116,862.42 4.55
19,828.00 KEPLER LIQ ST KLS ARETE SI USD ACC 米ドル 2,349,071.06 2,361,363.32 9.62
44,992.00 ML CRABEL GEMINI UCITS B USD ACC 米ドル 4,622,043.94 4,907,970.20 20.00
15,995.00 MULTIRNG-ONE RIV DY CONV C3 USD ACC 米ドル 1,601,605.51 1,561,729.05 6.36
15,992.00 QUADRIGA INVESTORS IGNEO USD B ACC 米ドル 1,647,577.31 1,278,090.39 5.21
投資信託合計 23,240,195.45 23,766,960.30 96.83
23,240,195.45 23,766,960.30 96.83
投資有価証券合計
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投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率(%)*
アイルランド
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 43.67
43.67
ルクセンブルグ
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 32.26
32.26
ケイマン諸島
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 15.47
15.47
英領ヴァージン諸島
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 5.43
5.43
投資有価証券合計 96.83
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
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4【管理会社の概況】
(1)【資本金の額】
管理会社の資本金は、2023年2月末日現在、5,446,220ユーロ(約7億8,758万円)で、全額払
込済である。なお、1株20ユーロ(約2,892円)の記名式株式272,311株を発行済である。
(注)ユーロの円換算は、便宜上、2023年2月28日における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
(1ユーロ=144.61円)による。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
管理会社は、ルクセンブルグの法律の規定に基づきルクセンブルグにおいて適式に設立され、
投資信託の管理運営を行うための免許を有する会社である。管理会社は、その管理するすべての
投資信託に関して、専門性を有する投資運用会社を選任し、ポートフォリオの運用を委任してい
る。管理会社は、ルクセンブルグの1915年8月10日の商事会社法(随時改正される。)に基づき
1992年2月27日に設立された。
管理会社は、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する2011年6月8日付欧州議会および理
事会通達2011/61/EU(以下「AIFMD」という。)ならびにオルタナティブ投資ファンド
運用者に関するルクセンブルグの2013年7月12日の法律(以下「2013年法」という。)に基づ
き、トラストに関し、オルタナティブ投資運用者(以下「AIFM」という。)として業務を提
供する。管理会社は、トラストの投資資産の管理運営について責任を負っている。管理会社は、
トラストのポートフォリオ運用機能を投資運用会社に委託している。
管理会社はSMBC日興証券株式会社の完全所有子会社である。
管理会社の目的は、ルクセンブルグ国内または同国外を住所地とするか否かにかかわらず(随
時改正される投資信託に関するルクセンブルグの2010年12月17日の法律(以下「2010年法」とい
う。)第125-2条に規定された)投資信託(以下「UCI」という。)を管理することである。
ただし、管理会社は、少なくとも1つのルクセンブルグのUCIを管理しなければならない。管
理会社は、UCIの運営、管理および販売に関連するあらゆる業務を行うことができる。
管理会社は、トラストおよび受益者のために、有価証券の購入、売却、申込みおよび交換なら
びにトラスト資産に直接または間接に関連するすべての権利の行使を含む管理および運用に関す
る業務を行うことができる。
管理会社は、ファンドの費用で、関連する信託証書補遺に基づく一部または全部の職務を、一
または複数の個人または企業(投資運用会社またはその他の業務提供会社を含む。)に委任する
権限を有する。ただし、管理会社は上記の受任者が基本信託証書に定める規定を遵守することを
保証すること、管理会社は受任者が犯した作為または不作為に関して、あたかも管理会社自身の
