ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

     【提出書類】                    有価証券届出書
     【提出先】                    関東財務局長

     【提出日】                    2023年4月21日

     【発行者名】                    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     【代表者の役職氏名】                    代表取締役社長　梅本　賢一

     【本店の所在の場所】                    東京都港区六本木一丁目6番1号

     【事務連絡者氏名】                    山下　明美

     【電話番号】                    03-6229-0170

     【届出の対象とした募集内国投資信                    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド                   ジェイリバイブ

      託受益証券に係るファンドの名
                         （愛称：jrevive）
      称】
     【届出の対象とした募集内国投資信                    上限1,000億円

      託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                    該当事項はありません。

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    第一部【証券情報】

     （１）【ファンドの名称】

          ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド                  ジェイリバイブ（愛称：jrevive）
          (以下「本ファンド」といいます。)
     （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

          契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
          本ファンドの当初元本は1口当たり10,000円です。
          信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供さ
         れ、もしくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
          ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の
         規定の適用を受け、受益権の帰属は、後記の「(11)振替機関に関する事項」に記載の振替機関
         及び当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、
         振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されるこ
         とにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を
         「振替受益権」といいます。）。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（2023
         年４月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメン
         ト・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式会
         社を継承しました。）（以下「委託者」または「委託会社」という場合があります。）は、や
         むを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。ま
         た、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
     （３）【発行（売出）価額の総額】

         1,000億円を上限とします。
     （４）【発行（売出）価格】

         取得申込受付日の基準価額
         （ⅰ）基準価額
            基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除く。）を法令及び
           一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負
           債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を計算日における受益権総口
           数で除した金額をいいます。
         （ⅱ）基準価額の照会方法等
            基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。基準価額は、販売会社または
           委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊の証券欄
           「オープン基準価格」の紙面に掲載されます。
        委託会社における照会先：

         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
         電話番号     03-6229-0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
         ホームページ　         http://www.sbiam.co.jp/
     （５）【申込手数料】

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          お申込金額の3.3％（税抜3.0％）を上限とする販売会社が独自に定める手数料率を乗じて得
         た額とします。
          お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
          なお、前記（４）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
          ＊申込手数料には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」といいます。）が課されま
           す。
         （注）申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことを
             いいます。
     （６）【申込単位】

          １口以上１口単位（当初１口＝10,000円）
          お申込単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
          なお、前記（４）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     （７）【申込期間】

          2023年４月22日(土曜日)から2023年10月24日(火曜日)まで
          なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されま
         す。
     （８）【申込取扱場所】

          委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
          お申込取扱いの詳細は、販売会社にお問い合わせください。
          なお、販売会社は前記（４）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     （９）【払込期日】

          取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳
         細については販売会社窓口にお問い合わせください。
          各取得申込受付日の取得申込金額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口
         座を経由して受託会社のファンド口座に払込まれます。
     （１０）【払込取扱場所】

          お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
          販売会社については前記（４）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
     （１１）【振替機関に関する事項】

          ファンドの受益権の振替機関は以下の通りです。
                 株式会社証券保管振替機構
     （１２）【その他】

        ①　お申込みの方法等
         (ｉ)　受益権の取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づい
           て、取引口座の開設を申込む旨のお申込書を提出します。
         (ⅱ)　前記(ｉ)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場
           合には適用しません。
        ②　日本以外の地域における発行
          該当事項はありません。
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        ③　振替受益権について
          ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「（11）振替機関に関する事項」に
         記載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
          ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「（11）振替機関に関する事項」
         に記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
        （参考）
          投資信託振替制度とは、ファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて
         管理するものです。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替
         口座簿」といいます。）への記載・記録によって行われますので、受益証券は発行されませ
         ん。
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    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】
     （１）【ファンドの目的及び基本的性格】
         ①ファンドの目的
          本ファンドは、中小型割安成長株・マザーファンド（以下「マザーファンド」といいま
         す。）受益証券への投資を通じて、わが国の金融商品取引市場に上場する中小型株式に投資
         し、信託財産の中長期的な成長をめざして積極的な運用を行います。
         ②ファンドの基本的性格
         ■ファンドの商品分類
          本ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／国
         内／株式」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のよ
         うになります。
          なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法
         人投資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でご覧ください。
         ◎商品分類

          ファンドの商品分類は「追加型投信／国内／株式」です。
     商品分類表（ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。）

                                            投資対象資産
          単位型・追加型                 投資対象地域
                                           （収益の源泉）
                                              株式
                              国内
           単位型投信                                   債券
                              海外               不動産投信

           追加型投信                                 その他資産

                              内外               （　　　）
                                             資産複合

      商品分類の定義

          該当分類                        分類の定義
                    一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来
          追加型投信
                    の信託財産とともに運用されるファンドをいいます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収
          国　　　内           益が実質的に国内の資産を源泉とする旨の記載があるものをいい
                    ます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収
          株　　　式
                    益が実質的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
         ◎属性区分

      ファンドの属性区分
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         投資対象資産           その他資産（投資信託証券（株式・中小型株））
          決算頻度          年１回
         投資対象地域           日本
          投資形態          ファミリーファンド
      属性区分表（ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。）

         投資対象資産              決算頻度           投資対象地域             投資形態
      株式                  年１回           グローバル
       一般                 年２回          （日本を含む）
       大型株                 年４回             日本
       中小型株                 年６回             北米
      債券                 （隔月）             欧州          ファミリー
       一般                 年12回            アジア           ファンド
       公債                （毎月）           オセアニア
       社債                 日々           中南米           ファンド・
       その他債券                 その他           アフリカ             オブ・
       クレジット                （　　　）             中近東           ファンズ
       属性                            （中東）
       （高格付債）                           エマージング
      不動産投信
      その他資産
      （投資信託証券（株式・
      中小型株））※
      資産複合
      （　　　）
      ※ファンドが投資信託証券への投資を通じて、実質的な投資対象とする資産は「株式・中小型株」で
       す。
     属性区分の定義

          該当区分                        区分の定義
                    目論見書または信託約款において、主として株式、債券及び不動
         その他の資産
                    産投信以外の資産に投資する旨の記載があるものをいい、括弧内
      （投資信託証券（株式・
                    の記載は、組入資産を表します。なお、本ファンドにおける組入
         中小型株））
                    資産は、投資信託証券（株式・中小型株）です。
                    目論見書または信託約款において、年１回決算する旨の記載があ
           年１回
                    るものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が日
           日本
                    本の資産を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、親投資信託（ファンド・オ
       ファミリーファンド             ブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象として
                    投資するものをいいます。
         ③信託金の限度額

          ・500億円を限度として信託金を追加することができます。
          ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
     ④ファンドの特色

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     （２）【ファンドの沿革】














       2006年7月31日　　信託契約締結・本ファンドの設定・運用開始
     （３）【ファンドの仕組み】

       ①　ファンドの仕組み
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       ②　委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要
       (注)受託会社は、業務の一部を再信託先である日本マスタートラスト信託銀行株式会社に委託しています。







       ③　委託会社の概況（2023年４月１日現在）

        (ｉ)　資本金
           4億20万円
        (ⅱ)　沿革
           委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運
          用契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資顧
          問契約に基づく助言業務）を行う金融商品取引業者です。
           委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成
          立し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日
          には、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバン
          ク・アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株
          式会社に商号変更しました。
           2005年7月1日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更しました。
           2006年8月2日には、委託会社の親会社（現ＳＢＩホールディングス株式会社）の主要株主
          であるソフトバンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩ
          ホールディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立
          し、ＳＢＩグループの一員となりました。
           2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会
          社（ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモー
          ニングスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
           2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメ
          ント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併を
          しました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を
          継承しました。
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           2022年10月１日には、モーニングスター株式会社がＳＢＩＡＭＧを吸収合併したことによ
          り、モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。なお、同社は2023
          年3月30日に、ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
           2023年4月1日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベスト
          メント・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント
          株式会社を継承しました。
    1986年    8 月29日         日債銀投資顧問株式会社として設立

    1987年    2 月20日         有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登録

    1987年    9 月  9 日      有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定に

                   基づく投資一任契約業務の認可
    2000年11月28日              証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく証

                   券投資信託委託業の認可
    2001年    1 月  4 日      あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更

    2002年    5 月  1 日      ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エ

                   スビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
    2005年    7 月  1 日      ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更

    2007年    9 月30日         金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取

                   引業者の登録（関東財務局長（金商）第311号）
    2022年    8 月  1 日      ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメ

                   ント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント
                   株式会社の３社合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会
                   社とし、合併後は同社名を継承。
    2023   年  4 月  1 日     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・マ
                   ネジメント株式会社と合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を
                   存続会社とし、合併後は同社名を継承。
        (ⅲ)　大株主の状況

             株　主　名                  住　　　所              所有株数       所有比率

        ＳＢＩグローバルアセット
                         東京都港区六本木一丁目６番１号                   1,335,066株        94.8％
        マネジメント株式会社
                        Suite   2201,22nd      Floor,
        ＰＩＭＣＯ      ＡＳＩＡ          Two  International        Finance     Centre,
                                             29,507株        2.1％
        ＬＩＭＩＴＥＤ                8 Finance     Street,Central,Hong
                        Kong
    ２【投資方針】

     （１）【投資方針】
      ①　主として、マザーファンド受益証券に投資し、信託財産の積極的な成長をめざして運用を行い
        ます。
      ②　マザーファンド受益証券の組入比率は、原則として高位を維持します。非株式割合（株式以外
        の資産への実質投資割合）は、信託財産の総額の50％以下とします。
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      ③　ただし、資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によって
        は、前記の運用ができない場合があります。
      ④　マザーファンドの運用に関しては、エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式会社より
        投資助言を受けます。
         ※　エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式会社

           ・  本ファンドの投資顧問会社として、委託会社に対して運用に関する情報提供及び投資助
             言等を行います。
           ・  革新的な成長企業を中心とした調査・分析・投資助言に特化した、独立系の投資顧問会
             社です。
           ≪エンジェルジャパン・アセットマネジメント株式会社の概況≫

           代表者        代表取締役　宇佐美　博高
           設立        2001年12月4日
                   金融商品取引業者　関東財務局長（金商）第641号
           助言資産        1,505億円（2022年12月末現在）
           経営理念        「企業家精神を応援し続け、経済社会の活性化に貢献する」という明
                   快な理念の元、革新的な成長企業などへの投資に対する助言
           特徴        ①革新的な成長企業(新規株式公開企業等を含む)を中心とした調査・
                    分析・投資助言に特化
                   ②徹底した個別直接面談調査に基づく厳選投資
                   ③投資リスク軽減のため、投資後も定期的な企業訪問を行い、充実し
                    た調査・分析を継続
          宇佐美　博高氏の略歴（エンジェルジャパン・アセットマネジメント代表取締役）

              一橋大学卒。静岡銀行、すみや電器を経て野村総合研究所入社。ディービー                                          モルガ
              ン  グレンフェル        アセット     マネジメント（現ドイチェ・アセット・マネジメント）
              等株式運用責任者を歴任後、2002年エンジェルジャパン・アセットマネジメントを設
              立。
     (参考)マザーファンドの運用の投資方針

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      ※　ただし、資金動向、市況動向の急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模によって










         は、前記の運用ができない場合があります。
     （２）【投資対象】

      ①　投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
        この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げる特定資産（投信法第2条第1項で定
        めるものをいいます。以下同じ。）とします。
        １．有価証券
        ２．デリバティブ取引にかかる権利（金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款
          第24条に定めるものに限ります。）
        ３．約束手形（前1．に掲げるものに該当するものを除きます。）
        ４．金銭債権（前1．及び前3．に掲げるものに該当するものを除きます。）
      ②　運用の指図範囲等(信託約款第17条第1項)
         委託会社は、信託金を主としてＳＢＩアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱Ｕ
        ＦＪ信託銀行株式会社を受託会社として締結されたマザーファンドの受益証券ならびに次に掲げ
        る有価証券(金融商品取引法第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権
        利を除きます。)（本邦通貨表示のものに限ります。）に投資することを指図します。
        １．株券または新株引受権証書
        ２．国債証券
        ３．地方債証券
        ４．特別の法律により法人の発行する債券
        ５．社債券(新株引受権証券と社債券が一体となった新株引受権付社債券(以下「分離型新株引受
         権付社債券」といいます。)の新株引受権証券及び短期社債等を除きます。)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ６．資産の流動化に関する法律に規定する特定社債券(金融商品取引法第2条第1項第4号で定める
         ものをいいます。)
        ７．特別の法律により設立された法人の発行する出資証券(金融商品取引法第2条第1項第6号で定
         めるものをいいます。)
        ８．協同組織金融機関にかかる優先出資証券または優先出資引受権を表示する証書(金融商品取
         引法第2条第1項第7号で定めるものをいいます。)
        ９．資産の流動化に関する法律に規定する優先出資証券（単位未満優先出資証券を含む。以下同
         じ。）または新優先出資引受権を表示する証券(金融商品取引法第2条第1項第8号で定めるもの
         をいいます。)
        10．コマーシャル・ペーパー及び短期社債等
        11．新株引受権証券(分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。)及び
         新株予約権証券
        12．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前1．から前11．の証券または証書の性
         質を有するもの
        13．投資信託または外国投資信託の受益証券(金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものを
         いいます。)
        14．投資証券または外国投資証券(金融商品取引法第2条第1項第11号で定めるものをいいます。)
        15．外国貸付債権信託受益証券(金融商品取引法第2条第1項第18号で定めるものをいいます。)
        16．オプションを表示する証券または証書(金融商品取引法第2条第1項第19号で定めるものをい
         い、有価証券にかかるものに限ります。)
        17．預託証書(金融商品取引法第2条第1項第20号で定めるものをいいます。)
        18．外国法人が発行する譲渡性預金証書
        19．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受
         益証券に限ります。）
        20．抵当証券（金融商品取引法第2条第1項第16号で定めるものをいいます。）
        21．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の
         受益証券に表示されるべきもの
        22．外国の者に対する権利で前号の有価証券の性質を有するもの
         なお、前1．の証券または証書、前12．の証券または証書ならびに前17．の証書のうち前1．の
        証券または証書の性質を有するものを以下「株式」といい、前2．から前6．までの証券及び前
        12．の証券または証書ならびに前17．の証書のうち前2．から前6．までの証券の性質を有するも
        のを以下「公社債」といい、前13．の証券及び前14．の証券を以下「投資信託証券」といいま
        す。
      ③　金融商品の指図範囲(信託約款第17条第2項)

        委託会社は信託金を前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2
        条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用す
        ることを指図することができます。
        １．預金
        ２．指定金銭信託
        ３．コール・ローン
        ４．手形割引市場において売買される手形
        ５．貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第2条第2項第1号で定めるもの
        ６．外国の者に対する権利で前号の権利の性質を有するもの
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      ④　前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委
        託会社が運用上必要と認めるときは、委託会社は、信託金を前記③1．から6．に掲げる金融商品
        により運用することの指図ができます。（信託約款第17条3項）
     （３）【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
      ①　市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリスト（5～7名程度）による市場環境、業種、個別企業などの調
         査・分析及び基本投資戦略の協議・策定を行います。
      ②　投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通
         し・投資方針等を策定します。
         最高運用責任者は、組織規程の運用部門の長とします。
      ③　運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役（1～3名）、最高運用責任者、運用部長（1名）
         及び運用部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決
         定されます。
      ④　投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最
         高運用責任者の承認後、売買の指図を行います。
         ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」（6名程
         度）、「組合投資委員会」（6名程度）での承認後、売買の指図等を行います。
      ⑤　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確
         認・見直しを行います。
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        コンプライアンス部長がファンドに係る意思決定を監督します。
        ＜受託会社に対する管理体制＞

        受託会社（再信託先を含む）に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業
        務遂行状況を確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け
        取っています。
        上記体制は、今後、変更となる場合があります。

     （４）【分配方針】

        毎決算時（毎年7月22日。ただし、休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針に基
      づいて収益の分配を行います。
      ①配当等収益（配当金、利子、貸付有価証券にかかる品貸料及びこれらに類する収益から支払利息
        を控除した額をいいます。以下同じ。）とマザーファンドの信託財産に属する配当等収益のうち
        信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当収益」といいます。）と売買益（評価益を含
        みます。）との合計額から諸経費等を控除した金額の範囲とします。
      ②委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して分配金額を決定します。ただし、分配対象額が
        少額の場合は、分配を行わないことがあります。
      ③収益分配にあてず信託財産内に留保した利益については、運用の基本方針に基づき、元本部分と
        同一の運用を行います。
         信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
        (ⅰ)　信託財産に属する配当等収益とみなし配当収益との合計額から諸経費、信託財産にかかる
          会計監査費用（消費税等相当額を含みます。）、信託報酬及び当該信託報酬にかかる消費税
          等相当額を控除した後、その残額を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分
          配金にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができます。
        (ⅱ)　売買損益に評価損益を加減して得た額からみなし配当収益を控除して得た利益金額（以下
          「売買益」といいます。）は、諸経費、信託財産にかかる会計監査費用（消費税等相当額を
          含みます。）、信託報酬及び当該信託報酬にかかる消費税等相当額を控除し、繰越欠損金の
          あるときは、その全額を売買益をもって補填した後、受益者に分配することができます。な
          お、次期以降の分配にあてるため、分配準備金として積み立てることができます。
        (ⅲ)　前記(ⅰ)におけるみなし配当収益とは、マザーファンドの信託財産にかかる配当収益の額
          にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンドの受益
          証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        (ⅳ)　毎計算期末において、信託財産につき生じた損失は、次期に繰越します。
        (注)　分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者
          に、原則として決算日から起算して5営業日目までにお支払いします。
     （５）【投資制限】

