株式会社和心 有価証券報告書 第20期(2022/01/01－2022/12/31)
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【表紙】
【提出書類】 有価証券報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年３月30日
【事業年度】 第20期(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社和心
【英訳名】 Wagokoro co., ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 森 智宏
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区千駄ケ谷三丁目20番12号
【電話番号】 050-5243-3871
【事務連絡者氏名】 経理部長 山邊 伸顕
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区千駄ケ谷三丁目20番12号
【電話番号】 050-5243-3871
【事務連絡者氏名】 経理部長 山邊 伸顕
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
1/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
回次 第16期 第17期 第18期 第19期 第20期
決算年月 2018年12月 2019年12月 2020年12月 2021年12月 2022年12月
売上高 (千円) ― ― 1,288,995 902,142 996,843
経常損失(△) (千円) ― ― △ 993,338 △ 493,389 △ 220,584
親会社株主に帰属する
(千円) ― ― △ 1,255,985 △ 554,756 △ 82,884
当期純損失(△)
包括利益 (千円) ― ― △ 1,245,268 △ 552,576 △ 81,702
純資産額 (千円) ― ― △ 99,875 △ 433,387 △ 441,820
総資産額 (千円) ― ― 938,146 566,851 665,801
１株当たり純資産額 (円) ― ― △ 38.26 △ 136.63 △ 130.99
１株当たり当期純損失
(円) ― ― △ 429.23 △ 175.46 △ 23.25
(△)
潜在株式調整後１株当
(円) ― ― ― ― ―
たり当期純利益
自己資本比率 (％) ― ― △ 12.4 △ 83.4 △ 72.5
自己資本利益率 (％) ― ― ― ― ―
株価収益率 (倍) ― ― ― ― ―
営業活動によるキャッ
(千円) ― ― △ 384,330 △ 311,231 △ 126,130
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
(千円) ― ― △ 13,754 69,884 49,193
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
(千円) ― ― 111,004 114,975 72,748
シュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) ― ― 253,198 126,826 122,638
期末残高
― ― 45 42 32
従業員数
(外、平均臨時雇用者
(人)
( ―) ( ―) ( 268 ) ( 243 ) ( 208 )
数)
(注) １．第18期連結会計年度より連結財務諸表を作成しているため、それ以前については記載しておりません。
２．第18期、第19期及び第20期は潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
３．自己資本利益率については、第18期、第19期及び第20期は親会社株主に帰属する当期純損失のため記載して
おりません。
４．株価収益率については、第18期、第19期及び第20期は１株当たり当期純損失であるため記載しておりませ
ん。
５． 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。）等を第20期の期首から適用してお
り、第20期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。
2/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) 提出会社の経営指標等
回次 第16期 第17期 第18期 第19期 第20期
決算年月 2018年12月 2019年12月 2020年12月 2021年12月 2022年12月
売上高 (千円) 2,729,767 3,033,957 1,288,297 893,603 962,403
経常利益又は経常損失
(千円) 87,817 △ 108,044 △ 977,457 △ 450,027 △ 201,959
(△)
当期純利益又は当期純
(千円) 40,364 △ 191,350 △ 1,288,994 △ 514,325 △ 164,457
損失(△)
持分法を適用した場合
(千円) ― △ 11,715 ― ― ―
の投資損失(△)
資本金 (千円) 439,019 439,079 506,533 603,486 640,393
発行済株式総数 (株) 2,816,300 2,818,700 3,051,300 3,463,500 3,682,500
純資産額 (千円) 1,178,305 972,248 △ 170,989 △ 461,892 △ 553,080
総資産額 (千円) 1,872,237 2,041,519 857,912 517,956 524,960
１株当たり純資産額 (円) 418.39 344.93 △ 56.08 △ 140.66 △ 156.91
１株当たり配当額 ― ― ― ― ―
(円)
(うち１株当たり中間配 ( ―) ( ―) ( ―) ( ―) ( ―)
当額)
１株当たり当期純利益
又は１株当たり当期純 (円) 14.79 △ 67.90 △ 440.52 △ 162.68 △ 46.14
損失(△)
潜在株式調整後１株当
(円) 14.43 ― ― ― ―
たり当期純利益
自己資本比率 (％) 62.9 47.6 △ 20.0 △ 94.0 △ 104.5
自己資本利益率 (％) 4.6 ― ― ― ―
株価収益率 (倍) 70.72 ― ― ― ―
配当性向 (％) ― ― ― ― ―
営業活動によるキャッ
(千円) △ 77,903 △ 32,626 ― ― ―
シュ・フロー
投資活動によるキャッ
(千円) △ 290,529 △ 401,321 ― ― ―
シュ・フロー
財務活動によるキャッ
(千円) 680,061 316,912 ― ― ―
シュ・フロー
現金及び現金同等物の
(千円) 657,315 540,279 ― ― ―
期末残高
従業員数 77 89 45 42 32
(外、平均臨時雇用者
(人)
( 469 ) ( 571 ) ( 268 ) ( 243 ) ( 208 )
数)
株主総利回り (％) ― 96.3 35.5 37.8 40.9
(比較指標：配当込み
(％) ( ―) ( 118.1 ) ( 126.8 ) ( 143.0 ) ( 139.5 )
TOPIX)
最高株価 (円) 6,000 1,790 1,038 1,297 649
最低株価 (円) 979 850 329 360 283
(注) １．持分法を適用した場合の投資損失について、第16期は関連会社が存在しますが、重要性が乏しいため記載し
ておりません。第18期、第19期及び第20期は連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。
２．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
３．第17期、第18期、第19期及び第20期は潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在す
るものの１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．第17期、第18期、第19期及び第20期の自己資本利益率については、当期純損失のため記載しておりません。
５．株価収益率について、第17期、第18期、第19期及び第20期は１株当たり当期純損失であるため記載しており
ません。
６．第18期より連結財務諸表を作成しているため、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッ
3/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
シュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載しておりま
せん。
７．第16期の株主総利回り及び比較指標は、当社株式が2018年３月29日から東京証券取引所マザーズ（現グロー
ス）市場に上場したため記載しておりません。また、第17期、第18期、第19期及び第20期は第16期を基準と
して算定しております。
８．最高株価及び最低株価は2022年４月３日以前は東京証券取引所市場マザーズ市場におけるものであり、2022
年４月４日以降は東京証券取引所グロース市場におけるものであります。ただし、当社株式は、2018年３月
29日から東京証券取引所マザーズ（現グロース）市場に上場されており、それ以前の株価については該当事
項はありません。
9. 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。）等を第20期の期首から適用してお
り、第20期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を適用した後の指標等となっております。
4/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
２ 【沿革】
当社の代表取締役である森智宏は、最上夢人、宮原優との３名で、1997年にアクセサリーブランド［かすう工房］
を立ち上げました。その後、良質なデザインと日本で流通量の多いタイ製品の高い技術力を１つにした、低コスト・
高品質なシルバーアクセサリーの供給体制を確立し、1998年にはＯＥＭ事業を開始、法人化を目指しました。1999年
２月、自社ブランドである［かすう工房］の初の直営店舗を東京・代官山にオープン、和柄をモチーフとしたシル
バーアクセサリーの販売により顧客を増やし、2003年２月、当社の法人化に至りました。
年月 事業の変遷
2003年２月 東京都渋谷区代官山に装飾品の企画・製造を目的として、資本金1,000万円で株式会社和心を設立
2005年６月 かんざしブランド「かんざし屋wargo」発足、直営店舗各店で販売を開始
2006年８月 直営ＥＣサイト「wargo NIPPON」(現在 The Ichi)オープン
2007年８月 京都府京都市に初の関西エリア進出となる「京都かすう工房」オープン
2008年６月 アニメ・マンガをモチーフとした直営ＥＣサイト「アニミックスタイル」オープン
2012年１月 本社を東京都渋谷区千駄ケ谷(現在地)に移転
2012年６月 ＯＥＭ制作サイト「和心シルバー鋳造・研磨工場」、「ベルトバックル製造工場 和心金属工業」
オープン
2012年10月 ＯＥＭ制作サイト「かんざし工房和心」、「ジュエリー・アクセサリーボックス和心箱製作所」
オープン
2013年６月 ＯＥＭ制作サイト「オリジナルサングラス工房和心」、「褒章・ピンバッチ製造 和心金属加工工
場」オープン
2013年11月 ＯＥＭ制作サイト「帽子屋和心 ＯＥＭ製作工場」、「WAGOKOROジュエリー貴金属製造工場」オー
プン
2014年10月 新業態(コト事業)の観光着物レンタル事業「きものレンタルwargo」発足
2015年５月 傘ブランド「北斎グラフィック」及び帯留めブランド「おびどめ屋wargo」発足
2016年１月 「きものレンタルwargo」で冠婚葬祭向け着物レンタルを開始
2016年６月 浴衣ブランド「ゆかた屋hiyori」発足
2016年９月 OEM制作サイト「傘OEM生産工場和心」オープン
2017年１月 OEM制作サイト「レザー製品専門OEM工場和心」オープン
2017年６月 箸ブランド「箸や万作」発足
2017年７月 ＯＥＭ制作サイト「和心箸専門ＯＥＭサイト」オープン
2018年３月 東京証券取引所マザーズ市場に株式を上場（（注）2022年４月４日に東京証券取引所の市場区分の
見直しによりマザーズ市場からグロース市場へ移行しております。）
2019年８月 日本猫雑貨ブランド［猫まっしぐら］発足
2020年８月 子会社「マイグレ株式会社」を設立
2022年12月 コト事業を株式会社インバウンドコンソーシアムへ事業譲渡
5/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
３ 【事業の内容】
当社は『日本のカルチャーを世界へ』を経営理念に、「日本文化を感じるモノを作り販売する」モノ事業と「日本
文化の良さを体験してもらう」コト事業、及び、その他事業、の３つの事業を運営しております。
モノ事業、コト事業のいずれにおいても、インターネット上での周知・拡散を集客手段の基本とし、京都をはじめ
とした国内の主要都市／観光地においてドミナント出店を行うことで、お客様が最初に接点を持った１店舗／１媒体
を入口に、他店舗／他媒体への興味・関心を喚起することで、お客様に複数の製品と購買機会を提供するビジネスモ
デルを展開しております。2020年12月期より、子会社マイグレ株式会社を設立してその他事業を開始しております。
コト事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、個人消費は減退し、来店客数も感染症拡大
前の状態にはなかなか戻らず、収益性が悪化しました。このため、モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経
営資源の再分配を行う必要があり、コト事業を事業譲渡しました。
(1) モノ事業
モノ事業は、企画・デザインから製造、販売までを自社で徹底して管理する製造小売業、いわゆるＳＰＡの事業
形態を採っております。店舗の空間設計や施工、オムニチャネル化を可能としたＥＣサイトの開発・運用まで一貫
して管理する事業形態を採ることで、効率的かつ高収益を目指した小売業を展開しております。また、小売業で蓄
積したノウハウを武器に、他企業へのＯＥＭ提案を行っております。
① 小売部門
［かんざし屋wargo］、［北斎グラフィック］、［箸や万作］、［猫まっしぐら］、［かすう工房］、［おびど
め屋wargo］、［ゆかた屋hiyori］及びこれら複数ブランドの商品を取り扱う複合店舗［The Ichi］を京都をはじ
め国内の主要都市／観光地に展開しております。
また、店舗出店の他、ＥＣサイトにおける販売及び催事場による販売も行っております。
いずれのブランドにおいてもオリジナルデザインを中心に、伝統工芸から人気キャラクターまで様々なコラボ
商品を手掛けており、１商材に対する商品数の充実に注力し、多種多様な顧客ニーズに対応しております。ま
た、お客様に楽しみながらお買い物をして頂ける店作りを追求しております。
6/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
各ブランドの主な特徴は以下のとおりです。
ブランド名 主な特徴
2005年に発足した、かんざしをメイン商材とした当社主力ブランドであり、
［かんざし屋wargo］にて販売しております。
［かんざし屋wargo］ 日本の伝統的な装飾品であるかんざしを、オリジナルデザインで現代に蘇らせ
ることをコンセプトとし、和の伝統美を取り入れながら現代の日常生活で気軽
に楽しめる商品を展開しております。
傘をメイン商材としたブランドであり、［北斎グラフィック］にて販売してお
ります。
［北斎グラフィック］
軽量で機能的な現代の傘に、伝統を継承した和傘スタイルを併せ持つ、新しい
傘を提案しております。
2017年６月に発足した箸をメイン商材としたブランドであり、［箸や万作］に
て展開しております。
［箸や万作］
「万(よろず)の箸を作る」という意味を込めた箸と箸置きの専門店で、日本全
国の箸が手に入るような専門店を目指しております。
［猫まっしぐら］は、ありとあらゆるところで猫に触れ合えるように、日本猫
(和猫)にこだわり、日本猫を中心とした猫雑貨専門店として誕生いたしまし
［猫まっしぐら］
た。
”伝統意匠とアクセサリーとの融合”をコンセプトとして、和柄のシルバーア
クセサリーをメイン商材として展開するブランドで、［The Ichi］にて販売し
ております。
［かすう工房］
重厚な趣きのシルバー素材のみならず、経年劣化しにくい真鍮素材や天然石、
あるいは植物繊維などの非金属素材を取り入れております。
帯留めをメイン商材に展開するブランドであり、主に［The Ichi］にて販売し
ております。
［おびどめ屋wargo］
日本が育んできた伝統美を守りながら、遊び心を取り入れて、日本の美を世界
へ広げていくことをコンセプトにしております。
浴衣をメイン商材としたブランドであり、主に催事場において販売しておりま
［ゆかた屋hiyori］
す。
② ＯＥＭ部門
当社は、アニメ、マンガ、ゲーム及びそのキャラクターグッズなどクールジャパンの筆頭に挙げられるサブカ
ルチャーコンテンツを手掛ける企業を主要取引先として、自社商品の製造過程で培ってきた国内外の多数の提携
工場とのリレーションを活かし、原価を抑え、品質を維持した小ロット生産にも対応できるＯＥＭサービスを提
供しております。
商材毎に特化したＯＥＭ制作サイトを開設し、新規顧客開拓の主要手段としております。長年にわたる小売店
舗の運営経験を活かした提案が可能であること、社内の専属デザイナーと顧客との間で直接コミュニケーション
が可能であること、などが特徴に挙げられます。
(2) コト事業
［きものレンタルwargo］では、京都をはじめ国内の主要都市／観光地に出店する他、ＥＣサイトからの予約シス
テムや、ＥＣサイトで着物一式を借りることができる宅配着物レンタルサービスを運営しております。店舗では荷
物のお預かりサービスも提供しており、お客様には手ぶらで着物を楽しんでいただけます。なお、2022年12月末日
にコト事業を事業譲渡しました。
(3) その他事業
その他事業においては、静岡県を中心に空き家をリノベーションして不動産賃貸業及び宿泊施設を運営しており
ます。
7/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
［事業系統図］
（注）上図の他、持分法適用関連会社として、ツアーベース株式会社、株式会社CONOCの２社があります。
8/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
各セグメントにおける都道府県別及び業態別の店舗状況は次のとおりであります。
＜都道府県別＞
セグメント 都道府県 2021年12月末店舗数 2022年12月末店舗数
宮城県 1 1
群馬県 1 ―
東京都 9 6
神奈川県 2 1
石川県 1 ―
静岡県 1 1
モノ事業
愛知県 2 1
京都府 8 4
島根県 3 3
福岡県 4 4
熊本県 1 1
モノ事業合計 33 22
東京都 3 3
石川県 2 1
静岡県 1 ―
コト事業 京都府 4 2
大阪府 1 1
福岡県 1 ―
コト事業合計 12 7
合計 45 29
＜業態別＞
セグメント 業態 2021年12月末店舗数 2022年12月末店舗数
かんざし屋wargo 11 9
北斎グラフィック 12 7
箸や万作 3 2
モノ事業
The Ichi
4 2
猫まっしぐら 3 2
モノ事業合計 33 22
きものレンタルwargo 12 7
コト事業
コト事業合計 12 7
合計 45 29
9/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
４ 【関係会社の状況】
議決権の所有
主要な事業
資本金
名称 住所 関係内容
割合又は被所有
(千円)
の内容
割合(％)
(連結子会社)
倉庫を賃借しております。商
マイグレ(株) (所有) 品保管業務の委託、事務業務
静岡県伊東市 85,277 その他
(注)２ 88.8 の受託があります。役員の兼
任１名。
(持分法適用関連会社)
京都府京都市 (所有)
ツアーベース(株) 100,000 その他
―
下京区 39.1
(所有) コンサルティング業務の受託
(株)CONOC 東京都多摩市 35,012 その他
34.0 があります。
(注) １．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．特定子会社に該当しております。
10/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2022年12月31日 現在
セグメントの名称 従業員数(人)
モノ事業 19 ( 81 )
コト事業 2 ( 115 )
その他事業 ― ( ―)
報告セグメント計 21 ( 196 )
全社(共通) 11 ( 12 )
合計 32 ( 208 )
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の
平均人員を( )外数で記載しております。
２．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門等に所属している従業員です。
３．店舗の閉鎖により、前連結会計年度末に比べ従業員数が10名減少しております。
(2) 提出会社の状況
2022年12月31日 現在
従業員数(人) 平均年齢(歳) 平均勤続年数(年) 平均年間給与(千円)
32 ( 208 ) 34 3.6 3,756
セグメントの名称 従業員数(人)
モノ事業 19 ( 81 )
コト事業 2 ( 115 )
全社(共通) 11 ( 12 )
合計 32 ( 208 )
(注) １．従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数(パートタイマー、人材会社からの派遣社員を含む。)は、年間の
平均人員を( )外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含みます。
３．全社(共通)として記載されている従業員数は、管理部門等に所属している従業員です。
４．店舗の閉鎖により、前事業年度末に比べ従業員数が10名減少しております。
(3) 労働組合の状況
当社の労働組合は、結成されていませんが、労使関係は円満に推移しております。
11/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものです。
(経営方針)
当社グループが掲げる経営理念『日本のカルチャーを世界へ』の“日本のカルチャー”とは、日本の風土そのも
の、またそれにより育まれた日本人の民族性、生活様式／習慣、或いはそれらに影響を受けた人々が生み出してきた
哲学や思想、文化・芸術や技術の賜物です。当社は、そのような“日本のカルチャー”を１人でも多くの方に実感で
きる場を提供することを通じて、日本のみんなだけでなく世界のみんなを幸せにすることが、当社グループの存在意
義であると考えております。
(経営戦略)
伝統と革新の両面で、日本という国を象徴するあらゆるモノとそこに住む我々日本人を形づくってきたあらゆるコ
トのサービスを中心として提供しており、モノ事業の新規ブランドの開発、ＩＴ技術革新への対応及び新規出店の加
速を実現し、その他事業を含めたさらなる事業拡大を目指してまいります。
(特に優先度の高い対処すべき事業上及び財務上の課題)
店舗展開の見直し
2020年春以降、不採算店舗の退店と人員削減によるコスト削減を実施しております。2019年12月末に91店舗(モノ
事業72店舗、コト事業19店舗)だった店舗を2022年12月末には29店舗(モノ事業22店舗、コト事業７店舗)まで縮小い
たしました。また、モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経営資源の再分配を行う必要があり、コト事業
を事業譲渡しました。 今後も店舗の採算に応じて店舗撤退の要否を判断いたしますが、効率経営を念頭に、赤字店
舗の閉鎖及び催事の強化を実施することで、コロナ禍においても利益が出る体質への変革を実行してまいります。
事業のIT化
モノ事業における店舗展開以外に、ECサイトにおける販売、OEMサービス等の強化により、収益の確保を図ってま
いります。
新規事業
その他事業において静岡県を中心に空き家をリノベーションした不動産賃貸業及び宿泊施設を運営しておりま
す。今後は売上高の拡大を図ってまいります。
販売費及び一般管理費の削減
当社では、全店舗について家賃減額の交渉、人件費の削減、本社機能の縮小などを行ってまいりました。家賃減
額交渉も継続しながら、本社及び店舗の運営費用の削減等引き続き経費の削減に努力してまいります。
財務状況の安定化
財務状況の安定化を図るために、取引金融機関の支援も得ながら以下の通りエクイティファイナンスを実行いたし
ました。
当社は2021年５月20日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行並びに第10回新株予約権の発行を
決議し、2022年10月６日までに資金調達を完了しました。今後も財務体質の改善をより確実なものとするために、引
続きエクイティファイナンスも検討することで、将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を図ってまいります。
今後も財務体質の改善をより確実なものとするために、引続きエクイティファイナンスも検討することで、将来の
事業拡大に備えた機動的な資金調達を図ってまいります。
12/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(経営環境及びその他の優先すべき対処すべき課題)
当社グループが対処すべき主な課題は、以下の項目と認識しております。なお、当社グループが運営する事業は、
物品の販売を行うモノ事業とその他事業に大別されます。
(1) 事業推進上の課題
① 好立地・好条件の物件獲得
当社グループの事業発展には、好立地・好条件物件への新規出店を継続的に行うことが重要と考えておりま
す。当社グループは複数ルートからの物件情報収集と積極的な条件交渉を行い、全国の主要都市／観光地への出
店をすることにより、営業基盤を拡大してまいります。新規出店計画は当社グループの事業発展に欠かせないば
かりか、当社グループの収益に影響を及ぼすリスクがあるものと認識しております。そのため、好立地・好条件
の物件を獲得するためのネットワークを確立できるよう努めるとともに、ドミナント戦略の特性を活かした計画
的かつ効率的な出店を行い、出店準備の内製化等の具体的施策も含め、更なる収益性の向上に努めてまいりま
す。
② ＩＴ技術革新への対応
近年、デバイスの多様化と進化に伴い、インターネット経由の消費が増加するとともにＥＣ市場参入企業が増
えており、競争力を強化する上でＩＴ技術革新への迅速な対応が課題と考えております。当社グループはモノ事
業は集客手段としてインターネット上に複数のＥＣサイトを運営しております。ＥＣサイトの企画から開発、運
営とｗｅｂマーケティングの運用を一貫して内製化することで迅速で高頻度な新コンテンツのリリース等に対応
してきました。ｗｅｂマーケティング、ユーザビリティ及びコンテンツへ対応することにより、今後の競争力を
強化してまいります。
③ 安定した需要の確保
モノ事業－ＯＥＭ部門は、キャラクターグッズ業界をはじめとしたコンテンツ産業に高いニーズがあります。
ゲームやアニメなどへの消費は、経済変動による影響が大きいため、景気に左右されない安定した需要の創造と
確保が大きな課題と考えております。
当社グループには、大手企業のゲームやアニメキャラクターとのコラボ商品の開発及び販売実績が多数ありま
すが、さらにモノ事業－小売り部門の実店舗やＥＣサイトを通じて得る市場トレンド・消費者ニーズに関する情
報や開発のノウハウをＯＥＭ部門の提案内容に織り込み、競合他社との差別化を図っております。
④ 新規・周辺領域ビジネスの立上げ
当社グループは設立以来、商材の企画・開発を行い、主に商材ごとのマルチブランド展開戦略で成長を図って
まいりました。当社グループが事業の高い成長と企業価値の向上を継続的にさせていくためには、既存及び新規
ブランドの店舗開発を積極的に進めて行くとともに新規・周辺領域ビジネスにチャレンジしていくことが必要で
あると考えております。
その他事業では、不動産賃貸事業や宿泊施設の運営を行っております。今後もリスク管理体制の整備・運用を
徹底した上で、新規及び周辺領域ビジネスの立上げによる収益の多角化を積極的に進めてまいります。
(2) 組織運営上の課題
① 人材の採用と育成
当社グループが継続的成長を遂げるためには、各分野に精通した優秀な人材の確保が重要であると考えており
ます。中でも、当社が提供する商品やサービスのテーマとなる「日本のカルチャー」に関連する知識や経験を備
えたデザイナーやＥＣサイト運営に係るエンジニアの確保、熟練の着付け師の増員が重要な課題であると認識し
ており、当該人材の採用に注力してまいります。
入社時には正社員、アルバイトを問わず、全ての社員・スタッフに当社の企業理念や今後の事業についての研
修を実施し、全社員・スタッフが統一した意識を持ち業務に当たるよう育成をしております。
② 情報管理体制の強化
当社グループは主要な集客手段としてインターネット上に複数の自社媒体を運営しており、多数の個人情報を
有しているため、情報管理が最重要課題であると認識しております。当社においては、厳格な個人情報管理体制
を構築しておりますが、今後も、社内規程の厳格な運用、定期的な社内教育の実施、セキュリティシステムの整
備等を実施し、情報管理体制の維持及び強化を図ってまいります。また、社内業務の効率化と省力化を図るた
め、社内情報システムの整備を継続的に行ってまいります。
13/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
２ 【事業等のリスク】
当社グループの事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある
主な事項を記載しております。また、当社として必ずしも事業遂行上のリスクとは捉えていない事項についても、投
資者の投資判断上もしくは当社の事業を理解いただく上で重要と考えられる事項は、投資者に対する情報開示の観点
から記載しております。
なお、本文中における将来に関する事項は当連結会計年度末現在において、当社グループの判断に基づくものであ
り、不確実性を内在しているため実際の結果と異なる可能性があります。
(1) 競合・経済情勢・市場規模について
① 競合について
当社グループが運営する事業は、物品の販売を行うモノ事業とその他事業に大別されますが、モノ事業(ＯＥＭ
部門)の一部案件を除き、いずれの事業においても一般消費者が最終顧客となることから、常に、商品・サービ
ス・価格に関して国内外の競合企業と競争状態にあります。当社グループの商品・サービス・価格の競合他社に
対する魅力が劣る等により事業競争力が相対的に低下し、顧客が競合他社を選択する場合、当社グループの業績
及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 経済情勢について
当社グループは「日本のカルチャー」をテーマに、国内の主要都市／観光地で服飾雑貨や生活雑貨等のオリジ
ナル商品の販売を営んでおります。外部環境の変化による気候状況、景気後退、大規模災害等に伴う消費縮小、
来店客減少によって当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 市場環境について
当社グループ事業を取り巻く市場環境は、日本文化を象徴するデザインや日本製の商品に対する好感度の高さ
などにより需要が拡大している状態と考えております。市場規模の拡大から異業種企業の参入等、市場の構造変
化が劇的に進んだ場合は当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
一方で、わが国における戦争・紛争・テロの発生、感染症等の疫病の流行、大規模地震や台風等の自然災害、
外交関係の悪化による訪日外国人客の減少等の場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能
性があります。
(2) 法的規制について
当社モノ事業については「食品衛生法」「製造物責任法」「著作権法」「特定商取引法」「個人情報保護法」
「電子消費者契約法」「商標法」「景品表示法」等の法的規制が存在しています。しかしながら、今後新たな法令