作為または不作為であるかのようにして、引き続き責任を負うことを条件とする。
基本信託証書に定める規定に従って、管理会社および管理会社の関係会社ならびにそれらの取
締役、役員、従業員または代理人は何らかの理由でいずれかの時点で関連する信託財産もしくは
信託財産の一部または信託財産の収益に発生した損失または損害に関して、かかる損失または損
害が管理会社、管理会社の関係会社またはそれらの取締役、役員もしくは従業員の詐欺または故
意の不履行に起因しない限り、一切責任を負わない。また、管理会社はいかなる場合も間接損
害、特別損害または派生的損害に関して責任を負わない。
管理会社、その関係会社およびこれらの取締役、役員、従業員または代理人は、管理会社とし
て、その関係会社としてまたはこれらの取締役、役員、従業員もしくは代理人として強いられま
たは被ることがある、基本信託証書に基づきまたはファンドに関連する権限および職務の適正な
遂行過程において生じた訴訟、手続、債務、費用、請求、損害、経費(一切の合理的な弁護士、
専門家費用およびその他の類似費用を含む。)または要求の全部または一部について、ファンド
の信託財産から補償され、かつ信託財産に対する求償権を有する。ただし、かかる補償は、管理
会社またはその関係会社およびその取締役、役員または従業員の実際の詐欺行為または故意の不
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履行により発生した作為または不作為から生じ管理会社が被る一切の訴訟、手続、債務、費用、
請求、損害、経費または要求については適用されない。
トラストに関する管理会社の任命期間は、受益者決議によって受益者から解任されない限り、
トラストの存続期間とする。管理会社は、受託会社に対して90日以上前に書面により通知するこ
とにより辞任することができる。
管理会社は有価証券報告書「第一部 ファンド情報 第1 ファンドの状況 4 手数料等及
び税金 (3)管理報酬等」の項に定める報酬を受け取る権利を有する。
管理会社の権利および義務についてはミューチュアル・ファンド規則および信託証書に定めら
れている。管理会社はミューチュアル・ファンド規則に定める規定に拘束され、かつミューチュ
アル・ファンド規則に定める事項を実施し、かかる事項に関して責任を負うことに同意してい
る。
管理会社は、2023年2月末日現在、6本の投資信託を管理および運営しており、その純資産額
の合計は、以下に記載された通貨建別運用金額の合計額である。
分類 内訳
A分類 通貨建別運用金額 米ドル建て: 3,503,596,799 米ドル
ユーロ建て: 1,915,810 ユーロ
日本円建て: 1,699,445,995,634 円
豪ドル建て: 14,257,266 豪ドル
B分類 ファンドの種類 1本がルクセンブルグ籍・契約型・オープンエンド型であり、5本がケイ
(基本的性格) マン籍・契約型・オープンエンド型である。
(3)【その他】
半期報告書提出前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、
または与えることが予想される事実は生じていない。
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5【管理会社の経理の概況】
a. 管理会社の日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計原則に準
拠して作成された原文の中間財務書類を翻訳したものである(ただし、円換算部分を除く。)。これは「中間
財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第4項ただし書の規定の適用によるものである。
b. 管理会社の原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和23年法律第103号)第1条の3第
7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
c. 管理会社の原文の中間財務書類は、ユーロで表示されている。日本文の中間財務書類には、2023年2月28日
現在における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1ユーロ=144.61円)を使用して換算さ
れた円換算額が併記されている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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(1)【資産及び負債の状況】
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貸借対照表
2022年9月30日現在
(単位:ユーロ)
2022 年9月30日 2022 年3月31日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
資産
固定資産
-その他の付帯設備、用具および備品 2,773 401 2,055 297