        本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
      ①　信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
        (ⅰ)　マザーファンド受益証券への投資割合には制限を設けません。
        (ⅱ)　株式への実質投資割合には制限を設けません。
        (ⅲ)　新株引受権証券及び新株予約権証券への実質投資割合は、取得時において信託財産の純資
          産総額の10％以下とします。
        (ⅳ)　同一銘柄の株式への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
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        (ⅴ)　同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項3号の財産が当
          該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存
          在 し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以下会社法施行前の旧商法第341条ノ3第
          1項第7号及び第8号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」
          といいます。）への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
        (ⅵ)　同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総
          額の5％以下とします。
        (ⅶ)　外貨建資産への投資は、行いません。
        (ⅷ)　投資信託証券（マザーファンド受益証券を除きます。）への実質投資割合は、信託財産の
          純資産総額の5％以下とします。
        (ⅸ)　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等
          エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する
          比率は、原則として、それぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えるこ
          ととなった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内とな
          るよう調整を行うこととします。
      ②　信託約款上のその他の投資制限
        (ⅰ)　投資する株式等の範囲(信託約款第20条)
           委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券及び新株予約権証券は、わが国
          の証券取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法第
          2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場を「取引所」といい、取引所のうち、有価証券
          の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号もしくは同項第5号の取引を行う市場及び当該
          市場を開設するものを「証券取引所」といいます。以降同じ。）に上場されている株式の発
          行会社の発行するもの、証券取引所に準ずる市場において取引されている株式の発行会社の
          発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により取得する株式、新株引
          受権証券及び新株予約権証券については、この限りではありません。
           上記の規定にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券及び新株予約
          権証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託
          会社が投資することを指図することができるものとします。
        (ⅱ)　同一銘柄の新株引受権証券等への投資制限(信託約款第21条)
           委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の新株引受権証券及び新株予約権証券の時価総額
          と、マザーファンドの信託財産に属する当該新株引受権証券及び新株予約権証券の時価総額
          のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の５を超
          えることとなる投資の指図をしません。
           前記において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの時
          価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該新株引受権証券及び新株予
          約権証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        (ⅲ)　同一銘柄の転換社債等への投資制限(信託約款第22条)
           委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債ならびに新株予約権付社債のうち転換
          社債型新株予約権付社債の時価総額と、マザーファンドの信託財産に属する当該転換社債な
          らびに新株予約権付社債のうち転換社債型新株予約権付社債の時価総額のうち信託財産に属
          するとみなした額との合計額が、信託財産の純資産総額の100分の10を超えることとなる投資
          の指図をしません。
           前記において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンドの時
          価総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該転換社債ならびに新株予約
          権付社債のうち転換社債型新株予約権付社債の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        (ⅳ)　信用取引の指図範囲(信託約款第23条)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信用取引により株券を売付けること
          の指図をすることができます。なお、当該売付けの決済については、株券の引渡しまたは買
          戻しにより行うことの指図をすることができるものとします。
           前記の信用取引の指図は、次の各号に掲げる有価証券の発行会社が発行する株券について
          行うことができるものとし、かつ次の各号に掲げる株券数の合計数を超えないものとしま
          す。
         （イ）信託財産に属する株券及び新株引受権証書の権利行使により取得する株券
         （ロ）株式分割により取得する株券
         （ハ）有償増資により取得する株券
         （ニ）売出しにより取得する株券
         （ホ）信託財産に属する転換社債の転換請求及び新株予約権（転換社債型新株予約権付社債の
           新株予約権に限ります。）の行使により取得可能な株券
         （ヘ）信託財産に属する新株引受権証券及び新株引受権付社債券の新株引受権行使、または信
           託財産に属する新株予約権証券及び新株予約権付社債券の新株予約権（前号に定めるもの
           を除きます。）の行使により取得可能な株券
        (ⅴ)　先物取引等の運用指図、目的及び範囲(信託約款第24条)
           委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リス
          クを回避するため、わが国の証券取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条
          第8項第3号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28
          条第8項第3号ロに掲げるものをいいます。）及び有価証券オプション取引（金融商品取引法
          第28条第8項第3号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の取引所におけるこれらの取
          引と類似の取引を行うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション
          取引に含めて取扱うものとします(以下同じ。)                          。
        (ⅵ)　有価証券の貸付けの指図及び範囲(信託約款第25条)
           委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式及び公社債を
          次の各号の範囲内で貸付けの指図をすることができます。
         （イ）株式の貸付けは、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株
           式の時価合計額の50％を超えないものとします。
         （ロ）公社債の貸付けは、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で
           保有する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
           前記（イ）（ロ）に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社はすみやか
          に、その超える額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
           委託会社は、有価証券の貸付けにあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行
          うものとします。
      ③　その他の法令上の投資制限
         本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下のとおりです。
        委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する同
        一法人の発行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の
        率を乗じて得た数を超えることとなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図す
        ることはできません。（投信法第9条）
      ④　その他
        (ⅰ)　資金の借入れ(信託約款第32条)
         （イ）委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、ならびに運用の安定性を図るた
           め、一部解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れ
           た資金の返済を含みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金
           の手当てを目的として、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をす
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           ることができます。なお、当該借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとしま
           す。
         （ロ）一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日
           から信託財産で保有する有価証券の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金
           支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者
           への解約代金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間
           が5営業日以内である場合の当該期間とし、資金借入額は有価証券等の売却または解約代金
           及び有価証券等の償還金の合計額を限度とします。ただし、資金借入額は、借入指図を行
           う日における信託財産の純資産総額の10％を超えないこととします。
         （ハ）借入金の利息は、信託財産中より支弁します。
    ３【投資リスク】

       本ファンドは、マザーファンド受益証券を通じて主に国内株式に投資を行います。株式等値動きの
     ある証券を投資対象としているため、基準価額は変動します。特に投資する中小型株式等の価格変動
     は、株式市場全体の平均に比べて大きくなる傾向があり、基準価額にも大きな影響を与える場合があ
     ります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落によ
     り、損失を被り、投資元本を割込むことがあります。
       信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属します。また、投資信託は預貯金と
     異なります。
       本ファンドの主なリスクは以下の通りです。なお、基準価額の変動要因は以下に限定されるもので
     はありません。
     ・　価格変動リスク

        一般に、株式の価格は個々の企業の活動や業績、国内外の経済・政治情勢、市場環境・需給等を
        反映して変動します。本ファンドは株式の価格が変動した場合、基準価額は影響を受け損失を被
        ることがあります。
     ・　流動性リスク
        株式を売却あるいは取得しようとする際に、十分な流動性の下での取引を行えず、市場実勢から
        期待される価格で売買できない可能性があります。この場合、基準価額は影響を受け損失を被る
        ことがあります。
     ・　信用リスク
        投資した企業や取引先等の経営・財務状況が悪化するまたは悪化が予想される場合等により、株
        式の価格が下落した場合には基準価額は影響を受け損失を被ることがあります。
    《その他留意点》

     ・本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）
       の適用はありません。
     ・本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
       市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期
       待される価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基
       準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金の
       お支払いが遅延する可能性があります。
     ・投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありま
       せん。
     ・銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
     ・収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありませ
       ん。収益分配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
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     ・投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当
       する場合があります。
     ・収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落
       要因となります。
     ・本ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。当該運用方式には運用の効率性等の利
       点がありますが、投資対象とするマザーファンドにおいて、他のベビーファンドの資金変動等に伴
       う売買等が生じた場合などには、本ファンドの基準価額は影響を受けることがあります。
    《リスク管理体制》

      ①運用に関するリスク管理体制
       委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各委
      員会を設けて行っております。
       流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクの
      モニタリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等
      は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
    最高運用責任者による統括

        運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。









        会議の名称            頻度               内　　　　       容

                          常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用
                          部マネジャーをもって構成する。
       投資戦略委員会           原則月１回
                          ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議
                          する。
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                          最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍す
                          る者をもって構成する。
         運用会議         原則月１回       ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後
                          の投資方針、等についての情報交換、議論を行
                          う。
                          常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、
                          商品企画部長、マーケティング部長、運用部長及
      リスク管理委員会            原則月１回       び運用部マネジャーをもって構成する。
                          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要
                          因分析の報告及び監視を行う。
                          運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
      ファンドマネジャー
                    随時      個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投
          会議
                          資戦略について議論を行う。
                          最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当
                          者、未公開株調査担当者及びコンプライアンス部
      未公開株投資委員会              随時
                          長をもって構成する。
                          未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                          最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組
                          合の投資する資産の調査担当者及びコンプライア
       組合投資委員会             随時
                          ンス部長をもって構成する。
                          組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                          常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構
      コンプライアンス
                          成する。
                  原則月１回
                          法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状
         委員会
                          況の報告及び監視を行う。
                           上記体制は、今後、変更となる場合があります。
      ②コンプライアンス
       コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していく
      ための諸施策の検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス部長
      は、遵守状況の管理・監督を行うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示しま
      す。
      ③機関化回避に関する運営

       グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする
      外部専門家（弁護士）を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ＜参考情報＞

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    ４【手数料等及び税金】

     （１）【申込手数料】
        お申込金額の3.3％（税抜3.0％）を上限とする販売会社が独自に定める手数料率を乗じて得た額
      とします。
        お申込手数料は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
        なお、下記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
        ＊申込手数料には、消費税等が課されます。
      （注）申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことをいい
          ます。
      委託会社における照会先：
      ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
      電話番号     03-6229-0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
      ホームページ　         http://www.sbiam.co.jp/
     （２）【換金（解約）手数料】

        換金（解約）手数料はかかりません。
        ただし、換金時に、基準価額から信託財産留保額（当該基準価額に対し0.3％）が差引かれま
      す。
      （注）信託財産留保額とは、換金に伴う有価証券売買委託手数料等の費用のことをいいます。
     （３）【信託報酬等】

        ファンドの日々の純資産総額に年1.87%（税抜：年1.70％）を乗じて得た額とします。
        信託報酬は毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（ただし、計算期間の最初の6ヵ月終
        了日に該当する日が休業日のときは、その翌営業日とします。）および毎計算期末または信託終
        了のとき信託財産中から支弁します。
         信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
       ＜信託報酬の配分（税抜）＞

         支払先          料率                   役務の内容
                          ファンドの運用、基準価額の算出、ディスクロージャー等
         委託会社         年0.96％
                          の対価
                          購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の送付、口座内
         販売会社         年0.67％
                          でのファンドの管理及び事務手続き等の対価
         受託会社         年0.07％        運用財産の管理、委託会社からの指図の実行等の対価
        上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
      ・委託会社の報酬より、投資顧問（助言）会社への報酬が支払われます。

     （４）【その他の手数料等】

        本ファンドが負担すべきその他の手数料等には以下のものがあります(ただし、これらに限定さ
      れるものではありません。)。これらの費用は発生するたびに、信託財産中から支弁します。
      ①　株式等の売買委託手数料、先物取引やオプション取引等に要する費用
      ②　保管費用等本ファンドの投資に関する費用
      ③　借入金の利息、融資枠の設定に要する費用、受託会社等の立替えた立替金の利息
      ④　信託財産に関する租税
      ⑤　信託事務の処理等に要する諸費用
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      ⑥　信託財産にかかる監査費用及び当該監査費用にかかる消費税等相当額は、毎計算期間の最初の
        6ヶ月終了日（休業日の場合は翌営業日）及び毎計算期末または信託終了のときに信託財産中か
        ら支弁します。
        その他の手数料等は、監査費用を除き、運用状況等により変動するものであり、事前に料率、上
      限額等を示すことができません。なお、監査費用は、将来、監査法人との契約等により変更となる
      ことがあります。
        また、当該手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に応じて
      異なりますので、表示することができません。
     （５）【課税上の取扱い】

        収益分配時・換金（解約）・償還時に受益者が負担する税金は2023年1月末日現在、以下の通り
      です。なお、以下の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ①　個人の受益者に対する課税
        イ.収益分配金に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％（所得
         税15％、復興特別所得税0.315％及び地方税5％）の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制
         度が適用されます。なお、確定申告による総合課税（配当控除の適用が可能です。）もしくは
         申告分離課税のいずれかを選択することも可能です。
        ロ.解約金及び償還金に対する課税

          換金（解約）及び償還時の差益（個別元本超過額）は譲渡所得とみなされ、20.315％（所得
         税15％、復興特別所得税0.315％及び地方税5％）の税率により、申告分離課税が適用されま
         す。
          なお、源泉徴収口座（特定口座）を選択することも可能です。
        ・少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」、未成年者少額投資非課税制度「愛称：

         ジュニア     ＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
          ＮＩＳＡ及びジュニアＮＩＳＡをご利用の場合、毎年一定額の範囲で新たに購入した公募株
         式投資信託などから生じる配当所得及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれ
         るのは、販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。
         詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ②　法人の投資者に対する課税
          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金（解約）及び償還時の差益（個別
         元本超過額）については配当所得として課税され、15.315％（所得税15％及び復興特別所得税
         0.315％）の税率で源泉徴収が行われます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち
         所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであり、元本払戻金（特別分配金）には課税さ
         れません。
          また、益金不算入制度の適用はありません。
     ＜注1＞個別元本について

        ①　受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に
         相当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
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        ②　受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託
         を行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
          ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場
         合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
        ③　受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から
         当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
     ＜注2＞収益分配金の課税について

        ①　追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとな
         る「元本払戻金（特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分が
         あります。
        ②　受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別
         元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全
         額が普通分配金となり、ロ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下
         回っている場合には、その下回る部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配
         金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金となります。
     ※詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。

     ※税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
     ※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】

    （１）【投資状況】

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                         時価合計            投資比率
             資産の種類                 国　名
                                          （円）            （％）
           親投資信託受益証券                   日本             5,171,496,994             99.77
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―              11,668,871            0.23
                合計(純資産総額)                           5,183,165,865             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     国／
                 銘 柄 名
         種　類                  数　量       単価      金額      単価      金額    比率
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
     日本   親投資信託受     中小型割安成長株・マザーファン              850,687,096        5.8633    4,987,833,650         6.0792    5,171,496,994     99.77
         益証券    ド
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別投資比率

                                         (2023年    1月31日現在)
                 種　類                     投資比率（％）
              親投資信託受益証券                                  99.77
                 合　計                               99.77
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2023年    1月31日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
    の通りです。
                               純資産総額               1口当たり純資産額
                                （円）                 （円）
            年　月　日
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第7計算期間末          (2013年    7月22日)
                           1,644,241,126         1,644,241,126            12,307         12,307
      第8計算期間末          (2014年    7月22日)
                           2,063,009,523         2,063,009,523            18,142         18,142
      第9計算期間末          (2015年    7月22日)
                           9,614,891,133         9,614,891,133            27,284         27,284
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      第10計算期間末          (2016年    7月22日)
                           7,019,803,575         7,019,803,575            26,094         26,094
      第11計算期間末          (2017年    7月24日)
                          13,049,310,039         13,049,310,039             39,215         39,215
      第12計算期間末          (2018年    7月23日)
                          22,569,207,984         22,569,207,984             44,331         44,331
      第13計算期間末          (2019年    7月22日)
                          13,493,335,263         13,493,335,263             37,239         37,239
      第14計算期間末          (2020年    7月22日)
                           9,563,739,936         9,563,739,936            38,251         38,251
      第15計算期間末          (2021年    7月26日)
                           6,807,677,319         6,807,677,319            48,374         48,374
      第16計算期間末          (2022年    7月22日)
                           5,332,286,181         5,332,286,181            44,438         44,438
                2022年    1月末日
                           5,437,278,565              ―      43,926           ―
                    2月末日
                           5,520,795,693              ―      44,843           ―
                    3月末日
                           5,615,536,840              ―      45,798           ―
                    4月末日
                           5,316,555,907              ―      43,595           ―
                    5月末日
                           5,354,638,117              ―      44,040           ―
                    6月末日
                           5,174,057,733              ―      42,976           ―
                    7月末日
                           5,293,538,284              ―      44,244           ―
                    8月末日
                           5,325,367,933              ―      45,101           ―
                    9月末日
                           5,031,515,012              ―      42,854           ―
                　　　10月末日           5,184,429,455              ―      44,471           ―
                　　　11月末日           5,311,896,171              ―      45,965           ―
                　　　12月末日           5,092,127,220              ―      44,250           ―
                2023年    1月末日
                           5,183,165,865              ―      45,626           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金（円）

       第7計算期間               2012年    7月24日～2013年        7月22日                         0
       第8計算期間               2013年    7月23日～2014年        7月22日                         0
       第9計算期間               2014年    7月23日～2015年        7月22日                         0
       第10計算期間               2015年    7月23日～2016年        7月22日                         0
       第11計算期間               2016年    7月23日～2017年        7月24日                         0
       第12計算期間               2017年    7月25日～2018年        7月23日                         0
       第13計算期間               2018年    7月24日～2019年        7月22日                         0
       第14計算期間               2019年    7月23日～2020年        7月22日                         0
       第15計算期間               2020年    7月23日～2021年        7月26日                         0
       第16計算期間               2021年    7月27日～2022年        7月22日                         0
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）

       第7計算期間               2012年    7月24日～2013年        7月22日                       62.86
       第8計算期間               2013年    7月23日～2014年        7月22日                       47.41
       第9計算期間               2014年    7月23日～2015年        7月22日                       50.39
       第10計算期間               2015年    7月23日～2016年        7月22日                       △4.36
       第11計算期間               2016年    7月23日～2017年        7月24日                       50.28
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       第12計算期間               2017年    7月25日～2018年        7月23日                       13.05
       第13計算期間               2018年    7月24日～2019年        7月22日                      △16.00
       第14計算期間               2019年    7月23日～2020年        7月22日                        2.72
       第15計算期間               2020年    7月23日～2021年        7月26日                       26.46
       第16計算期間               2021年    7月27日～2022年        7月22日                       △8.14
     第17計算期(中間期)                 2022年    7月23日～2023年        1月22日                        0.27
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
      の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数を記載しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

                                    設定数量        解約数量        発行済み数量
        期             計算期間
                                    （口）        （口）         （口）
      第7計算期間          2012年    7月24日～2013年        7月22日           83,158        109,832         133,605
      第8計算期間          2013年    7月23日～2014年        7月22日           102,473        122,363         113,715
      第9計算期間          2014年    7月23日～2015年        7月22日           562,799        324,113         352,401
      第10計算期間          2015年    7月23日～2016年        7月22日           375,660        459,038         269,023
      第11計算期間          2016年    7月23日～2017年        7月24日           302,073        238,336         332,760
      第12計算期間          2017年    7月25日～2018年        7月23日           931,579        755,233         509,106
      第13計算期間          2018年    7月24日～2019年        7月22日           42,243        189,006         362,343
      第14計算期間          2019年    7月23日～2020年        7月22日           28,963        141,282         250,024
      第15計算期間          2020年    7月23日～2021年        7月26日            9,070       118,365         140,729
      第16計算期間          2021年    7月27日～2022年        7月22日            3,935        24,670         119,994
    第17計算期間(中間)            2022年    7月23日～2023年        1月22日            1,744        7,307        114,431
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    （参考）