等の制定や既存法令等の改正又は解釈の変更がなされ当社の事業の一部が制約を受ける場合、又は新たな対応を余
儀なくされる場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 人材の採用・育成・確保について／雇用環境に係るリスク
当社グループの事業基盤として人材の確保が必要ですが、生産年齢人口の減少、雇用形態の変化等により、従業
員の採用競争は厳しい状況にあります。こうした環境の中で適切な採用、人員配置が叶わない場合、当社グループ
の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、必要とする人員を確保するために非正規社員の時間
給単価が上昇した場合には人件費比率が上昇し、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性がありま
す。
(4) 個人情報の管理・保護について／情報セキュリティに関するリスク
当社グループはサービス提供にあたり会員情報等の個人情報を取得、利用しているため「個人情報保護法」が定
める個人情報取扱事業者としての義務が課せられております。当社グループは、これら情報の消失や外部への漏洩
防止を目的として、自社媒体の開発及び保守・運用を委託する業者についてはサーバの選定等事細かな事項に至る
までの決裁権を保持する等、情報管理体制を強化しております。また、当社グループは店舗の損益管理、勤怠管理
及び会計処理などの情報処理の運営管理について、専門のソフトウェアを利用しており、バックアップやウィルス
対策など、データや情報処理のセキュリティを確保しております。しかしながら、不測の事態により個人情報の消
失や外部への漏洩事故が発生した場合には、当社グループへの損害賠償請求や当社グループの社会的信用の失墜等
により、当社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
14/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(5) システム障害について
当社はインターネット上に自社ＥＣサイトを運営しており、事業の安定的な運用のためにシステム強化及びセ
キュリティ対策を行っております。しかしながら、予期せぬ自然災害や不慮の事故等により当社が運営する媒体の
コンピューターシステムに障害が発生した場合や、想定を超える急激なアクセス増等の一時的な過負荷によってコ
ンピューターシステムが動作不能に陥った場合、サービス停止により、当社グループの業績及び財政状態に影響を
及ぼす可能性があります。
(6) 特定人物への依存について／経営陣への依存について
当社グループの創業者であり創業以来の事業推進者である代表取締役森智宏は、当社グループの事業に関する豊
富な経験と知識を有しており、経営方針や事業戦略の決定等、当社グループの事業活動全般において極めて重要な
役割を果たしております。当社グループでは過度に当該個人に依存しないよう、創業メンバーである専務取締役最
上夢人をはじめとした経営幹部役職員を拡充し、権限委譲による分業体制と経営組織の強化に取り組んでおります
が、何等かの理由により当該各人による業務遂行が困難となり当社グループの業務の継続に支障が生じた場合、当
社の業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 商品の品質について
当社モノ事業は外部の製造会社に生産を委託しております。新商品の生産にあたっては、デザイナーによる試作
品の事前チェックを通過しないものは発売日を延期する等、品質最優先で対応しております。しかしながら、商品
の予期せぬ不具合やそれによる事故等の発生により、当社グループの商品の安心・安全・信頼が害され、品質に対
する信用を失うことになった場合、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 直営店舗の賃借に係る差入保証金について／店舗開発について
当社の出店は、当社が建物等を賃借する直営店舗の形態を取っているため、賃貸人が破綻等の状態に陥り、当該
店舗の継続的使用や差入保証金等の債権の回収が困難となった場合には、当社グループの業績及び財政状態に影響
を及ぼす可能性があります。また、新規出店は賃料、商圏人口、競合店の状況等を勘案し、総合的かつ慎重に検討
を行いますが、条件に合致する物件が調達できない場合には計画通りの出店ができなくなり、さらに出店後におい
ても店舗収益性が低下した場合等には、店舗資産の減損損失が発生し、当社グループの業績及び財政状態に影響を
及ぼす可能性があります。
(9) 天候の影響について／業績の季節要因について
当社グループは国内の主要都市／観光地に出店している店舗からの売上比率が高いため、出店地域で悪天候が長
期に及んだ場合、来店客数の減少等により、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(10) インターネット等による風評被害について
ソーシャルメディアの急激な普及に伴い、インターネット上の掲示板への書き込みやそれを要因とするマスコミ
報道等による風評・風説の流布が発生・拡散した場合、その内容の正確性にかかわらず、当社グループの経営に
とってマイナスの影響が生じ、当社グループの業績及び財政状態、株価に影響を及ぼす可能性があります。
(11) 内部管理体制について
当社グループは未だ成長過程にあり、今後想定される業務拡大や新規事業の展開に対応するべく、継続的な人材
の確保・育成、適切な人員配置、及び柔軟な組織改編により内部管理体制の強化を図っていく予定です。しかしな
がら、新たな人材の確保・育成、人員配置や組織改組が計画通りに進まず、内部管理体制の強化が進まない場合に
は、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(12) 訴訟等について
当社グループは第三者の著作権侵害のないように体制の整備を進めておりますが、万が一当社グループの商品が
第三者の知的財産権を侵害した場合等には、損害賠償等の訴訟を起こされる可能性がないとは言えません。その結
果、当社グループの事業展開に対する支障の発生や企業イメージが低下するほか、金銭的負担の発生により、当社
グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(13) カントリーリスクについて／為替変動について
当社モノ事業は生産の大半を海外の製造会社に委託しており、主な生産国は中国とタイです。そのため、当該地
域に関係する市場リスク、信用リスクおよび地政学的リスク等や為替レートの大幅な変動等が当社の仕入れに影響
を与え、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
15/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(14) 配当政策について
当社は、新規出店による事業規模の拡大及び財務基盤の強化を目的として内部留保の充実を優先してきたため、
設立以来配当を実施していません。当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題の一つとして認識しており、
今後は経営成績及び財政状態等を総合的に勘案しながら、配当の実施を検討して参りますが、今後の配当実施の可
能性及び実施時期については未定です。
(15) 新株予約権の行使による株式価値の希薄化について
当社は、取締役、従業員および社外協力者に対するインセンティブ付与を目的としたストック・オプション制度
を採用しております。そのため、対象者により付与されている新株予約権の行使が行われた場合、既存株主の保有
株式の株式価値が希薄化する可能性があります。
なお、本書提出日前月末現在における新株予約権による潜在株式数は139,900株であり、発行済株式総数
3,682,500株の3.8％に相当します。
(16) 継続企業の前提に関する重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するため
の対応策
当社グループの当連結会計年度の業績は、売上高 996,843 千円、営業損失 203,296 千円、経常損失 220,584 千円、親
会社株主に帰属する当期純損失 82,884 千円となり、2022年12月31日時点の連結貸借対照表上 441,820 千円の債務超過
となっております。
当連結会計年度においては、経済活動の制限が徐々に緩和されたことにより来店客数が前年同期比112.0％と戻り
つつあるため増収となりました。コト事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、来店客数
も感染症拡大前の状態にはなかなか戻らず、収益性が悪化しました。モノ事業及びその他事業にリソースを集約
し、経営資源の再分配を行う必要があり、2022年12月29日公表の「着物レンタル部門の事業譲渡に関するお知ら
せ」のとおり、コト事業を事業譲渡しました。
新型コロナウイルス感染症拡大前の状態には程遠く、売上高が減少し、資金繰りに懸念が生じております。これ
らの状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
なお、詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1) 連結財務諸表 注記事項(継続企業
の前提に関する事項)」に記載しております。
(17) 新型コロナウイルス等の感染拡大によるリスクについて
昨今の新型コロナウイルスの感染拡大により、インバウンドを含む観光需要の減少、外出自粛等の影響により売
上高が減少しています。消費者の購買行動が新型コロナウイルス感染症拡大前の状態に徐々に戻り始めつつありま
すが、当社グループの業績及び財政状態に大きく影響する可能性があります。
なお、当社グループでは新型コロナウイルスへの感染予防を徹底してまいります。具体的には、お客様同士及び
接客時の間隔確保、マスクの着用、アルコール消毒の徹底、定期的な換気の実施、スタッフの健康管理の徹底等を
行ってまいります。
16/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
業績等の概要
(1) 業績
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの新たな変異株により感染拡大の影響を受けながらも社
会経済活動が緩やかに再開した一方、 物価上昇、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響や中国における感染拡
大の影響に十分注意する必要があり、 依然として先行き不透明な状況になっております。
当社グループの属する小売・サービス業界は、消費者の購買行動が新型コロナウイルス感染症拡大前の状態に徐々に
戻り始めつつありますが、エネルギー価格や原材料の仕入価格高騰及び円安による物価上昇、人件費の高騰などが懸念
されており、厳しい状況になっております。また、2022年の訪日外客数は前年同期比1458.6％増加(出典：日本政府観光
局(JNTO))しておりますが、2019年同期比では88.0％減少(出典：日本政府観光局(JNTO))しており、まだインバウンド消
費は回復しておりません。
このような経済環境の下、当社は「日本のカルチャーを世界へ」を経営理念に、「日本文化を感じるモノを作り販売
する」モノ事業と「日本文化の良さを体験してもらう」コト事業、及び、その他事業、の３つの事業の強化に引き続き
取り組みました。しかし、新型コロナウイルス感染症の影響により、出店計画の見直し、店舗の閉鎖を余儀なくされる
状況となりました。
当連結会計年度においては、経済活動の制限が徐々に緩和されたことにより来店客数が前年同期比 112.0％と戻りつつ
あるため増収 となりました。 出退店につきましては、当連結会計年度において、出店はなく、退店が16店舗あり、期末
の店舗数は合計29店舗(前年同期比16店舗減)となりました。一方で、店舗の閉鎖やコスト削減により、販売費及び一般
管理費は 953,192 千円（前年同期比20.2％減）となりました。
なお、コト事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、来店客数も感染症拡大前の状態にはな
かなか戻らず、収益性が悪化しました。モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経営資源の再分配を行う必要が
あり、2022年12月29日公表の「着物レンタル部門の事業譲渡に関するお知らせ」のとおり、コト事業を事業譲渡しまし
た。
この結果、当連結会計年度の業績は、売上高 996,843 千円（前年同期比10.5％増）、営業損失 203,296 千円（前年同期
は487,961千円の損失）、経常損失 220,584 千円（前年同期は493,389千円の損失）、親会社株主に帰属する当期純損失
82,884 千円（前年同期は554,756千円の損失）となりました。
各セグメントの業績は、次のとおりです。
(モノ事業)
モノ事業においては、 既存の店舗で在庫をメインに営業を進めました。家賃減額交渉も継続して行い、催事を強化
することにより収益向上を図った結果、増益となりました。 当連結会計年度末における店舗数は、〔かんざし屋
wargo〕９店舗（前連結会計年度末比２店舗減）、〔The Ichi〕２店舗（同２店舗減）、〔北斎グラフィック〕７店舗
（同５店舗減）、〔箸や万作〕２店舗（同１店舗減）、〔猫まっしぐら〕２店舗（同１店舗減）、合計22店舗（同11
店舗減）となりました。その他、ネット通販、OEMサービス等も行っております。この結果、当連結会計年度における
モノ事業の売上高は734,037千円（前期比1.4％減）、セグメント利益は131,148千円（前期は84,968千円の損失）とな
りました。
(コト事業)
コト事業においては、当連結会計年度末における〔きものレンタルwargo〕の店舗数は７店舗(前連結会計年度末比５
店舗減)となりました。この結果、当連結会計年度におけるコト事業の売上高は219,109千円（前期比49.8％増）、セグ
メント利益は716千円（前期は50,933千円の損失）となりました。
(その他事業)
その他事業においては、静岡県を中心に空き家をリノベーションした不動産賃貸業 及び宿泊施設を運営しておりま
す。 この結果、当連結会計年度におけるその他事業の売上高は43,696千円（前期比229.9％増）、セグメント損失は
1,977千円（前期は20,499千円の損失）となりました。
17/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) キャッシュ・フロー
当連結会計年度における資金は 122,638 千円（前年同期比比4,188千円減）となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果支出した資金は 126,130 千円（前年同期比185,101千円増）となりました。この主な要因は、税
引前当期純損失64,968千円、持分変動損益79,477千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果得られた資金は 49,193 千円（ 前年同期比20,691 千円減）となりました。この主な要因は、事業
譲渡による収入61,600千円等によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果得られた資金は 72,748 千円 （前年同期比42,227千円減） となりました。この主な要因は、株式
の発行による収入73,813千円等によるものであります。
生産、受注及び販売の実績
(1) 生産実績
当社は生産活動を行っておりませんので、該当事項はありません。
(2) 商品仕入実績
当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日 )
セグメントの名称
仕入高(千円) 前年同期比(％)
モノ事業 260,009 189.9
(3) 受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日 )
セグメントの名称
受注高 前年同期比 受注残高
前年同期比(％)
(千円) (％) (千円)
モノ事業 207,170 127.6 33,774 276.7
(注) １．モノ事業で行っているＯＥＭ販売について集計しております。
(4) 販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
当連結会計年度
(自 2022年１月１日
至 2022年12月31日 )
セグメントの名称
売上高(千円) 前年同期比(％)
モノ事業 734,037 △1.4
コト事業 219,109 49.8
その他事業 43,696 229.9
合計 996,843 10.5
(注) １．当連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、当該割合が10％
以上の相手先がないため、記載を省略しております。
２．セグメント間取引については、相殺消去しております。
財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析は、以下のとおりであります。なお、文中の将来
18/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1) 重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されて
おります。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に
影響を与える見積りを必要としております。これらの見積りについては、過去の実績等を勘案し合理的に判断して
おりますが、実際の結果は見積りによる不確実性のため、これらの見積もりとは乖離が生じる可能性があります。
なお、当社の連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (１) 連結
財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
(2) 財政状態の分析
① 資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて53,851千円増加し 298,877 千円となりました。これは主に商品が44,712
千円増加したことなどによります。固定資産は、前連結会計年度末に比べて45,097千円増加し 366,923 千円となり
ました。これは主に関係会社株式が60,198千円増加したことなどによります。
その結果、資産合計は、前連結会計年度末に比べて98,949千円増加し 665,801 千円となりました。
② 負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて231,556千円増加し 871,299 千円となりました。これは主に買掛金が
79,710千円、１年以内返済予定の長期借入金が123,110千円増加したことなどによります。固定負債は、前連結会
計年度末に比べて124,174千円減少し 236,322 千円となりました。これは主に長期借入金が123,806千円減少したこ
となどによります。
その結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて107,382千円増加し 1,107,621 千円となりました。
③ 純資産
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて8,432千円減少し △441,820 千円となりました。 これは主に利益剰余
金が82,884千円減少したことなどによります。
(3) 経営成績の分析
(売上高、売上原価及び売上総利益)
当連結会計年度における売上高は 996,843 千円となりました。 経済活動の制限が徐々に緩和されたことにより来店
客数が前年同期比112.0％と戻りつつあるため増収となりました。出退店につきましては、当連結会計年度におい
て、出店はなく、退店が16店舗あり、期末の店舗数は合計29店舗(前年同期比16店舗減)となりました。 また、売上
原価は 246,948 千円となりました。その結果、売上総利益は 749,895 千円となりました。
(販売費及び一般管理費並びに営業損失)
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、店舗の閉鎖やコスト削減などにより 953,192 千円となりました。その
結果、当連結会計年度における営業損失は 203,296 千円となりました。
(営業外損益及び経常損失)
営業外収益は、受取利息 13 千円、受取手数料 6,000 千円、その他の営業外収益 2,061 千円により合計 8,074 千円とな
り、営業外費用は、支払利息 4,684 千円、為替差損 1,095 千円、持分法による投資損失 19,571 千円、その他の営業外
費用 10 千円により合計 25,362 千円となりました。その結果、当連結会計年度における経常損失は 220,584 千円となり
ました。
(特別損益及び親会社株主に帰属する当期純損失)
特別利益は助成金収入 17,202 千円、固定資産売却益 596 千円、持分変動利益 79,477 千円、関係会社株式売却益
31,794 千円により合計 160,500 千円となりました。特別損失は減損損失 3,292 千円、固定資産除却損 1,592 千円により
合計 4,884 千円となりました。また、法人税、住人税及び事業税 16,658 千円を計上しました。その結果、当連結会計
年度における親会社株主に帰属する当期純損失は 82,884 千円となりました。
19/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(4) キャッシュ・フローの状況の分析
「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 業績等の概要
(2)キャッシュ・フロー」に記載のとおりであります。
(5) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
運転資金及び設備投資資金など必要な資金需要に対応するため、金融機関からの借入及び資本市場からの資金調
達などにより必要資金を確保する方針であります。
(6) 経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載のとおり、
市場環境・競合・経済情勢等の様々なリスク要因があり、それらが当社の業績及び財務状況に重要な影響を及ぼす
可能性があると認識しております。
(7) 経営戦略の現状と見通し
当社グループのモノ事業は主に店舗運営により行っております。しかし、新型コロナウイルス感染症の影響によ
り、インバウンド需要の消失、外出自粛、消費マインドの悪化等、当連結会計年度は厳しい状況で推移いたしまし
た。その結果、出店計画の見直し、店舗の閉鎖を余儀なくされる状況となっております。
見通しにつきましては、新たな変異株の登場など今後も予断を許さない状況ですが、お客様や従業員の安全を最
優先し、経営環境に対応しながら営業を続けてまいります。モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経営資
源の再分配を行う必要があり、コト事業を譲渡しました。モノ事業では、赤字店舗の閉鎖、催事の強化を進めます
とともに、アフターコロナを見据えた出店に関しましては、立地条件、契約条件、競合、収益性等を精査しながら
スクラップアンドビルドを進めるとともに、家賃減額交渉も継続しながら、周辺領域への新規展開も行うことで収
益の多様化を図ってまいります。
コスト面につきましては、全店舗について家賃減額の交渉、人件費の削減、本社機能の縮小などを行ってまいり
ました。本社及び店舗の運営費用の削減等引き続き経費の削減に努力してまいります。
(8) 経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針については、「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題
等」に記載のとおり現在の事業環境並びに入手可能な情報に基づき、迅速かつ最善な経営戦略の立案、経営課題に
対する施策の実施に努めております。また、当社が最も重要な経営資源と考える人材については、出店計画に応じ
て綿密に人員計画を策定することで採用活動を適時に行うほか、教育研修制度を充実させることで必要な人材の確
保に努める方針であります。
４ 【経営上の重要な契約等】
当社は2022年12月29日開催の取締役会において、株式会社インバウンドコンソーシアムに対して着物レンタル部
門であるコト事業を譲渡することについて決議し、2022年12月末日をもって事業譲渡いたしました。詳細は、「第
５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項 （企業結合等関係）」をご参照ください。
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
20/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度中の設備投資等につきましては、 店舗の移転・改装 、ソフトウェアを含めた設備投資総額は
39,588 千円となっております。セグメント別の内訳は、次のとおりであります。
(モノ事業)
ソフトウェア等を含め、 6,711 千円の投資を実施いたしました。
(コト事業)
店舗の移転・改装、ソフトウェア等を含め、 15,375 千円の投資をいたしました。
(その他事業)
子会社による不動産賃貸業務にて、 17,501 千円の投資をいたしました。
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2022年12月31日 現在
帳簿価額
事業所名
従業員数
セグメント
(所在地又は
設備の内容
機械及び 工具器具 レンタル
の名称
(人)
建物 その他 合計
店舗数)
装置 備品 着物
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円) (千円)
本社
管理業務
(東京都渋谷 ― ― ― 462 ― ― 462 11(12)
施設
区)
モノ事業店
舗 モノ事業 販売設備 13,167 ― 1,192 ― ― 14,359 19(81)
(22)
コト事業店
舗 コト事業 販売設備 ― ― ― ― ― ― 2(115)
(７)
(注) １．従業員数の( )は、臨時雇用者数を外書きしております。
(2) 国内子会社
2022年12月31日 現在
帳簿価額
事業所名
(所在地又は
セグメント 従業員数
会社名 設備の内容
土地
賃貸事業用
の名称 (人)
建物 その他 合計
(千円)
建物数)
(千円) (千円) (千円)
(面積㎡)
賃貸用不動産 賃貸用不 75,787
マイグレ(株) その他事業 30,801 4,784 111,373 0
(30) 動産 (12,187)
(注) １．帳簿価額のうち「その他」は、構築物、機械装置、工具器具備品であります。
21/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
３ 【設備の新設、除却等の計画】
当社の設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して策定しております。
なお、重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
(1) 重要な設備の新設
投資予定金額
事業所名
セグメント 資金調達 完了予定 完成後の
設備の内容 着手年月
(所在地)
の名称 方法 年月 増加能力
総額 既支払額
(千円) (千円)
本社
ソフト 2023年１月 2023年12月
全社 2,000 ― 自己資金 (注)１
ウェア 以降 まで
(東京都渋谷区)
自 己 資
本社
2023年１月 2023年12月
モノ事業 新規出店 56,000 ― 金、借入 (注)１
以降 まで
(東京都渋谷区)
金
(注) １．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
(2) 重要な改修
該当事項はありません。
(3) 重要な設備の除却
該当事項はありません。
22/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 9,000,000
計 9,000,000
② 【発行済株式】
事業年度末現在 提出日現在
上場金融商品取引所
種類 発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
商品取引業協会名
( 2022年12月31日 ) (2023年３月30日)
完全議決権株式であり、権利
内容に何ら限定のない当社に
東京証券取引所 おける標準となる株式であり
普通株式 3,682,500 3,682,500
ます。
(グロース)
なお、単元株式数は100株で
あります。
計 3,682,500 3,682,500 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2023年3月1日から本有価証券報告書提出日までの新株予約権の権利行使により発行さ
れた株式は含まれておりません。
23/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
会社法に基づき発行した新株予約権は、次のとおりであります。
第７回新株予約権(2016年３月30日定時株主総会決議)
決議年月日 2016年３月30日
取締役 4
付与対象者の区分及び人数(名)
使用人 2
新株予約権の数(個)※ 80 (注)１
割当日 2016年3月31日
新株予約権の目的となる株式の種類、
普通株式 24,000 (注)１、４
内容及び数(株)※
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 50 (注)２、４
新株予約権の行使期間 ※ 自 2018年４月１日 至 2026年３月29日
新株予約権の行使により株式を発行す
発行価格 50
る場合の株式の発行価格及び資本組入
資本組入額 25 (注)４
額(円)※
権利行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役又は使用人
もしくは当社の取締役会が認める社外協力者の地位にあることを要す
る。但し、当社又は当社子会社の取締役を任期満了により退任した場
合、定年退職した場合等の正当な理由があり、当社取締役会において認
新株予約権の行使の条件 ※
められた場合はこの限りでない。
新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予
約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※ 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交
(注)３
付に関する事項 ※
※ 当事業年度の末日(2022年12月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2023年２月28日)に
おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
を省略しております。
(注) １．新株予約権の目的たる株式の数
当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式の数を調整するものとする。ただし、かか
る調整は当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果１株未
満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合及び当社が会社分割を行う場合、その他本新株予約権
の目的たる株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は合理的な範囲内で目的たる
株式の数を調整することができるものとする。
２．新株予約権の行使時の払込金額
当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未
満の端数は切り上げるものとする。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合および当社が会社分割を行う場合、当社は行使価額を
調整することが出来るものとする。当社が行使価額を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う