流動資産
債権
-売掛金
1年以内に支払期限の到来するもの 1,048,944 151,688 862,364 124,706
-関係当事者への債権
1年以内に支払期限の到来するもの 0 0 0 0
-その他の売掛金
1年以内に支払期限の到来するもの 5,088 736 48,582 7,025
預金 8,852,475 1,280,156 9,513,016 1,375,677
手許現金 0 0 0 0
23,587 3,411 17,252 2,495
前払金
9,930,094 1,435,991 10,441,214 1,509,904
9,932,866 1,436,392 10,443,269 1,510,201
資産合計
負債
資本金および準備金
-払込資本金 5,446,220 787,578 5,446,220 787,578
-繰越利益 0 0 0 0
-準備金
法定準備金 574,420 83,067 490,714 70,962
2,473,837 357,742 2,183,427 315,745
その他の積立金
3,048,257 440,808 2,674,141 386,708
900,325 130,196 1,674,115 242,094
-当期損益
9,394,802 1,358,582 9,794,476 1,416,379
引当金
-納税引当金 291,214 42,112 381,902 55,227
161,584 23,367 159,385 23,049
-その他の引当金
452,798 65,479 541,287 78,276
非劣後 債務
-買掛金
1年以内に支払期限の到来するもの 85,267 12,330 90,875 13,141
-その他の債務
0 0 16,631 2,405
1年以内に支払期限の到来するもの
85,267 12,330 107,506 15,546
9,932,866 1,436,392 10,443,269 1,510,201
負債合計
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(2)【損益の状況】
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損益計算書
2022年4月1日から2022年9月30日までの期間
(単位:ユーロ)
2022 年9月30日 2022 年3月31日
ユーロ 千 円 ユーロ 千 円
費用
その他の外部費用 117,559 17,000 230,018 33,263
人件費 671,008 97,034 1,262,428 182,560
流動資産要素に係る評価調整 (1) (0) 0 0
その他の営業費用 118,566 17,146 197,093 28,502
(7,792) (1,127) 19,048 2,755
その他の利息および類似財務費用
899,340 130,054 1,708,587 247,079
298,362 43,146 551,538 79,758
法人所得税
1,197,702 173,200 2,260,125 326,837
900,325 130,196 1,674,115 242,094
当期利益
費用合計 2,098,027 303,396 3,934,240 568,930
収益
純売上高 2,090,388 302,291 3,905,390 564,758
その他の営業収益 5,408 782 28,850 4,172
2,231 323 0 0
その他の利息および類似財務収益
2,098,027 303,396 3,934,240 568,930
0 0 0 0
当期損失
収益合計 2,098,027 303,396 3,934,240 568,930
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6【その他】
2023年1月31日提出済みの募集事項等記載書面および有価証券報告書の記載事項の一部について、内
容の更新等を行う。
(注)下線および傍線の部分は訂正部分を示す。
証券情報
(5)申込手数料
<訂正前>
申込口数に応じ、申込金額に以下の表に記載の申込手数料率を乗じた額の申込手数料が課される。
申込口数 申込手数料率
1万口未満 3.85%(税抜3.50%)
1万口以上5万口未満 1.65%(税抜1.50%)
5万口以上10万口未満 0.825%(税抜0.75%)
10万口以上 0.55%(税抜0.50%)
(注 1 )管理会社および日本における販売会社が申込手数料について別途合意する場合には、それに従うものとし、上記と
異なる取扱いとすることができる。
(注 2 )上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示す。
<訂正後>
申込口数に応じ、申込金額に以下の表に記載の申込手数料率を乗じた額の申込手数料が課される。
申込口数 申込手数料率
2023 年4月18日まで: 3.85%(税抜3.50%)
(注1)
1万口未満
2023 年4月19日以降:3.30%(税抜3.00%)