    中小型割安成長株・マザーファンド

    投資状況

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                         時価合計            投資比率
             資産の種類                 国　名
                                          （円）            （％）
              株式                日本             39,365,093,600              96.96
      現金・預金・その他の資産(負債控除後)                         ―             1,232,614,315              3.04
                合計(純資産総額)                           40,597,707,915             100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     国／
                銘 柄 名
         種　類               業種     数　量      単価      金額      単価      金額    比率
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
     日本    株式   ホシザキ           機械      305,000      4,006.92    1,222,113,143        4,655.00    1,419,775,000      3.50
     日本    株式   サイゼリヤ           小売業      420,000      2,775.00    1,165,500,000        3,215.00    1,350,300,000      3.33
     日本    株式   ＭＣＪ           電気機器      1,290,000       947.99    1,222,917,813        1,008.00    1,300,320,000      3.20
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     日本    株式   デジタルハーツホールディ           情報・通       660,000      1,863.96    1,230,216,026        1,912.00    1,261,920,000      3.11
            ングス           信業
     日本    株式   システナ           情報・通      2,980,000       480.94    1,433,220,134         415.00   1,236,700,000      3.05
                       信業
     日本    株式   日精エー・エス・ビー機械           機械      268,800      3,724.63    1,001,181,703        4,485.00    1,205,568,000      2.97
     日本    株式   インパクトホールディング           サービス       258,000      3,533.55     911,656,879       4,490.00    1,158,420,000      2.85
            ス            業
     日本    株式   ヨコオ           電気機器       490,000      2,019.42     989,518,084       2,238.00    1,096,620,000      2.70
     日本    株式   エフアンドエム           サービス       430,000      2,241.37     963,789,854       2,500.00    1,075,000,000      2.65
                        業
     日本    株式   アイル           情報・通       550,000      1,648.98     906,939,829       1,921.00    1,056,550,000      2.60
                       信業
     日本    株式   サムコ           機械      285,000      2,926.69     834,109,055       3,575.00    1,018,875,000      2.51
     日本    株式   物語コーポレーション           小売業      145,000      5,735.53     831,652,868       6,500.00     942,500,000     2.32
     日本    株式   デクセリアルズ           化学      335,000      3,875.93    1,298,437,743        2,748.00     920,580,000     2.27
     日本    株式   ドウシシャ           卸売業      539,700      1,598.64     862,791,074       1,698.00     916,410,600     2.26
     日本    株式   藤森工業           化学      275,000      3,538.12     972,983,658       3,320.00     913,000,000     2.25
     日本    株式   エン・ジャパン           サービス       370,000      2,114.44     782,345,925       2,460.00     910,200,000     2.24
                        業
     日本    株式   ローランド　ディー．           電気機器       305,000      3,175.00     968,375,000       2,891.00     881,755,000     2.17
            ジー．
     日本    株式   扶桑化学工業           化学      240,000      3,495.91     839,019,651       3,670.00     880,800,000     2.17
     日本    株式   東京精密           精密機器       195,000      4,665.00     909,675,000       4,440.00     865,800,000     2.13
     日本    株式   ＪＰＭＣ           不動産業       850,000       999.31    849,419,506       1,005.00     854,250,000     2.10
     日本    株式   船井総研ホールディングス           サービス       305,000      2,387.95     728,326,319       2,799.00     853,695,000     2.10
                        業
     日本    株式   ニチハ           ガラス・       290,000      2,759.41     800,231,024       2,773.00     804,170,000     1.98
                       土石製品
     日本    株式   ネットワンシステムズ           情報・通       227,000      3,164.87     718,426,309       3,500.00     794,500,000     1.96
                       信業
     日本    株式   レック           化学      790,000       846.60    668,817,388        996.00    786,840,000     1.94
     日本    株式   ライク           サービス       360,000      2,097.93     755,257,639       2,145.00     772,200,000     1.90
                        業
     日本    株式   プレステージ・インターナ           サービス      1,030,000       688.65    709,309,500        721.00    742,630,000     1.83
            ショナル            業
     日本    株式   日進工具           機械      680,000      1,291.77     878,410,228       1,068.00     726,240,000     1.79
     日本    株式   ＳＥＭＩＴＥＣ           電気機器       80,000     7,264.00     581,120,715       8,940.00     715,200,000     1.76
     日本    株式   オプトラン           機械      278,000      1,951.89     542,625,420       2,544.00     707,232,000     1.74
     日本    株式   ＳＨＯＥＩ           その他製       142,000      5,680.00     806,560,000       4,980.00     707,160,000     1.74
                        品
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別・業種別構成比率

                                 (2023年    1月31日現在)
        種　類               業種           投資比率（％）
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         株式      建設業                          1.63
               化学                         10.20
               ガラス・土石製品                          1.98
               機械                         16.02
               電気機器                         12.28
               精密機器                          2.13
               その他製品                          1.74
               情報・通信業                         14.01
               卸売業                          4.13
               小売業                         10.17
               その他金融業                          1.53
               不動産業                          2.10
               サービス業                         19.03
        合　計                                96.96
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をい
      います。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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    第２【管理及び運営】

    １【申込（販売）手続等】
       (ⅰ)お申込日
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として、営業日の午後3時までとなります。
         上記時間を過ぎての受付は、翌営業日の取扱いとなります。
       (ⅱ)お申込単位
          1口以上1口単位でのお申込みとなります。（当初1口＝10,000円）
          詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。
          なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
           委託会社における照会先：

           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
           電話番号     03-6229-0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
           ホームページ　         http://www.sbiam.co.jp/
       (ⅲ)お申込価額
          取得申込受付日に算出される基準価額となります。
       (ⅳ)お申込手数料
          お申込金額の3.3％（税抜3.0％）を上限とする販売会社が独自に定める手数料率を乗じて得
         た額とします。
          お申込手数料は販売会社によって異なる場合がありますので、詳しくは取扱販売会社にお問
         い合わせください。
          なお、前記（ⅱ）の照会先においてもご確認いただけます。
          ＊申込手数料には、消費税等が課されます。
         （注）申込手数料とは、購入時の商品説明、情報提供及び事務手続き等にかかる対価のことを
             いいます。
          ◆本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申

            込みと同時にまたは予め、自己のために開設されたファンドの受益権の振替を行うための
            振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載
            または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支払いと引き換え
            に、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことができま
            す。
             委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への
            新たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとし
            ます。振替機関等は、委託会社から振替機関への通知があった場合、社振法の規定にした
            がい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行います。受託会社は、追加信
            託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替機
            関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
       　　証券取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込

        みの受付を中止すること、及びすでに受付けた取得申込みを取消すことがあります。
    ２【換金（解約）手続等】

        a.  換金の受付
           毎営業日お申込みいただけます。
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           原則として営業日の午後3時までとなります。
           上記時間を過ぎての受付は、翌営業日の取扱いとなります。
        b.  換金単位
           最低単位を1口単位として、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求するこ
          とができます。
          換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
          なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
          委託会社における照会先：

           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
           電話番号     03-6229-0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
           ホームページ　         http://www.sbiam.co.jp/
        c.  換金価額
           換金申込受付日に算出される基準価額から信託財産留保額(当該基準価額に対し0.3％)を
          控除した価額となります。
          基準価額については、上記ｂ.の照会先においてもご確認いただけます。
          （注）信託財産留保額とは、換金に伴う有価証券売買委託手数料等の費用のことをいいま
              す。
        d.  換金代金のお支払い
           原則として、換金申込受付日から起算して5営業日目以降にお支払いします。
        e．その他
           信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口解約には制限を設ける場合があります。
          証券取引所における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の

          請求の受付を取消すことがあります。
          また、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に
          行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者がその一部解約の実行
          の請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に一部
          解約の実行の請求を受付けたものとして、上記に準じて算出した価額とします。
       ◆本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座

        が開設されている振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委
        託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行う
        ものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載また
        は記録が行われます。換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとしま
        す。
    ３【資産管理等の概要】

     （１）【資産の評価】
        (ⅰ)　基準価額の算出方法
          基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券を除きます。）を法令及び
         一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信
         託財産の資産総額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます。）を、計算日に
         おける受益権総口数で除した金額をいいます。
        (ⅱ)　    主な投資対象資産の評価方法
           マザーファンド           原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
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                       原則として、基準価額計算日の金融商品取引所の終値で評価し
           株式
                       ます。
        (ⅲ)　基準価額の算出頻度・照会方法
          基準価額は、委託会社の営業日において日々算出されます。
          基準価額は、販売会社または委託会社にお問い合わせいただけるほか、原則として翌日付の
         日本経済新聞朝刊の証券欄「オープン基準価格」の紙面に掲載されます。
           委託会社における照会先：

           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
           電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
           ホームページ　http://www.sbiam.co.jp/
     （２）【保管】

         本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に
        記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがっ
        て、受益証券の保管に関する該当事項はありません。
     （３）【信託期間】

         本ファンドの信託期間は2006年7月31日から開始し、原則として無期限です。ただし、後記
        「(5)    その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
     （４）【計算期間】

         この信託の計算期間は、毎年7月23日から翌年7月22日までとすることを原則とします。各計算
        期間終了日に該当する日が休業日のとき、各計算期間終了日は翌営業日とし、その翌日より次の
        計算期間が開始されるものとします。
     （５）【その他】

        (ⅰ)　受益権総口数の減少に伴う繰上償還
           委託会社は、信託契約の一部を解約することにより、受益権総口数が10万口を下回ること
          となった場合には、受託会社と合意のうえ、あらかじめ、監督官庁に届け出ることにより、
          信託契約を解約し、信託を終了させることができます。
           委託会社は、かかる事項について、あらかじめ、これを公告し、かつ、知られたる受益者
          に対して書面交付の手配をします。ただし、全ての受益者に対して書面を交付したときは、
          原則として、公告を行いません。繰上償還を行う場合は、下記(ⅱ)に定める手続きを準用し
          ます。
           委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
        (ⅱ)　その他の事由による信託の終了
           監督官庁の命令があったとき、委託会社の登録取消、解散、業務廃止のとき（ただし他の
          投資信託委託会社が委託会社の業務を引継ぐときを除きます。）、受託会社が信託業務を営
          む銀行でなくなったとき（ただし他の信託銀行が受託会社の業務を引継ぐときを除きま
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          す。）、受託会社の辞任及び解任に際し新受託会社を選任できないときには、委託会社は信
          託契約を解約し、信託は終了します。
           また、委託会社は、信託期間中においてこの信託契約を解約することが受益者のため有利
          であると認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、
          信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、委託会社は、あ
          らかじめ解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。委託会社は、エンジェルジャパン･ア
          セットマネジメント株式会社との間で締結している投資顧問契約（助言契約）が解約された
          場合には、受託会社と合意のうえ、あらかじめ監督官庁に届け出ることにより、この信託契
          約を解約し、信託を終了させることができます。委託会社は、かかる事項について、あらか
          じめ、解約しようとする旨を公告し、かつ、その旨を記載した書面を信託契約にかかる知ら
          れたる受益者に対して交付します。ただし、信託契約にかかる全ての受益者に対して書面を
          交付したときは、原則として、公告を行いません。かかる公告及び書面には、受益者で異議
          のある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべき旨を付記します。なお、一定
          の期間は1ヶ月を下らないものとします。かかる一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権
          の口数が受益権の総口数の2分の1を超えるときは、信託契約の解約をしません。委託会社
          は、信託契約の解約をしないこととしたときは、解約しない旨及びその理由を公告し、か
          つ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、全ての
          受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。以上は、信託財産
          の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合であって、一定の期間が1ヶ月を下
          らずにその公告及び書面の交付を行うことが困難な場合には適用しません。
           委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
           委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したと
          きは、委託会社は、この信託契約を解約し、信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの
          信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命じたときは、この信託
          は、後記「(ⅲ)約款変更」に該当する場合を除き、その委託会社と受託会社との間において
          存続します。
        (ⅲ)　約款変更
           委託会社は、監督官庁の命令があったとき、受益者の利益のため必要と認めるとき、また
          はやむを得ない事情が発生したときは、受託会社と合意のうえ、信託約款を変更することが
          できるものとし、あらかじめ、変更しようとする旨及びその内容を監督官庁に届出ます。
           委託会社は、変更事項のうち、その内容が重大なものについて、あらかじめ、変更しよう
          とする旨及びその内容を公告し、かつ、これらの事項を記載した書面を信託約款にかかる知
          られたる受益者に対して交付します。ただし、信託約款にかかる全ての受益者に対して書面
          を交付したときは、原則として、公告を行いません。かかる公告及び書面には、受益者で異
          議ある者は一定の期間内に委託会社に対して異議を述べるべき旨を付記します。なお、一定
          の期間は1ヵ月を下らないものとします。当該一定の期間内に異議を述べた受益者の受益権の
          口数が受益権の総口数の2分の1を超えるときは、信託約款の変更はできません。委託会社
          は、信託約款の変更をしないこととしたときは、変更しない旨及びその理由を公告し、か
          つ、これらの事項を記載した書面を知られたる受益者に対して交付します。ただし、全ての
          受益者に対して書面を交付したときは、原則として、公告を行いません。
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           委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載
          します。
           http://www.sbiam.co.jp/
           なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場
          合の公告は、日刊工業新聞に掲載します。
        (ⅳ)　反対者の買取請求権
           前記   (ⅱ)に規定する信託契約の解約または前記(ⅲ)に規定する信託約款の変更を行う場合
          において、前記         (ⅱ)または前記(ⅲ)の一定の期間内に委託会社に対して異議を述べた受益者
          は、委託会社の指定する証券会社及び登録金融機関を通じ、受託会社に対し、自己に帰属す
          る受益権を、信託財産をもって買取るべき旨を請求することができます。
        (ⅴ)　関係法人との契約の更改
           募集・販売契約
           委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年
          ごとに自動的に更新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することがで
          きます。
        (ⅵ)　運用報告書
           委託会社は、毎計算期末（毎年7月22日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。）及
          び信託終了時に期中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交
          付運用報告書を作成し、販売会社を通じて知れている受益者に交付します。
           運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載します。ただし、受益者から運
          用報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
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    ４【受益者の権利等】

        受益者の有する主な権利は次の通りです。
        (ⅰ)収益分配金・償還金の請求権
        　受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求
        する権利を有します。収益分配金の請求権は支払開始日から5年間、償還金の請求権は支払開始
        日から10年間その支払いを請求しないときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を
        受けた金銭は、委託会社に帰属します。
         （注）本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日に
            おいて振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算
            日から起算して5営業日目までにお支払いします。
        (ⅱ)換金請求権
         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
        (ⅲ)帳簿閲覧権
         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲
        覧・謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年

      大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」
      （平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第16期計算期間（2021年7月

      27日から2022年7月22日まで）の財務諸表について、太陽有限責任監査法人による監査を受けてお
      ります。
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    １【財務諸表】

    【ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）】

    （１）【貸借対照表】

                                                     （単位：円）
                                   第15期               第16期
                                2021年    7月26日現在           2022年    7月22日現在
     資産の部
       流動資産
                                       69,283,117               68,843,363
        コール・ローン
                                      6,784,964,695               5,320,651,940
        親投資信託受益証券
                                      6,854,247,812               5,389,495,303
        流動資産合計
                                      6,854,247,812               5,389,495,303
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                       13,018,018               8,675,764
        未払解約金
                                        1,370,240               1,987,103
        未払受託者報酬
                                       31,907,046               46,271,067
        未払委託者報酬
                                           189               188
        未払利息
                                         275,000               275,000
        その他未払費用
                                       46,570,493               57,209,122
        流動負債合計
                                       46,570,493               57,209,122
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      1,407,290,000               1,199,940,000
        元本
        剰余金
                                      5,400,387,319               4,132,346,181
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                       834,681,505               692,460,115
         （分配準備積立金）
                                      6,807,677,319               5,332,286,181
        元本等合計
                                      6,807,677,319               5,332,286,181
       純資産合計
                                      6,854,247,812               5,389,495,303
     負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                   第15期               第16期
                                自　2020年      7月23日         自　2021年      7月27日
                                至　2021年      7月26日         至　2022年      7月22日
     営業収益
                                      2,228,287,333               △ 345,312,755
       有価証券売買等損益
                                      2,228,287,333               △ 345,312,755
       営業収益合計
     営業費用
                                         108,538                59,346
       支払利息
                                        6,297,959               4,476,009
       受託者報酬
                                       146,652,366               104,226,867
       委託者報酬
                                         550,413               550,726
       その他費用
                                       153,609,276               109,312,948
       営業費用合計
                                      2,074,678,057               △ 454,625,703
     営業利益又は営業損失（△）
                                      2,074,678,057               △ 454,625,703
     経常利益又は経常損失（△）
                                      2,074,678,057               △ 454,625,703
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       705,241,768                16,499,476
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
                                      7,063,499,936               5,400,387,319
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       318,613,393               147,467,571
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       318,613,393               147,467,571
       少額
                                      3,351,162,299                944,383,530
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                      3,351,162,299                944,383,530
       加額
                                            -               -
     分配金
                                      5,400,387,319               4,132,346,181
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。
    ２.その他                  ファンドの計算期間