場合は、次の算式により行使価額は調整され、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行(処分)株式数
なお、上記計算式中の「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から自己株式を控除した数とし、ま
た、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
24/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
３．当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点にお
いて残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株
予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅
し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の
新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、前記１．に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、前
記③で定められる行使価額を調整して得られる再編後の払込金額に上記③に従って決定される当該新株予
約権の目的たる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる価額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅
い日から、表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の最終日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
表中「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
表中「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
る。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会(再編対象会社が取締役会設置会社で
ない場合には取締役の過半数)の承認を要するものとする。
４．2017年12月29日付で普通株式１株につき300株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の
目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されています。
25/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第８回新株予約権(2016年12月21日臨時株主総会決議)
決議年月日 2016年12月21日
取締役 2
付与対象者の区分及び人数(名)
使用人 8
新株予約権の数(個)※ 13 (注)１
割当日 2016年12月28日
新株予約権の目的となる株式の種類、
普通株式 3,900 (注)１、４
内容及び数(株)※
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 1,000 (注)２、４
新株予約権の行使期間 ※ 自 2018年12月29日 至 2026年12月19日
新株予約権の行使により株式を発行す
発行価格 1,000
る場合の株式の発行価格及び資本組入
資本組入額 500 (注)４
額(円)※
権利行使時において、当社又は当社子会社の取締役、監査役又は使用人
もしくは当社の取締役会が認める社外協力者の地位にあることを要す
る。但し、当社又は当社子会社の取締役を任期満了により退任した場
合、定年退職した場合等の正当な理由があり、当社取締役会において認
新株予約権の行使の条件 ※
められた場合はこの限りでない。
新株予約権者の相続人による新株予約権の行使は認めない。
その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結する「新株予
約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※ 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交
(注)３
付に関する事項 ※
※ 当事業年度の末日(2022年12月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2023年２月28日)に
おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
を省略しております。
(注) １．新株予約権の目的たる株式の数
当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式の数を調整するものとする。ただし、かか
る調整は当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果１株未
満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合及び当社が会社分割を行う場合、その他本新株予約権
の目的たる株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は合理的な範囲内で目的たる
株式の数を調整することができるものとする。
２．新株予約権の行使時の払込金額
当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未
満の端数は切り上げるものとする。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合および当社が会社分割を行う場合、当社は行使価額を
調整することが出来るものとする。当社が行使価額を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う
場合は、次の算式により行使価額は調整され、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行(処分)株式数
なお、上記計算式中の「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から自己株式を控除した数とし、ま
た、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
26/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
３．当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転(以
上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点におい
て残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、
会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株予約
権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再
編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予
約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定
めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、前記１．に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、前
記③で定められる行使価額を調整して得られる再編後の払込金額に上記③に従って決定される当該新株予
約権の目的たる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる価額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅
い日から、表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の最終日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
表中「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
表中「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
る。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会(再編対象会社が取締役会設置会社で
ない場合には取締役の過半数)の承認を要するものとする。
４．2017年12月29日付で普通株式１株につき300株の株式分割を行っております。これにより、「新株予約権の
目的となる株式の数」、「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使により株式を発行する
場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されています。
27/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第９回新株予約権(2019年12月24日取締役会決議)
決議年月日 2019年12月24日
取締役 4
付与対象者の区分及び人数(名)
使用人 14
新株予約権の数(個)※ 320 (注)１
割当日 2020年１月10日
新株予約権の目的となる株式の種類、
普通株式 32,000 (注)１
内容及び数(株)※
新株予約権の行使時の払込金額(円)※ 971 (注)２
新株予約権の行使期間 ※ 自 2022年４月１日 至 2027年３月31日
新株予約権の行使により株式を発行す
発行価格 971
る場合の株式の発行価格及び資本組入
資本組入額 486
額(円)※
① 2021年12月期から2024年12月期までのいずれかの事業年度におい
て、監査済みの当社損益計算書の売上高の額が5,000百万円を超過
した場合に限り、各新株予約権者に割り当てられた新株予約権を行
使することができる。なお、売上高の額の判定においては、当社の
有価証券報告書に記載された損益計算書における売上高を参照する
ものとする。国際財務報告基準の適用等により参照すべき指標の概
念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会
にて定めるものとする。
② 本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社
(財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則において規定
新株予約権の行使の条件 ※
される関係会社をいう。)の取締役、監査役、使用人または社外協
力者であることを要する。但し、任期満了による退任及び定年退職
その他正当な理由のある場合は、この限りではない。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点に
おける授権株式数を超過することとなるときは、当該本新株予約権
の行使を行うことはできない。
⑤ 本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
その他の条件については、当社と付与対象者との間で締結する「新
株予約権割当契約書」に定めるところによる。
新株予約権の譲渡に関する事項 ※ 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の承認を要する。
組織再編成行為に伴う新株予約権の交
(注)３
付に関する事項 ※
※ 当事業年度の末日(2022年12月31日)における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2023年２月28日)に
おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載
を省略しております。
(注) １．新株予約権の目的たる株式の数
当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により株式の数を調整するものとする。ただし、かか
る調整は当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数について行われ、調整の結果１株未
満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。
調整後株式数 ＝ 調整前株式数 × 分割・併合の比率
また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合及び当社が会社分割を行う場合、その他本新株予約権
の目的たる株式数の調整を必要とするやむを得ない事由が生じたときは、当社は合理的な範囲内で目的たる
株式の数を調整することができるものとする。
28/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
２．新株予約権の行使時の払込金額
当社が株式分割または株式併合を行う場合は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生ずる１円未
満の端数は切り上げるものとする。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割・併合の比率
また、当社が他社と合併もしくは株式交換を行う場合および当社が会社分割を行う場合、当社は行使価額を
調整することが出来るものとする。当社が行使価額を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う
場合は、次の算式により行使価額は調整され、調整により生じる１円未満の端数は切り上げるものとする。
新規発行(処分)株式数×１株当たり払込金額
既発行株式数 ＋
１株当たり時価
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
既発行株式数＋新規発行(処分)株式数
なお、上記計算式中の「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から自己株式を控除した数とし、ま
た、自己株式の処分の場合には「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
３．当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転
(以上を総称して以下「組織再編行為」という。)をする場合において、組織再編行為の効力発生の時点にお
いて残存する新株予約権(以下「残存新株予約権」という。)の新株予約権者に対し、それぞれの場合につ
き、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社(以下「再編対象会社」という。)の新株
予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅
し、再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の
新株予約権を交付する旨を、合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画にお
いて定めた場合に限るものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
残存新株予約権の新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
② 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、前記１．に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、前
記③で定められる行使価額を調整して得られる再編後の払込金額に上記③に従って決定される当該新株予
約権の目的たる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる価額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅
い日から、表中「新株予約権の行使期間」に定める行使期間の最終日までとする。
⑥ 新株予約権の行使の条件
表中「新株予約権の行使の条件」に準じて決定する。
⑦ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
表中「新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」に準じて決定す
る。
⑧ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会(再編対象会社が取締役会設置会社で
ない場合には取締役の過半数)の承認を要するものとする。
29/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
・第11 回新株予約権 （業績連動型有償ストックオプション） （2021 年10月１日取締役会決議）
決議年月日 2021年10月１日
監査等委員でない取締役
３
（社外取締役を除く）
付与対象者の区分及び人数（名）
使用人 １
新株予約権の数（個）※ 80,000(注)１
割当日 2021年10月17日
新株予約権の目的となる株式の種類、内
普通株式 80,000 (注)１
容及び数（株）※
新株予約権の行使時の払込金額（円）※ 568(注)２
自 2022 年 １月 １ 日
新株予約権の行使期間※
至 2027 年 12月 31 日
新株予約権の行使により株式を発行する
発行価格 568
場合の株式の発行価格及び資本組入額
資本組入額 284
（円）※
新株予約権の行使の条件※ （注）３
新株予約権の譲渡に関する事項※ 譲渡による新株予約権の取得は、当社取締役会の承認を要する。
※ 当事業年度の末日（2022年12月31日）における内容を記載しております。提出日の前月末現在(2023年２月28日)に
おいて、記載すべき内容が当事業年度の末日における内容から変更がないため、提出日の前月末現在に係る記載を
省略しております。
（注）１．新株予約権の総数
100,000個
なお、本新株予約権を行使することにより交付を受けることができる株式の総数は、当社普通株式100,000株と
し、下記３.(1)により本新株予約権に係る付与株式数が調整された場合は、調整後付与株式数に本新株予約権の数
を乗じた数とする。
２．新株予約権と引換えに払い込む金銭
本新株予約権１個当たりの発行価額は0.23円とする。
当社は、本新株予約権の発行要項に定められた諸条件を考慮した本新株予約権の価格の算定を第三者算定機関で
ある茄子評価株式会社（住所：東京都港区麻布十番一丁目２番７号ラフィネ麻布十番701号）に依頼した。 当該算定
機関は、本新株予約権の発行に係る取締役会決議の前取引日の株式会社東京証券取引所（以下、「東京証券取引
所」という。）における当社終値568円/株、株価変動率76.85％（年率）、配当利率0.00％（年率）、安全資産利子
率-0.080％（年率）や本新株予約権の発行要項に定められた条件(行使価額568円/株、満期までの期間6.26年、行使
の条件)に基づいて、一般的な価格算定モデルである汎用ブラック・ショールズ方程式を基礎とした数値計算手法を
用いて、本新株予約権の算定を実施した。
本新株予約権の発行価額の決定に当たっては、当該算定機関が算定に影響を及ぼす可能性のある事象を前提とし
て考慮し、本新株予約権の価格の算定を一般的に用いられている算定手法を用いて行っていることから、当該算定
機関の算定結果を参考に、当社においても検討した結果、本件払込金額と本件算定価額は同額であり、特に有利な
金額には該当しないと判断したことから決定したものである。
３．新株予約権の内容
(1) 新株予約権の目的となる株式の種類及び数
本新株予約権１個当たりの目的となる株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、当社普通株式1株とす
る。
なお、付与株式数は、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割（当社普通株式の無償割当てを含む。以下、
同じ。）又は株式併合を行う場合、次の算式により調整されるものとする。ただし、かかる調整は、本新株予約
権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じ
る１株未満の端数については、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割又は資本金の額の減少を行う場合その他これらの場合
に準じ付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、付与株式数を適切に調整するものとする。
30/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額又は算定方法
本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、１株当たりの払込金額（以下、「行使価額」とい
う。）に付与株式数を乗じた金額とする。 行使価額は、金568円（本新株予約権の発行決議日の前日（取引が成
立していない日を除く）における＜東京証券取引所マザーズ市場＞における当社株式普通取引の終値）とする。
なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、
調整による１円未満の端数は切り上げる。
１
調整後行使価額 ＝ 調整前行使価額 ×
分割（又は併合）の比率
また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行又は自己株式の処
分を行う場合（新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分並びに株式交換による自己株式の移転
の場合を除く。）、 次の算式により行使価額を調整し、調整による１円未満の端数は切り上げる。
新規発行 １株当たり
×
株式数 払込金額
既発行
＋
株式数 新規発行前の１株当たりの時価
調整後 調整前
＝ ×
行使価額 行使価額
既発行株式数 ＋ 新規発行株式数
なお、上記算式において「既発行株式数」とは、当社普通株式に係る発行済株式総数から当社普通株式に係る
自己株式数を控除した数とし、また、当社普通株式に係る自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」
を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。
さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が他社と合併する場合、会社分割を行う場合、その他こ
れらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で適切に行使価額の調整を行
うことができるものとする。
(3) 新株予約権の行使期間
本新株予約権を行使することができる期間（以下、「行使期間」という。）は、2022年１月１日から2027年12
月31日（但し、2027年12月31日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日）までとする。
ただし、新株予約権者は割当を受けた本新株予約権のうち、次の各号に掲げる期間において、当該各号に掲げ
る割合を限度として、本新株予約権を行使することができるものとする。
① 「(6)新株予約権の行使の条件」を満たし、権利行使可能となった日から1年間
割当を受けた本新株予約権の50％
② ①に定める期間の終了から本新株予約権の行使期間満了日まで
割当を受けた本新株予約権の100％
(4) 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
① 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項
に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じたとき
は、その端数を切り上げるものとする。
② 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等
増加限度額から、上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
(5) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による本新株予約権の取得については、当社取締役会の決議による承認を要するものとする。
(6) 新株予約権の行使の条件
① 新株予約権者は、2022年12月期から2025年12月期までのいずれかの事業年度において、監査済みの当社損
益計算書の売上高の額が2,000百万円を超過した場合に限り、各新株予約権者に割り当てられた新株予約
権を行使することができる。なお、売上高の額の判定においては、当社の有価証券報告書に記載された損
益計算書における売上高を参照するものとする。国際財務報告基準の適用等により参照すべき指標の概念
に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を取締役会にて定めるものとする。
② 新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時においても、当社または当社関係会社（財務諸表等の用語、
様式及び作成方法に関する規則において規定される関係会社をいう。）の取締役または使用人であること
を要する。但し、任期満了による退任及び定年退職、その他正当な理由のある場合は、この限りではな
い。
③ 新株予約権者の相続人による本新株予約権の行使は認めない。
④ 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における授権株式数を超過することとな
るときは、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
⑤ 各本新株予約権の１個未満の行使を行うことはできない。
４．新株予約権の割当日
2021年10月17日
31/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
５．新株予約権の取得に関する事項
(1) 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約若しくは分割計画、又は
当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画について株主総会の承認（株主総会の承認を要し
ない場合には取締役会決議）がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新
株予約権の全部を無償で取得することができる。
(2) 新株予約権者が権利行使をする前に、上記３.(6)に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場
合は、当社は本新株予約権を無償で取得することができる。
６．組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上
を総称して以下、「組織再編行為」という。）を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に
対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会
社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再
編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換
契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案の上、上記３.(1)に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案の上、上記
３.(2)で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記６.(3)に従って決定される当該新株予
約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記３.(3)に定める行使期間の初日と組織再編行為の効力発生日のうち、いずれか遅い日から上記３.(3)に定
める行使期間の末日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記３.(4)に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記３.(6)に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
上記５に準じて決定する。
(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
７．新株予約権に係る新株予約権証券に関する事項
当社は、本新株予約権に係る新株予約権証券を発行しないものとする。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
32/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当連結会計年度において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとおり、行使
されました。
第４四半期会計期間 第19期
第10回新株予約権 （2022年10月１日から （2022年１月１日から
2022年12月31日まで） 2022年12月31日まで）
当該期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予約権
14,000 219,000
付社債券等の数（個）
当該期間の権利行使に係る交付株式数（株） 14,000 219,000
当該期間の権利行使に係る平均行使価額等（円） 501 335
当該期間の権利行使に係る資金調達額（千円） 7,020 73,269
当該期間の末日における権利行使された当該行使価額修正条項
― 500,000
付新株予約権付社債券等の数の累計（個）
当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付
― 500,000
社債券等に係る累計の交付株式数（株）
当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付
― 393
社債券等に係る累計の平均行使価額等（円）
当該期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約権付
― 196,373
社債券等に係る累計の資金調達額（千円）
※第10回新株予約権は2022年10月６日までに全ての行使を完了しました。
33/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2018年３月28日
290,000 2,755,700 226,780 391,630 226,780 342,150
(注)１
2018年４月25日
60,600 2,816,300 47,389 439,019 47,389 389,539
(注)２
2019年４月５日
2,400 2,818,700 60 439,079 60 389,599
(注)３
2020年７月16日
232,600 3,051,300 67,454 506,533 67,454 457,053
(注)４
2021年６月７日
131,200 3,182,500 35,053 541,586 35,053 492,106
（注）５
2021年７月１日～
2021年12月31日 281,000 3,463,500 61,900 603,486 61,900 554,006