1万口以上5万口未満 1.65%(税抜1.50%)
5万口以上10万口未満 0.825%(税抜0.75%)
10万口以上 0.55%(税抜0.50%)
(注1)2023年4月19日以降の 発行日にかかる 申込みに適用される1万口未満の申込手数料率は、3.85%(税抜3.50%)か
ら3.30%(税抜3.00%)に変更される。以下同じ。
(注 2 )管理会社および日本における販売会社が申込手数料について別途合意する場合には、それに従うものとし、上記と
異なる取扱いとすることができる。
(注 3 )上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示す。
(6)申込単位
<訂正前>
1,000口以上1口単位。または管理会社および日本における販売会社が別途合意する場合には、それに従
うものとする。
<訂正後>
(注)
2023年4月18日までは 1,000口以上1口単位 、2023年4月19日以降は500口以上1口単位 。または管
理会社および日本における販売会社が別途合意する場合には、それに従うものとする。
(注)2023年4月19日以降の発行日にかかる申込みに適用される最低申込口数は、1,000口から500口に変更される。以下同
じ。
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有価証券報告書
第一部 ファンド情報
第1 ファンドの状況
1 ファンドの性格
(3)ファンドの仕組み
③ 管理会社の概要
(ⅲ)株式資本の額
<訂正前>
管理会社の資本金は、 2022年11月 末日現在、5,446,220ユーロ(約 7億8,197万円 )で、全額払込済
である。なお、1株20ユーロ(約 2,872円 )の記名式株式272,311株を発行済である。
(注)ユーロの円換算は、便宜上、 2022年11月30日 における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1
ユーロ= 143.58円 )による。以下別段の記載がない限り同じ。
<訂正後>
管理会社の資本金は、 2023年2月 末日現在、5,446,220ユーロ(約 7億8,758万円 )で、全額払込済
である。なお、1株20ユーロ(約 2,892円 )の記名式株式272,311株を発行済である。
(注)ユーロの円換算は、便宜上、 2023年2月28日 における株式会社三菱UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1
ユーロ= 144.61円 )による。以下別段の記載がない限り同じ。
(v)大株主の状況
<訂正前>
(2022年11月末日現在)
名 称 住 所 所有株式数 比 率
SMBC日興ルクセンブルク銀行 ルクセンブルグ大公国
株式会社 ルクセンブルグ L-1282 ヒルデ
272,311株 100%
ガルト・フォン・ビンゲン通り2
番
<訂正後>
(本書の日付現在)
名 称 住 所 所有株式数 比 率
SMBC日興証券株式会社 東京都千代田区丸の内三丁目3番1号 272,311株 100%
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2 投資方針
(1)投資方針
<訂正前>
(前略)
ファンドの純資産総額の10%を越えて投資している投資先ファンドの概要は、以下のとおりである
( 2022年11月 末日現在)。
投資対象の名称 MontLake UCITS Platform ICAV – Crabel Gemini UCITS Fund USD
Founder B Class Shares
運用会社の名称 Waystone Fund Management (IE) Limited
運用の基本方針 長期的な元本成長を目指す。
主要な投資対象 北米、欧州およびアジアにおけるコモディティ、通貨、金利、株式イ
ンデックスの4つの資産クラスに投資する。投資運用会社独自のシス
テマティック・トレーディング・プログラムを活用し、各資産への投
資を行う。コモディティへの投資にはストラクチャード・ファイナン
ス商品を活用する。
投資対象の名称 Kepler Liquid Strategies ICAV – KLS Arete Macro Fund Class SI
USD
運用会社の名称 Kepler Partners LLP
運用の基本方針 元本成長および/または収益の獲得を通じて、トータル・リターンの
達成を追求する。
主要な投資対象 新興国市場の分散されたポートフォリオに主に投資し、世界およびア
ジア諸国の急速な経済財政状況の変動から恩恵を受けることを目指
す。日本を含むアジア諸国に焦点をあてた投資を行うが、当該ファン
ドの純資産総額の30パーセントを上限に欧州および米国の銘柄に投資
することができる。
投資対象の名称 Coremont Investment Fund-Brevan Howard Absolute Return
Government Bond Fund Class AM (USD)
運用会社の名称 Carne Global Fund Managers (Luxebourg) S.A.