                      本ファンドの計算期間は原則として、毎年7月23日から翌年7月22日までとしてお
                      りますが、前計算期間が休日のため、当計算期間は2021年                            7月27日から2022年         7
                      月22日までとなっております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を
    省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                      第15期             第16期
                  項目
                                   2021年    7月26日現在          2022年    7月22日現在
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                   140,729口             119,994口
    ２.
       1口当たり純資産額                                   48,374円             44,438円
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                第15期                            第16期
              自  2020年    7月23日                       自  2021年    7月27日
              至  2021年    7月26日                       至  2022年    7月22日
     １．  分配金の計算過程                          １．  分配金の計算過程
       費用控除後の配当等          A         98,581,317円         費用控除後の配当等          A             －円
       収益額                            収益額
       費用控除後・繰越欠          B        525,447,469円         費用控除後・繰越欠          B             －円
       損金補填後の有価証                            損金補填後の有価証
       券等損益額                            券等損益額
       収益調整金額           C        4,565,705,814円          収益調整金額           C        3,439,886,066円
       分配準備積立金額          D        210,652,719円         分配準備積立金額          D        692,460,115円
       本ファンドの分配対          E=A+B+C+D       5,400,387,319円          本ファンドの分配対          E=A+B+C+D       4,132,346,181円
       象収益額                            象収益額
       本ファンドの期末残          F          140,729口       本ファンドの期末残          F          119,994口
       存口数                            存口数
       1口当たり収益分配対          G=E/F         38,374.35円        1口当たり収益分配対          G=E/F         34,437.92円
       象額                            象額
       1口当たり分配金額          H             －円     1口当たり分配金額          H             －円
       収益分配金金額          I=F×H             －円     収益分配金金額          I=F×H             －円
     ２．  追加情報                          ２．  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き                            同左
       量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市
       場では利回り水準が低下しております。この影響によ
       り、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担す
       る場合には受取利息のマイナスまたは支払利息として
       表示しております。
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    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                              第15期                   第16期
                           自  2020年    7月23日              自  2021年    7月27日
            項目
                           至  2021年    7月26日              至  2022年    7月22日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の
                      基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的
                      としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類                   同左

    るリスク                  は、有価証券、コール･ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リ
                      スクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運                   同左

                      用部長及び運用部マネジャーをもって構
                      成する運用考査会議にて、ファンドのリ
                      スク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の
                      意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理                   同左
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状
                      況を常時、分析･把握し、投資方針に
                      沿っているか等の管理を行なっておりま
                      す。
                      ②信用リスクの管理                   同左
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先
                      の財務状況等に関する情報収集･分析を
                      常時、継続し、格付等の信用度に応じた
                      組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理                   同左
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて
                      市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                              第15期                   第16期
            項目
                           2021年    7月26日現在               2022年    7月22日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   同左
      差額                べて時価で評価しているため、貸借対照
                      表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                                         同左
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の

      ついての補足説明                価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      理的に算定された価額が含まれておりま                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      す。当該価額の算定においては一定の前                   なることもあります。
                      提条件等を採用しているため、異なる前
                      提条件等によった場合、当該価額が異な
                      ることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                            第15期                    第16期
                         自  2020年    7月23日               自  2021年    7月27日
                         至  2021年    7月26日               至  2022年    7月22日
           種類
                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額                    最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
                            （円）                    （円）
       親投資信託受益証券                          1,495,749,507                    △362,751,098
           合計                      1,495,749,507                    △362,751,098
    （その他の注記）

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                 第15期                 第16期
                              自  2020年    7月23日            自  2021年    7月27日
              項目
                              至  2021年    7月26日            至  2022年    7月22日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               2,500,240,000円                 1,407,290,000円
    期中追加設定元本額                                90,700,000円                 39,350,000円
    期中一部解約元本額                               1,183,650,000円                  246,700,000円
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    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                     （単位：円）
        種　類                銘　柄              券面総額(口)            評価額        備考
    親投資信託受益証券          中小型割安成長株・マザーファンド                        907,558,411           5,320,651,940
                   合計                    907,558,411           5,320,651,940
    ＜参考情報＞

     本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド                                     ジェイリバイブ（愛称：

    jrevive））は、「中小型割安成長株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照
    表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同
    マザーファンドの2022年             7月22日現在（以下「計算日」という。）の状況は次に示すとおりでありますが、
    それらは監査意見の対象外であります。
    中小型割安成長株・マザーファンド

    貸借対照表

                                                     （単位：円）
                                        2022年    7月22日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                             1,139,648,618
        株式                                            37,495,755,700
        未収入金                                              147,944,577
                                                      81,991,700
        未収配当金
        流動資産合計                                            38,865,340,595
       資産合計                                              38,865,340,595
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              108,813,876
                                                         3,122
        未払利息
        流動負債合計                                              108,816,998
       負債合計                                               108,816,998
     純資産の部
       元本等
        元本                                             6,610,813,753
        剰余金
                                                    32,145,709,844
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                            38,756,523,597
       純資産合計                                              38,756,523,597
     負債純資産合計                                               38,865,340,595
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    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっており
                      ます。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上
                      し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額につ
                      いては入金時に計上しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を
    省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                            2022年    7月22日現在
                    項目
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                             6,610,813,753口
    ２.
       1口当たり純資産額                                                5.8626円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (58,626円)
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                    自  2021年    7月27日
            項目
                                    至  2022年    7月22日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール･ローン等の金銭債権

    るリスク                  及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤役員、審査室長、商品企画部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構

                      成する運用考査会議にて、ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分
                      析の報告及び改善勧告を行い、運用者の意思決定方向を調整・相互確認しており
                      ます。
                      ①市場リスクの管理
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っ
                      ているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常
                      時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
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    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                    2022年    7月22日現在
            項目
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
      差額                表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①株式

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

      ついての補足説明                前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                  2022年    7月22日    現在
           種類
                            最終の計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
           株式                                         △2,650,551,964
           合計                                         △2,650,551,964
    （その他の注記）

    元本額の変動
                                               自  2021年    7月27日
                      項目
                                               至  2022年    7月22日
    投資信託財産に係る元本の状況
                                                    2021年    7月27日
    期首
    期首元本額                                               7,070,895,781円
    期末元本額                                               6,610,813,753円
    期中追加設定元本額                                                856,863,456円
    期中一部解約元本額                                               1,316,945,484円
    元本の内訳※
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）                                                907,558,411円
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（適格機関投資家専用）                                                221,766,764円
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（年２回決算型）／愛称：ｊｒ
                                                    2,788,771,414円
    ｅｖｉｖｅⅡ
    中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ　分配型（適格機関投資家専用）（愛
                                                     418,476,509円
    称：ｊｒｅｖｉｖｅ－分配型）
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ＜ＤＣ年金＞愛称：ｊｒｅｖｉ
                                                    1,164,120,257円
    ｖｅ＜ＤＣ年金＞
    ＳＢＩ／ＦＯＦｓ用日本中小型株ファンド（適格機関投資家限定）                                               1,110,120,398円
    （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    附属明細表

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
                                                     （単位：円）
                                       評価額
             銘　柄              株式数                          備考
                                   単価         金額
    ダイセキ環境ソリューション                        620,000        843.00       522,660,000
    扶桑化学工業                        205,000       3,510.00        719,550,000
    プレミアアンチエイジング                        100,000       2,126.00        212,600,000
    ＪＣＵ                        137,000       3,625.00        496,625,000
    デクセリアルズ                        323,000       3,900.00       1,259,700,000
    藤森工業                        190,000       3,675.00        698,250,000
    ニチハ                        240,000       2,758.00        661,920,000
    日進工具                        570,000       1,312.00        747,840,000
    エスティック                        450,000        989.00       445,050,000
    オプトラン                        428,000       1,938.00        829,464,000
    瑞光                        428,000        770.00       329,560,000
    日精エー・エス・ビー機械                        155,000       3,535.00        547,925,000
    フロイント産業                        525,600        742.00       389,995,200
    サムコ                        215,000       2,796.00        601,140,000
    ホシザキ                        294,000       3,985.00       1,171,590,000
    ＳＥＭＩＴＥＣ                         67,000       6,880.00        460,960,000
    寺崎電気産業                        523,100       1,039.00        543,500,900
    ＭＣＪ                       1,250,000         947.00      1,183,750,000
    エレコム                        635,000       1,732.00       1,099,820,000
    ローランド　ディー．ジー．                        305,000       3,175.00        968,375,000
    ヨコオ                        450,000       2,005.00        902,250,000
    東京精密                        264,000       4,665.00       1,231,560,000
    大研医器                        334,000        482.00       160,988,000
    ＳＨＯＥＩ                        248,000       5,680.00       1,408,640,000
    システナ                       2,875,000         483.00      1,388,625,000
    デジタルハーツホールディングス                        640,000       1,867.00       1,194,880,000
    アイル                        497,800       1,643.00        817,885,400
    ソースネクスト                       2,750,000         234.00       643,500,000
    ネットワンシステムズ                        170,000       3,185.00        541,450,000
    ウイン・パートナーズ                        340,000       1,048.00        356,320,000
    Ｎｏ．１                        330,000        913.00       301,290,000
    ドウシシャ                        300,000       1,606.00        481,800,000
    コーア商事ホールディングス                        839,700        726.00       609,622,200
    くら寿司                        365,000       3,230.00       1,178,950,000
    セリア                        225,000       2,672.00        601,200,000
    物語コーポレーション                        125,000       5,530.00        691,250,000
    Ｈａｍｅｅ                        370,000       1,031.00        381,470,000
    サイゼリヤ                        420,000       2,775.00       1,165,500,000
    ピーシーデポコーポレーション                        840,000        308.00       258,720,000
    王将フードサービス                         57,000       6,980.00        397,860,000
    サックスバー　ホールディングス                        209,000        615.00       128,535,000
    ＪＰＭＣ                        730,000        996.00       727,080,000
    アイティメディア                        240,000       1,654.00        396,960,000
    アイ・ケイ・ケイホールディングス                       1,070,000         591.00       632,370,000
    ライク                        220,000       2,118.00        465,960,000
    ＷＤＢホールディングス                        280,000       2,576.00        721,280,000
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    バリューコマース                        210,000       3,200.00        672,000,000
    プレステージ・インターナショナル                       1,550,000         689.00      1,067,950,000
    アミューズ                        315,000       2,032.00        640,080,000
    リソー教育                        960,000        305.00       292,800,000
    東京個別指導学院                        980,000        595.00       583,100,000
    エフアンドエム                        300,000       2,120.00        636,000,000
    エン・ジャパン                        310,000       2,087.00        646,970,000
    インパクトホールディングス                        222,000       3,515.00        780,330,000
    船井総研ホールディングス                        215,000       2,327.00        500,305,000
             合　計              27,912,200               37,495,755,700
    　(2)株式以外の有価証券

    該当事項はありません。
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      1)  　本ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」

       （昭和52年大蔵省令第38号）並びに、同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託
       財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
         なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
      2)  　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第17期中間計算期間(2022年

       7月23日から2023年1月22日まで)の中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による中間監
       査を受けております。
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    中間財務諸表

    【ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）】

    （１）【中間貸借対照表】

                                                     （単位：円）
                                   第16期            第17期中間計算期間
                                (2022年    7月22日現在)           (2023年    1月22日現在)
     資産の部
       流動資産
                                       68,843,363               69,998,439
        コール・ローン
                                      5,320,651,940               5,087,530,488
        親投資信託受益証券
                                      5,389,495,303               5,157,528,927
        流動資産合計
                                      5,389,495,303               5,157,528,927
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                        8,675,764               9,917,593
        未払解約金
                                        1,987,103               1,998,470
        未払受託者報酬
                                       46,271,067               46,535,730
        未払委託者報酬
                                           188               191
        未払利息
                                         275,000               270,452
        その他未払費用
                                       57,209,122               58,722,436
        流動負債合計
                                       57,209,122               58,722,436
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                      1,199,940,000               1,144,310,000
        元本
        剰余金
                                      4,132,346,181               3,954,496,491
         中間剰余金又は中間欠損金（△）
                                       692,460,115               651,469,814
         （分配準備積立金）
                                      5,332,286,181               5,098,806,491
        元本等合計
                                      5,332,286,181               5,098,806,491
       純資産合計
                                      5,389,495,303               5,157,528,927
     負債純資産合計
                                 49/173









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【中間損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                第16期中間計算期間               第17期中間計算期間
                                自　2021年      7月27日         自　2022年      7月23日
                                至　2022年      1月26日         至　2023年      1月22日
     営業収益
                                      △ 489,364,751                62,878,548
       有価証券売買等損益
                                      △ 489,364,751                62,878,548
       営業収益合計
     営業費用
                                         39,054               22,018
       支払利息
                                        2,488,906               1,998,470
       受託者報酬
                                       57,955,800               46,535,730
       委託者報酬
                                         275,000               270,707
       その他費用
                                       60,758,760               48,826,925
       営業費用合計
                                      △ 550,123,511                14,051,623
     営業利益又は営業損失（△）
                                      △ 550,123,511                14,051,623
     経常利益又は経常損失（△）
                                      △ 550,123,511                14,051,623
     中間純利益又は中間純損失（△）
     一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
                                       40,370,200                 610,915
     約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
                                      5,400,387,319               4,132,346,181
     期首剰余金又は期首欠損金（△）
                                       102,392,844                59,471,218
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                       102,392,844                59,471,218
       少額
                                       743,046,715               250,761,616
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                       743,046,715               250,761,616
       加額
                                            -               -
     分配金
                                      4,169,239,737               3,954,496,491
     中間剰余金又は中間欠損金（△）
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    （３）【中間注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
    （中間貸借対照表に関する注記）

                                      第16期          第17期中間計算期間
                  項目
                                   2022年    7月22日現在          2023年    1月22日現在
    １.   中間計算期間の末日における受益権の総数                                   119,994口             114,431口
    ２.
       1口当たり純資産額                                   44,438円             44,558円
    （中間損益及び剰余金計算書に関する注記）

    第16期中間計算期間（自            2021年    7月27日　至      2022年    1月26日）
    該当事項はありません。
    第17期中間計算期間（自            2022年    7月23日　至      2023年    1月22日）
    該当事項はありません。
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                              第16期                第17期中間計算期間
            項目
                           2022年    7月22日現在               2023年    1月22日現在
    １.中間貸借対照表計上額、時価及び                  貸借対照表上の金融商品は原則としてす                   中間貸借対照表上の金融商品は原則とし
      その差額                べて時価で評価しているため、貸借対照                   てすべて時価で評価しているため、中間
                      表計上額と時価との差額はありません。                   貸借対照表計上額と時価との差額はあり
                                         ません。
    ２.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券                   同左
                      （重要な会計方針に係る事項に関する注
                      記）に記載しております。
                                         同左
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるた
                      め、帳簿価額は時価と近似していること
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の                   同左

      ついての補足説明                前提条件等を採用しているため、異なる
                      前提条件等によった場合、当該価額が異
                      なることもあります。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動
                                 第16期              第17期中間計算期間
                              自  2021年    7月27日            自  2022年    7月23日
              項目
                              至  2022年    7月22日            至  2023年    1月22日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                               1,407,290,000円                 1,199,940,000円
    期中追加設定元本額                                39,350,000円                 17,440,000円
    期中一部解約元本額                                246,700,000円                 73,070,000円
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    ＜参考情報＞

     　本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド                                         ジェイリバイブ         (愛称：
     jrevive)）は、「中小型割安成長株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸
     借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であり
     ます。同マザーファンドの2023年                  1月22日現在（以下「計算日」という。）の状況は次に示すとおりであ
     りますが、それらは監査意見の対象外であります。
                       中小型割安成長株・マザーファンド

    貸借対照表

                                                     （単位：円）
                                        2023年    1月22日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                                             1,178,825,960
        株式                                            38,340,554,700
        未収入金                                              169,815,581
                                                      120,225,000
        未収配当金
        流動資産合計                                            39,809,421,241
       資産合計                                              39,809,421,241
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              66,327,672
                                                         3,229
        未払利息
        流動負債合計                                              66,330,901
       負債合計                                                66,330,901
     純資産の部
       元本等
        元本                                             6,698,972,818
        剰余金
                                                    33,044,117,522
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                            39,743,090,340
       純資産合計                                              39,743,090,340
     負債純資産合計                                               39,809,421,241
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    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  株式
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっており
                      ます。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金
                      株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上
                      し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額につ
                      いては入金時に計上しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                            2023年    1月22日現在
                    項目
    １.   計算期間の末日における受益権の総数                                             6,698,972,818口
    ２.
       1口当たり純資産額                                                5.9327円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (59,327円)
    （金融商品に関する注記）

    金融商品の時価等に関する事項
                                    2023年    1月22日現在
            項目
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
      差額                表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①株式

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

      ついての補足説明                前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （その他の注記）

    元本額の変動
                                                 自  2022年    7月23日
                         項目
                                                 至  2023年    1月22日
    投資信託財産に係る元本の状況
                                                    2022年    7月23日
    期首
    期首元本額                                               6,610,813,753円
    期末元本額                                               6,698,972,818円
    期中追加設定元本額                                                402,821,913円
    期中一部解約元本額                                                314,662,848円
    元本の内訳※
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）                                                857,540,494円
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（適格機関投資家専用）                                                219,381,960円
    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（年２回決算型）／愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ
                                                    2,641,044,990円
    Ⅱ
    中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ　分配型（適格機関投資家専用）（愛称：ｊｒｅ
                                                     415,876,976円
    ｖｉｖｅ－分配型）
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    ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ＜ＤＣ年金＞愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ＜ＤＣ
                                                    1,216,366,908円
    年金＞
    ＳＢＩ／ＦＯＦｓ用日本中小型株Ｆ（適格機関投資家限定）                                               1,348,761,490円
    （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
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    ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
                                     2023年1月31日現在

       Ⅰ　資産総額                               5,219,455,090円
       Ⅱ　負債総額                                 36,289,225円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               5,183,165,865円
       Ⅳ　発行済口数                                  113,601口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   45,626円
    （参考）

    中小型割安成長株・マザーファンド
       純資産額計算書
                                     2023年1月31日現在
       Ⅰ　資産総額                               40,771,647,565円
       Ⅱ　負債総額                                173,939,650円
       Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               40,597,707,915円
       Ⅳ　発行済口数                               6,678,114,879口
       Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   6.0792円
       　　（１万口当たり純資産額）                                  (60,792円)
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】


     （１）名義書換についてその手続き、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所ならびに手数料
         該当事項はありません。
     （２）受益者に対する特典

         該当事項はありません。
     （３）受益権の譲渡

         受益権の譲渡制限は設けておりません。
         ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益
           権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものと
           します。
         ②　前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権
           の口数の減少及び譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に
           記載または記録するものとします。ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設した
           ものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関
           等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の
           口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
         ③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または
           記録されている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関
           等が異なる場合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情がある
           と判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
     （４）受益権の譲渡の対抗要件

         受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対
        抗することができません。
     （５）受益権の再分割

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         委託会社は、受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権
        を均等に再分割できるものとします。
     （６）償還金

         償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還
        日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に
        設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益
        権については原則として取得申込者とします。）に支払います。
     （７）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