（注）６
2022年１月１日～
2022年10月６日 219,000 3,682,500 36,906 640,393 36,906 590,913
（注）６
(注) １．有償一般募集(ブックビルディング方式)
発行価格1,700円、引受価額1,564円、資本組入額782円、払込金総額453,560千円
２．有償第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売り出しに関連した第三者割当増資)
割当価格1,564円、資本組入額782円、払込金総額94,778千円
３. 新株予約権の行使により、発行済株式総数が2,400株、資本金及び資本準備金がそれぞれ60千円増加してお
ります。
４. 有償第三者割当増資による増加であります。
発行価格580円 資本組入額290円。割当先は、次のとおりであります。
割当先 株数(株) 金額(千円)
佐野 健一 86,200 49,996
株式会社グローウィング 86,200 49,996
野坂 英吾 34,400 19,952
田坂 正樹 25,800 14,964
５. 有償第三者割当増資による増加であります。
発行価格524円 資本組入額262円。割当先は、次のとおりであります。
割当先 株数(株) 金額(千円)
株式会社ローカル 95,500 50,042
柴田裕亮 9,600 5,030
発行価格576円 資本組入額288円。割当先は、次のとおりであります。
割当先 株数(株) 金額(千円)
森智宏 26,100 15,033
６. 第10回新株予約権の行使による増加であります。
34/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(5) 【所有者別状況】
2022年12月31日 現在
株式の状況(１単元の株式数 100 株)
単元未満株
式の状況
外国法人等
区分
政府及び
金融商品 個人
その他の法
(株)
金融機関 計
地方公共
人
取引業者 その他
団体
個人以外 個人
株主数
― ― 11 27 13 14 1,463 1,528 ―
(人)
所有株式数
― ― 402 13,444 173 215 22,579 36,813 1,200
(単元)
所有株式数
― ― 1.09 36.52 0.47 0.58 61.33 100.00 ―
の割合(％)
(6) 【大株主の状況】
2022年12月31日 現在
発行済株式
(自己株式を
除く。)の総数
所有株式数
氏名又は名称 住所
(千株)
に対する
所有株式数の
割合(％)
株式会社フォレスト 東京都渋谷区千駄ケ谷３－２０－１２ 1,007 27.35
森 智宏 静岡県伊東市 758 20.58
最上 夢人 東京都新宿区 264 7.19
佐野 健一 東京都新宿区 119 3.23
辰野 元信 神奈川県川崎市麻生区 107 2.91
株式会社ローカル 熊本県熊本市西区春日３－１５－６０ 95 2.59
中村 彰一 愛媛県松山市 55 1.52
株式会社エアトリ 東京都港区愛宕２－５－１ 42 1.14
バリューマネジメント株式会社 大阪府大阪市北区梅田２－２－２ 39 1.08
株式会社NATTY SWANKY
東京都新宿区西新宿１－１９－８ 38 1.03
ホールディングス
計 ― 2,527 68.6
（注）当社は、自己株式を保有しておりません。
35/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
権利内容に何ら限定のない、当
社における標準となる株式であ
普通株式 3,681,300
完全議決権株式(その他) 36,813
ります。なお、単元株式数は100
株であります。
普通株式
単元未満株式 ― ―
1,200
発行済株式総数 3,682,500 ― ―
総株主の議決権 ― 36,813 ―
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 該当事項はありません。
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
該当事項はありません。
３ 【配当政策】
当社は、現在成長過程にあり、経営基盤の長期安定に向けた財務体質の強化及び事業の継続的な拡大発展を目指し
ております。そのため、内部留保の充実が重要であると考え、会社設立以来配当は実施しておりません。なお、内部
留保資金につきましては、今後の事業戦略に応じて、新規出店時の設備投資や採用に伴う人件費等に充当する方針で
あります。
しかしながら、株主に対する利益還元を重要な経営課題の一つとして認識しており、今後の株主への利益配当につ
きましては、業績の推移・財務状況、今後の事業・投資計画等を総合的に勘案し、内部留保とのバランスを図りなが
ら検討して参ります。
今後、剰余金の配当を行う場合は、年１回期末での配当を考えており、期末配当については株主総会が決定機関と
なっております。また、会社法第454条第５項に基づき、取締役会の決議によって毎年６月30日を基準日として中間配
当を実施することができる旨を定款に定めております。
36/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスの取組みに関する基本的な考え方
当社は、株主・従業員・取引先等、全てのステークホルダーとの良好な関係を重視し、透明性の高い健全な
コーポレート・ガバナンス体制及び企業倫理の構築に向け、鋭意改善努力を行っております。また、遵法の精神
に基づきコンプライアンスの徹底、経営の透明性と公正性の向上及び環境変化への機敏な対応と競争力の強化を
目指して、最適な経営管理体制の構築に努めております。
・経営上の意思決定等に係る経営管理組織の構成、決定方法及びプロセス
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、コーポレート・ガバナンス体制をより一層強化することを目的に、2020年３月27日開催の第17回定時
株主総会の決議に基づき、監査等委員会設置会社へ移行しました。取締役会と監査等委員会において業務執行と
監督・監査を行い、株主・顧客・取引先・従業員等の利害関係者に対し経営の透明性を向上し、コーポレート・
ガバナンス体制の強化を図ることにより、更なる企業価値の向上に努めてまいります。
・取締役会
当社の取締役会は、代表取締役森智宏が議長を務めております。構成員は、森智宏、最上夢人、小田桐新
五、三上功太(社外取締役）、山田奨(社外取締役)、白潟敏朗(社外取締役)、津金庸平(社外取締役)で構成され
ており、取締役会規程、職務権限規程等の各社内規程に基づき、当社の業務執行全般の意思決定及び各取締役
の経営執行状況の報告を行っております。なお、取締役会は毎月１回の定時取締役会を開催するほか、必要に
応じて臨時に開催し経営の基本方針や重要事項の決議及び取締役の業務執行状況の監督を行っております。
・監査等委員会
当社の監査等委員会は、山田奨、白潟敏朗、津金庸平(全て社外取締役)で構成されております。取締役会へ
の出席等を通じて取締役の職務執行及び企業経営の適法性を監視しております。また、監査等委員である取締
役は監査等委員ではない取締役からの意見聴取、資料閲覧などを通じて得た事項につき協議しており、重要な
社内会議にも出席し、日常的な経営監視を行っていきます。
37/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
・経営会議
当社の経営会議は、取締役、執行役員、本部長、部長、室長にて構成され、原則週１回開催しております。
経営会議は、経営会議規程に則り、取締役会に次ぐ業務執行に関する重要事項に係る決議を行っております。
・内部監査室
内部監査は代表取締役に任命された内部監査室の内部監査室長を中心として、監査等委員会、会計監査人と
連携し、会計監査、業務監査、特命監査等を実施しております。
・リスクコンプライアンス委員会
当社のリスクコンプライアンス委員会は、コンプライアンスに関する重要事項を審議するため、顧問弁護
士、全ての取締役にて構成され、原則四半期に１回開催しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
１．内部統制システムの整備の状況
当社は、2020年３月27日開催の定時株主総会の承認に基づき、監査等委員会設置会社に移行しました。これ
に伴い、「内部統制システムの整備に関する基本方針」を2020年３月27日開催の取締役会にて改定し、その基
本方針に従って内部統制システムの運用を行っております。
概要は以下の通りであります。
(イ)当社グループの取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・当社グループの取締役および使用人は、法令順守は当然のこととして、高い倫理観に基づき誠実に行動
することが求められる。当社グループにおける企業倫理は、企業行動規範に定める。
・取締役および使用人の職務の執行が法令および定款に適合し、事業が適正かつ効率的に運営されること
を確保するため、取締役および使用人が実践すべき行動の基準を定めた規程等を整備し、その周知と運
用の徹底を行う体制を構築する。
・内部通報制度の利用を促進し、当社グループにおける法令違反、企業倫理に反する行為、またはその恐
れのある事実の早期発見、対策、および再発防止に努める。
・取締役会は、定期的に取締役から職務執行状況等の報告を受け、業務の適正確保に課題のある際は速や
かに対策を講ずる。
・反社会的勢力による不当要求等への対応を定めるとともに、警察等の外部専門機関と緊密に連携し、毅
然とした態度で対応する。
・内部監査責任者は、各部門の業務執行状況を監査し、その結果を代表取締役に報告するものとする。被
監査部門は、是正および改善の必要があるときには、すみやかに対策を講ずる。
・上記のほか、内部統制が有効に機能するための体制を検討し、適宜実施する。
(ロ)当社の取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・取締役の職務執行に係る情報は、文書化(電磁的記録を含む)のうえ、経営判断等に用いた関連資料とと
もに保存する。文書の保管については文書管理主管部署を定め、関連資料とともに適切な方法、かつ、
検索容易な状態で、確実に保存・管理することとする。
・取締役の職務執行に係る情報は、監査等委員でない取締役または監査等委員である取締役等から要請が
あった場合に備え、適時閲覧可能な状態を維持する。
(ハ)当社グループの損失の危険管理に関する規程その他の体制
・経営に重大な影響を及ぼすリスクを認識し、評価する仕組みを構築・整備する。
・経営に重大な影響を及ぼす不測の事態が発生し、または発生する恐れが生じた場合、対応を迅速に行う
と共に、全社的に再発防止策を講じる。
・経営に重大な影響を及ぼすリスクへの対応方針およびリスク管理の観点から重要な事項については十分
な審議を行うほか、特に重要なものについては取締役会において報告する。
・上記のほか、より全社的なリスク管理体制を検討し、適宜実施する。
38/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(ニ)当社グループの取締役の職務執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会は、取締役会が定める職務分掌に基づき、取締役会において選任される執行役員に業務の執行
を行わせる。
・取締役会は、当社の効率的な事業運営と経営の監視・監督体制の整備を行う。
・取締役の職務執行が効率的に行われることを確保するため、取締役会を定期的に開催するほか、必要に
応じて適宜臨時に開催する。
・当社グループの事業活動の総合調整、業務執行に関する意思統一、および重要な意思決定を機動的に行
うため、適切な会議体を設置し、開催する。
・当社グループの予算期間における計数的目標を明示し、目標と責任を明確にするとともに、予算と実績
の差異分析を通じて所期の業績目標の達成を図る。
・当社グループの経営の効率化とリスク管理を両立させ、内部統制が有効に機能するための体制を検討
し、適宜実施する。
(ホ)当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
・当社グループは、当社グループの企業倫理に従い、自社の諸規程を定める。
・内部監査責任者は、当社の法令および定款、規程の遵守体制についての監査を実施し、当社の業務全般
にわたる内部統制の有効性と妥当性を確保する。
・当社の財務報告に係る内部統制については、金融商品取引法その他適用のある法令に基づき、評価、維
持、改善等を行う。
・当社グループにおける業務の適正化および効率化の観点から、業務プロセスの改善および標準化に努め
るとともに、一層の統制強化を図る。
(ヘ)監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人に関する事項と当該取締役及び使用人の監査等委員でな
い取締役からの独立性に関する事項並びに当該取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
・当社は、監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人は配置していないが、監査等委員会が求めた
場合には、当該取締役及び使用人を任命配置することができる。
・監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人の任命・異動については、監査等委員会の同意を必要
とする。
・監査等委員会の職務を補助する取締役及び使用人への指揮権は監査等委員会に移譲されたものとし、監
査等委員でない取締役の指揮命令は受けない。また、当該取締役及び使用人の評価については、監査等
委員会の意見を聴取する。
(ト)監査等委員でない取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制その他の監査等委員への報告に
関する体制
・監査等委員である取締役は、取締役会に出席し、また、経営執行会議等の重要会議に出席することがで
き、当社グループにおける重要事項や損害を及ぼす恐れのある事実等について報告を受ける。
・監査等委員である取締役は、必要に応じて内部監査室から報告を受ける。
・取締役および使用人は、取締役会及び重要な会議に付議する重要事項、内部監査の実施状況、その他必
要な重要事項を監査等委員会に報告する。
・取締役および使用人は、監査等委員会から報告を求められた場合には、速やかに必要な報告及び情報提
供を行う。
(チ)監査等委員会へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保する
ための体制
・当社グループは、監査等委員会へ報告した者に対して、当該報告をしたことを理由として、不利益な取
扱いを受けないよう、適正に対応する。
(リ)監査等委員の職務の執行について生じる費用の前払又は償還の手続きその他の当該職務の執行について生
ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
・監査等委員がその職務の執行について、当社に対し費用の前払等の請求をした際には、担当部門におい
て審議の上、当該請求に係る費用又は債務が当該監査等委員の職務の執行に必要でないことを証明した
場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
39/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(ヌ)その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・当社は、監査等委員会が決定した監査等委員会規程及び監査計画を尊重し、円滑な監査の実施及び監査
環境の整備に協力する。
・監査等委員会は、代表取締役と定期的に会合を開き、意思の疎通及び意見交換を実施する。
・監査等委員会は、当社の内部監査責任者・会計監査人と必要に応じ相互に情報及び意見交換を行うなど
連携を強め、監査の実質的向上を図る。
(ル)反社会的勢力排除に向けた基本的な体制
・当社グループは、反社会的勢力との関係遮断に関する社内対応、手順を明確にすることを目的として制
定した「反社会的勢力排除・対応規程」、「反社会的勢力調査マニュアル」、「反社会的勢力対応マ
ニュアル」に基づき行動する。
(ヲ)財務報告の信頼性を確保するための体制
・代表取締役は、財務報告の信頼性を確保するための内部統制システムの整備を経営上の最重要事項の一
つと位置付け、財務報告の信頼性確保を推進する。
・財務報告における虚偽記載リスクを低減し、未然に防ぐよう管理することで、内部統制が有効に機能す
る体制構築を図る。
・必要に応じて金融商品取引法等の関連法令との適合性を考慮したうえ、諸規程の整備及び運営を行う。
２．リスク管理及びコンプライアンス体制の整備の状況
リスク管理体制
・当社のリスク管理体制は、管理部担当役員を情報取扱責任者とし、各部門のリスクを適切に管理する体制
となっております。また、情報取扱責任者はリスク管理を指揮監督し、調査結果を役員に報告することに
なっております。これらの体制を確保することで市場、コンプライアンス、情報セキュリティ、労務、人
事、知的財産等の事業を取り巻くリスクに対する管理を徹底することを目的として「リスク管理規程」を
定めております。
３．取締役の定数
当社の監査等委員でない取締役は10名以内とする。また監査等委員である取締役は５名以内(ただし、その過
半数は社外取締役とする。)とする旨を定款に定めております。
４．取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する
株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらないものとする旨を定款に定めており
ます。
５．自己株式取得の決定機関
当社は、会社法第165条第２項の規定により取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得する
ことができる旨を定款に定めております。
６．社外取締役との責任限定契約の内容及び概要
当社は、定款において会社法第427条第１項の規定に基づき、非業務執行取締役との間において、会社法第
423条第１項の損害賠償責任について、法令の限度において免除することができる旨を定めております。なお、
当社と非業務執行取締役４名との間で責任限定契約を締結しております。
７．役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、当社の役員等（監査等委員でない取締役および監査等委員である監査役）を被保険者として、保険
会社との間で会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約（Ｄ＆Ｏ保険）を締結しており、被
保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うこと、または、当該責任の追及にかかる請求を受ける
ことによって生ずることのある損害について、填補することとしております。
40/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
保険料は特約部分も含め会社が全額負担しており、被保険者の実質的な保険料負担はありません。
当該保険契約では、被保険者である役員等がその職務の執行に関し責任を負うこと、または、当該責任の追及
にかかる請求を受けることによって生ずることのある損害について、填補することとしております。ただし法
令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由が
あります。
８．株主総会の特別決議要件の変更
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める特別決議要件につい
て、議決権を行使することが出来る株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の
２以上をもって行う旨を定款に定めております。
９．会社と特定の株主との間で利益相反のおそれがある取引を行う場合の措置
当社は、特定の株主との取引等を行う場合は、取引条件等について、他の会社と取引を行う場合と同様に契
約条件や市場価格を参考にしてその妥当性を検討するとともに、社外取締役・監査等委員も参画した取締役会
にて十分に審議した上で意思決定を行うこととし、特定の株主以外の株主の利益の保護に努めてまいります。
10．中間配当の決定機関
当社は、会社法第454条第５項に定める中間配当の事項について、取締役会の決議によって、毎年６月30日を
基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。これは、中間配当を取締役会の権限と
することにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
11．支配株主との取引等を行う際における少数株主の保護の方策に関する指針
当社は、支配株主との取引等を行う場合は、取引条件等について、他の会社と取引を行う場合と同様に契約
条件や市場価格を参考にしてその妥当性を検討するとともに、社外取締役・監査等委員も参画した取締役会に
て十分に審議した上で意思決定を行うこととし、少数株主の利益の保護に努めてまいります。
41/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性 7 名 女性 ―名 (役員のうち女性の比率 ―％)
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
1997年６月 個人事業にて当社事業を創業
2003年２月 当社設立 代表取締役(現任)
1,665,300
代表取締役 森 智宏 1978年12月10日 (注)２
(注)４
2015年12月 株式会社フォレスト 代表取締役
社長(現任)
1997年６月 個人事業にて当社事業を創業
2003年２月 当社設立 専務取締役
専務取締役
最上 夢人 1979年３月25日 (注)２ 264,600
店舗事業本部長
2020年７月 当社 専務取締役店舗事業本部
長 (現任)
1994年４月 株式会社レインボー 入社
2006年９月 当社 入社
2014年４月 当社 取締役
2014年12月 当社 退社
常務取締役
小田桐 新五 1975年５月24日 (注)２ ―
法人営業本部長
2017年９月 当社 入社
2020年３月 当社 取締役 就任
2020年７月 当社 常務取締役法人営業本部長
(現任)
2017年４月 東京大学 入学
2020年12月 個人事業を経て株式会社ラーニン
グハック設立 代表取締役（現
取締役 任）
三上 功太 1998年10月15日 (注)２ ―
2021年７月 アドネス株式会社設立 代表取締
役(現任)
2022年３月 当社 取締役就任(現任)
2001年10月 朝日監査法人(現有限責任あずさ
監査法人)入所
2014年12月 有限会社山田総合事務所 代表取
締役(現任)
2015年１月 山田奨公認会計士事務所 代表(現
任)
2016年３月 山田奨税理士事務所代表(現任)
7,200
取締役(監査等委員) 山田 奨 1976年10月６日 (注)３
(注)５
アブリックスIPホールディングス
株式会社 (現株式会社アブリック
ス)社外監査役(現任)
当社 社外監査役
2017年７月 当社 社外監査役退任
2020年３月 当社 取締役(監査等委員)就任(現
任)
1986年４月 共同ＶＡＮ株式会社(現 ＳＣＳ
Ｋ株式会社) 入社
1990年１月 サンワ・等松青木監査法人(現
有限責任監査法人トーマツ) 入
所
2001年６月 株式会社トーマツ環境品質研究
所 取締役
4,800
取締役(監査等委員) 白潟 敏朗 1964年３月７日 (注)３
(注)６
2006年10月 トーマツイノベーション株式会
社 代表取締役社長
2014年10月 白潟総合研究所株式会社 代表取
締役社長(現任)
2015年６月 株式会社キャパ 取締役(現任)
2020年３月 当社 取締役(監査等委員)就任
(現任)
42/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
所有株式数
役職名 氏名 生年月日 略歴 任期
(株)
2006年12月 みすず監査法人 入所
2017年12月 津金庸平公認会計士・税理士事務
所設立（現任）
LanCul株式会社 監査役（現任）
2018年３月 KippFinancialTechnologies株式
会社 取締役（現任）
2019年６月 NiceGuysVision株式会社 取締役
（現任）
取締役(監査等委員) 津金 庸平 1981年３月29日 (注)３ ―
2021年７月 株式会社COLORFULLY 監査役（現
任）
2021年10月 株式会社マイベスト 監査役(現
任)
NiceGuysVision株式会社 代表
取締役（現任）
2022年３月 当社 取締役(監査等委員) 就任
(現任)
計 1,941,900
(注) １．取締役三上功太氏、山田奨氏、白潟敏朗氏、津金庸平氏は社外取締役であります。
２．監査等委員でない取締役の任期は、2023年３月28日より選任後１年以内に終了する事業年度のうち、最終の
ものに関する定時株主総会の終結の時までであります。
３．監査等委員である取締役の任期は、2022年３月25日より選任後２年以内に終了する事業年度のうち、最終の
ものに関する定時株主総会終結の時までであります。
４．代表取締役森智宏の所有株式数は、同氏の資産管理会社である株式会社フォレストが所有する株式数を含ん
でおります。
５．取締役山田奨の所有株式数は、同氏が代表を務める有限会社山田総合事務所が所有する株式数を含んでおり
ます。
６．取締役白潟敏朗の所有株式数は、同氏が代表を務める白潟総合研究所株式会社が所有する株式数を含んでお
ります。
② 社外役員の状況
当社は、社外取締役３名(うち監査等委員である取締役３名（山田奨氏、白潟敏朗氏、津金庸平氏）)を独立役
員として選任しております。社外取締役の選任にあたり、独立性に関する基準または方針を明確に定めてはおり
ませんが、東京証券取引所が示している独立性に関する基準等を参考に、個人の見識や専門的な知見に基づいて
適切な監督または監査が遂行できると期待される者を選任しております。
監査等委員でない取締役三上功太氏は、2020 年12月東京大学在学中に個人事業を経て株式会社ラーニングハッ
クを創業されております。また、2021年7月にはアドネス株式会社を創業し、SNSマーケティング、運用代行、人
材育成とあらゆる業種のSNS戦略をサポートしており、SNSの分野において深い知見を有されております。SNS活用
に関する知見から当社の持続的な企業価値向上の実現に資するものであると判断し、監査等委員ではない取締役
として選任しております。
監査等委員である取締役山田奨氏は、公認会計士・税理士の立場で、会計・財務に関する専門家として、社外
における経営指導を多数実施していることからも、当社の企業統治体制のさらなる強化に貢献いただけるものと
考え、当社のガバナンス体制の一層の充実、強化が期待できると判断し、当社経営の監査を適切に執行していた
だくため、監査等委員である取締役として選任しております。
監査等委員である取締役白潟敏朗氏は、企業経営における経験とコーポレート・コミュニケーションにおける
見識を当社の経営戦略の実現に最大限に活用すべく、監査等委員である取締役として選任しております。
監査等委員である取締役津金庸平氏は、公認会計士として培われた豊富な経験及び高い見識を有しており、当
社のガバナンス体制の一層の充実、強化ができると判断し、当社経営の監査を適切に遂行していただくため、監
査等委員である取締役として選任しております。
監査等委員である取締役山田奨氏は当社株式を7,200株(同氏が代表を務める有限会社山田総合事務所保有分含
む)有しております。それら以外に当社と監査等委員である取締役との間に人的関係、資本関係、取引関係その他
の利害関係はありません。
監査等委員である取締役白潟敏朗氏は新株予約権を８個(2,400株)有しております。また、同氏が代表を務める
白潟総合研究所株式会社が当社株式を4,800株有しております。それら以外に当社と監査等委員である取締役との
間に人的関係、資本関係、取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役は必要に応じて内部監査室、会計監査人との相互連携を図るとともに、管理部との連携を密にして
経営情報を入手しております。
43/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との
関係
当社の監査等委員は全員社外取締役であり、取締役会を通じて内部監査室から適宜、報告を受ける等、連携を
図っております。社外取締役は、会計監査人及び内部監査室から監査の方法と結果について報告を受ける他、適
宜、情報交換を行い相互の連携を図り、重ねて調査する必要の認められる案件、迅速に対処すべき案件等を見極
め、合理的及び効率的な監査に努めております。
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会の状況
監査等委員会は、監査等委員である取締役３名で構成されております。監査等委員会が決定した年間の監査方
針及び実施計画に基づき、代表取締役との意見交換、取締役会、リスクコンプライアンス委員会等の重要会議へ
の出席、重要書類の閲覧、重要な財産の調査、事業部門へのヒアリング等を行うとともに、内部監査室、会計監
査人との連携をとりながら、監査の実効性、効率性を高めております。
当事業年度の個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
氏名 開催回数 出席回数
山田 奨 ６回 ６回
白潟 敏朗 ６回 ６回
津金 庸平 ５回 ５回
② 内部監査室
当社の内部監査は内部監査室１名が担当し、必要に応じて他部門の者の協力を得る形で行っております。内部
監査に当っては、内部監査規程に基づき、期初に作成した監査計画に基づいた内部監査を実施し、被監査部門に
対し監査結果を通知するとともに、代表取締役及び監査等委員会に対し監査結果を周知のうえ、改善が必要な内
容については当該部署及び店舗からの回答書により改善実施状況及び結果を確認しております。具体的には、当
社に対し、内部統制システムの整備、コンプライアンス、リスク管理体制の遵守、整備状況を監査するととも
に、内部監査の結果については、改善状況を定期的に確認し、その内容を代表取締役、監査等委員である取締役
及び関係部署へ報告しております。
③ 会計監査の状況
当社は、監査法人アリアと監査契約を締結しております。同監査法人及び当社監査に従事する同監査法人の業
務執行社員と当社の間には、特別な利害関係はありません。
ａ．監査法人の名称
監査法人 アリア
ｂ．継続監査期間
2022年４月１日以降
ｃ．業務を執行した公認会計士
代表社員 業務執行社員 茂木 秀俊
代表社員 業務執行社員 山中 康之
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士２名、その他４名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
監査法人の選定方針は、会計監査人に求める専門性、独立性及び適格性を有し、当社の会計監査が適正かつ
妥当に行われることを確保する体制を備えている監査法人であることであります。監査等委員は、会計監査人
の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任
又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、会計監査人が会社法第340条第１項に定める項目に該
当すると認められた場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
ｆ．監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価は、監査法人を選定する、及び
会計監査人の報酬への同意の可否を決定する際に加え、監査業務が適切に行われているかについて様々な角度
から実施しております。本事業年度中に行われた評価では、適切な監査が実施されているものと考えておりま
す。
g．監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
44/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
前連結会計年度及び前事業年度 監査法人 銀河
当連結会計年度及び当事業年度 監査法人 アリア
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
・異動に係る監査公認会計士等の名称