運用の基本方針 直近の12ヶ月間において債券・株式市場との低い相関かつ安定した値
動きを維持しつつ、プラスのトータルリターンを獲得することを目指
します。
主要な投資対象 直接投資もしくはデリバティブに投資します。投資先の資産クラスに
は国債、また主要な国際的企業により発行された債券、政府系機関も
しくはG10諸国の銀行により発行され、政府により保証されることで
高い信用力を有する債券などその他債券を含みますが、それらに限り
ません。上記の証券を参照するデリバティブ(先物取引、先渡し取
引、スワップ(キャップ、フロア、クレジット・デフォルト・スワッ
プを含む)、オプションおよび差金決済取引)にも投資を行うことが
あります。
投資対象の名称 GlobalReach Multi-Strategy ICAV - Graham Macro UCITS Fund Class J
Platform Shares (USD)
運用会社の名称 MPMF Fund Management (Ireland) Limited
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運用の基本方針 長期的な元本成長を目指します。
主要な投資対象 商品、通貨、債券、および株式/株価指数の4つの資産クラスに投資し
ます。商品投資に際しては、仕組み金融商品に投資することがありま
す。各資産クラスには、直接投資もしくは上場先物、オプション、ス
ワップ、店頭為替先渡契約などのデリバティブを通じて投資します。
ファンドは投資戦略の一環として、各資産クラスにおいてショートポ
ジションを取ることがあります。
<訂正後>
(前略)
ファンドの純資産総額の10%を越えて投資している投資先ファンドの概要は、以下のとおりである
( 2023年2月 末日現在)。
投資対象の名称 MontLake UCITS Platform ICAV – Crabel Gemini UCITS Fund USD
Founder B Class Shares
運用会社の名称 Waystone Fund Management (IE) Limited
運用の基本方針 長期的な元本成長を目指す。
主要な投資対象 北米、欧州およびアジアにおけるコモディティ、通貨、金利、株式イ
ンデックスの4つの資産クラスに投資する。投資運用会社独自のシス
テマティック・トレーディング・プログラムを活用し、各資産への投
資を行う。コモディティへの投資にはストラクチャード・ファイナン
ス商品を活用する。
投資対象の名称 GlobalReach Multi-Strategy ICAV - Graham Macro UCITS Fund Class J
Platform Shares (USD)
運用会社の名称 MPMF Fund Management (Ireland) Limited
運用の基本方針 長期的な元本成長を目指します。
主要な投資対象 商品、通貨、債券、および株式/株価指数の4つの資産クラスに投資し
ます。商品投資に際しては、仕組み金融商品に投資することがありま
す。各資産クラスには、直接投資もしくは上場先物、オプション、ス
ワップ、店頭為替先渡契約などのデリバティブを通じて投資します。
ファンドは投資戦略の一環として、各資産クラスにおいてショートポ
ジションを取ることがあります。
投資対象の名称 Coremont Investment Fund-Brevan Howard Absolute Return
Government Bond Fund Class AM (USD)
運用会社の名称 Carne Global Fund Managers (Luxebourg) S.A.
運用の基本方針 直近の12ヶ月間において債券・株式市場との低い相関かつ安定した値
動きを維持しつつ、プラスのトータルリターンを獲得することを目指
します。
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主要な投資対象 直接投資もしくはデリバティブに投資します。投資先の資産クラスに
は国債、また主要な国際的企業により発行された債券、政府系機関も
しくはG10諸国の銀行により発行され、政府により保証されることで
高い信用力を有する債券などその他債券を含みますが、それらに限り
ません。上記の証券を参照するデリバティブ(先物取引、先渡し取
引、スワップ(キャップ、フロア、クレジット・デフォルト・スワッ
プを含む)、オプションおよび差金決済取引)にも投資を行うことが
あります。
(3)運用体制
<訂正前>
投資運用会社の運用体制は以下の通りである。
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<訂正後>
投資運用会社の運用体制は以下の通りである。
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3 投資リスク
(2)リスクに対する管理体制
<訂正前>
(前略)
(注)上記投資リスク管理体制は 2022年11月 末日現在の記載であり、今後変更となる場合がある。