         振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支
        払い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、約款の規定
        によるほか、民法その他の法令等にしたがって取扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】
    ①　資本金の額
    (ⅰ)　資本金の額(2023年4月1日現在)
        委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
    (ⅱ)　発行する株式の総数
        委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
    (ⅲ)　発行済株式の総数
        委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,408,348株です。
    (iv)　最近5年間における主な資本金の額の増減
        2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
        2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
        2023年4月1日に吸収合併に係る資本金4億9,500万円を引き継ぎ、
        同日に同額を減資しました。
    ②　委託会社の機構

    (ｉ)　会社の意思決定機構
        経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を
      決定し、取締役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執
      行について指揮統括します。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有ると
      きにその職務を代行します。委託会社の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関と
      してコンプライアンス委員会をおきます。コンプライアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上
      の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律により許可されているすべての権
      限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を行います。
    （ⅱ）投資運用の意思決定機構

     ア）市場環境分析・企業分析
      ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資
      戦略の協議・策定を行います。
     イ）投資基本方針の策定
      最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投
      資方針等を策定します。
     ウ）運用基本方針の決定
      「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャー
      をもって構成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
     エ）投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
      ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運
      用責任者の承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、そ
      れぞれ「未公開株投資委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
     オ）パフォーマンス分析、リスク分析・評価
      ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・
      見直しを行います。
      上記体制は、今後、変更となる場合があります。
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    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託
     の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)
     を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助
     言業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
      委託会社は、2023年4月1日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベ

     ストメント・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式
     会社を継承しました。
      2023年1月末日現在、委託会社（合併前のＳＢＩアセットマネジメント株式会社）が運用を行ってい

     る投資信託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                              (2023年1月末日現在)

      ファンドの種類                            本数         純資産総額（百万円）
       追加型株式投資信託                           244            1,598,969
       単位型株式投資信託                           589            1,732,574
       合計                           833            3,331,543
    (ご参考）

        2023年１月末日現在、新生インベストメント・マネジメント株式会社が運用を行っている投資信
      託(マザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                              (2023年1月末日現在)

              ファンドの種類                    本数         純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                           58                174,583
       単位型株式投資信託                           33                 42,516
       単位型公社債投資信託                           79                204,693
       合計                           170                421,792
                                 58/173








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    ３【委託会社等の経理状況】

     (1)　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
          委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸
        表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)
        ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
        年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
        則」（昭和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金
        融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成して
        おります。
    　　　　　なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示
         しております。
      (2)　監査証明について

          当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                                             2021年４
        月１日  至       2022年３月31日）の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間（自                                      2022年４月
        １日  至      2022年９月30日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及
        び中間監査を受けております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年３月31日)               (2022年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               1,281,158                569,638
       前払費用                                24,575               22,597
       未収委託者報酬                                482,776               572,712
       未収運用受託報酬                                 1,091               6,634
                                       25,257               25,626
       その他
       流動資産合計                               1,814,859               1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                       ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                               17,288               14,734
       無形固定資産
        商標権                                1,352               1,203
        ソフトウエア                                2,626               1,309
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                4,046               2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                               956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                               140,000               170,818
                                       11,613               11,469
        その他
        投資その他の資産合計                              1,107,852               1,255,540
       固定資産合計                               1,129,187               1,272,854
      繰延資産
                                         ―              4,170
      　株式交付費
      　繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                                2,944,046               2,474,235
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                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年３月31日)               (2022年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 2,370               1,926
       未払金                                383,631               384,755
        未払手数料                               333,627               331,045
         その他未払金                                50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                498,282               519,036
      負債合計                                 498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
       　その他資本剰余金                                  ―            1,350,000
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                               30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                      2,310,952                240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              2,340,964                340,144
       株主資本合計                               2,741,164               2,090,344
       評価・換算差額等
                                      △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                               △295,400               △135,145
      純資産合計                                2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                 2,944,046               2,474,235
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    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年４月１日             (自  2021年４月１日
                              　至   2021年３月31日)             　至   2022年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,242,459               2,468,525
                                        1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                2,243,719               2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                1,472,682               1,557,540
      広告宣伝費                                 11,011                7,417
      調査費                                 33,280               38,368
      委託計算費                                 109,479               147,361
      営業雑経費                                 23,297               24,534
       通信費                                  720               727
       印刷費                                19,915               21,008
       協会費                                 2,429               2,630
       諸会費                                  189               167
       その他営業雑経費                                  43               ―
      営業費用計                                1,649,751               1,775,222
     一般管理費
      給料                                 136,492               123,426
       役員報酬                                27,899               23,837
       給料・手当                                108,592                99,438
      　賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                 19,637               17,716
      交際費                                    0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                   341                98
      租税公課                                  9,743               17,336
      不動産賃借料                                 13,750               10,160
      退職給付費用                                  3,963               2,820
      固定資産減価償却費                                  4,560               5,219
      事務委託費                                 13,751               12,484
      消耗品費                                   810               767
                                       16,387               13,098
      諸経費
      一般管理費計                                 219,438               207,532
     営業利益                                  374,528               496,394
     営業外収益
      受取利息                                    6               4
      受取配当金                                 51,201               32,400
      雑収入                                  1,682                175
      営業外収益計                                 52,890               32,579
     営業外費用
      為替差損                                    1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                         ―               36
      雑損失
      営業外費用計                                    1              485
     経常利益                                  427,417               528,489
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                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年４月１日             (自  2021年４月１日
                              　至   2021年３月31日)             　至   2022年３月31日)
     特別損失
                                         ―             326,300
     　投資有価証券評価損
     　特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                  427,417               202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                       137,856               163,769
     法人税等調整額                                  △7,202              △100,993
     法人税等合計                                  130,653                62,775
     当期純利益                                  296,763               139,413
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    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自  2020年４月１日  至  2021年３月31日）    

                                                   （単位：千円）
                        株主資本                  評価・換算差額等
                       利 益 剰 余 金
                                       その他有価          評価・
                                              繰延
                        その他
                                                      純資産合計
                                   株主資本
                              利益
                                             ヘッジ    換算差額
              資本金                         証券評価差
                       利益剰余金
                  利益準備
                                    合計
                              剰余金
                                             損益
                                                  等合計
                        繰越利益
                                         額金
                    金
                              合計
                        剰余金
     当期首残高         400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                    296,763     296,763     296,763                    296,763
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                                    72,561    △3,343     69,218      69,218
      （純額）
     当期変動額合計            ―     ―    296,763     296,763     296,763     72,561    △3,343     69,218     365,982
     当期末残高         400,200     30,012     2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
     当事業年度（自  2021年４月１日  至  2022年３月31日）    

                                                   （単位：千円）
                                   株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
                                          その他利益
                                                       株主資本
                           その他      資本
                 資本金                           剰余金
                      資本                利益          利益剰余金
                                                        合計
                            資本     剰余金
                      準備金                準備金            合計
                                           繰越利益
                           剰余金      合計
                                           剰余金
     当期首残高             400,200       ―     ―     ―   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
     　合併による増加                        50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
     　準備金の積立                                  70,038     △70,038         ―      ―
     　剰余金の配当                                      △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
     　新株の発行             650,000     650,000           650,000                      1,300,000
     　資本金から剰余金への
                △650,000           650,000     650,000                         ―
     振替
     　準備金から剰余金への                 △650,000
                            650,000        ―                       ―
     振替
     　当期純利益                                        139,413      139,413      139,413
     　株主資本以外の項目の
     　当期変動額（純額）
     当期変動額合計               ―     ―  1,350,000     1,350,000      70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高             400,200       ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
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                        評価・換算差額等

                    その他有価証券        評価・換算差額等           純資産合計
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
     　合併による増加                                     306,295
     　準備金の積立                                        ―
     　剰余金の配当                                    △2,396,530
     　新株の発行                                     1,300,000
     　資本金から剰余金への振替                                        ―
     　準備金から剰余金への振替                                        ―
     　当期純利益                                     139,413
     　株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
     　当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
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     注記事項

     （重要な会計方針）
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
        　移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
        　市場価格のない株式等以外のもの
              時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　  　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15
             年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(５年)に基づく定額法によっております。
       ４．繰延資産の処理方法

          株式交付費
            ３年間で均等償却しております。
      　５．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
                                 66/173








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    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
    　　なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
    　　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基
     準適用指針第19号          2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    （未適用の会計基準等）

     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                        2021年６月17日         企業
     会計基準委員会）
     (1）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2）適用予定日

      2023年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

    　（貸借対照表）
    　　　前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
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     (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

              (2021年３月31日)                           (2022年３月31日)
     ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

    　(注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    ４．配当に関する事項

    (1)配当金支払額　
                       配当金の総額          1株当たり
       （決議）        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）        配当額（円）
     2021年８月25日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021年８月25日         2021年８月26日
     株主総会
     2022年２月14日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022年２月14日         2022年２月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）

      前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　　　営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

            2021年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません（(注２)を参照ください。）。
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                                             （単位：千円）

                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238          ―
                 その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
               (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金・預金  (2)未収委託者報酬  (3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
      　(4)投資有価証券
            その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     (単位：千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
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      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                        　　　　　　（単位：千円）
                               １年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                  合計               1,765,026
      当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　　　営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。　　　
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
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        ２．金融商品の時価等に関する事項

         2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度（2022年３月31日）

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
    　(*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                         22,031
    　(*3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
    　（注）金銭債権の決算日後の償還予定額

                         　　　（単位：千円）
                              １年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。          
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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    　　　　時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当事業年度（2022年３月31日）　
                                         時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          ―        41        ―        41
        　　資産計                          ―        41        ―        41
    　　　(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          　デリバティブ取引
    　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類してお
            ります。
    　　　(注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                              2019年７月４日）

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     （有価証券関係）

     １．子会社株式
      　前事業年度(2021年３月31日)

     　　　該当事項はありません。
      　当事業年度(2022年３月31日)

    　　　　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
    　２．その他有価証券

        前事業年度(2021年３月31日)

                                                    （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                954,843         1,381,010        △426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △425,771
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        当事業年度(2022年３月31日)

                                                    （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
    　　　　(注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     ３．売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年３月31日)

                                                    （単位：千円）

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―             ―
         (2)債券                       ―             ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年３月31日)

        　該当事項はありません。
     ４．減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

     　前事業年度（2021年３月31日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               7,910        ―        350       350
                  合計                7,910        ―        350       350
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
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     　当事業年度（2022年３月31日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                            2020年４月１日  至           2021年３月31日）3,963千
      円、当事業年度（自           2021年４月１日  至           2022年３月31日）2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             （2021年３月31日）                           （2022年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                    438千円      　電話加入権                    438千円
         未払事業税                   3,830       　投資有価証券評価損                   99,913
         その他未払税金                   1,424         未払事業税                   3,406
         その他有価証券評価差額金                  130,492          その他未払税金                   3,817
                          3,936
         その他                             その他有価証券評価差額金                   59,644
       繰延税金資産小計                             その他                   3,598
                         140,121
                           ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                         　△120
       　その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                   　△120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
     　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
      あるため注記を省略しております。
    （企業結合等関係）

      共通支配下の取引等
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       当社は、    2021年３月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認 決議し、効力発生日である              2021年５月１日付をもって吸収合併いたしました。　
       １．取引の概要

     　　(1)結合当事企業の名称
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
     　　(2)企業結合日
         2021年５月１日
     　　(3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
     　　(4)結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　(5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報）

     前事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
     当事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
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         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
    を持つ
                                          料
    会社
     （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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     当事業年度　(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

      　(ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                              （被所有）    役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
    親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                              100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。

      　(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
      (１株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自　2020年４月１日                 自　2021年４月１日
                          至　2021年３月31日                 至　2022年３月31日
     １株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

     １株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                       なお、潜在株式調整後１株当た                 なお、潜在株式調整後１株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
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     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                           自　2020年４月１日                 自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日                 至　2022年３月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

     (重要な後発事象)

    　  該当事項はありません。
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    （参考）ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）においてＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
    は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）
     の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59
     号）」（以下「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取
     引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和３年４月１日
     至  令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                694,448               952,283
       前払費用                                17,973               17,878
       未収委託者報酬                                213,053               254,036
       未収運用受託報酬                                24,496               22,481
                                        1,348               1,806
       その他
       流動資産合計                                951,320              1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,495              ※　 2,307
        建物
                                        ※ 167
                                                       ※　 301
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,662               2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                               13,220               15,780
        商標権                                 163               131
        無形固定資産合計                               13,383               15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                 109               114
        長期前払費用                                2,609                412
        繰延税金資産                                6,273               8,312
                                        9,040               9,040
        その他
        投資その他の資産合計                               18,032               17,879
       固定資産合計                                34,078               36,400
      資産合計                                 985,399              1,284,886
                                                    (単位：千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                77,049               94,288
        未払手数料                               50,571               62,038
         その他未払金                                26,478               32,249
       未払消費税等                                27,207               10,175
       未払法人税等                                107,361                81,465
       未払費用                                34,963               33,321
       預り金                                 1,595                207
       その他                                39,578               60,394
       流動負債合計                                287,757               279,853
      負債合計                                 287,757               279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                       150,000               150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                              397,635               705,022
        利益剰余金合計                               397,635               705,022
       株主資本合計                                697,635              1,005,022
      評価・換算差額等
      　その他有価証券評価差額金                                    6               10
      　評価・換算差額等合計                                    6               10
      純資産合計                                 697,641              1,005,032
     負債純資産合計                                  985,399              1,284,886
                                 85/173
















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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  損益計算書

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和２年４月１日             (自  令和３年４月１日
                             　至   令和３年３月31日)             　至   令和４年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 913,541              1,121,008
      運用受託報酬                                 89,835               85,106
      営業収益計                                1,003,376               1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                 212,582               258,998
      広告宣伝費                                 11,000                 750
      支払報酬                                  2,500               2,000
      協会費                                  2,540               2,932
      委託計算費                                 170,862               235,594
                                       81,785               99,084
      委託調査費
      営業費用計                                 481,271               599,359
     一般管理費
      給料                                 62,995               76,010
       役員報酬                                25,850               28,650
       給料・手当                                37,145               43,660
      　賞与                                   ―              3,700
      法定福利費                                  8,602               12,205
      福利厚生費                                  1,456               1,708
      退職給付費用                                  2,489               3,171
      派遣社員費                                   ―              2,323
      募集費                                   250              6,925
      業務委託費                                 17,606               21,495
      不動産賃借料                                  8,116               8,116
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  3,451               5,673
      租税公課                                 10,325               11,936
      什器備品費                                   162                ―
      支払報酬                                  6,579               6,180
                                        5,116               6,059
      諸経費
      一般管理費計                                 129,207               163,862
     営業利益                                  392,897               442,893
     営業外収益
      受取利息                                    2               2
      為替差益                                   129                70
                                         245               448
      雑収入
      営業外収益計                                   377               522
     営業外費用
                                          0               ―
      その他
      営業外費用計                                    0               ―
     経常利益                                  393,273               443,416
     税引前当期純利益                                  393,273               443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                       122,381               138,069
                                       △3,335               △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                  274,228               307,387
                                 86/173



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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （3）株主資本等変動計算書

     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
                                                 （単位：千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228        274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証        評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △1        △1     423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
                                 87/173









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     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

                                                 （単位：千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証       評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                  10        10    1,005,032
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      [注記事項]

    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     ①　有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定
       率法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
          建物　    8～18年

          器具備品　　　5年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
          ソフトウエア　5年

        　　商標権　　　          10年
    ３．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
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    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　8,312千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
      した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
      金額に重要な影響を与える可能性があります。
    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    （未適用の会計基準等）

     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                        2021年６月17日         企業
     会計基準委員会）
     (1）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2）適用予定日

     　2023年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金（1,174千円）」「立
       替金（174千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に
       含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       （9,040千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    （貸借対照表関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     ※　有形固定資産の減価償却累計額                           ※　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    （株主資本等変動計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度
     （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月31日）             （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数                           １．発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    ２．自己株式に関する事項                           ２．自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                           ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                           ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
                                 91/173







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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）

               前事業年度                           当事業年度
            （令和３年３月31日）                           （令和４年３月31日）
    １．金融商品の状況に関する事項                           １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項                           ２．金融商品の時価等に関する事項

               貸借対照      時価     差額
                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               表計上額                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448       ―
      (2)  未収委託
                                (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                213,053     213,053       ―
        者報酬
                                　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       ―
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998       ―
                                ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
                                　投資信託（貸借対照表計上額　114千円）に関する
                                事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作
      (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
                                成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」
      負債計           77,049     77,049       ―
                                （令和二年三月六日内閣府令第九号）に基づき、記
                                載を省略しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
    資産
                                ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                               1年以内      1年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                (千円)      (千円)
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金              952,283        ―
     負債
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
                                 92/173


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            694,448         ―
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                     24,496         ―
      資産計              931,998         ―
    （退職給付関係）


               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １．採用している退職給付金制度の概要
                                １．採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度
                                ２．確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で
                                　当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
                                 あります。
     あります。
                                 93/173













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    （税効果会計関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                           　原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219千円          未払事業税                  4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円        繰延税金資産小計                   8,317千円
       　税務上の繰越欠損金に係る                           　税務上の繰越欠損金に係る
                              －                           －
        評価性引当額                           評価性引当額
       　将来減算一時差異等の合計に                           　将来減算一時差異等の合計に
                              －                           －
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
       　　評価性引当額小計                       －    　　評価性引当額小計                       －
       繰延税金資産合計                   4,772千円        繰延税金資産合計                   8,317千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △3千円                           △4千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円       繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円        繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の                           の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
      ５以下であるため注記を省略しております。                           ５以下であるため注記を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）

    　当事業年度（自          令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １.セグメント情報                           １.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    ２.関連情報                           ２.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    ３.主要な顧客ごとの情報                           ３.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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    （関連当事者情報）