選任する監査公認会計士等の氏名または名称：監査法人 アリア
退任する監査公認会計士等の氏名または名称：監査法人 銀河
・異動の年月日：2022年４月１日
・異動監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日：2020年３月27日
・異動監査公認会計士等が作成した監査報告書又は内部統制監査報告書等における内容等
該当事項はありません。
・異動の決定または異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である監査法人銀河から当社の債務超過によって生じた会計課題検討のための対応や新
事業開始など業務拡大により、監査工数の増大と規模に応じた監査対応、監査費用の相当性を鑑み、契約を
更新をしない旨の申入れがあり、2022年３月31日同監査法人から会計監査人解除通知を受領いたしました。
監査等委員会はそれを受諾し、一時会計監査人を選任することとしました。当社の事業規模に適した監査対
応と監査費用の相当性について、他の監査法人と比較検討した結果、監査法人アリアを一時会計監査人に選
任し、2022年４月１日付で就任しております。監査等委員会は当社の事業規模に適した監査対応と監査費用
の相当性について検討した結果、その後任として新たに監査法人アリアを会計監査人に選任いたしました。
・上記の理由及び経緯に対する監査報告書又は内部統制監査報告書等の記載事項に係る異動監査公認会計士
等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
45/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
④ 監査公認会計士等に対する報酬の内容
・監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度 当連結会計年度
監査証明業務に 非監査業務に 監査証明業務に 非監査業務に
区分
基づく報酬 基づく報酬 基づく報酬 基づく報酬
(千円) (千円) (千円) (千円)
提出会社 21,000 ― 21,450 ―
連結子会社 ― ― ― ―
計 21,000 ― 21,450 ―
(前連結会計年度)
当社及び連結子会社における非監査業務はありません。
(当連結会計年度)
当社及び連結子会社における非監査業務はありません。
・監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬
該当事項はございません。
・その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
・監査報酬の決定方針
当社は、監査報酬の決定方針を特に定めておりませんが、監査公認会計士等より提示される監査計画の内容
をもとに、監査時間等の妥当性を勘案、協議し、会社法第399条に基づく監査等委員会の同意を得た上で決定す
ることとしております。
・監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、会計監査人の監査計画の内容、会計監査人の職務
執行状況、報酬額の妥当性を検討した結果、同意を行っております。
46/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の監査等委員でない取締役の報酬は、2020年３月27日開催の定時株主総会で決議された、年額100,000千円
の報酬限度額の範囲内において、各取締役への支給額、支給方法、支給時期については各取締役の職責及び当社
の経営環境を勘案し、取締役会の決議により、上記の報酬限度額の範囲内において代表取締役社長森智宏に一任
しております。なお、当事業年度における当社役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、2023年
３月28日開催の取締役会にて上記株主総会決議の範囲内において、代表取締役に一任いたしました。代表取締役
は、経営内容、経済情勢、従業員給与等のバランス等を考慮し、役員の個別報酬を決定いたしました。(定款で定
める監査等委員でない取締役の員数は10名以内とする。本有価証券報告書提出日現在は４名。)
当社の監査等委員である取締役の報酬は、2020年３月27日開催の定時株主総会で決議された、年額20,000千円
の報酬限度額の範囲内において、監査等委員会の協議により決定しております。(定款で定める監査等委員である
取締役の員数は５名以内とする。本有価証券報告書提出日現在は３名。)
取締役の報酬は、株主総会で承認を受けた報酬限度額の範囲内で、取締役会の一任を受けた代表取締役森智宏
氏が役位及び職責等を勘案し、各取締役の報酬配分を決定しております。当事業年度における取締役の報酬等の
決定に関しては、2023年３月28日開催の取締役会において、固定報酬額の設定及び具体的金額を代表取締役に一
任する旨を決議しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ各個人の担当部門について評価
を行うには代表取締役社長が適している と判断したためであります。なお、取締役の報酬は固定報酬のみで、業
績連動報酬を含みません。
② 取締役の個人別の報酬等の内容が当該決定方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
監査等委員以外の取締役の個人別の報酬等の内容及び金額は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針
及びこれに基づく社内規程に従って取締役会が決定していることから、当該決定方針に沿うものであると判断し
ております。
③ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額(千円)
対象となる
報酬等の総額
役員の員数
役員区分
(千円)
ストック・
(人)
基本報酬 賞与
オプション
監査等委員でない取締役
23,580 23,580 ― ― 4
(社外取締役を除く)
監査等委員である取締役
― ― ― ― ―
(社外取締役を除く)
社外取締役 4,860 4,860 ― ― 4
④ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬の総額が１億円以上であるものが存在しないため、記載しておりません。
⑤ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
47/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的
とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としておりま
す。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の
内容
中長期的な観点から、業務提携先との関係の強化や共同事業推進の円滑化のためなど、当社の企業価値向上
に資すると認められる株式について保有し、保有後はこれらを総合的に評価・検証しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数 貸借対照表計上額の
(銘柄) 合計額(千円)
非上場株式 2 ―
非上場株式以外の株式 ― ―
(当事業年度において株式数が増加した銘柄)
該当事項はありません。
(当事業年度において株式数が減少した銘柄)
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度 前事業年度
貸借対照表計 貸借対照表計
区分
銘柄数 銘柄数
上額の合計額 上額の合計額
(銘柄) (銘柄)
(千円) (千円)
非上場株式 ― ― ― ―
非上場株式以外の株式 ― ― ― ―
当事業年度
区分
受取配当金の 売却損益の 評価損益の
合計額(千円) 合計額(千円) 合計額(千円)
非上場株式 ― 31,457 △ 11,231
非上場株式以外の株式 ― ― ―
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
48/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下、
「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しておりま
す。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年１月１日から2022年12月31日ま
で)の連結財務諸表及び事業年度(2022年１月１日から2022年12月31日まで)の財務諸表について、監査法人 アリアに
より監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するために、監査法人等の
専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加しております。
49/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
※3 126,826 ※3 122,638
現金及び預金
※4 52,468
売掛金 54,235
商品 12,505 57,217
前渡金 17,015 29,791
34,442 36,761
その他
流動資産合計 245,025 298,877
固定資産
有形固定資産
※2 ,3 57,451 ※2 ,3 44,198
建物（純額）
※3 68,446 ※3 75,787
土地
建設仮勘定 ― 23,280
※2 3,562 ※2 6,210
その他
有形固定資産合計 129,459 149,477
無形固定資産
ソフトウエア 18,105 17,501
64 64
その他
無形固定資産合計 18,169 17,565
投資その他の資産
※1 9,606 ※1 69,804
関係会社株式
敷金 121,471 90,874
43,118 39,201
その他
投資その他の資産合計 174,196 199,881
固定資産合計 321,825 366,923
資産合計 566,851 665,801
負債の部
流動負債
買掛金 11,561 91,271
※3 83,200 ※3 83,200
短期借入金
※3 147,601 ※3 270,711
１年内返済予定の長期借入金
未払金 174,092 131,314
未払法人税等 38,600 49,245
未払消費税等 37,753 57,362
※4 63,925
前受金 42,076
預り金 92,847 110,099
賞与引当金 2,677 4,097
9,332 10,071
その他
流動負債合計 639,743 871,299
固定負債
※3 359,637 ※3 235,831
長期借入金
859 491
その他
固定負債合計 360,496 236,322
負債合計 1,000,239 1,107,621
50/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
資本金 603,486 640,393
資本剰余金 608,834 645,741
△ 1,685,622 △ 1,768,507
利益剰余金
株主資本合計 △ 473,301 △ 482,373
その他の包括利益累計額
76 ―
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 76 ―
新株予約権
25,289 24,746
14,548 15,806
非支配株主持分
純資産合計 △ 433,387 △ 441,820
負債純資産合計 566,851 665,801
51/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
② 【連結損益及び包括利益計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
※5 996,843
売上高 902,142
※1 195,485 ※1 246,948
売上原価
売上総利益 706,657 749,895
※2 1,194,618 ※2 953,192
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 487,961 △ 203,296
営業外収益
受取利息 134 13
受取手数料 6,000 6,000
資産除去債務戻入益 15,762 ―
807 2,061
その他
営業外収益合計 22,704 8,074
営業外費用
支払利息 2,688 4,684
為替差損 126 1,095
持分法による投資損失 23,074 19,571
2,241 10
その他
営業外費用合計 28,132 25,362
経常損失（△） △ 493,389 △ 220,584
特別利益
助成金収入 11,311 17,202
持分変動利益 ― 79,477
※3 1,049 ※3 596
固定資産売却益
投資有価証券売却益 2,371 ―
関係会社株式売却益 ― 31,794
事業譲渡益 ― 31,429
31 ―
その他
特別利益合計 14,763 160,500
特別損失
※5 42,841 ※5 3,292
減損損失
損害賠償金 2,400 ―
※4 11,401 ※4 1,592
固定資産除却損
3,255 ―
投資有価証券評価損
特別損失合計 59,897 4,884
税金等調整前当期純損失（△） △ 538,523 △ 64,968
法人税、住民税及び事業税
19,121 16,658
△ 710 ―
法人税等調整額
法人税等合計 18,411 16,658
当期純損失（△） △ 556,934 △ 81,626
（内訳）
親会社株主に帰属する当期純損失（△） △ 554,756 △ 82,884
非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に
△ 2,178 1,257
帰属する当期純損失（△）
その他の包括利益
4,358 △ 76
その他有価証券評価差額金
※6 4,358 ※6 △ 76
その他の包括利益合計
包括利益 △ 552,576 △ 81,702
（内訳）
親会社株主に係る包括利益 △ 550,398 △ 82,960
非支配株主に係る包括利益 △ 2,178 1,257
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
52/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(単位：千円)
株主資本 その他の包括利益累計額
その他 その他の
資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 有価証券 包括利益
評価差額金 累計額合計
当期首残高 506,533 511,881 △ 1,130,866 △ 112,451 △ 4,282 △ 4,282
当期変動額
新株の発行 96,953 96,953 ― 193,906 ― ―
親会社株主に帰属す
る
― ― △ 554,756 △ 554,756 ― ―
当期純損失（△）
株主資本以外の項目
― ― ― ― 4,358 4,358
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 96,953 96,953 △ 554,756 △ 360,849 4,358 4,358
当期末残高 603,486 608,834 △ 1,685,622 △ 473,301 76 76
新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
当期首残高 131 16,726 △ 99,875
当期変動額
新株の発行 ― ― 193,906
親会社株主に帰属す
る
― ― △ 554,756
当期純損失（△）
株主資本以外の項目
25,158 △ 2,178 27,337
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 25,158 △ 2,178 △ 333,511
当期末残高 25,289 14,548 △ 433,387
53/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
(単位：千円)
株主資本 その他の包括利益累計額
その他 その他の
資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 有価証券 包括利益
評価差額金 累計額合計
当期首残高 603,486 608,834 △ 1,685,622 △ 473,301 76 76
当期変動額
新株の発行 36,906 36,906 ― 73,813 ― ―
親会社株主に帰属す
る
― ― △ 82,884 △ 82,884 ― ―
当期純損失（△）
株主資本以外の項目
― ― ― ― △ 76 △ 76
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 36,906 36,906 △ 82,884 △ 9,071 △ 76 △ 76
当期末残高 640,393 645,741 △ 1,768,507 △ 482,373 ― ―
新株予約権 非支配株主持分 純資産合計
当期首残高 25,289 14,548 △ 433,387
当期変動額
新株の発行 ― ― 73,813
親会社株主に帰属す
る
― ― △ 82,884
当期純損失（△）
株主資本以外の項目
△ 543 1,257 638
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 △ 543 1,257 △ 8,432
当期末残高 24,746 15,806 △ 441,820
54/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純損失（△） △ 538,523 △ 64,968
減価償却費 24,420 21,455
賞与引当金の増減額（△は減少） 138 1,420
受取利息及び受取配当金 △ 134 △ 13
支払利息 2,688 4,684
助成金収入 △ 11,311 △ 17,202
固定資産売却損益（△は益） △ 1,049 △ 596
固定資産除却損 11,401 1,592
減損損失 42,841 3,292
持分法による投資損益（△は益） ― 19,571
持分変動損益（△は益） 23,074 △ 79,477
関係会社株式売却損益（△は益） ― △ 31,794
投資有価証券売却損益（△は益） △ 2,371 ―
投資有価証券評価損益（△は益） △ 3,255 ―
事業譲渡損益（△は益） ― △ 31,429
売掛金の増減額（△は増加） 11,539 1,766
買掛金の増減額（△は減少） △ 4,195 79,710
未払金の増減額（△は減少） △ 16,101 △ 42,777
商品の増減額（△は増加） 27,499 △ 43,021
116,647 54,177
その他
小計 △ 316,691 △ 123,609
利息及び配当金の受取額
134 13
利息の支払額 △ 2,688 △ 4,684
助成金の受取額 11,311 17,202
△ 3,296 △ 15,052
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー △ 311,231 △ 126,130
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 36,520 △ 48,724
有形固定資産の売却による収入 2,000 1,709
無形固定資産の取得による支出 △ 17,085 △ 14,144
関係会社株式の売却による収入 ― 31,502
事業譲渡による収入 ― 61,600
投資有価証券の売却による収入 32,080 ―
貸付金の回収による収入 20,656 ―
敷金の差入による支出 △ 10,000 ―
保証金の回収による収入 ― 6,000
78,753 11,251
敷金の回収による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー 69,884 49,193
55/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の増減額（△は減少） △ 14,000 ―
長期借入れによる収入 7,000 ―
長期借入金の返済による支出 △ 72,822 △ 696
リース債務の返済による支出 △ 368 △ 368
株式の発行による収入 193,906 73,813
1,258 ―
新株予約権の発行による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー 114,975 72,748
現金及び現金同等物に係る換算差額 ― ―
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） △ 126,372 △ 4,188
現金及び現金同等物の期首残高 253,198 126,826
※1 126,826 ※1 122,638
現金及び現金同等物の期末残高
56/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社グループの当連結会計年度の業績は、売上高 996,843 千円、営業損失 203,296 千円、経常損失 220,584 千円、親会社
株主に帰属する当期純損失 82,884 千円となり、2022年12月31日時点の連結貸借対照表上 441,820 千円の債務超過となって
おります。
当連結会計年度においては、 経済活動の制限が徐々に緩和されたことにより来店客数が前年同期 比112.0％と戻りつつ
あるため増収となり ました。コト事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、来店客数も感染症
拡大前の状態にはなかなか戻らず、収益性が悪化しました。モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経営資源の
再分配を行う必要がありコト事業を事業譲渡しました。
新型コロナウイルス感染症拡大前の状態には程遠く、売上高が減少し、資金繰りに懸念が生じております。 これらの
状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存 在しております。当社グループの資金
調達に悪影響を及ぼす事象が生じた場合、当社グループの事業展開、設備投資、経営成績及び財政状態等に影響を及ぼ
す可能性があります。
当社グループは、当該状況の解消のために、下記のような改善施策の実行により、収益力及び財務体質の改善を図っ
てまいります。
１．安定的な利益確保
（1）店舗展開の見直し
2020年春以降、不採算店舗の退店と人員削減によるコスト削減を実施しております。今後も店舗の採算に応じて
店舗撤退の要否を判断いたしますが、効率経営を念頭に、赤字店舗の閉鎖及び催事の強化を実施することで、コ
ロナ禍においても利益が出る体質への変革を実行してまいります。
（2）事業のIT化
モノ事業における店舗展開以外に、ECサイトにおける販売、OEMサービス等の強化により収益の確保を図ってまい
ります。
（3）新規事業
その他事業において静岡県を中心に空き家をリノベーションした不動産賃貸業及び宿泊施設を運営しておりま
す。今後は売上高の拡大を図ってまいります。
２．財務状況の安定化
財務状況の安定化を図るために、取引金融機関の支援も得ながら以下の通りエクイティファイナンスを実行いたし
ました。
当社は2021年５月20日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行並びに第10回新株予約権の発行を
決議し、2022年10月６日までに資金調達を完了しました。今後も財務体質の改善をより確実なものとするために、引
続きエクイティファイナンスも検討することで、将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を図ってまいります。
しかしながら、これら対応策の実現可能性は新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期が不透明であ
り、売上高等に及ぼす影響の程度や期間を予測することが困難であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な
不確実性が認められます。なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な
不確実性の影響を連結財務諸表には反映しておりません。
57/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 1 社
主要な連結子会社の名称 マイグレ株式会社
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社数 2 社
主要な持分法適用会社の名称 株式会社CONOC
ツアーベース株式会社
(2) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用し
ております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
a 関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
b その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法に
より算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② 棚卸資産
移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用して
おります。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得し
た建物附属設備及び構築物は定額法)を採用しております。レンタル着物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ３年～22年
構築物 10年～15年
機械及び装置 10年
車両運搬具 ２年～６年
工具、器具及び備品 ２年～15年
レンタル着物 ７年
58/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は以下のとおりです。
ソフトウェア(自社利用分) ５年(社内における利用可能期間)
商標権 10年
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
(4) 収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な事業はモノ事業であり、モノ事業では商品を主として路面店舗を通じて販売する事業を展
開しております。このような販売形態におきましては、約束した財又はサービスの支配が引渡しの時点で顧客に
移転し、履行義務が充足されると判断しているため、主として当該商品の引渡時点で収益を認識しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
す。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負
わない取得日から３ケ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
59/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(重要な会計上の見積り)
（1） 店舗固定資産の減損
当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基礎とし資
産のグルーピングを行っております。これらの資産グループのうち、減損の兆候のあるグループの固定資産の帳簿
価額及び減損損失の事業ごとの合計は下記のとおりです。
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 ) （単位：千円）
モノ事業 コト事業 その他 全社共通
減損損失 17,093 9,093 ― 16,653
固定資産 36,082 5,157 105,766 △10,545
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 ) （単位：千円）
モノ事業 コト事業 その他 全社共通
減損損失 1,695 1,596 ― ―
固定資産 43,271 ― 134,654 △10,883
（２）連結財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
①算出方法
固定資産のうち減損の兆候がある資産グループについて、帳簿価額と割引前キャッシュ・フローの総額を比較
し、割引前キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減
少額を減損損失として計上しております。
資産グループの回収可能価額は使用価値により算出しております。また、使用価値は将来キャッシュ・フローを
割り引いて算出しております。
②主要な仮定
割引前将来キャッシュ・フローの見積もりは事業計画を基礎に算出しており、事業計画の主要な仮定は、店舗に
おける来店客数並びに新型コロナウイルス感染症の影響であります。新型コロナウイルス感染症の収束時期を見通
すことは困難であるものの、昨今の政府によるワクチン接種や感染対策に関する報道等を考慮し、当該感染症の影
響は2023年末頃まで残るものとみております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
割引前将来キャッシュ・フローは現時点における最善の見積もりであると考えておりますが、来店客数等の主要
な仮定に基づく見積もりは不確実性を伴い、見積もりと将来の結果が異なる可能性があります。加えて、新型コロ
ナウイルス感染症の広がりや収束時期の見通しには不確実性を伴うため、当該感染症の収束に更に時間を要する場
合には、翌連結会計年度において減損損失の計上が必要となる可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当
連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換
に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。収益認識会計基準等の適用については、収益認識
会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高へ与える影響はありませ
ん。また、収益認識会計基準等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
なお、収益認識基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記につい
ては記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等
を当連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10
号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将
来にわたって適用することといたしました。なお、連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととい
たしました。ただし「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号2019年７月４日）第
７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
60/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(未適用の会計基準等)
該当事項はありません。
(表示方法の変更)
該当事項はありません。
(会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。
61/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
関係会社株式 9,606 千円 69,804 千円
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
有形固定資産の減価償却累計額 150,515 千円 82,236 千円
※３ 担保資産
担保に供している資産
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
