株式会社エムビーエス 四半期報告書 第26期第3四半期(2022/12/01－2023/02/28)
| 提出書類 | 四半期報告書-第26期第3四半期(2022/12/01－2023/02/28) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社エムビーエス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社エムビーエス(E00323)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 中国財務局長
【提出日】 2023年４月13日
【四半期会計期間】 第26期第３四半期(自 2022年12月１日 至 2023年２月28日)
【会社名】 株式会社エムビーエス
【英訳名】 mbs,inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 山 本 貴 士
【本店の所在の場所】 山口県宇部市西岐波1173番地162
【電話番号】 0836－54－1414
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画室長兼管理部長 栗 山 征 樹
【最寄りの連絡場所】 山口県宇部市西岐波1173番地162
【電話番号】 0836－54－1414
【事務連絡者氏名】 取締役経営企画室長兼管理部長 栗 山 征 樹
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
証券会員制法人福岡証券取引所
(福岡県福岡市中央区天神二丁目14番２号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第25期 第26期
回次 第25期
第３四半期累計期間 第３四半期累計期間
自 2021年６月１日 自 2022年６月１日 自 2021年６月１日
会計期間
至 2022年２月28日 至 2023年２月28日 至 2022年５月31日
売上高 (千円) 2,619,955 2,697,562 4,030,131
経常利益 (千円) 222,065 262,862 475,515
四半期(当期)純利益 (千円) 150,901 177,577 325,964
持分法を適用した
(千円) － － －
場合の投資利益
資本金 (千円) 391,329 391,329 391,329
発行済株式総数 (株) 7,732,000 7,732,000 7,732,000
純資産額 (千円) 2,813,869 3,074,259 2,983,131
総資産額 (千円) 3,490,002 3,792,673 3,841,348
１株当たり四半期
(円) 19.59 23.41 42.39
(当期)純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) － － －
四半期(当期)純利益
１株当たり配当額 (円) － － 5.00
自己資本比率 (％) 80.6 81.1 77.7
第25期 第26期
回次
第３四半期会計期間 第３四半期会計期間
自 2021年12月１日 自 2022年12月１日
会計期間
至 2022年２月28日 至 2023年２月28日
１株当たり四半期純利益 (円) 8.02 9.34
(注)１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、第３四半期連結会計期間等に係る主要な経営指標等
の推移については記載しておりません。
２ 持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社が存在しないため記載しておりません。
３ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が和らぐもと経済社会活動の正
常化が進み、個人消費の持ち直しをはじめ景気は緩やかな回復基調で推移しましたが、ロシアのウクライナ侵攻の
長期化に伴う資源・エネルギー価格の高騰に加え、世界的なインフレの進行抑制に対する欧米諸国での政策金利の
引き上げに伴う大幅な為替変動等、依然として厳しい状況が続き先行き不透明な状況となっております。
当社が属する建設業界におきましては、公共建設投資は国土強靭化計画のインフレ対策等により底堅さを維持
し、また民間建設投資も企業の設備投資意欲の高まりにより持ち直しの動きが見られております。
しかしながら、施工を行う技術者不足が解消されていないことに加え、資材価格や労務費といった建設コストの
高騰が工事収益を圧迫する等、引き続き厳しい状況が続いております。
このような状況の中、当社は、引き続き感染予防に組織的に取り組みつつ、既存店におけるパートナー（工務店
等）との関係強化に取り組み、受注拡大を図って参りました。また、原価低減と経費削減、工事採算性を重視した
受注方針の徹底、施工管理と品質・技術の向上、定期的な施工会議を開き安全・良質な工事の提供に努めるととも
に、人材採用及び育成にも積極的に取り組み、業容拡大や収益力の向上等も図って参りました。
これらにより、当第３四半期累計期間における売上高は、 2,697,562千円 （ 前年同期比3.0%増 ）、営業利益は、
売上高の増加に伴う売上総利益の増加により 238,871千円 （ 前年同期比16.3％増 ）となりました。経常利益は、
262,862千円 （ 前年同期比18.4％増 ）、四半期純利益は、 177,577千円 （ 前年同期比17.7％増 ）となりました。
セグメント別の業績は、以下のとおりであります。
（ホームメイキャップ事業）
ホームメイキャップ事業におきましては、工事の一時中断や工事の延期、受注の遅れや着工の後ろ倒し等の影響
を受けたものの、一部大型改修工事が順調に進捗したことから、 売上高は2,519,590千円 （ 前年同期比0.3％増 ）と
なり、セグメント利益は 380,967千円 （ 前年同期比8.4％増 ）となりました。
（建築工事業）
建築工事業におきましては、新築及び改修工事等が増加したため、 売上高は174,373千円 （ 前年同期比64.8％
増 ）となり、 セグメント利益は19,272千円 （前年同期は6,699千円のセグメント損失）となりました。
（その他）
不動産売買取引を行う不動産事業とＦＣ加盟店に対するコーティング材等の販売に関する事業等で構成されるそ
の他の事業におきましては、材料販売等の増加により、 売上高は3,598千円 （ 前年同期比80.2％増 ）となり、 セグ
メント利益は1,308千円 （ 前年同期比28.3％増 )となりました。