    前事業年度     (自  令和２年４月１日          至  令和３年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        ＳＢＩホールディ
    親会社           東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00％    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          運用受託        未収運
        ＳＢＩ生命保険株
               東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        式会社
                                          (注2)        報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        ＳＢＩ損害保険株
               東京都港区       20,500   損害保険業       ― 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        式会社
                                          (注2)        報酬
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    当事業年度(自        令和３年４月１日          至  令和４年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        ＳＢＩホールディ
    親会社           東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00％    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        ＳＢＩ生命保険株
    の子会           東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        式会社
    社                                      (注2)        報酬
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                    　116,273円65銭          １株当たり純資産額　　　　　　　  　167,505円49銭
                                 １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   51,231円27銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　  45,704円75銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
     　当期純利益　　　　　　　　                    274,228千円         　当期純利益　　　　　　　　                    307,387千円
       普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円        普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円
       普通株主に係る当期純利益                      274,228千円           普通株主に係る当期純利益                     　307,387千円
       期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株                             期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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    （参考）ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）においてＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下
     「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関す
     る内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和３年４月１日
     至  令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                479,070               948,676
       前払費用                                  381              2,417
       未収委託者報酬                                81,365               68,969
       未収運用受託報酬                                  430               472
       未収投資助言報酬                                  ―               11
       立替金                                  31               ―
       その他                                 1,078                795
       流動資産合計                                562,358              1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,511              ※　 2,324
        建物
                                        ※ 335
                                                       ※　 251
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,847               2,576
       無形固定資産
                                        4,939               3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                4,939               3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                4,772               15,279
                                        9,041               9,041
        その他
        投資その他の資産合計                               13,814               24,321
       固定資産合計                                21,601               30,107
      資産合計                                 583,959              1,051,449
                                                    (単位：千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                26,705               27,205
        未払手数料                                3,683               3,230
         その他未払金                                23,021               23,975
       未払消費税等                                36,697               25,942
       未払法人税等                                65,861               145,971
       未払費用                                10,737               25,904
       前受金                                17,367                 ―
       前受収益                                  275               275
       預り金                                 1,306                909
       仮受金                                  ―             40,254
       流動負債合計                                158,951               266,463
      固定負債
      　長期前受収益                                   687               412
      　固定負債合計                                   687               412
      負債合計                                 159,638               266,876
     純資産の部
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
                                       150,000               150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       124,320               484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               124,320               484,573
       株主資本合計                                424,320               784,573
      純資産合計                                 424,320               784,573
     負債純資産合計                                  583,959              1,051,449
                                103/173

















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    (2)  損益計算書

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和２年４月１日             (自  令和３年４月１日
                             　至   令和３年３月31日)             　至   令和４年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 601,172               911,890
      運用受託報酬                                  1,882               1,689
                                         ―               46
      投資助言報酬
      営業収益計                                 603,054               913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380               43,472
      支払報酬                                   165                ―
      協会費                                  1,439               2,545
      委託計算費                                 106,815               161,292
                                       19,818               44,333
      委託調査費
      営業費用計                                 166,618               251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053               79,990
       役員報酬                                21,725               25,325
       給料・手当                                46,959               54,635
      　賞与                                   368                30
      法定福利費                                  8,841               9,032
      福利厚生費                                  1,166                844
      退職給付費用                                  1,459               1,105
      派遣社員費                                   ―               798
      業務委託費                                  4,426               2,722
      販売促進費                                  1,540               1,627
      旅費交通費                                   511               815
      システム利用料                                 10,939               16,313
      不動産賃借料                                  8,117               8,117
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  2,080               2,077
      租税公課                                  7,142               9,962
      支払報酬                                  4,806               5,221
                                        4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                 126,385               151,746
     営業利益                                  310,049               510,236
     営業外収益
      受取利息                                    0               1
                                        5,589               8,898
      雑収入
      営業外収益計                                  5,590               8,900
     営業外費用
                                          9               0
      為替差損
      営業外費用計                                    9               0
     経常利益                                  315,631               519,136
     税引前当期純利益                                  315,631               519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                       60,633               169,390
                                       △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                  260,142               360,252
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    （3）株主資本等変動計算書

     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
                                                    (単位：千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                               株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
     当期変動額

      当期純利益                              260,142       260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計             ―      ―      ―    260,142       260,142       260,142       260,142

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

                                                    (単位：千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                               株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
     当期変動額

      当期純利益                              360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計             ―      ―      ―    360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

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      [ 注記事項     ]

    （重要な会計方針）
    １．固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定
       額法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
          建物　    8～18年

          器具備品　　　8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によって
       おります。
    ２．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                  フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                  の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    ３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　15,279千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

      　繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    （貸借対照表関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     ※　有形固定資産の減価償却累計額                           ※　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517千円        建物                   782千円
        器具備品                   287千円        器具備品                   371千円
    （株主資本等変動計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度
     （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月31日）             （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数                           １．発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    ２．自己株式に関する事項                           ２．自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                           ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                           ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

               前事業年度                           当事業年度
            （令和３年３月31日）                           （令和４年３月31日）
    １．金融商品の状況に関する事項                           １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項                           ２．金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070       ―
      (2)  未収委託
                                (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 81,365     81,365       ―
                                　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                  430     430     ―
        受託報酬
                                ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866       ―
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)未払手数料            3,683     3,683      ―
      (2)その他未払金           23,021     23,021       ―
                                ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       ―
                                               1年以内      1年超
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金              948,676        ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                   472      ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
                                109/173

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           区分        貸借対照表計上額
       長期差入保証金                   9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            479,070         ―
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                      430       ―
      資産計              560,866         ―
    （退職給付関係）


               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １．採用している退職給付金制度の概要
                                １．採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度
                                ２．確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で
                                　当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
                                 あります。
     あります。
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    （税効果会計関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                           　原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                 4,032千円          未払事業税                 6,914千円
                          739千円                          8,365千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772千円         繰延税金資産小計                  15,279千円
       　税務上の繰越欠損金に係る                           　税務上の繰越欠損金に係る
                             －                           －
        評価性引当額                           評価性引当額
       　将来減算一時差異等の合計                           　将来減算一時差異等の合計
                             －                           －
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
        　評価性引当額小計                     －      　評価性引当額小計                     －
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772千円                           15,279千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       －     繰延税金負債合計                       －
       繰延税金資産(△負債)の純額                  4,772千円         繰延税金資産(△負債)の純額                 15,279千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下
       (調整)
       評価性引当額増減                    △13.1%      であるため注記を省略しております。
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
                                111/173











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    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １.セグメント情報                           １.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    ２.関連情報                           ２.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    ３.主要な顧客ごとの情報                           ３.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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    （関連当事者情報）

    前事業年度     (自  令和２年４月１日          至  令和３年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        ＳＢＩホールディ
               東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     53.00％    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,041
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向      3,529        280
                                                  金
                                           (注3)
                         金融情報     (被所有)
        モーニングスター
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                         提供     53.00％
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        ＳＢＩボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                  金
    社
                                           (注3)
        ＳＢＩアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
                                          従業員の
        社                 言業
                                                  その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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    当事業年度(自        令和３年４月１日          至  令和４年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     49,765        2,610
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)
        ＳＢＩホールディ                          不動産の転貸借
               東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                          出向等
                                          保証金の
                         プの統括・     53.00％
                                                  差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向       350        ―
                                                  金
                         金融情報     (被所有)
                                           (注3)
        モーニングスター
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00％
                                                  その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        ＳＢＩボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会                                              未収入
                                          出向       258        ―
    社                                              金
                                           (注3)
        ＳＢＩアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
        社                 言業
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向     10,652         585
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    （１株当たり情報）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
                                114/173


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                    　70,720円09銭
                                 １株当たり純資産額　　　　　　　  　130,762円25銭
                                 １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   60,042円16銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   43,357円09銭
                                 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい
                                ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
                                とおりであります。
     とおりであります。
                                 　当期純利益　　　　　　　　                    360,252千円
     　当期純利益　　　　　　　　                    260,142千円
                                   普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円
       普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円
                                   普通株主に係る当期純利益                      360,252千円
       普通株主に係る当期純利益                      260,142千円
                                   期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
       期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表　

     (１)中間貸借対照表
                                                   　(単位：千円)
                                              当中間会計期間
                                             (2022年９月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                                490,050
       短期貸付金                                               2,300,000
       前払費用                                                60,383
       未収委託者報酬                                                934,144
       未収運用受託報酬                                                33,785
                                                        16,611
       その他
       流動資産合計                                               3,834,974
      固定資産
       有形固定資産
                                                      ※1  27,120
        建物
                                                       ※1  3,177
        器具備品
        有形固定資産合計                                               30,297
       無形固定資産
        商標権                                                1,250
        ソフトウエア                                               23,984
                                                          67
        その他
        無形固定資産合計                                               25,302
       投資その他の資産
        投資有価証券                                               934,051
        関係会社株式                                               22,031
        繰延税金資産                                               211,548
                                                        29,479
        その他
        投資その他の資産合計                                             1,197,111
       固定資産合計                                               1,252,710
      繰延資産
      　株式交付費                                                  3,412
      　繰延資産合計                                                  3,412
      資産合計                                                5,091,098
                                116/173








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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                             (2022年９月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                                119,122
       未払金                                                619,254
        未払手数料                                               468,883
         その他未払金                                                150,371
       未払法人税等                                                132,241
                                                      ※2  24,920
       未払消費税等
                                                        1,188
       その他
       流動負債合計                                                896,728
      負債合計                                                 896,728
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                                400,200
       資本剰余金
                                                      3,352,137
       　その他資本剰余金
       　資本剰余金合計                                               3,352,137
       利益剰余金
        利益準備金                                               100,050
        その他利益剰余金
                                                       552,937
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                               652,987
       株主資本合計                                               4,405,325
      評価・換算差額等
                                                      △210,955
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                                △210,955
      純資産合計                                                4,194,369
     負債純資産合計                                                 5,091,098
                                117/173









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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (２)中間損益計算書

                                                    (単位：千円)
                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年４月１日
                                           　至   2022年９月30日)
    営業収益
      委託者報酬                                                1,556,799
      運用受託報酬                                                  25,287
      営業収益計                                                1,582,086
    営業費用
      支払手数料                                                 809,154
      広告宣伝費                                                   2,614
      委託調査費                                                  40,572
      委託計算費                                                 149,751
      営業雑経費                                                  15,003
      　通信費                                                    330
      　印刷費                                                  11,815
      　協会費                                                   2,830
      　諸会費                                                    27
      営業費用計                                                1,017,096
    一般管理費
      給料                                                 100,314
       役員報酬                                                 16,258
       給料・手当                                                 76,532
      　賞与                                                   7,523
      福利厚生費                                                  12,222
      交際費                                                     1
      寄付金                                                   2,352
      旅費交通費                                                    312
      租税公課                                                  13,551
      不動産賃料                                                   7,760
      退職給付費用                                                   1,922
                                                       ※ 3,656
      固定資産減価償却費
      消耗品費                                                    760
      事務委託費                                                  18,679
                                                        7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                 169,160
    営業利益                                                   395,829
    営業外収益
      受取利息                                                   3,897
      受取配当金                                                  53,400
                                                           1
      その他
      営業外収益計                                                  57,299
    営業外費用
    　為替差損                                                     488
    　株式交付費償却                                                     758
    　雑損失                                                     251
                                118/173


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    　営業外費用計                                                    1,498
    経常利益                                                   451,630
                                119/173




















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                                                    (単位：千円)

                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年４月１日
                                           　至   2022年９月30日)
    税引前中間純利益                                                   451,630
      法人税、住民税及び事業税                                                 128,611
                                                        10,175
      法人税等調整額
      法人税等合計                                                 138,786
    中間純利益                                                   312,843
    （３）中間株主資本等変動計算書


    　　　当中間会計期間（自              2022年４月１日  至  2022年９月30日）    
                                                     （単位：千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                         その他利益
                        その他      資本
                  資本金                        剰余金            株主資本合計
                                    利益           利益剰余金
                        資本     剰余金
                                   準備金             合計
                                         繰越利益
                        剰余金      合計
                                          剰余金
     当期首残高              400,200     1,350,000      1,350,000       100,050       240,094       340,144      2,090,344
     当中間期変動額
     　合併による増加                   2,002,137      2,002,137                          2,002,137
     　中間純利益                                      312,843       312,843       312,843
     　株主資本以外の項目の
     　当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843       312,843      2,314,981
     当中間期末残高              400,200     3,352,137      3,352,137       100,050       552,937       652,987      4,405,325
                      評価・換算差額等

                                    純資産合計
                   その他有価証券
                          評価・換算差額等
                             合計
                    評価差額金
     当期首残高                 △135,145        △135,145        1,955,198
     　当中間期変動額
     　合併による増加                                2,002,137
     　中間純利益                                 312,843
     　株主資本以外の項目の
                      △75,810        △75,810        △75,810
     　当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                 △75,810        △75,810       2,239,171
     当中間期末残高                 △210,955        △210,955        4,194,369
                                120/173



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    注記事項

    （重要な会計方針）

     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         子会社株式
          移動平均法による原価法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
            時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により
            算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
         主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－18年、器具備品が３
        －15年であります。
        ②無形固定資産
         定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間
        （５年）に基づく定額法によっております。
     ４．収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
     ５．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

         繰延資産の処理方法
          株式交付費  ３年間で均等償却しております。
    （会計方針の変更）

    　（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
    　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号  2021年６月17日。以
     下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
     適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会
     計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありませ
     ん。　　
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    （中間貸借対照表関係）

      ※１  有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                         （2022年９月30日）
          建物                                                7,717千円
          器具備品                                                7,446千円
      ※２  消費税及び地方消費税の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

        ※  減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                         (自  2022年４月１日
                                          至  2022年９月30日)
          有形固定資産                                                1,566千円
                                                      2,089千円
          無形固定資産
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     当中間会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

    　１．発行済株式に関する事項
                 当事業年度                              当中間会計期間末

       株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                期首株式数(株)                                 株式数(株)
       普通株式              57,400         1,042,011               ―       1,099,411
      (注１)当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
      (注２)2022年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社で
          ある当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
    　２．自己株式に関する事項

      　該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

      　該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

      　該当事項はありません。
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    （ 金融商品関係       ）

      １．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価
        格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません（(注)２．参照）。また、「現金・預
        金」「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるた
        め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        当中間会計期間（2022年９月30日）

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                            （千円）
       投資有価証券                          934,051            934,051              ―
       資産計                         934,051            934,051              ―
       デリバティブ取引(注１)                          △251            △251             ―
     　(注)１．      デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
    　　(注)２．市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                 区分             中間貸借対照表計上額
                                  （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                             22,031
    　　(注)３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    　　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリ
        バティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示
        すものではありません。
      ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。          
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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    　　　　時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当中間会計期間（2022年９月30日）　
                                        時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        投資有価証券
        　投資信託                          ―     934,051          ―     934,051
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          ―      △251         ―      △251
        　　資産計                          ―     933,799          ―     933,799
    　　　(注)      時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
            投資信託
    　　　　　　　　市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を
             求められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレ
             ベル２の時価に分類しております。
          　デリバティブ取引
    　　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定されており、レベル２の時価に分類
             しております。
    （有価証券関係）

    　　１．子会社株式
    　　　　市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                              中間貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
        ２．その他有価証券

         当中間会計期間（2022年９月30日）
                                  中間貸借対照表
                   区分                        取得原価（千円）          差額（千円）
                                  計上額（千円）
                      (1)株式                  ―          ―        ―
         中間貸借対照表計上額が
                      (2)債券                  ―          ―        ―
                      (3)その他                 1,391          1,100         291
         取得原価を超えるもの
                          小計             1,391          1,100         291
                      (1)株式                  ―          ―        ―
         中間貸借対照表計上額が
                      (2)債券                  ―          ―        ―
                      (3)その他                932,660         1,237,010        △304,349
         取得原価を超えないもの
                          小計            932,660         1,237,010        △304,349
                   合計                   934,051         1,238,110        △304,058
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     (デリバティブ取引関係)

     　当中間会計期間（2022年９月30日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                     契約額等の
                               契約額等                時価       評価損益
             区分      取引の種類                  うち１年超
                               （千円）               （千円）        （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               8,516        ―       △251       △251
                  合計                8,516        ―       △251       △251
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

    　　共通支配下の取引等
       当社は、    2022年７月29日の臨時株主総会において、                      当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社
      である   ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセットマネジ
      メント株式会社        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である                                        2022年８
      月１日付をもって吸収合併いたしました。　
       １．取引の概要

     　　(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
           　　　　ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
      　　　なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
     　　(2)企業結合日
         2022年８月１日
     　　(3)企業結合の法的形式
         当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
         ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社                        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併。
     　　(4)結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　(5)取引の目的
        　アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
         織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
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    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４．収益及び費
      用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）


      当中間会計期間（自  2022年４月１日  至  2022年９月30日）
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略してお
        ります。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

    　　　　　特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないた
          め、記載を省略しております。
    　　(報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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    (１株当たり情報)

      １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                              当中間会計期間
                     項        目
                                             （2022年９月30日）
       １株当たり純資産額                                            3,815円10銭
       （算定上の基礎）
       純資産の部の合計額（千円）                                             4,194,369
       純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                 ―
       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                             4,194,369
       １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                     1,099,411
       普通株式の数（株）
      (注)．当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産を算定しております。
      １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                              当中間会計期間
                     項        目
                                            （自  2022年４月１日
                                             至  2022年９月30日）
       １株当たり中間純利益金額                                             417円60銭
       （算定上の基礎）
       中間純利益金額（千円）                                               312,843
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                                 ―
       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                               312,843
       普通株式の期中平均株式数（株）                                               749,137
       (注1)   潜在株式調整後１株当たり中               間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま

          せん。
       (注2)   当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり中間純利益を算定しております。
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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    （参考）新生インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）において新生インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    （１）　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
         委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務
        諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」
        （以下「財務諸表等規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等
        に関する内閣府令（平成19年内閣府令第52号）」に基づき作成されております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭
        和52年大蔵省令第38号）」（以下「中間財務諸表等規則」という）第38条及び第57条の規定によ
        り、中間財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成されておりま
        す。
         財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しておりま
        す。
    （２）　監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度（自2021年4月1日　
        至2022年3月31日）の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
        す。
         また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度に係る中間会計期間
        （自2022年4月1日　至2022年9月30日）の中間財務諸表については、有限責任監査法人トーマツに
        よる中間監査を受けております。
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    財務諸表