定期預金 36,902 千円 36,902 千円
建物 4,692 千円 3,074 千円
土地 6,267 千円 6,267 千円
計 47,862 千円 46,244 千円
上記に対応する債務
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
短期借入金 40,200 千円 40,200 千円
１年以内返済予定の長期借入金 51,123 千円 98,019 千円
長期借入金 94,503 千円 46,711 千円
※４ 顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の残高
顧客との契約から生じた債権及び契約資産については、主に「売掛金」に含まれております。契約負債については、
主に「前受金」に含まれております。顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の金額は「第５ 経理の状
況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に記載しております。
62/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(連結損益及び包括利益計算書関係)
※１ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれておりま
す。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
8,558 千円 4,870 千円
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
給与 390,632 千円 337,264 千円
地代家賃 254,038 176,465
賞与引当金繰入額 2,677 4,097
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
土地 1,049 千円 596 千円
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
建物 3,995 千円 1,351 千円
建物附属設備 6,665 ―
工具器具備品 740 240
計 11,401 1,592
※５ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約
から生じた収益は、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （収益認識関係）」
に記載しております。
63/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
※５ 減損損失
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 金額
建物附属設備、工具器具備品、構築物、機械装
東京都 店舗他 18,738千円
置、車両運搬具、リース資産及びソフトウェア
神奈川県 店舗 建物附属設備及び工具器具備品 101千円
長野県 店舗 建物及び工具器具備品 8,716千円
建物、建物附属設備、工具器具備品及びソフト
京都府 店舗他 15,284千円
ウェア
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として主として店舗を基本単位とし、グルーピングしておりま
す。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスで、資産グループの固定資産簿価を全額回収できる可能性が低いと
判断した店舗資産については、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失
(42,841千円)として計上しております。なお、減損損失の内訳は、建物15,546千円、工具器具及び備品12,187千
円、機械装置4,854千円、ソフトウェア8,727千円、その他1,525千円であります。
減損損失の測定における回収可能価額の算定に当たっては、使用価値より測定しており、当連結会計年度におい
て減損損失を計上したものについては、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスになったことから、
回収可能価額を零として評価しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定してお
りますが、将来キャッシュ・フローが見込めない等の事由により、具体的な割引率は算定せず、使用価値を零とし
て減損損失を測定しております。
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
当連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 金額
東京都 店舗他 建物及び長期前払費用 1,596千円
宮城県 店舗 建物及び建物附属設備 1,613千円
愛媛県 店舗 工具器具備品 81千円
当社は、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として主として店舗を基本単位とし、グルーピングしておりま
す。
営業活動から生じる損益が継続してマイナスで、資産グループの固定資産簿価を全額回収できる可能性が低いと
判断した店舗資産については、当該資産グループの帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失
（3,292千円）として計上しております。なお、減損損失の内訳は、建物1,472千円、建物附属設備525千円、工具器
具及び備品81千円、その他（長期前払費用）1,213千円であります。
減損損失の測定における回収可能価額の算定に当たっては、使用価値より測定しており、当連結会計年度におい
て減損損失を計上したものについては、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスになったことから、
回収可能価額を零として評価しております。なお、当該資産グループの回収可能価額は使用価値により算定してお
りますが、将来キャッシュ・フローが見込めない等の事由により、具体的な割引率は算定せず、使用価値を零とし
て減損損失を測定しております。
64/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
※６ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
その他有価証券評価差額金：
当期発生額 6,281千円 △109千円
組替調整額 ― ―
税効果調整前 6,281 △109
税効果額 △1,923 33
その他有価証券評価差額金 4,358 △76
その他の包括利益合計 4,358 △76
65/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
― 3,463,500
普通株式(注) 3,051,300 412,200
3,463,500
合計 3,051,300 412,200 ―
(注) 普通株式の発行済株式総数の増加131,200株は第三者割当増資によるものであります。普通株式の発行済株式総
数の増加281,000株は行使価額修正条項付新株予約権の権利行使によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約権の 当連結会計
区分 新株予約権の内訳 目的となる株 年度末残高
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
式の種類 (千円)
年度期首 年度増加 年度減少 年度末
提出会社 ストック
― ― ― ― ― 25,289
(親会社) ・オプション
合計 ― ― ― ― ― 25,289
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度 当連結会計年度末
期首株式数(株) 増加株式数(株) 減少株式数(株) 株式数(株)
発行済株式
普通株式(注) 3,463,500 219,000 ― 3,682,500
合計 3,463,500 219,000 ― 3,682,500
(注) 普通株式の発行済株式総数の増加219,000株は行使価額修正条項付新株予約権の権利行使によるものでありま
す。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
新株予約権の目的となる株式の数(株)
新株予約権の 当連結会計
区分 新株予約権の内訳 目的となる株 年度末残高
当連結会計 当連結会計 当連結会計 当連結会計
式の種類 (千円)
年度期首 年度増加 年度減少 年度末
提出会社 ストック
― ― ― ― ― 24,746
(親会社) ・オプション
合計 ― ― ― ― ― 24,746
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
該当事項はありません。
(2) 基準日が当期に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌期となるもの
該当事項はありません。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
66/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
現金及び預金勘定 126,826 千円 122,638 千円
計 126,826 122,638
現金及び現金同等物 126,826 122,638
(リース取引関係)
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
本社における事務機器であります。
② リース資産の減価償却の方法
「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ４．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価
償却の方法」に記載のとおりであります。
67/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は原則として、流動
性・安全性に長けた金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティ
ブ取引については行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、発行体の信用リスクに晒されております。
敷金は、主に店舗賃貸借取引に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが１ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に店舗の新規出店に係る資金調達を目的としたものであり、返済日は最長で2030年であり、金利の
変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
イ．信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金については、与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取
引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念を早期に把握し、リスクの軽減
を図っております。
敷金及び保証金は、主に出店に伴う差入敷金であり、移転・退店時の敷金の回収については貸主の信用リスク
に晒されておりますが、貸主毎の信用状況を契約時及び定期的に把握することを通じてリスクの軽減を図ってお
ります。
ロ．市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握してリスク軽減を図っておりま
す。
ハ．資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などに
より流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれ
ております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することによ
り、当該価額が変動することがあります。
68/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが
極めて困難と認められるものは含んでおりません((注)２ 参照)。
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
(1) 現金及び預金 ―
126,826 126,826
(2) 売掛金 54,235
54,235 ―
資産計 181,061 181,061 ―
(1) 買掛金 11,561
11,561 ―
(2) 短期借入金 83,200
83,200 ―
(3) 未払金 174,092
174,092 ―
(4) 未払法人税等 38,600
38,600 ―
(5) 長期借入金(１年以内含む) 507,238
505,254 △1,983
814,692
負債計 812,709 △1,983
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
連結貸借対照表計上額
時価(千円) 差額(千円)
(千円)
(1) 現金及び預金
122,638 122,638 ―
(2) 売掛金
52,468 52,468 ―
資産計 175,106 175,106 ―
(1) 買掛金
91,271 91,271 ―
(2) 短期借入金
131,314 131,314 ―
(3) 未払金
83,200 83,200 ―
(4) 未払法人税等
49,245 49,245 ―
(5) 長期借入金(１年以内含む)
506,542 501,190 △5,351
負債計 861,574 856,222 △5,351
69/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(注) １．金融商品の時価の算定方法及びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっ
ております。
(5) 長期借入金(１年内含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値
により算定しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位：千円)
前連結会計年度 当連結会計年度
区分
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
非上場株式 ― ―
関係会社株式 9,606 69,804
敷金 121,471 90,874
これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把
握することが極めて困難と認められるものであるため、時価開示の対象には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
―
現金及び預金 126,826 ― ―
54,235 ―
売掛金 ― ―
―
合計 181,061 ― ―
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
１年超 ５年超
１年以内 10年超
５年以内 10年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円)
現金及び預金 122,638 ― ― ―
売掛金 52,468 ― ― ―
合計 175,106 ― ― ―
70/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
４．短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
83,200 ― ― ― ―
短期借入金 ―
長期借入金 147,601 182,879 101,686 11,712 11,712 51,648
合計 230,801 182,879 101,686 11,712 11,712 51,648
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
１年超 ２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超
２年以内 ３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) (千円)
(千円) (千円) (千円) (千円)
短期借入金 83,200 ― ― ― ― ―
長期借入金 270,711 151,579 11,712 11,712 11,712 49,116
合計 353,911 151,579 11,712 11,712 11,712 49,116
71/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
該当事項はありません。
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
該当事項はありません。
２．売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
(千円) (千円) (千円)
(1) 株式
32,080 2,371 ―
(2) 債券
― ― ―
(3) その他
― ― ―
合計 32,080 2,371 ―
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
売却額 売却益の合計額 売却損の合計額
種類
(千円) (千円) (千円)
(1) 株式
― ― ―
(2) 債券
― ― ―
(3) その他
― ― ―
合計 ― ― ―
３．減損処理を行った有価証券
その他有価証券のうち、時価のある有価証券については、当該有価証券の時価が取得原価に比べて50％以上下落し
ており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められる場合を除き、当該時価をもって連結貸借対照表計上
額とし、また時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、決算日における実質価額が取得原
価に比べて50％以上低下したものについて、回復する見込みがあると認められる場合を除き、当該実質価額をもって
連結貸借対照表計上額とするとともに、評価差額を当連結会計年度の損失として処理(以下「減損処理」という。)し
ております。当連結会計年度における減損処理はありません。(前連結会計年度における減損処理額は3,255千円、全
て投資有価証券で時価のない株式)
72/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(ストック・オプション等関係)
１．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
前連結会計年度 当連結会計年度
販売費及び一般管理費の
24,628千円 ―千円
株式報酬費用
２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
第７回新株予約権 第８回新株予約権 第９回新株予約権
当社取締役 ３名
当社取締役 ２名 当社取締役 ２名
付与対象者の区分 当社監査役 １名
当社従業員 24名 当社従業員 17名
及び人数 当社従業員 ５名
社外協力者 ３名 社外協力者 １名
社外協力者 ４名
株式の種類別のストッ
普通株式 67,800株 普通株式 16,200株 普通株式 42,600株
ク・オプションの数(注)
付与日 2016年３月31日 2016年12月28日 2020年１月10日
2021年12月期から2024年12
月期までのいずれかの事業
年度において、監査済みの
当社損益計算書の売上高の
額が5,000百万円を超過し
た場合に限り、各新株予約
権者に割り当てられた新株
予約権を行使することがで
きる。なお、売上高の額の
権利行使時において、当社 判定においては、当社の有
権利行使時において、当社
又は当社子会社の取締役、 価証券報告書に記載された
又は当社子会社の取締役、
監査役又は使用人もしくは 損益計算書における売上高
監査用人もしくは当社の取
当社の取締役会が認める社 を参照するものとする。国
締役会が認める社外協力者
外協力者の地位にあること 際財務報告基準の適用等に
の地位にあることを要す
を要する。但し、当社又は より参照すべき指標の概念
る。但し、当社又は当社子
当社子会社の取締役を任期 に重要な変更があった場合
会社の取締役を任期満了に
満了により退任した場合、 には、別途参照すべき指標
より退任した場合、定年退
定年退職した場合等の正当 を取締役会にて定めるもの
職した場合等の正当な理由
権利確定条件 な理由があり、当社取締役 とする。権利行使時におい
があり、当社取締役会にお
会において認められた場合 て、当社又は当社関係会社
いて認められた新株予約権
はこの限りでない。新株予 (財務諸表等の用語、様式
者の相続人による新株予約
約権者の相続人による新株 及び作成方法に関する規則
権の行使は認めない。その
予約権の行使は認めない。 において規定される関係会
他の条件については、当社
その他の条件については、 社をいう。)の取締役、監
と付与対象者との間で締結
当社と付与対象者との間で 査役、使用人または社外協
する「新株予約権割当契約
締結する「新株予約権割当 力者であることを要する。
書」に定めるところによ
契約書」に定めるところに 但し、任期満了による退任
る。
よる。 及び定年退職その他正当な
理由のある場合は、この限
りではない。新株予約権者
の相続人による本新株予約
権の行使は認めない。その
他の条件については、当社
と付与対象者との間で締結
する「新株予約権割当契約
書」に定めるところによ
る。
対象勤務期間は定めており 対象勤務期間は定めており 対象勤務期間は定めており
対象勤務期間
ません。 ません。 ません。
自 2018年４月１日 自 2018年12月29日 自 2022年４月１日
権利行使期間
至 2026年３月29日 至 2026年12月19日 至 2027年３月31日
(注) 第７回及び第８回新株予約権は、2017年12月29日付株式分割(普通株式１株につき300株の割合)による分割後の
株式数に換算して記載しております。
第11回新株予約権
73/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
付与対象者の区分 当社取締役 ３名
及び人数 当社従業員 １名
株式の種類別のストッ
普通株式 100,000株
ク・オプションの数(注)
付与日 2021年10月17日
新株予約権者は、2022年12
月期から2025年12月期まで
のいずれかの事業年度にお
いて、監査済みの当社損益
計算書の売上高の額が
2,000百万円を超過した場
合に限り、各新株予約権者
に割り当てられた新株予約
権を行使することができ
る。なお、売上高の額の判
定においては、当社の有価
証券報告書に記載された損
益計算書における売上高を
参照するものとする。国際
財務報告基準の適用等によ
り参照すべき指標の概念に
重要な変更があった場合に
は、別途参照すべき指標を
取締役会にて定めるものと
権利確定条件
する。新株予約権者は、本
新株予約権の権利行使時に
おいても、当社または当社
関係会社（財務諸表等の用
語、様式及び作成方法に関
する規則において規定され
る関係会社をいう。）の取
締役または使用人であるこ
とを要する。但し、任期満
了による退任及び定年退
職、その他正当な理由のあ
る場合は、この限りではな
い。新株予約権者の相続人
による本新株予約権の行使
は認めない。その他の条件
については、当社と付与対
象者との間で締結する「新
株予約権割当契約書」に定
めるところによる。
対象勤務期間は定めており
対象勤務期間
ません。
自 2022年１月１日
権利行使期間
至 2027年12月31日
74/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度(2022年12月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数
については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
第７回新株予約権 第８回新株予約権 第９回新株予約権 第11回新株予約権
権利確定前 (株)
前連結会計年度末 ― ― 32,400 80,000
付与 ― ― ― ―
失効 ― ― ― ―
権利確定 ― ― 32,400 80,000
未確定残 ― ― ― ―
権利確定後 (株)
前連結会計年度末 24,000 4,200 ― ―
権利確定 ― ― 32,400 80,000
権利行使 ― ― ― ―
失効 ― 300 400 ―
未行使残 24,000 3,900 32,000 80,000
② 単価情報
第７回新株予約権 第８回新株予約権 第９回新株予約権 第11回新株予約権
権利行使価格 (円) 50 1,000 971 568
行使時平均株価 (円) ― ― ― ―
付与日における公正な
― ― 309 262
評価単価(円)
75/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
第7回新株予約権及び第8回新株予約権の公正な評価単価は、その付与時点において当社は株式を上場していない
ことから、単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。また、単位当たりの本源的価値の見積
方法は、当社株式の評価額から権利行使額を控除する方法で算定しており、当社の株式の評価は純資産価額方式及
びディスカウンテッド・キャッシュ・フロー方式により算出した価格を総合的に勘案して決定しております。
４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法
将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本源的価値
の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合
計額
① 当連結会計年度末における本源的価値の合計額 9,072千円
② 当連結会計年度において権利行使された本源的価値の合計額 ―千円
76/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注) 478,086 千円 577,055 千円
棚卸資産評価損 42,780 1,491
関係会社株式 8,657 8,657
減価償却費 57,435 41,895
敷金引当金 590 682
繰延資産 175 58
26,463 26,055
その他
繰延税金資産小計
614,188 655,896
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額
△478,086 △577,055
(注)
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引
△136,102 △78,841
当額
評価性引当額小計 △614,188 △655,896
繰延税金資産合計 ― ―
(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計額
３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円) (千円)
478,086
税務上の繰越欠損金(※) ― ― ― ― 478,086
△478,086
評価性引当額 ― ― ― ― △478,086
―
繰延税金資産 ― ― ― ― ―
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
２年超 ３年超 ４年超
１年以内 ５年超 合計額
３年以内 ４年以内 ５年以内
(千円) (千円) (千円)
(千円) (千円) (千円)
税務上の繰越欠損金(※) ― ― ― ― 577,055 577,055
評価性引当額 ― ― ― ― △577,055 △577,055
繰延税金資産 ― ― ― ― ― ―
(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
77/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(企業結合等関係)
（事業分離）
(1) 事業分離の概要
① 分離先企業の名称
株式会社インバウンドコンソーシアム
② 分離した事業の内容
当社のきものレンタル部門であるコト事業
③ 事業分離を行った主な理由
当社は『日本のカルチャーを世界へ』を経営理念に、「日本文化を感じるモノを作り販売する」モノ事業と
「日本文化の良さを体験してもらう」コト事業、及び、その他事業、の３つの事業を運営しております。モノ事
業、コト事業においては、インターネット上での周知・拡散を集客手段の基本とし、京都をはじめとした国内の
主要都市／観光地においてドミナント出店を行うことで、お客様に複数の製品と購買機会を提供するビジネスモ
デルを展開してまいりました。
しかし、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、個人消費は減退し、来店客数も感染症拡大前の状態
にはなかなか戻らず、収益性が悪化しております。2022年１～９月の訪日外国人旅行者数は前年同期比438.5％増
加(出典：日本政府観光局(JNTO))しておりますが、2019年同期比では95.8％減少(出典：日本政府観光局(JNTO))
しており、インバウンド消費も回復しておりません。
このため、モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経営資源の再分配を行う必要があり、コト事業の譲
渡を決断するに至りました。
④ 事業 分離日
2022年12月31日
⑤ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする事業譲渡
(2) 実施した会計処理の概要
① 移転損益の金額
31,429千円
② 移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
固定資産 30,171千円
資産合計 30,171千円
③ 会計処理
移転したコト事業に関する当誌は清算されたものとみて、移転したコトにより受け取った対価となる財の時価
と、移転した事業に係る株主資本相当額との差額を移転損益として認識しております。
(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント
コト事業
(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 219,109千円
営業利益 716千円
78/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(資産除去債務関係)
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
当該資産除去債務の概要
当社は、建物の賃貸借契約に係る原状回復義務について、資産除去債務の計上に代えて資産計上された敷金の
うち、回収が見込めない金額を合理的に見積り、敷金から残余賃貸期間で償却する方法をとっております。その
結果、原状回復費用の総額は11,763千円と見積られ、当連結会計年度に帰属する3,759千円を当連結会計年度の費
用に計上しております。
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
当該資産除去債務の概要
当社は、建物の賃貸借契約に係る原状回復義務について、資産除去債務の計上に代えて資産計上された敷金の
うち、回収が見込めない金額を合理的に見積り、敷金から残余賃貸期間で償却する方法をとっております。その
結果、原状回復費用の総額は11,763千円と見積られ、当連結会計年度に帰属する600千円を当連結会計年度の費用
に計上しております。
79/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(賃貸等不動産関係)
前連結会計年度( 2021年12月31日 )
当社子会社マイグレ株式会社では、静岡県において賃貸用不動産を有しております。2021年12月期における当該