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財政状態は、次のとおりであります。
当第３四半期会計期間末における資産の部は、前事業年度末に比べ 48,675千円減少 し、 3,792,673千円 となりま
した。これは主に、現金及び預金の336,989千円の減少、仕掛販売用不動産の128,806千円の増加、電子記録債権の
93,317千円の増加等によるものであります。
負債の部は、前事業年度末に比べ 139,803千円減少 し、 718,413千円 となりました。これは主に、支払手形の
120,322千円の減少、未払法人税等の74,111千円の減少、工事未払金の30,306千円の増加等によるものでありま
す。
純資産の部は、前事業年度末に比べ 91,127千円増加 し、 3,074,259千円 となりました。これは主に、利益剰余金
の139,417千円の増加、自己株式の取得による50,700千円の減少等によるものであります。
（２）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（３）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期累計期間において、事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はあり
ません。
（４）研究開発活動
当第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は、 506千円 であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（５）経営成績に重要な影響を与える要因
当第３四半期累計期間において、当社の経営成績に重要な影響を与える要因に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 24,780,000
計 24,780,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
(2023年４月13日)
( 2023年２月28日 ) 商品取引業協会名
東京証券取引所
(グロース市場)
単元株式数は100株であ
普通株式 7,732,000 7,732,000 福岡証券取引所
ります。
(Ｑ－Ｂｏａｒｄ
市場)
計 7,732,000 7,732,000 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2022年12月１日～
― 7,732,000 ― 391,329 ― 371,959
2023年２月28日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年２月28日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
―
議決権制限株式(その他) ― ―
(自己保有株式)
権利内容に何ら限定のない当社にお
完全議決権株式(自己株式等) ―
普通株式 171,600
ける標準となる株式
普通株式 7,559,100
完全議決権株式(その他) 75,591 同上
単元未満株式 1,300 ― ―
発行済株式総数 7,732,000 ― ―
総株主の議決権 ― 75,591 ―
(注) 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日(2022年11月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2023年２月28日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
株式会社エムビーエス 山口県宇部市西岐波1173番地162 171,600 - 171,600 2.21
計 ― 171,600 - 171,600 2.21
(注)１．当第３四半期会計期間において、2022年７月15日開催の取締役会決議に基づき、当社普通株式を28,400株を
取得しております。この結果、当第３四半期会計期間末日における完全議決権株式(自己株式等）は、単元未
満株式の買取りにより取得した株式数を含めて200,000株となっております。
２．当第３四半期会計期間末日現在の「自己株式等」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2022年11月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2022年12月１日から2023年２月
28日まで)及び第３四半期累計期間(2022年６月１日から2023年２月28日まで)に係る四半期財務諸表について、三優監
査法人による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年５月31日) (2023年２月28日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,483,812 1,146,822
電子記録債権 31,373 124,691
受取手形、完成工事未収入金及び契約資産 774,592 766,521
売掛金 20,003 71,908
未成工事支出金 119,949 136,925
仕掛販売用不動産 111,189 239,995
原材料及び貯蔵品 18,225 16,220
その他 40,539 36,832
△ 10,335 △ 5,656
貸倒引当金
流動資産合計 2,589,350 2,534,261
固定資産
有形固定資産 166,655 154,803
無形固定資産 30,772 21,727
投資その他の資産
投資有価証券 304,070 307,539
投資不動産 448,948 447,354
その他 321,874 354,714
△ 20,324 △ 27,728
貸倒引当金
投資その他の資産合計 1,054,569 1,081,881
固定資産合計 1,251,997 1,258,412
資産合計 3,841,348 3,792,673
負債の部
流動負債
支払手形 298,097 177,775
工事未払金 245,266 275,573
買掛金 43,840 58,819
未払法人税等 84,129 10,018
完成工事補償引当金 43,453 50,530
140,191 142,498
その他
流動負債合計 854,978 715,215
固定負債
資産除去債務 1,948 1,951
1,290 1,247
その他
固定負債合計 3,238 3,198
負債合計 858,216 718,413