    （1）　貸借対照表
                               第20期                  第21期
             期別
                           （2021年3月31日現在）                  （2022年3月31日現在）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
         （資産の部）
     流動資産
                     ※3
      預金                               928,035                 1,119,746
      前払費用                                9,034                  8,219
      未収委託者報酬                               304,947                  392,027
      未収運用受託報酬                                7,802                  7,791
      未収収益                                4,752                  4,951
      立替金                               15,344                  17,635
           流動資産計                         1,269,916                  1,550,370
     固定資産
      有形固定資産                               22,685                  13,350
                     ※1
       建物                     21,927                  8,611
                     ※1
       器具設備                       757                 4,738
                                        －
      無形固定資産                                                 1,425
                     ※2          －
       ソフトウェア                                       1,425
      投資その他の資産                               62,976                  55,330
                     ※3
       差入保証金                     42,243                  25,451
       繰延税金資産                     20,733                  29,879
           固定資産計                           85,661                  70,106
           資産合計                         1,355,577                  1,620,476
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                               第20期                  第21期

             期別
                           （2021年3月31日現在）                  （2022年3月31日現在）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
         （負債の部）
     流動負債
                                     223,924                  318,954
      未払金
                     ※3       157,310                  207,242
       未払手数料
                     ※3        66,614                 111,711
       その他未払金
                                      13,284                  14,869
      未払費用
                                      3,109                 17,853
      未払法人税等
                                      5,743                 17,951
      未払消費税等
                                      48,505                  41,308
      賞与引当金
                                      6,950                  6,713
      役員賞与引当金
                                      12,043                  18,127
      預り金
                                      18,202                  16,863
      損失補填引当金
                                     331,764                  452,641
           流動負債計
     固定負債
                                      32,910                  18,418
      退資産除去債務
                                      32,910                  18,418
           固定負債計
                                     364,674                  471,060
           負債合計
        （純資産の部）
     株主資本
                                     495,000                  495,000
      資本金
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                            495,903                  654,416
        繰越利益剰余金
                                     495,903                  654,416
      利益剰余金合計
                                     990,903                 1,149,416
          株主資本合計
                                     990,903                 1,149,416
          純資産合計
                                    1,355,577                  1,620,476
        負債・純資産合計
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    （2）　損益計算書

                               第  20期                第  21期
                          （自   2020   年  4 月  1 日        （自   2021   年  4 月  1 日
             期別
                          至  2021   年  3 月  31  日）        至  2022   年  3 月  31  日）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
     営業収益
      委託者報酬                     1,388,709                  1,850,193
      運用受託報酬                      60,662                  70,345
      その他営業収益                      17,514                  18,581
           営業収益計                         1,466,886                  1,939,121
     営業費用
      支払手数料               ※1       701,924                  898,322
      広告宣伝費                       9,016                  6,316
      調査費
       図書費                       317                  321
       調査費                     203,286                  261,578
      委託計算費                      59,023                  86,715
      営業雑経費
       通信費                      1,192                  1,198
       印刷費                     14,949                  9,326
       協会費                      2,276                  2,127
       その他営業雑経費                     12,441                  18,475
           営業費用計                         1,004,429                  1,284,381
     一般管理費
      給料
       役員報酬                     28,890                  29,100
       給料・手当                     165,433                  162,688
       役員賞与                       358                  －
       賞与引当金繰入額                     48,325                  38,468
       役員賞与引当金繰入額                      6,950                  6,476
      退職給付費用                      30,572                  28,534
      交際費                        33                  13
      旅費交通費                       2,577                  2,367
      租税公課                      25,978                  37,562
      不動産賃借料                      42,885                  39,857
      固定資産減価償却費                       2,139                  1,493
      資産除去債務利息費用                        669                  619
      諸経費                      73,132                  86,623
          一般管理費計                           427,945                  433,805
    営業利益                                 34,510                 220,934
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     営業外収益
      受取利息                         1                  2
      為替差益                        339                  264
          営業外収益計                             341                  266
     営業外費用
      損失補填引当金繰入額                      18,202                  1,346
          営業外費用計                            18,202                  1,346
    経常利益                                 16,649                 219,853
     特別損失
                               －
      固定資産除去損                                          112
                                        －
       特別損失計                                                  112
    税引前当期純利益                                 16,649                 219,740
                     ※1
    法人税、住民税及び事業税                        12,781                  70,373
    法人税等調整額                        △5,124          7,746        △9,146         61,227
    当期純利益                                  8,902                 158,513
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    （3）　株主資本等変動計算書

      第20期（自      2020年４月１日  至           2021年３月31日)

                                                   （単位：千円）
                              株主資本
                             利益剰余金
                                                     純資産合計
                資本金                           株主資本合計
                       その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
      当期首残高          495,000           487,000                   982,000        982,000
                                    487,000
      当期変動額
       当期純利益                     8,902         8,902         8,902        8,902
      当期変動額合計             ―         8,902         8,902         8,902        8,902
      当期末残高          495,000           495,903         495,903         990,903        990,903
      第21期（自      2021年４月１日  至           2022年３月31日)

                                                   （単位：千円）
                               株主資本
                              利益剰余金
                                                    純資産合計
                  資本金                          株主資本合計
                        その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          495,903         495,903         990,903         990,903
     当期変動額
      当期純利益                      158,513         158,513         158,513         158,513
                     ―        158,513         158,513         158,513         158,513
     当期変動額合計
     当期末残高             495,000          654,416         654,416        1,149,416         1,149,416
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    〔重要な会計方針〕

            項　　目                           内　　　容
     1.  固定資産の減価償却の方法                  有形固定資産

                           定額法（ただし2016年3月までに取得したものについては
                         定率法）によっております。なお、主な耐用年数は以下の
                         とおりであります。
                           　建物      　　8～38年
                           　器具備品  　　5～20年
                         無形固定資産

                         　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                         については、社内における利用可能期間（5年）に基づいて
                         おります。
     2.  引当金の計上基準                  賞与引当金及び役員賞与引当金
                           従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に備えるた
                         め、従業員及び役員に対する賞与の支給見込額のうち、当会
                         計年度に帰属する額を計上しております。
                         損失補填引当金

                         　将来において発生する可能性のある損失補填に備えるた
                         め、損失の見込額を計上しております。
     3.  収益及び費用の計上基準                   顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益における

                         主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
                         点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりでありま
                         す。
                         (1)   委託者報酬
                          投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行っ
                         ており、委託者報酬は日々の純資産総額に対する一定の報酬
                         率を乗じて計算され、毎計算期間の最初の6カ月終了日およ
                         び毎計算期末または信託終了のときに受け取ります。当該報
                         酬は信託期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
                         提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識し
                         ております。
                         (2)   運用受託報酬
                          顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行っており、
                         運用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に対する一定
                         の報酬率を乗じて計算され、契約で定められた6カ月毎また
                         は12カ月毎の履行期間の翌月末までに受け取ります。当該報
                         酬は契約期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
                         提に基づき、契約期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                    外貨建金銭債権債務は、当会計年度末日の直物為替相場に
                         より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
     通貨への換算基準
                         す。
     5.  その他財務諸表作成のための                  ①  連結納税制度の適用
     基本となる重要な事項
                           親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
                          て、連結納税制度を適用しております。
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                         ②  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効
                         果会計の適用
                         当社は、翌会計年度から、連結納税制度からグループ通算制
                         度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部
                         を改正する法律」（令和2年法律第8号）において創設された
                         グループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に
                         あわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
                         「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果
                         会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年
                         3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
                         準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月
                         16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産の額につい
                         て、改正前の税法の規定に基づいております。
                           なお、翌会計年度の期首から、グループ通算制度を適用
                          する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計
                          の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度
                          を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実
                          務対応報告42号　2021年8月12日）を適用する予定であり
                          ます。
    〔会計方針の変更〕

     （収益認識に関する会計基準等の適用）

       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                               2020年3月31日。以下、「収益認識会
      計基準」という。）等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客
      に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識する
      ことといたしました。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的
      な取扱いに従っており、当会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積
      的影響額を、当会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適
      用しております。
       なお、財務諸表に与える影響はありません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                2019年7月4日。以下、「時価算定会
      計基準」という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品
      に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱い
      に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとい
      たしました。
       なお、財務諸表に与える影響はありません。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    〔注記事項〕

     （貸借対照表関係）
                第20期                            第21期
           （2021年3月31日現在）                            （2022年3月31日現在）
     ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額                        ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額

         建物　　　　　　           　  26,449千円                 建物　　　　　　　               26,928千円
         器具備品　　　　           　  11,651千円                 器具備品　　　　　    8,690千円
                                ※  2.  無形固定資産の減価償却累計額

     ※  2.  関係会社に対する資産及び負債
                                     ソフトウェア　　　　　　                75千円
         預金　　　　　　　　253,724千円
         差入保証金　　　　            　42,243千円
                                ※  3.  関係会社に対する資産及び負債
         未払手数料　　　　            　53,141千円
                                     預金　　　　　　　　330,999千円
         その他未払金      　             10,247千円
                                     差入保証金　　　　            　25,451千円
                                     未払手数料　　　　            　31,010千円
                                     その他未払金      　             56,554千円
     （損益計算書関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
    ※  1.  関係会社との取引                        ※  1.  関係会社との取引

        支払手数料                232,588千円           支払手数料                175,665千円
        法人税、住民税及び事業税（注）                            法人税、住民税及び事業税（注）
                         10,238千円                            56,536千円
        （注）当該金額は、連結法人税額のう                            （注）当該金額は、連結法人税額のう

        ち、当社の個別帰属額であり、連結納税                            ち、当社の個別帰属額であり、連結納税
        親会社へ支払う金額であります。                            親会社へ支払う金額であります。
     （株主資本等変動計算書関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      発行済株式に関する事項                            発行済株式に関する事項

      株式の種類      当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末        株式の種類      当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末
      普通株式㈱                            普通株式㈱
             9,900      ―   ―    9,900               9,900      ―   ―    9,900
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （リース取引関係）


                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

    （金融商品関係）

    第20期（自       2020年4月1日　至           2021年3月31日）
       1．金融商品の状況に対する事項
    　　　（1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
    　　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2．金融商品の時価等に関する事項

        （1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
           2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のと
         おりであります。
                                                   (単位：千円）
                                 貸借対照表

                                            時価         差額
                                  計上額
           ①　預金                         928,035         928,035            －

           ②　未収委託者報酬                         304,947         304,947            －

           資産計                        1,232,982         1,232,982             －

           ①　未払手数料                         157,310         157,310            －

           ②　その他未払金                          66,614         66,614            －

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           負債計                         223,924         223,924            －
        （2）時価の算定方法

          資　産
          ①預金
          　保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることか
          ら、当該帳簿価額によっております。
          ②未収委託者報酬
          　未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似して
          いることから、当該帳簿価額によっております。
          負　債
          ①未払手数料
          　未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似している
          ことから、当該帳簿価額によっております。
          ②その他未払金
          　その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似してい
          ることから、当該帳簿価額によっております。
        （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条
         件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合
         もあります。
        （4）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                          （単位：千円）
                                        1年以内       5年超

          ①　預金                                928,035        －

          ②　未収委託者報酬                                304,947        －

                       合計                  1,232,982         －

    第21期（自       2021年4月1日　至           2022年3月31日）

     　1．金融商品の状況に対する事項
    　　　（1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。　
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
    　　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用 指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2．金融商品の時価等に関する事項
        預金、未収委託者報酬、未払手数料及びその他未払金については、短期間で決済されるため
       時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     （デリバティブ取引関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
       当社は、デリバティブ取引を行っておりま                            当社は、デリバティブ取引を行っておりま

      せんので、該当事項はありません。                            せんので、該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     1．セグメント情報                            1．セグメント情報

       当社は資産運用業の単一セグメントである                            当社は資産運用業の単一セグメントである
      ため、記載を省略しております。                            ため、記載を省略しております。
     2.  関連情報                          2.  関連情報

      （1）サービスごとの情報                            （1）サービスごとの情報
        資産運用業区分の外部顧客への営業収                            資産運用業区分の外部顧客への営業収
       益が損益計算書の営業収益の90%を超える                            益が損益計算書の営業収益の90%を超える
       ため､記載を省略しております。                            ため､記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報                            （2）地域ごとの情報
          ①営業収益                            ①営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分                            本邦の外部顧客への営業収益に区分
         した金額が損益計算書の営業収益の90%                            した金額が損益計算書の営業収益の90%
         を超えるため､記載を省略しておりま                            を超えるため､記載を省略しておりま
         す。                            す。
          ②有形固定資産                            ②有形固定資産
          本邦に所在している有形固定資産の                            本邦に所在している有形固定資産の
         金額が貸借対照表の有形固定資産の金                            金額が貸借対照表の有形固定資産の金
         額の100%であるため､記載を省略してお                            額の100%であるため､記載を省略してお
         ります。                            ります。
      （3）主要な顧客ごとの情報                            （3）主要な顧客ごとの情報
        投資信託の受益者の情報を制度上知り得                            投資信託の受益者の情報を制度上知り得
       ないため、記載を省略しております。                            ないため、記載を省略しております。
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    （資産除去債務関係）

                第20期                           第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているも                            資産除去債務のうち貸借対照表に計上している

    の                            もの
     1．当該資産除去債務の概要                            1．当該資産除去債務の概要

       当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に                            当社は、本社事務所の定期建物賃借契約
      基づき、事務所退去時の原状回復義務に関                            に基づき、事務所退去時の原状回復義務に
      し、資産除去債務を計上しております。                            関し、資産除去債務を計上しております。
     2．当該資産除去債務の金額の算定方法                            2．当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は                            使用見込期間を24.4年と見積り、割引率
      2.056％を使用して資産除去債務の金額を計算                            は2.056％を使用して資産除去債務の金額
      しております。                            を計算しております。
     3.  当会計年度における当該資産除去債務の総額                          3.  当会計年度における当該資産除去債務の

      の増減                            総額の増減
                                    当会計年度において、資産の除去時点に
                       (単位：千円)
                                  おいて必要とされる除去費用が当初見積額
           有形固定
                                  を下回る見込みであることが明らかになっ
                時の経過     見積りの
                                  たことから、変更前の資産除去債務残高に
           資産の取
      期首残高          による調     変更によ     期末残高
                                  見積りの変更による影響額15,111千円を減
           得に伴う
                                  算しております。
                 整額    る増減額
            増加額
       32,241      ―     669     ―    32,910
                                                  (単位：千円)
                                        有形固
                                            時の経     見積り
                                        定資産
                                            過によ     の変更
                                  期首残高     の取得              期末残高
                                            る調整     による
                                        に伴う
                                             額    増減額
                                        増加額
                                   32,910      ―     619    △15,111     18,418
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）

    第20期　（自        2020年4月1日　至           2021年3月31日）
       1．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                        期末
                 資本金又は出
                                          取引の
         会社等              事業の内容            関連当事者            取引金額
     種類        所在地      資金           の所有                      科目
                                                        残高
                                          内容
         の名称               又は職業            との関係            (千円）
                  (百万円）
                                                        (千円）
                            (被所有）割合
                                                    未払手
                                         支払手数料
                                               232,588         53,141
                                                    数料
                             (被所有）
        株式会社     東京都                      営業取引
     親会社              512,204      銀行業     直接所有
                                        連結法人税額のう
        新生銀行     中央区                     役員の兼任
                                                    その他
                              100％
                                        ち連結納税親会社
                                               10,238         10,238
                                                    未払金
                                         への支出
      (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

        親会社情報
         株式会社新生銀行           （東京証券取引所に上場）
    第21期　（自        2021年4月1日　至           2022年3月31日）

       1．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                        期末
                 資本金又は出
                                          取引の
         会社等              事業の内容            関連当事者            取引金額
     種類        所在地      資金           の所有                      科目
                                                        残高
                                          内容
         の名称               又は職業            との関係            (千円）
                  (百万円）
                                                        (千円）
                            (被所有）割合
                                                    未払手
                                         支払手数料
                                               162,779         14,124
                                                    数料
                             (被所有）
        株式会社     東京都                      営業取引
     親会社              512,204      銀行業     直接所有
                                        連結法人税額のう
        新生銀行     中央区                     役員の兼任
                                                    その他
                              100％
                                        ち連結納税親会社
                                               56,536         56,536
                                                    未払金
                                         への支出
      (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

        親会社情報
          SBIホールディングス株式会社                 （東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　　　SBI地銀ホールディングス株式会社                          （東京証券取引所プライム市場に上場）
          株式会社新生銀行           （東京証券取引所スタンダード市場に上場）
     （税効果会計関係）

      1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第  20期          第  21期

                               (2021年3月31日)            (2022年3月31日)
    ①  繰延税金資産
         税務上の繰越欠損金(注             2）             17,807    千円       17,807    千円
         未払事業税                           884  千円       3,937   千円
         未払事業所税                           259  千円        234  千円
         賞与引当金等                         17,059    千円       14,518    千円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         資産除去債務                         10,077    千円       5,639   千円
         損失補填引当金                          5,573   千円       5,163   千円
         その他                          2,104   千円       2,483   千円
       繰延税金資産小計
                                  53,765    千円       49,785    千円
           税務上の繰越欠損金に係る
                                 △17,807     千円      △13,990     千円
           評価性引当額
           将来減算一時差異等の合計に                      △10,353     千円      △5,915     千円
           係る評価性引当額
       評価性引当額小計(注           1）
                                 △28,160     千円      △19,906     千円
       繰延税金資産合計
                                  25,604    千円       29,879    千円
     ②繰延税金負債
         建物（除去費用）                        △4,734     千円          ―  千円

         その他                         △137   千円          ―  千円
       繰延税金負債合計
                                 △4,871     千円          ―  千円
       差引：繰延税金資産の純額
                                  20,733    千円       29,879    千円
    （注）1.      評価性引当額が8,254千円減少しております。この減少の主な要因は、資産除去債務に係
         る評価性引当額が減少したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこ
         とに伴うものであります。
        2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         第20期（2021年3月31日）
                                                   （単位：千円）
                          1年超      2年超      3年超      4年超
                    1年以内                             5年超      合計
                          2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)                  ―    8,403      9,403       ―      ―      ―    17,807
                          △  8,403    △  9,403                     △  17,807
     評価性引当額                  ―                 ―      ―      ―
     繰延税金資産                  ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―
    （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
         第21期（2022年3月31日）
                                                   （単位：千円）
                          1年超      2年超      3年超      4年超
                    1年以内                             5年超      合計
                          2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)                 8,403      9,403       ―      ―      ―      ―    17,807
                    △  4,586    △  9,403                           △  13,990
     評価性引当額                              ―      ―      ―      ―
                      3,816       ―      ―      ―      ―      ―    3,816
     繰延税金資産
     （b）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の