賃貸等不動産に関する賃貸損益は△6,086千円（賃貸収益は売上に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）
であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は次の通りであります。
(単位：千円）
連結貸借対照表計上額
当期末の時価
当期首残高 当期増減額 当期末残高
87,508 17,561 105,070 105,070
（注１）連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
（注２）当期増減額のうち、主な増加額は不動産取得（25.399千円）であり、主な減少は不動産売却（950千円）であ
ります。
（注３）当期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を
行ったものを含む。）であります。
当連結会計年度( 2022年12月31日 )
当社子会社マイグレ株式会社では、静岡県において賃貸用不動産を有しております。2022年12月期における当該
賃貸等不動産に関する賃貸損益は11千円（賃貸収益は売上に、主な賃貸費用は販売費及び一般管理費に計上）であ
ります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は次の通りであります。
(単位：千円）
連結貸借対照表計上額
当期末の時価
当期首残高 当期増減額 当期末残高
105,070 1,748 106,818 106,818
（注１）連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
（注２）当期増減額のうち、主な増加額は不動産取得（12,146千円）であり、主な減少は不動産売却（1,044千円）で
あります。
（注３）当期末の時価は、主として「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額（指標等を用いて調整を
行ったものを含む。）であります。
80/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」の
「４．会計方針に関する事項（４）収益及び費用の計上基準」に記載のとおりです。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度
末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情
報
（１）契約負債の残高等
(単位：千円)
当連結会計年度
顧客との契約から生じた債権(期首) 54,235
顧客との契約から生じた債権(期末) 52,468
契約負債(期首) 35,238
契約負債(期末) 52,262
契約負債は、主に顧客に引渡した時点で収益を認識する販売等の契約において、支払条件に基づき顧客から受け
取った前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益のうち、期首現在の契約負債の残高に含まれていた額は、35,238千円でありま
す。
（２）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループは個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に
関する情報の記載を省略しております。
また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
81/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の
配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社グループは製
品・サービス別のセグメントから構成されており、「モノ事業」「コト事業」「その他事業」の３つを報告セグメン
トとしております。
「モノ事業」においては、①かんざしを始めとしたオリジナル商品の店舗販売、②小売店舗の運営経験を活かした
OEMでの販売、及び③オリジナル商品のインターネット上での通信販売を行っております。
「コト事業」は、①観光客をターゲットにした着物レンタル店の店舗展開、②ＥＣサイトでの宅配着物レンタル
サービスを運営しております。
「その他事業」では、連結子会社であるマイグレ株式会社が不動産賃貸業を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における
記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
Ⅰ 前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
(単位：千円)
連結財務諸表
報告セグメント
調整額
計上額
（注）１
モノ事業 コト事業 その他事業 計
（注）２
売上高
外部顧客への
744,536 146,283 11,322 902,142 ― 902,142
売上高
セグメント間の
内部売上高又は ― ― 2,760 2,760 △ 2,760 ―
振替高
計 744,536 146,283 14,082 904,902 △ 2,760 902,142
セグメント損失(△) △ 84,968 △ 50,933 △ 20,499 △ 156,401 △ 331,559 △ 487,961
セグメント資産 169,372 104,061 158,260 431,693 135,158 566,851
その他の項目
減価償却費 13,965 1,332 7,326 22,623 1,796 24,420
減損損失 17,093 9,093 ― 26,187 16,653 42,841
有形固定資産
及び無形固定 7,268 14,318 26,534 48,121 2,608 50,730
資産の増加額
(注) １．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない本社管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない現金及び預金、管理部門に係る資産でありま
す。
(3) 減価償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産の増
加
であります。
２．セグメント損失は、連結損益及び包括利益計算書の営業損失と調整を行っております。
82/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
Ⅱ 当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
(単位：千円)
連結財務諸表
報告セグメント
調整額
計上額
（注）１
モノ事業 コト事業 その他事業 計
（注）２
売上高
外部顧客への
734,037 219,109 43,696 996,843 ― 996,843
売上高
セグメント間の
内部売上高又は ― ― 2,760 2,760 △ 2,760 ―
振替高
計 734,037 219,109 46,456 999,603 △ 2,760 996,843
セグメント利益又は
131,148 716 △ 1,977 129,887 △ 333,183 △ 203,296
損失(△)
セグメント資産 103,125 171,913 177,498 452,537 213,264 665,801
その他の項目
減価償却費 8,880 1,513 10,850 21,243 211 21,455
減損損失 1,695 1,596 ― 3,292 ― 3,292
有形固定資産
及び無形固定 △ 11,759 2,624 28,887 19,752 △ 338 19,413
資産の増加額
(注) １．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失の調整額は、各報告セグメントに配分していない本社管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額は、報告セグメントに帰属しない現金及び預金、管理部門に係る資産でありま
す。
(3) 減価償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、全社資産に係る有形固定資産及び無形固定資産の増
加
であります。
２．セグメント利益又は損失は、連結損益及び包括利益計算書の営業損失と調整を行っております。
83/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【関連情報】
Ⅰ 前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
１．製品及びサービスごとの情報
(単位：千円)
モノ事業(注１) コト事業(注２) その他事業(注３) 合計
外部顧客への売上高 744,536 146,283 11,322 902,142
(注) １．モノ事業とは、かんざし、帯留め、傘、シルバーアクセサリー等の商品であります。
２．コト事業とは、着物のレンタル等のサービスであります。
３．その他事業とは、子会社による不動産賃貸業等であります。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益及び包括損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益及び包括利益計算書の売上高の10％以上を占める相手がいないため、記載は
ありません。
Ⅱ 当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
１．製品及びサービスごとの情報
(単位：千円)
モノ事業(注１) コト事業(注２) その他事業(注３) 合計
外部顧客への売上高 734,037 219,109 43,696 996,843
(注) １．モノ事業とは、かんざし、帯留め、傘、シルバーアクセサリー等の商品であります。
２．コト事業とは、着物のレンタル等のサービスであります。
３．その他事業とは、子会社による不動産賃貸業等であります。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益及び包括損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しておりま
す。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益及び包括利益計算書の売上高の10％以上を占める相手がいないため、記載は
ありません。
84/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
Ⅰ 前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
(単位：千円)
連結財務諸表
モノ事業 コト事業 その他事業 計 全社・消去
計上額
減損損失 17,093 9,093 ― 26,187 16,653 42,841
Ⅱ 当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
(単位：千円)
連結財務諸表
モノ事業 コト事業 その他事業 計 全社・消去
計上額
減損損失 1,695 1,596 ― 3,292 ― 3,292
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
85/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【関連当事者情報】
関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
(ア)連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
資本金 議決権等
会社等の名称 又は 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円) 割合(％)
貸付金の回
収 20,656
― ―
(所有)
利息の受取
株式会社 東京都多
直接
関連会社 35,012 設計・施工 資金の貸付 コンサル 130
CONOC 摩市
34.0 ティング業
未収入金 550
務の受託 6,000
(注)
(注) 資金の貸付については、市場金利を勘考し、利率を決定しております。なお、担保の受入は行っておりません。また、コンサルティン
グ業務の受託については、当社と関連を有しない一般の取引先と同様の条件で行っております。株式会社TRUSTは株式会社CONOCに社
名変更しております。
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
資本金 議決権等
会社等の名称 又は 事業の内容 の所有 関連当事者 取引金額 期末残高
種類 所在地 取引の内容 科目
又は氏名 出資金 又は職業 (被所有) との関係 (千円) (千円)
(千円) 割合(％)
コンサル
(所有)
株式会社 東京都多 ティング業
直接
関連会社 35,012 設計・施工 資金の貸付 6,000 未収入金
550
CONOC 摩市 務の受託
34.0
(注)
(注) コンサルティング業務の受託については、当社と関連を有しない一般の取引先と同様の条件で行っております。
(イ)連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )
資本金 議決権等
会社等の名称 又は 事業の内容 の所有 取引金額 期末残高
関連当事者
種類 所在地 取引の内容 科目
との関係
又は氏名 出資金 又は職業 (被所有) (千円) (千円)
(千円) 割合(％)
当社の不動
(被所有)
産賃貸借契
直接
役員 最上夢人 ― ― 当社取締役 債務被保証 7,254 ― ―
約の債務被
7.6
保証(注)
(注) 当社は店舗の賃借料について、専務取締役最上夢人氏から債務保証を受けております。取引金額については、当連結会計年度の賃借料
等(消費税抜き)を記載しております。なお、保証料の支払は行っておりません。
当連結会計年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )
資本金 議決権等
会社等の名称 又は 事業の内容 の所有 取引金額 期末残高
関連当事者
種類 所在地 取引の内容 科目
との関係
又は氏名 出資金 又は職業 (被所有) (千円) (千円)
(千円) 割合(％)
当社の不動
(被所有)
産賃貸借契
直接
役員 最上夢人 ― ― 当社取締役 債務被保証 5,519 ― ―
約の債務被
7.6
保証(注)
(注) 当社は店舗の賃借料について、専務取締役最上夢人氏から債務保証を受けております。取引金額については、当連結会計年度の賃借料
等(消費税抜き)を記載しております。なお、保証料の支払は行っておりません。
86/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(１株当たり情報)
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
１株当たり純資産額(△) △136.63 円 △130.99 円
１株当たり当期純損失(△) △175.46 円 △23.25 円
(注) １．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であ
るため記載しておりません。
２．１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
１株当たり当期純損失
親会社株主に帰属する当期純損失(△) △554,756千円 △82,884千円
普通株主に帰属しない金額 ―千円 ―千円
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△) △554,756千円 △82,884千円
普通株式の期中平均株式数 3,161,672株 3,564,190株
３．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 当連結会計年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
純資産の部の合計額 △433,387千円 △441,820千円
純資産の部の合計額から控除する金額 △39,837千円 △40,552千円
( 25,289千円) ( 24,746千円)
(うち新株予約権)
( 14,548千円) ( 15,806千円)
(うち非支配株主持分)
普通株式に係る期末の純資産額 △473,225千円 △482,373千円
１株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式
3,463,500株 3,682,500株
の数
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
87/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高 当期末残高 平均利率
区分 返済期限
(千円) (千円) (％)
短期借入金 83,200 83,200 1.356 ―
１年以内に返済予定の長期借入金 147,601 270,711 0.515 ―
１年以内に返済予定のリース債務 276 276 ― ―
長期借入金(１年以内に返済予定
359,637 235,831 0.515 2024年～2030年
のものを除く。)
リース債務(１年以内に返済予定
859 491 ― 2024年～2026年
のものを除く。)
その他有利子負債 ― ― ― ―
合計 591,573 590,509 ― ―
(注) １．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各事業年度に配分し
ているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下の
とおりであります。
１年超２年以内 ２年超３年以内 ３年超４年以内 ４年超５年以内
(千円) (千円) (千円) (千円)
長期借入金 151,579 11,712 11,712 11,712
リース債務 276 214 ― ―
合計 151,855 11,926 11,712 11,712
【資産除去債務明細表】
資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約等に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金
額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しているため、該当する事項
はありません。
88/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
(累計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 当連結会計年度
売上高（千円） 192,874 441,425 714,850 996,843
税金等調整前四半期（当期）
△107,303 △96,070 △47,040 △64,968
純損失(△)（千円）
親会社株主に帰属する四半期
△107,060 △96,593 △49,854 △82,884
（当期）純損失(△)（千円）
１株当たり四半期（当期）純
△30.85 △27.65 △14.15 △23.25
損失(△)（円）
(会計期間) 第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期
１株当たり四半期純利益又は
１株当たり四半期純損失(△) △30.85 2.99 13.10 △9.00
（円）
89/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
※2 102,469 ※2 106,799
現金及び預金
売掛金 53,277 51,575
商品 12,505 57,217
前渡金 7,015 29,791
前払費用 17,325 8,888
預け金 455 384
※１ 8,093 ※１ 8,754
その他
流動資産合計 201,142 263,411
固定資産
有形固定資産
建物 20,827 13,167
2,865 1,655
工具、器具及び備品
有形固定資産合計 23,692 14,822
無形固定資産
ソフトウエア 18,105 17,501
64 64
その他
無形固定資産合計 18,169 17,565
投資その他の資産
関係会社株式 111,561 100,285
出資金 155 155
長期前払費用 4,740 3,553
敷金 120,271 89,674
38,223 35,492
その他
投資その他の資産合計 274,951 229,161
固定資産合計 316,813 261,549
資産合計 517,956 524,960
90/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(2021年12月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 11,561 91,271
※2 83,200 ※2 83,200
短期借入金
※2 146,905 ※2 270,015
１年内返済予定の長期借入金
※１ 172,633 ※１ 128,028
未払金
リース債務 276 276
未払費用 382 610
未払法人税等 38,304 48,949
未払消費税等 37,753 57,178
前受金 35,238 52,262
預り金 92,694 110,047
賞与引当金 2,677 4,097
3,566 926
その他
流動負債合計 625,192 846,863
固定負債
※2 353,797 ※2 230,687
長期借入金
859 491
その他
固定負債合計 354,656 231,178
負債合計 979,849 1,078,041
純資産の部
株主資本
資本金 603,486 640,393
資本剰余金
資本準備金 554,006 590,913
20,950 20,950
その他資本剰余金
資本剰余金合計 574,956 611,863
利益剰余金
その他利益剰余金
圧縮積立金 2,563 ―
△ 1,668,265 △ 1,830,083
繰越利益剰余金
利益剰余金合計 △ 1,665,701 △ 1,830,083
株主資本合計 △ 487,258 △ 577,827
評価・換算差額等
76 ―
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 76 ―
新株予約権 25,289 24,746
純資産合計 △ 461,892 △ 553,080
負債純資産合計 517,956 524,960
91/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
② 【損益計算書】
(単位：千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
※１ 893,603 ※１ 962,403
売上高
※１ 195,485 ※１ 246,948
売上原価
売上総利益 698,118 715,455
※２ 1,168,283 ※２ 920,039
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 470,165 △ 204,584
営業外収益
※１ 132
受取利息 11
受取配当金 1 1
※１ 7,200
受取手数料 7,200
資産除去債務戻入益 15,762 ―
471 1,105
その他
営業外収益合計 23,567 8,318
営業外費用
支払利息 2,618 4,598
為替差損 126 1,095
株式交付費償却 176 ―
507 0
その他
営業外費用合計 3,429 5,694
経常損失（△） △ 450,027 △ 201,959
特別利益
助成金収入 11,311 7,092
投資有価証券売却益 2,371 31,457
事業譲渡益 ― 31,429
31 ―
その他
特別利益合計 13,714 69,979
特別損失
固定資産除却損 11,401 1,592
減損損失 42,841 3,292
投資有価証券評価損 3,255 ―
関係会社株式評価損 ― 11,231
2,400 16,361
その他
特別損失合計 59,897 32,477
税引前当期純損失（△） △ 496,211 △ 164,457
法人税、住民税及び事業税
18,824 ―
△ 710 ―
法人税等調整額
法人税等合計 18,114 ―
当期純損失（△） △ 514,325 △ 164,457
92/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【レンタル売上原価明細書】
前事業年度 当事業年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
注記 構成比 構成比
区分 金額(千円) 金額(千円)
番号 (％) (％)
Ⅰ 減価償却費
― ― 14 0.0
Ⅱ 消耗品費 27,063 31,636
100.0 100.0
レンタル売上原価 100.0 100.0
27,063 31,650
(注) 当社の原価計算は、実際原価による店舗別原価計算であります。
93/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
株主資本
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
合計
資本準備金
繰越利益
剰余金 合計 合計
圧縮積立金
剰余金
当期首残高 506,533 457,053 20,950 478,003 4,813 △ 1,156,189 △ 1,151,375 △ 166,839
当期変動額
新株の発行 96,953 96,953 ― 96,953 ― ― ― 193,906
当期純損失（△） ― ― ― ― ― △ 514,325 △ 514,325 △ 514,325
圧縮積立金の取崩 ― ― ― ― △ 2,249 2,249 ― ―
新株予約権の発行 ― ― ― ― ― ― ― ―
株主資本以外の項目
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 96,953 96,953 0 96,953 △ 2,249 △ 512,076 △ 514,325 △ 320,419
当期末残高 603,486 554,006 20,950 574,956 2,563 △ 1,668,265 △ 1,665,701 △ 487,258
評価・換算差額等
その他
新株予約権 純資産合計
評価・換算
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高 △ 4,282 △ 4,282 131 △ 170,989
当期変動額
新株の発行 ― ― ― 193,906
当期純損失（△） ― ― ― △ 514,325
圧縮積立金の取崩 ― ― ― ―
新株予約権の発行 ― ― 25,158 25,158
株主資本以外の項目
4,358 4,358 4,358
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 4,358 4,358 25,158 △ 290,902
当期末残高 76 76 25,289 △ 461,892
94/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
当事業年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日)
(単位：千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
株主資本
その他利益剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金 利益剰余金
合計
資本準備金
繰越利益
剰余金 合計 合計
圧縮積立金
剰余金
当期首残高 603,486 554,006 20,950 574,956 2,563 △ 1,668,265 △ 1,665,701 △ 487,258
当期変動額
新株の発行 36,906 36,906 ― 36,906 ― ― ― 73,813
当期純損失（△） ― ― ― ― ― △ 164,457 △ 164,457 △ 164,457
圧縮積立金の取崩 ― ― ― ― △ 2,563 2,563 ― ―
新株予約権の発行 ― ― ― ― ― ― ― ―
株主資本以外の項目
― ― ― ― ― 76 76 76
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 36,906 36,906 ― 36,906 △ 2,563 △ 161,818 △ 164,381 △ 90,568
当期末残高 640,393 590,913 20,950 611,863 ― △ 1,830,083 △ 1,830,083 △ 577,827
評価・換算差額等
その他
新株予約権 純資産合計
評価・換算
有価証券
差額等合計
評価差額金
当期首残高 76 76 25,289 △ 461,892
当期変動額
新株の発行 ― ― ― 73,813
当期純損失（△） ― ― ― △ 164,457
圧縮積立金の取崩 ― ― ― ―
新株予約権の発行 ― ― ― ―
株主資本以外の項目
△ 76 △ 76 △ 543 △ 543
の当期変動額（純
額）
当期変動額合計 △ 76 △ 76 △ 543 △ 91,188
当期末残高 ― ― 24,746 △ 553,080
95/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
当社の当事業年度の業績は、売上高 962,403 千円、営業損失 204,584 千円、経常損失 201,959 千円、当期純損失 164,457
千円となり、2022年12月31日時点の貸借対照表上 553,080 千円の債務超過となっております。
当事業年度においては、 経済活動の制限が徐々に緩和されたことにより来店客数が前年同期 比112.0％と戻りつつある
ため増収となり ました。コト事業においては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響を受けて、来店客数も感染症拡大
前の状態にはなかなか戻らず、収益性が悪化しました。モノ事業及びその他事業にリソースを集約し、経営資源の再分
配を行う必要がありコト事業を事業譲渡しました。
新型コロナウイルス感染症拡大前の状態には程遠く、売上高が減少し、資金繰りに懸念が生じております。 これらの
状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存 在しております。
当社の資金調達に悪影響を及ぼす事象が生じた場合、当社グループの事業展開、設備投資、経営成績及び財政状態
等に影響を及ぼす可能性があります。
当社は、当該状況の解消のために、下記のような改善施策の実行により、収益力及び財務体質の改善を図ってまい
ります。
１．安定的な利益確保
（1）店舗展開の見直し
2020年春以降、不採算店舗の退店と人員削減によるコスト削減を実施しております。今後も店舗の採算に応じて
店舗撤退の要否を判断いたしますが、効率経営を念頭に、赤字店舗の閉鎖及び催事の強化を実施することで、コ
ロナ禍においても利益が出る体質への変革を実行してまいります。
（2）事業のIT化
モノ事業における店舗展開以外に、ECサイトにおける販売、OEMサービス等の強化により収益の確保を図ってまい
ります。
（3）新規事業
その他事業において静岡県を中心に空き家をリノベーションした不動産賃貸業及び宿泊施設を運営しておりま
す。今後は売上高の拡大を図ってまいります。
２．財務状況の安定化
財務状況の安定化を図るために、取引金融機関の支援も得ながら以下の通りエクイティファイナンスを実行いたし
ました。
当社は2021年５月20日開催の取締役会において、第三者割当による新株式の発行並びに第10回新株予約権の発行を
決議し、2022年10月６日までに資金調達を完了しました。今後も財務体質の改善をより確実なものとするために、引
続きエクイティファイナンスも検討することで、将来の事業拡大に備えた機動的な資金調達を図ってまいります。
しかしながら、これら対応策の実現可能性は新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期が不透明であ
り、売上高等に及ぼす影響の程度や期間を予測することが困難であるため、現時点では継続企業の前提に関する重要な