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(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年５月31日) (2023年２月28日)
純資産の部
株主資本
資本金 391,329 391,329
資本剰余金 400,096 400,096
利益剰余金 2,217,983 2,357,401
△ 51,853 △ 102,554
自己株式
株主資本合計 2,957,556 3,046,273
評価・換算差額等
25,575 27,986
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 25,575 27,986
純資産合計 2,983,131 3,074,259
負債純資産合計 3,841,348 3,792,673
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(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年６月１日 (自 2022年６月１日
至 2022年２月28日) 至 2023年２月28日)
売上高 2,619,955 2,697,562
1,880,595 1,874,402
売上原価
売上総利益 739,359 823,160
販売費及び一般管理費 533,973 584,288
営業利益 205,386 238,871
営業外収益
不動産賃貸収入 11,297 11,167
有価証券利息 10,921 13,109
貸倒引当金戻入額 - 442
4,288 6,048
その他
営業外収益合計 26,506 30,768
営業外費用
支払利息 79 23
貸倒引当金繰入額 1,808 -
支払手数料 1,260 1,831
減価償却費 1,996 3,778
飲食事業費用 3,802 -
880 1,144
その他
営業外費用合計 9,827 6,777
経常利益 222,065 262,862
特別利益
3,335 816
固定資産売却益
特別利益合計 3,335 816
特別損失
固定資産売却損 - 42
0 -
固定資産除却損
特別損失合計 0 42
税引前四半期純利益 225,401 263,636
法人税、住民税及び事業税
69,891 86,317
4,608 △ 258
法人税等調整額
法人税等合計 74,500 86,058
四半期純利益 150,901 177,577
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【注記事項】
(追加情報)
新型コロナウイルス感染拡大の影響による会計上の見積りについて、前事業年度の有価証券報告書の（追加情
報）に記載いたしました仮定に重要な変更はございません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計
期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年６月１日 (自 2022年６月１日
至 2022年２月28日 ) 至 2023年２月28日 )
減価償却費 21,951 千円 27,679 千円
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(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2021年６月１日 至 2022年２月28日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年８月27日
普通株式 23,196 3.00 2021年５月31日 2021年８月30日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年７月16日開催の取締役会決議に基づき、自己株式72,000株の取得を行っております。
この結果、当第３四半期会計期間末において、自己株式が37,116千円増加しております。
当第３四半期累計期間(自 2022年６月１日 至 2023年２月28日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年８月30日
普通株式 38,160 5.00 2022年５月31日 2022年８月31日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後とな
るもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2022年７月15日開催の取締役会決議に基づき、自己株式100,000株の取得を行っております。
この結果、当第３四半期会計期間末において、自己株式が50,700千円増加しております。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間(自 2021年６月１日 至 2022年２月28日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
ホームメイ
建築工事業 小計
キャップ事業
売上高
(1) 外部顧客に
2,512,143 105,815 2,617,959 1,996 2,619,955
対する売上高
(2) セグメント間の内部
－ － － － －
売上高又は振替高
計 2,512,143 105,815 2,617,959 1,996 2,619,955
セグメント利益又は損失(△) 351,530 △ 6,699 344,830 1,020 345,850
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＦＣ加盟店に対するコーティング材
等の販売に関する事業等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異
調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 344,830
「その他」の区分の利益 1,020
全社費用（注） △140,464
四半期損益計算書の営業利益 205,386
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第３四半期累計期間(自 2022年６月１日 至 2023年２月28日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
ホームメイ
建築工事業 小計
キャップ事業
売上高
(1) 外部顧客に
2,519,590 174,373 2,693,964 3,598 2,697,562