       内訳
                                 第  20期          第  21期
                               (2021年3月31日)            (2022年3月31日)
    法定実効税率
                                     30.62％           30.62％
       住民税均等割                              1.74％
                                                0.13％
       交際費等永久に損金に算入されない項目
                                    12.84％           0.94％
       評価性引当額の増減
                                     1.23％          △3.76％
       その他
                                     0.09％          △0.07％
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       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                    46.53％           27.86％
     （収益認識関係）

    第21期　（自        2021年4月1日　至           2022年3月31日）
     1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼ
      す主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、記載
      を省略しております。
     2．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       収益を理解するための基礎となる情報については、重要な会計方針「3.                                         収益及び費用の計上
      基準」に記載のとおりであります。
     3．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       残存履行義務に配分した取引価格
         当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、
       当初に予想される契約期間が1年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略
       しております。
    （退職給付関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      親会社との出向者の取扱いに関する協定書に                            親会社との出向者の取扱いに関する協定書に

     基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用                            基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用
     として計上しております。                            として計上しております。
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     （1株当たり情報）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      1株当たり純資産額　　　               100,091円23銭             1株当たり純資産額　　　               116,102円68銭

      1株当たり当期純利益　　                     899円27銭          1株当たり当期純利益　　  16,011円44銭
                                 （注）
      （注）
                                 1．なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利
      1．なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利
                                  益金額については、潜在株式が存在しないた
       益金額については、潜在株式が存在しないた
                                  め、記載しておりません。
       め、記載しておりません。
                                 2．当期純利益は全て普通株式に帰属するもの
      2．当期純利益は全て普通株式に帰属するもの
                                  であります。また、期中平均株式数は議決権
       であります。また、期中平均株式数は議決権
                                  総数と同一であります。
       総数と同一であります。
     （重要な後発事象）

                              第21期
                          （自   2021年4月1日
                             至    2022年3月31日）
       該当事項はありません。

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       中間財務諸表

       （1）中間貸借対照表

                                       当中間会計期間末

                 期別
                                      （2022年9月30日現在）
                           注記

               科目                         金額（千円）
                           番号
             （資産の部）

         流動資産

          預金                                          1,116,698

          前払費用                                             7,467

          未収委託者報酬                                           366,754

          未収運用受託報酬                                            11,444

          未収収益                                             4,377

          立替金                                            17,576

             流動資産計                                       1,524,318

         固定資産

          有形固定資産                                            12,549

            建物                ※1             8,163

            器具備品                ※1             4,385

          無形固定資産                                             1,275

            ソフトウェア                ※2             1,275

          投資その他の資産                                            45,166

            差入保証金                            23,935

            繰延税金資産                            21,230

             固定資産計                                         58,990

              資産合計                                      1,583,309

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                                       当中間会計期間末

                 期別
                                      （2022年9月30日現在）
                           注記

               科目                         金額（千円）
                           番号
             （負債の部）

         流動負債

          未払金                                           241,299

            未払手数料                            197,766

            その他未払金                            43,533

          未払費用                                            20,021

          未払法人税等                                            14,649

          未払消費税等                                            12,834

          賞与引当金                                            22,476

          預り金                                            15,946

             流動負債計                                        327,228

         固定負債

          資産除去債務                                            18,609

             固定負債計                                         18,609

              負債合計                                       345,838

            （純資産の部）

         株主資本

                                                     495,000

          資本金
          利益剰余金

            その他利益剰余金

             繰越利益剰余金                          742,471

          利益剰余金合計                                           742,471

             株主資本合計                                       1,237,471

             純資産合計                                       1,237,471

           負債・純資産合計                                         1,583,309

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       （2）中間損益計算書

                                        当中間会計期間

                                       （自   2022年4月1日

                 期別　
                                        至  2022年9月30日）

                           注記

               　科目                          金額（千円）
                           番号
         営業収益

          委託者報酬                             925,389

          運用受託報酬                              37,188

                                         8,981

          その他営業収益
             営業収益計                                        971,560

         営業費用

          支払手数料                             458,661

          広告宣伝費                              4,185

          調査費

            図書費                              169

            調査費                            123,587

          委託計算費                              34,693

          営業雑経費

            通信費                              743

            印刷費                             5,005

            協会費                             1,164

                                         6,698

            その他営業雑経費
             営業費用計                                        634,908

         一般管理費

          給料

            役員報酬                            18,370

            給料・手当                            86,307

            賞与引当金繰入額                            21,171

          退職給付費用                              13,498

          旅費交通費                              1,175

          租税公課                              16,688

          不動産賃借料                              12,355

          固定資産減価償却費                 ※1               950

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          資産除去債務利息費用                                191
                                        44,383

          諸経費
             一般管理費計                                        215,091

              営業利益                                       121,559

         営業外収益

          受取利息                                 1

                                          277

          役員賞与引当金戻入益
             営業外収益計                                           278

         営業外費用

          為替差損                                178

                                        14,000

          過怠金
             営業外費用計                                         14,178

              経常利益                                       107,659

         特別損失

          固定資産除却損                                 0

             特別損失計                                            0

           税引前中間純利益                                          107,659

         法人税、住民税及び事業税                               10,956

         法人税等調整額                                8,649             19,605

             中間純利益                                         88,054

       （3）中間株主資本等変動計算書


         当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）

                                                   (単位：千円）
                                株主資本

                               利益剰余金

                                                     純資産合計
                         その他利益剰余金
                  資本金                          株主資本合計
                                   利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
       当期首残高

                   495,000          654,416          654,416       1,149,416        1,149,416
       当中間期変動額

         中間純利益

                             88,054          88,054        88,054        88,054
       当中間期変動額合計

                      ―       88,054          88,054        88,054        88,054
       当中間期末残高

                   495,000          742,471          742,471       1,237,471        1,237,471
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      〔重要な会計方針〕

                                       当中間会計期間
                                      （自   2022年4月1日
               項目
                                    　　至    2022年9月30日）
       1.  固定資産の減価償却の方法                  有形固定資産
                             定額法（ただし2016年3月までに取得したものについ
                           ては定率法）によっております。なお、主な耐用年数は
                           以下のとおりであります。
                               建物　　　　        8～38年
                               器具備品　　        5～20年
                           無形固定資産

                             定額法によっております。なお、自社利用のソフト
                           ウェアについては、社内における利用可能期間（5年）
                           に基づいております。
       2.  引当金の計上基準                  賞与引当金
                             従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、従
                           業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間
                           に帰属する額を計上しております。
       3.  収益及び費用の計上基準                    顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益にお
                           ける主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する
                           通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとお
                           りであります。
                           (1)  委託者報酬
                             投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等
                           を行っており、委託者報酬は日々の純資産総額に対する
                           一定の報酬率を乗じて計算され、毎計算期間の最初の6
                           カ月終了日及び毎計算期末または信託終了のときに受け
                           取ります。当該報酬は信託期間の経過とともに履行義務
                           が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間
                           にわたり収益として認識しております。
                           (2)  運用受託報酬
                             顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行って
                           おり、運用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に
                           対する一定の報酬率を乗じて計算され、契約で定められ
                           た6カ月毎または12カ月毎の履行期間の翌月末までに受
                           け取ります。当該報酬は契約期間の経過とともに履行義
                           務が充足されるという前提に基づき、契約期間にわたり
                           収益として認識しております。
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       4.  外貨建の資産及び負債の本邦                    外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為
                           替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
         通貨への換算基準
                           しております。
       5.  その他中間財務諸表作成のた                  グループ通算制度の適用
                             親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
         めの基本となる重要な事項
                           て、グループ通算制度を適用しております。
                             当社は、当中間会計期間の期首から、連結納税制度か
                           らグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、
                           法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び
                           開示については、「グループ通算制度を適用する場合の
                           会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42
                           号  2021年8月12日。以下、「実務対応報告第42号」とい
                           う。）に従っております。また、実務対応報告第42号第
                           32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会
                           計方針の変更による影響はないものとみなしておりま
                           す。
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      〔会計方針の変更〕

       （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                           2021年6月17
        日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用
        し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
        基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
         なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
       〔注記事項〕

       （中間貸借対照表関係）

                            当中間会計期間末

                          （2022年9月30日現在）

          ※1.    有形固定資産の減価償却累計額

                建物                27,376    千円

                器具備品                8,569    千円

          ※2.    無形固定資産の減価償却累計額

                ソフトウェア                  225  千円

       （中間損益計算書関係）


                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

          ※1.    減価償却実施額

                                 800  千円

                有形固定資産
                                 150  千円

                無形固定資産
       （中間株主資本等変動計算書関係）


                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

             発行済株式の種類及び総数に関する事項

           1.
               株式の種類         当会計年度期首           増加     減少     当中間会計期間末

                                156/173


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                               9,900                       9,900
             普通株式(株）                         ―     ―
           2.  自己株式に関する事項

               該当事項はありません。

           3.  新株予約権等に関する事項

               該当事項はありません。

           4.  配当に関する事項

               該当事項はありません。

       （リース取引関係）



                             当中間会計期間

                            （自2022年4月１日

                          　　至    2022年9月30日）

          該当事項はありません。

      （金融商品関係）


       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
         預金、未収委託者報酬及び未払手数料については、短期間で決済されるため時価は帳簿価
       額と近似するものであることから、記載を省略しております。
       （有価証券関係）

                            当中間会計期間末

                          （2022年9月30日現在）

          該当事項はありません。

       （デリバティブ取引関係）


                            当中間会計期間末

                         　　（2022年9月30日現在）

                                157/173


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          当社は、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
      （セグメント情報等）


       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
        1．セグメント情報
          当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        2．関連情報

        （1）サービスごとの情報
           資産運用業区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        （2）地域ごとの情報

         ①営業収益
           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
         ②有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の
         100％であるため、記載を省略しております。
        （3）主要な顧客ごとの情報

           投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
      （資産除去債務関係）

       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
         資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
         当  中  間  会  計  期  間  に  お  け  る  当  該  資  産  除  去  債  務  の  総  額  の  増
       減　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                                                   (単位：千円)
                  有形固定資産の取得
                                時の経過による調整額              当中間会計期間末残高
          期首残高
                    に伴う増加額
             18,418                ―              191             18,609
      （収益認識関係）

       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及
        ぼす主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、
        記載を省略しております。
                                158/173


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       （1株当たり情報）
                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

          1株当たり純資産額　                       124,997     円     07  銭

          1株当たり中間純利益                        8,894    円     39  銭

          （注）

          1.  なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しない

            ため、記載しておりません。
          2.  1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                中間純利益                         88,054    千円

                普通株主に帰属しない金額                          　―

                普通株式に係る中間利益                         88,054    千円

                期中平均株式数                         9,900    株

       （重要な後発事象）


                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

                                159/173









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       （主要株主の異動）
         当社の完全親会社である株式会社新生銀行は、2022年10月3日付で、保有する当社の全株
        式をモーニングスター株式会社に譲渡いたしました。
       （資金貸付に係る契約実行）

         当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、モーニングスター株式会社に対して、
        グループ内での資金管理最適化を目的とした貸付を行う事を決議し、2022年11月25日付で
        実行いたしました。
       　　（契約の内容）
           1.  貸付先　　　　　モーニングスター株式会社
          2.  貸付金額　　　　800,000千円
          3.  貸付金利　　　　年1.475％
          4.  契約締結日　　　2022年11月14日
          5.  貸付実行日　　　2022年11月25日
          6.  貸付期間　　　　2022年11月25日から2023年6月30日
          7.  担保の状況　　　無担保、無保証
                                160/173













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    ４【利害関係人との取引制限】
          委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次
         に掲げる行為が禁止されています。
        ①　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行
          うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失
          墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        ②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠
          け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないも
          のとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
        ③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社
          の親法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商
          品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者を
          いいます。以下④⑤において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半
          数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団
          体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他
          の取引または金融デリバティブ取引を行うこと。
        ④　委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の
          方針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運
          用を行うこと。
        ⑤　上記③④に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
          て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
          させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

     (１)　定款の変更、その他の重要事項
     （イ）定款の変更
          2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
     （ロ）その他の重要事項
          ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント
          株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生ア
          セットマネジメント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメン
          ト株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
          また、合併後のＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2023年４月１日に、新生インベス
          トメント・マネジメント株式会社と合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメン
          ト株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
     (２)　訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

          該当事項はありません。
    第２【その他の関係法人の概況】

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    １【名称、資本金の額及び事業の内容】
                             資本金の額
               名　　　　称                              事業の内容
                           (2022年3月末日現在)
                                       銀行法に基づき銀行業を営むととも
           三菱ＵＦＪ信託銀行                           に、金融機関の信託業務の兼営等に関
    受託会社                        324,279百万円
           株式会社                           する法律(兼営法)に基づき信託業務を
                                       営んでいます。
                                       銀行法に基づき銀行業を営むととも
    再信託受託       日本マスタートラスト                           に、金融機関の信託業務の兼営等に関
                             10,000百万円
    会社       信託銀行株式会社                           する法律(兼営法)に基づき信託業務を
                                       営んでいます。
           株式会社ＳＢＩ証券                  48,323百万円
           楽天証券株式会社                  17,495百万円
           Ｊトラストグローバル証券株
                             3,000百万円
              ※1
           式会社
           三田証券株式会社                  500百万円
                                       「金融商品取引法」に定める第一種金
           マネックス証券株式会社                  12,200百万円
    販売会社
                                       融商品取引業を営んでいます。
           むさし証券株式会社                  5,000百万円
           auカブコム証券株式会社                  7,196百万円
           日産証券株式会社                  1,500百万円
           東海東京証券株式会社                  6,000百万円
                        ※2
                              852百万円
           岡三にいがた証券株式会社
                                       「金融商品取引法」に定める金融商品

    投資顧問       エンジェルジャパン・アセッ
                              10百万円         取引業として投資助言・代理業を営ん
    会社       トマネジメント株式会社
                                       でいます。
    ※1　エイチ・エス証券株式会社は、2022年10月１日付でＪトラストグローバル証券株式会社に商号を変更しまし
       た。
    ※2　岡三にいがた証券株式会社は、ファンドの募集・販売の取扱いは行いません。換金申込の受付、収益分配金
       の支払いならびに再投資、および換金代金ならびに償還金の支払い等のみ行います。
    ２【関係業務の概要】

    （１）受託会社
        本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
    （２）再信託受託会社
        本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
    （３）販売会社
        本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償
       還金の支払い等を行います。
    （４）投資顧問会社
        本ファンドの投資顧問会社として委託会社に対して運用に関する情報提供及び投資助言等を行い
       ます。
    ３【資本関係】

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）受託会社
        該当事項はありません。
    （２）再信託受託会社
        該当事項はありません。
    （３）販売会社
        該当事項はありません。
    （４）投資顧問会社
        該当事項はありません。
    第３【その他】

    （１）金融商品取引法第15条第２項本文に規定するあらかじめまたは同時に交付しなければならない目
        論見書（以下「交付目論見書」といいます。）の名称を「投資信託説明書（交付目論見書）」、
        また、金融商品取引法第15条第３項本文に規定する交付の請求があった時に直ちに交付しなけれ
        ばならない目論見書の名称を「投資信託説明書（請求目論見書）」と記載することがあります。
    （２）目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ①　委託会社の金融商品取引業者登録番号及び設立年月日
        ②　ファンドの基本的性格など
        ③　委託会社及びファンドのロゴ・マークや図案など
        ④　委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
        ⑤　目論見書の使用開始日
        ⑥　「J     Series    Fund（ジェイ・シリーズ・ファンド）」のロゴ・マークや図案など
    （３）目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがありま
        す。
        ①　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対
         象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対
         象とはならない旨の記載。
        ②　投資信託は、元金及び利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③　投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④　「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤　「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥　請求目論見書の入手方法（ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど）についての記
         載。
        ⑦　請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行なった場合
         にはその旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧　「信託約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨　商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき
         事前に受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩　投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪　有価証券届出書の効力発生及びその確認方法に関する記載。
        ⑫　委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項
         の記載。
    （４）交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ①　ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）
         の適用がない旨の記載。
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        ②　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対
         象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対
         象 とはならない旨の記載。
    （５）有価証券届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、
        投資者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連
        する箇所に記載することがあります。
    （６）目論見書に信託約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部　ファンド情報」中「第１　ファン
        ドの状況」「２　投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載するこ
        とで、目論見書の内容の記載とすることがあります。
    （７）投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
    （８）目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがありま
       す。
                                164/173
















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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2022年５月30日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会             御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東　京　事　務　所
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          木　村　尚　子
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          郷右近　隆　也
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第36期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上　

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




      ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書

                                                    2022年10月６日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     取締役会　御中

                       太陽有限責任監査法人

                       　東京事務所

                        指定有限責任社員

                                  公認会計士        本　間　洋　一　　㊞
                        業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）の2021年７月27日から2022年
    ７月22日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について
    監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩ中
    小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）の2022年７月22日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としての
    その他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断
    している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれる情報のうち、財
    務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
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    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※　１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。

      ２．XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                    独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022年11月24日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会              御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東京事務所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31
    日までの第37期事業年度の中間会計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）に係る中間財務諸
    表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
    の他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する中間会計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
       偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人
       の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
       お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
       は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
       監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
       査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
       務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
       理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
       した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
       れる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
       不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付
       意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
       ある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
       の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構
       成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示している
       かどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上

     ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま


     す。
       ２．XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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                       独立監査人の中間監査報告書

                                                    2023年４月７日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

     取締役会　御中

                       太陽有限責任監査法人

                        　東京事務所

                        指定有限責任社員

                                  公認会計士        本　間　洋　一　　㊞
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
    げられているＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）の2022年７月23日から2023年
    １月22日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表
    について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
    て、ＳＢＩ中小型割安成長株ファンド　ジェイリバイブ（愛称：ｊｒｅｖｉｖｅ）の2023年１月22日現在の信託財産の状
    態及び同日をもって終了する中間計算期間（2022年７月23日から2023年１月22日まで）の損益の状況に関する有用な情報
    を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
    基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
    国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドから独立しており、ま
    た、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適
    切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
    し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
    情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
    開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
    の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
    間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
    計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
    門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
     する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
     略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
     続 等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
     する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
     記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
     項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
     対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
     に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
     となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
    な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     ＳＢＩアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定に
    より記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※　１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま

        す。
      ２．XBRLデータは中間監査の対象には含まれておりません。
                                173/173

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