<訂正後>
(前略)
(注)上記投資リスク管理体制は 2023年2月 末日現在の記載であり、今後変更となる場合がある。
4 手数料等及び税金
(1)申込手数料
<訂正前>
① 海外における申込手数料
申込総額に対し上限3.5%(税抜)の申込手数料が課される。
② 日本国内における申込手数料
申込口数に応じ、申込金額に以下の表に記載の申込手数料率を乗じた額の申込手数料が課される。
申込口数 申込手数料率
1万口未満 3.85%(税抜3.50%)
1万口以上5万口未満 1.65%(税抜1.50%)
5万口以上10万口未満 0.825%(税抜0.75%)
10万口以上 0.55%(税抜0.50%)
(注1)管理会社および日本における販売会社が申込手数料について別途合意する場合には、それに従うものとし、上記と
異なる取扱いをすることができる。
(注2)上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示す。
(注3)上記申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明および情報提供等ならびに購入に関する事務手続の対価で
ある。
<訂正後>
① 海外における申込手数料
申込総額に対し上限3.5%(税抜) (ただし、2023年4月19日以降は3.00%(税抜)) の申込手数料が
課される。
② 日本国内における申込手数料
申込口数に応じ、申込金額に以下の表に記載の申込手数料率を乗じた額の申込手数料が課される。
申込口数 申込手数料率
2023 年4月18日まで: 3.85%(税抜3.50%)
1万口未満
2023 年4月19日以降:3.30%(税抜3.00%)
1万口以上5万口未満 1.65%(税抜1.50%)
5万口以上10万口未満 0.825%(税抜0.75%)
10万口以上 0.55%(税抜0.50%)
(注1)管理会社および日本における販売会社が申込手数料について別途合意する場合には、それに従うものとし、上記と
異なる取扱いをすることができる。
(注2)上記申込手数料に関わる「税」とは、消費税および地方消費税を示す。
(注3)上記申込手数料は、商品および関連する投資環境の説明および情報提供等ならびに購入に関する事務手続の対価で
ある。
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(5)課税上の取扱い
<訂正前>
(前略)
(A)日本
2022年12月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
(後略)
<訂正後>
(前略)
(A)日本
2023年3月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
(後略)
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第2 管理及び運営
1 申込(販売)手続等
(1)海外における販売
② 募集
<訂正前>
(前略)
申込総額の3.50%(税抜)を上限とする申込手数料およびそれに課される適用ある税金が加算され
ることがある。
(後略)
<訂正後>
(前略)
申込総額の3.50%(税抜) (ただし、2023年4月19日以降は3.00%(税抜)) を上限とする申込手
数料およびそれに課される適用ある税金が加算されることがある。
(後略)
(2)日本における販売
<訂正前>
(前略)
申込人1人当たりの最低申込口数は、1,000口以上1口単位または管理会社および日本における販売会
社が別途合意する場合にはそれに従うものとする。
受益証券の取得申込みにあたって、申込価格に3.85%(税抜3.50%)を上限として日本における販売
会社が別に定める手数料率を乗じた額の申込手数料が課される。詳しくは日本における販売会社に問い
合わせのこと。
(後略)
<訂正後>
(前略)
申込人1人当たりの最低申込口数は、1,000口以上1口単位 (ただし、2023年4月19日以降は500口単
位以上1口単位) または管理会社および日本における販売会社が別途合意する場合にはそれに従うもの
とする。
受益証券の取得申込みにあたって、申込価格に3.85%(税抜3.50%) (ただし、2023年4月19日以降
は3.30%(税抜3.00%)) を上限として日本における販売会社が別に定める手数料率を乗じた額の申込
手数料が課される。詳しくは日本における販売会社に問い合わせのこと。
(後略)
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第二部 特別情報
第1 管理会社の概況
2 事業の内容及び営業の概況
<訂正前>
(前略)
管理会社は SMBC日興ルクセンブルク銀行株式会社 の完全所有子会社である。
(後略)
<訂正後>
(前略)
管理会社は SMBC日興証券株式会社 の完全所有子会社である。
(後略)
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