対する売上高
(2) セグメント間の内部
－ － － － －
売上高又は振替高
計 2,519,590 174,373 2,693,964 3,598 2,697,562
セグメント利益 380,967 19,272 400,240 1,308 401,549
(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＦＣ加盟店に対するコーティング材
等の販売に関する事業等を含んでおります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異
調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 400,240
「その他」の区分の利益 1,308
全社費用（注） △162,677
四半期損益計算書の営業利益 238,871
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期累計期間(自 2021年６月１日 至 2022年２月28日 )
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
(注)
ホームメイ
建築工事業 計
キャップ事業
ホームメイキャップ工事 2,196,793 － 2,196,793 － 2,196,793
足場工事 50,049 － 50,049 － 50,049
建築工事 － 105,815 105,815 － 105,815
材料販売 265,300 － 265,300 1,096 266,397
その他 － － － 900 900
顧客との契約から生じる収益 2,512,143 105,815 2,617,959 1,996 2,619,955
外部顧客への売上高 2,512,143 105,815 2,617,959 1,996 2,619,955
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＦＣ加盟店に対するコーティング材
等の販売に関する事業等を含んでおります。
当第３四半期累計期間(自 2022年６月１日 至 2023年２月28日 )
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
(注)
ホームメイ
建築工事業 計
キャップ事業
ホームメイキャップ工事 2,182,821 － 2,182,821 － 2,182,821
足場工事 48,953 － 48,953 － 48,953
建築工事 － 172,274 172,274 － 172,274
材料販売 287,815 2,098 289,913 2,948 292,862
その他 － － － 650 650
顧客との契約から生じる収益 2,519,590 174,373 2,693,964 3,598 2,697,562
外部顧客への売上高 2,519,590 174,373 2,693,964 3,598 2,697,562
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ＦＣ加盟店に対するコーティング材
等の販売に関する事業等を含んでおります。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年６月１日 (自 2022年６月１日
項目
至 2022年２月28日 ) 至 2023年２月28日 )
(1) １株当たり四半期純利益
19円59銭 23円41銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円)
150,901 177,577
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純利益(千円)
150,901 177,577
普通株式の期中平均株式数(株) 7,702,784 7,584,922
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年４月13日
株式会社エムビーエス
取締役会 御中
三優監査法人
福岡事務所
指定社員
吉 川 秀 嗣
公認会計士
業務執行社員
指定社員
大 神 匡
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エ
ムビーエスの2022年６月１日から2023年５月31日までの第26期事業年度の第３四半期会計期間（2022年12月１日から
2023年２月28日まで）及び第３四半期累計期間（2022年６月１日から2023年２月28日まで）に係る四半期財務諸表、
すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エムビーエスの2023年２月28日現在の財政状態及び同日を
もって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において
認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の
責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手し
たと判断している。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸
表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成
し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業
に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
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四半期報告書
において四半期財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事
項が適切でない場合は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監
査 人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は
継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準
に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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