不確実性が認められます。なお、財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確
実性の影響を財務諸表には反映しておりません。
96/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により
算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
移動平均法に基づく原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しており
ます。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した
建物附属設備及び構築物は定額法)を採用しております。レンタル着物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ３年～20年
構築物 10年～15年
機械及び装置 10年
車両運搬具 ２年～６年
工具、器具及び備品 ２年～15年
レンタル着物 ７年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、主な償却年数は以下のとおりです。
ソフトウェア(自社利用分) ５年(社内における利用可能期間)
商標権 10年
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．引当金の計上基準
賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
６．収益及び費用の計上基準
当社グループの主要な事業はモノ事業であり、モノ事業では商品を主として路面店舗を通じて販売する事業を展開
しております。このような販売形態におきましては、約束した財又はサービスの支配が引渡しの時点で顧客に移転
し、履行義務が充足されると判断しているため、主として当該商品の引渡時点で収益を認識しております。。
97/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(重要な会計上の見積り)
１．店舗固定資産の減損
（Ⅰ）当事業年度の財務諸表に計上した金額
固定資産の減損会計を適用するに当たっては、キャッシュ・フローを生み出す最小単位として店舗を基礎とし資
産のグルーピングを行っております。これらの資産グループのうち、減損の兆候のあるグループの固定資産の帳簿
価額及び減損損失の事業ごとの合計は下記のとおりです。
前事業年度(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )（単位：千円）
モノ事業 コト事業 全社共通
減損損失 17,093 9,093 8,238
固定資産 36,082 5,157 △10,545
当事業年度(自 2022年１月１日 至 2022年12月31日 )（単位：千円）
モノ事業 コト事業 全社共通
減損損失 1,695 1,596 ―
固定資産 43,271 ― △10,883
（２）財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
財務諸表利用者の理解に資するその他の情報に関する注記については、「１連結財務諸表等（１）連結財務諸表
注記事項（重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(会計方針の変更)
会計方針の変更に関する注記については、「１連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更)」
に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(表示方法の変更)
該当事項はありません。
(会計上の見積りの変更)
該当事項はありません。
98/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
前事業年度 当事業年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
短期金銭債権 765 千円 110 千円
短期金銭債務 3,542 3,036
※２ 担保資産
担保に供している資産
前事業年度 当事業年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
定期預金 36,902 千円 36,902 千円
上記に対応する債務
前事業年度 当事業年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
短期借入金 40,200 千円 40,200 千円
１年以内返済予定の長期借入金 50,427 千円 97,323 千円
長期借入金 88,663 千円 41,567 千円
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引
前事業年度 当事業年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
営業取引による取引高 千円 千円
売上高 1,200 1,200
仕入高 2,760 2,760
営業取引以外の取引による取引高 6,130 ―
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は次のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
(自 2021年１月１日 (自 2022年１月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
給料及び手当 390,632 千円 337,264 千円
賞与引当金繰入額 2,677 4,097
地代家賃 183,011 112,148
減価償却費 17,094 10,590
おおよその割合
販売費 18.3 ％ 22.5 ％
一般管理費 81.7 ％ 77.5 ％
99/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(有価証券関係)
前事業年度( 2021年12月31日 )
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式99,950千円、関連会社株式11,611千円)は、市場価
格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度( 2022年12月31日 )
子会社株式及び関連会社株式(貸借対照表計上額は子会社株式99,950千円、関連会社株式335千円)は、市場価格の
ない株式等のため記載しておりません。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 当事業年度
( 2021年12月31日 ) ( 2022年12月31日 )
繰延税金資産
商品評価損 42,780 千円 1,491 千円
関係会社株式 8,657 8,657
減価償却費 57,435 41,895
敷金引当金 590 682
繰越欠損金 472,193 574,747
26,548 25,980
その他
繰延税金資産小計
608,204 653,455
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 △472,193 △574,747
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引
△136,011 △78,707
当額
評価性引当額小計 △608,204 △653,455
繰延税金資産合計 ― ―
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
収益認識関係に関する注記については、「１連結財務諸表等（１）連結財務諸表 注記事項（収益認識関係）」に
同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
100/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円)
当期減少額 減価償却累
区分 資産の種類 当期首残高 当期増加額 当期償却額 当期末残高
(減損損失） 計額
15,151
建物 45,807 7,400 1,537 38,055 24,888
(1,997)
構築物 951 ― ― ― 951 951
機械及び装置 13,381 ― ― ― 13,381 13,381
車両運搬具 1,979 ― ― ― 1,979 1,979
6,015
有形固定資産 工具、器具備品 52,593 354 1,099 46,932 45,277
(358)
レンタル着物 50,319 188 ― 14 50,319 50,319
リース資産 641 ― ― ― 641 641
その他 130 ― ― ― 130 130
21,354
計 165,803 7,942 2,651 152,390 137,568
(2,355)
商標権 1,494 ― ― ― 1,494 1,494
7,787
ソフトウエア 160,065 14,144 7,953 166,422 148,921
(―)
無形固定資産
その他 64 ― ― ― 64 64
7,787
計 161,623 14,144 7,953 167,981 150,479
(―)
(注) １．当期増加額及び当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
資産の種類 増加/減少 内容 金額(千円)
建物 増加 浅草着物レンタル工事 7,400
建物 減少 事業譲渡 12,187
ソフトウェア 増加 着物予約システム機能増加 14,144
ソフトウェア 減少 事業譲渡 7,787
２．「当期減少額」欄の( )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
３．「当期首残高」及び「当期末残高」は取得価額により記載しております。
【引当金明細表】
(単位：千円)
科目 当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
賞与引当金 2,677 4,097 2,677 4,097
101/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
102/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度 毎年１月１日から12月31日まで
定時株主総会 毎事業年度終了後３ヶ月以内
基準日 毎年12月31日
毎年６月30日
剰余金の配当の基準日
毎年12月31日
１単元の株式数 100株
単元未満株式の買取り
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
取扱場所
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
株主名簿管理人
三井住友信託銀行株式会社
取次所 ―
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
買取手数料
電子公告により行う。https://www.wagokoro.co.jp/
公告掲載方法 ただし、やむを得ない事由により、電子公告によることができない場合は、日本経済
新聞に掲載する方法により行う。
株主に対する特典 該当事項はありません。
(注) 当社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使す
ることができない旨、定款にて定めております。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
103/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度( 第19期 )(自 2021年１月１日 至 2021年12月31日 )2022年３月31日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2022年３月31日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書及び確認書
事業年度( 第20期 第１四半期)(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日 )2022年５月13日関東財務局長に提出
事業年度( 第20期 第２四半期)(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日 )2022年８月12日関東財務局長に提出
事業年度( 第20期 第３四半期)(自 2022年７月１日 至 2022年９月30日 )2022年11月11日関東財務局長に提出
(4) 臨時報告書
2022年２月１日関東財務局長に提出
当社に対して訴訟が提起されたため、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣令第
19条第２項第６号の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年３月31日関東財務局長に提出
2022年３月25日開催の当社第18回定時株主総会において、決議事項が決議されましたので、金融商品取引法第24
条５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２の規定に基づく臨時報告書でありま
す。
2022年４月１日関東財務局長に提出
金融商品取引法第193条の２第１項及び第２項の監査証明を行う会計監査人の異動を行うことについて決議すると
ともに、一時会計監査人を選任することを決議いたしましたので、金融商品取引法第24条の５第４項及びに企業
内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４の規定に基づく臨時報告書であります。
2022年５月17日関東財務局長に提出
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生いたしましたので、
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号の規定に基づく臨
時報告書であります。
2022年８月16日関東財務局長に提出
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生いたしましたので、
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号の規定に基づく臨
時報告書であります。
2022年11月14日関東財務局長に提出
当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に著しい影響を与える事象が発生いたしましたので、
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号の規定に基づく臨
時報告書であります。
2023年１月11日関東財務局長に提出
当社は、2022年12月29日開催の取締役会において、2022年12月30日を以て、着物レンタル部門であるコト事業を
株式会社インバウンドコンソーシアムに譲渡することを決議し、同日、事業譲渡契約を締結いたしましたので、
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第８号の規定に基づく臨
時報告書であります。
104/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
(5) 訂正臨時報告書
2022年４月４日関東財務局長に提出
2022年４月１日に金融商品取引法第193条の２第１項及び第２項の監査証明を行う会計監査人の異動を行うことに
ついて決議するとともに、一時会計監査人を選任することを決議し、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業
内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の４の規定に基づき提出した臨時報告書の記載事項の一部に
誤りがありましたので、これを訂正するための臨時報告書の訂正報告書であります。
105/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
106/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2023年３月30日
株式会社和心
取締役会 御中
監査法人 アリア
代表社員
公認会計士 茂 木 秀 俊
業務執行社員
代表社員
公認会計士 山 中 康 之
業務執行社員
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社和心の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照
表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸
表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株
式会社和心及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
る職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責
任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、継続して営業損失、経常損失、及び当期純損失を
計上している。これらにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時
点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が
認められる理由については当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このよう
な重要な不確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
107/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重
要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見
の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
モノ事業におけるOEM売上の収益認識
監査上の主要な検討事項の
監査上の対応
内容及び決定理由
当連結会計年度において、株式会社和心の連結損益計 当監査法人は、OEM販売の売上高及び売上高の期間帰属
算書の売上高は、996,843千円計上されている。セグメン の適切性を検討するに当たり、主に以下の監査手続を実
ト情報等の関連情報に記載のモノ事業の外部顧客への売 施した。
上高734,037千円のうちOEM販売は185,602千円計上されて
いる。 ・売上に関する内部統制の整備・運用状況の有効性を
評価するに当たっては、OEM売上に関する統制にも焦点を
あてて検討を行った。
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由
・OEM販売に関する事業計画の妥当性の評価と実績の分
モノ事業のうちOEM販売は、他の小売販売と比べて高単価
析を行い、計画について実現可能性を検討し、実績と著
の販売となっており、得意先への売上が一取引あたり、
しい乖離の有無を確かめ、乖離がある場合は、質問およ
数百万円から数千万円になる。また、得意先の検収を
び根拠資料を入手した。
もって売上が計上されることとなるが、検収が予定通り
・売上計上金額及び計上時期について請求書及び検収
完了するかどうかは重要な要素である。
書と突合した。また、売上計上後の入金状況を入金明細
にて検討した。
上記を鑑みた結果、当監査法人は、株式会社和心のOEM
・期末の債権残高について、得意先へ残高確認を行
販売の売上高及び売上高の期間帰属の適切性について、
い、差異が生じた場合には、内容の妥当性を検討した。
監査上の主要な検討事項に該当すると判断した。
その他の事項
会社の2021年12月31日をもって終了した前連結会計年度の連結財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前
任監査人は、当該連結財務諸表に対して2022年３月31日付けで無限定適正意見を表明している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書
以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、
その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の
記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内
容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そ
のような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正
に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するた
めに経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるか
どうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示
する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
108/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表
示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明
することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利
用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手する。
・連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評
価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基
づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項
に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対
して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づ
いているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠している
かどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる
取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を
入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意
見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した
事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止
されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上
回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社和心の2022年12月31
日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社和心が2022年12月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統
制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告
に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
109/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統
制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人
の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から
独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十
分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告
に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
る。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかにつ
いて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することに
ある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程
を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施す
る。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
用される。
・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内
部統制報告書の表示を検討する。
・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任
を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別し
た内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
110/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
独立監査人の監査報告書
2023年３月30日
株式会社和心
取締役会 御中
監査法人 アリア
代表社員
公認会計士 茂 木 秀 俊
業務執行社員
代表社員
公認会計士 山 中 康 之
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
いる株式会社和心の2022年１月１日から2022年12月31日までの第20期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損
益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会
社和心の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適
正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準におけ
る当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
継続企業の前提に関する重要な不確実性
継続企業の前提に関する注記に記載されているとおり、会社は、継続して営業損失、経常損失、及び当期純損失を計
上している。これらにより、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しており、現時点で
は継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる。なお、当該状況に対する対応策及び重要な不確実性が認めら
れる理由については当該注記に記載されている。財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な
不確実性の影響は財務諸表に反映されていない。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要である
と判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成におい
て対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
モノ事業におけるOEM売上の収益認識
当該事項について、監査人が監査上の主要な検討事項として決定した理由及び監査上の対応は、連結財務諸表
の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項(モノ事業におけるOEM売上の収益認識)と同一内容である
ため、記載を省略している。
111/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
その他の事項
会社の2021年12月31日をもって終了した前会計年度の財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人
は、当該財務諸表に対して2022年３月31日付けで無限定適正意見を表明している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外
の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その
他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載
内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と
財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような
重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告
することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表
示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営
者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを
評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要
がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
112/113
EDINET提出書類
株式会社和心(E33858)
有価証券報告書
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示が
ないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明すること
にある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決
定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な
監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意
を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付
意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将
来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事
象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監
査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されてい
る場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出
会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
113/113
