ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                   有価証券届出書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2023年4月27日

    【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　梅本　賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目6番1号

    【事務連絡者氏名】                   山下　明美

    【電話番号】                   03-6229-0170

    【届出の対象とした募集内国投資信託

                       ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンド
     受益証券に係るファンドの名称】
    【届出の対象とした募集内国投資信託                   上限1兆円

     受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

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    第一部     【証券情報】

    (1)  【ファンドの名称】

       ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンド
       （以下「ファンド」または「本ファンド」といいます。）
       愛称として「ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式」という場合があります。
    (2)  【内国投資信託受益証券の形態等】

        契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
        本ファンドの当初元本は1口当たり1円です。
        信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供され、もしくは閲覧に
       供される予定の信用格付もありません。
        ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定の適用を受け、
       受益権の帰属は、後記の「(11)               振替機関に関する事項」に記載の振替機関及び当該振替機関の下位の口座管理機関
       （社振法第2条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口
       座簿に記載または記録されることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる
       受益権を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（2023年4月１日
       に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメント・マネジメント株式会社と合併
       しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式会社を継承しました。）（以下「委託者」または「委託
       会社」という場合があります。）は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券
       を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    (3)  【発行（売出）価額の総額】

       1兆円を上限とします。
    (4)  【発行（売出）価格】

       取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        (ⅰ)　基準価額の算出方法
          「基準価額」とは、信託財産に属する資産（借入公社債を除きます。）を法令及び一般社団法人投資信託協
         会規則にしたがって時価または一部償却原価法により、評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除
         した金額（以下「純資産総額」といいます。）を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。ただ
         し、便宜上１万口当たりで表示されます。
        (ⅱ)　基準価額の算出頻度・照会方法等
          基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額（１万口当たり）は販売会社または委託会社にお問い合
         わせいただけるほか、原則として翌日付の日本経済新聞朝刊にも掲載されています。
           委託会社における照会先：

           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
           電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
           ホームページ       　http://www.sbiam.co.jp/
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    (5)  【申込手数料】

        ありません。
    (6)  【申込単位】

       ・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。（販売会社によっては、どちらか一方のみの取扱い
        となる場合があります）
       ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。（当初1口＝1円）
        ①  分配金受取コース
        ②  分配金再投資コース
         再投資される収益分配金については1口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「自動けいぞく投資契約」（取扱販売会社によっては名称が異なる場
        合もございます。）を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         また、確定拠出年金を通じて取得申込を行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
        詳しくは取扱販売会社にお問い合わせください。なお、前記（4）に記載の照会先においてもご確認いただけま
       す。
    (7)  【申込期間】

        2023年4月28日(金曜日）から2023年10月27日(金曜日）まで
        なお、申込期間は、上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    (8)  【申込取扱場所】

        委託会社の指定する販売会社においてお申込みの取扱いを行います。
        販売会社は、前記（4）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
    (9)  【払込期日】

       取得申込者は、販売会社が定める日までにお申込金額を販売会社に支払うものとします。詳細については販売会社
      にお問い合わせください。
       各取得申込受付日の発行価額の総額は、追加設定を行う日に販売会社より委託会社の口座を経由して受託会社の
      ファンド口座に払込まれます。
    (10)   【払込取扱場所】

        お申込代金について、取得申込者はお申込みの販売会社に支払うものとします。
        販売会社は、前記（4）に記載の照会先においてもご確認いただけます。
    (11)   【振替機関に関する事項】

        ファンドの受益権の振替機関は以下の通りです。
             株式会社証券保管振替機構
    (12)   【その他】

       ①　お申込みの方法等
        (ｉ)受益権取得申込者は、販売会社との間で証券投資信託の取引に関する契約に基づいて、取引口座の開設を申
          込む旨のお申込書を提出します。
        (ⅱ)前記(ⅰ)の定めは、本ファンドの当初の設定にかかる委託会社自らの受益権の取得の場合には適用しませ
          ん。
        (ⅲ)本ファンドには、収益の分配が行われるごとに収益分配金を受益者に支払う「分配金受取コース」と、収益
          分配金から税金を差引いた後、無手数料で自動的に再投資する「分配金再投資コース」があります。（販売
          会社によっては、どちらか一方のみの取扱いとなる場合があります。）
        (ⅳ)   「分配金再投資コース」を利用する場合、取得申込者は、販売会社と別に定める「自動けいぞく投資契
          約」にしたがい契約を締結します。なお、上記の契約または規定について、別の名称で同様の権利義務関係
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          を規定する契約または規定が用いられることがあり、この場合上記の契約または規定は、当該別の名称に読
          替えるものとします。
       ②　日本以外の地域における発行
         該当事項はありません。
       ③　申込の受付の中止、すでに受付けた取得申込の受付の取消し
         委託会社は、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び金融商品取引法第2
        条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）等における取引の停止、外国為替取引の
        停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及
        びすでに受付けた取得申込みを取消すことができます。
         なお、取得申込みの受付が中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または取消し以前に行っ
        た当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤回しない場合には、当該受益権の取
        得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申込みを受付けたものとして取扱うこ
        ととします。
       ④　振替受益権について
         ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、前記「(11)                             振替機関に関する事項」に記載の振替機関の
        振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取扱われるものとします。
         ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法及び前記「(11)                              振替機関に関する事項」に記載の振替機関
        の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
      （参考）

          投資信託振替制度とはファンドの受益権の発生、消滅、移転をコンピュータシステムにて管理するもので
         す。ファンドの設定、解約、償還等がコンピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への記
         載・記録によって行われますので、受益証券は発行されません。
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    第二部     【ファンド情報】

    第１   【ファンドの状況】

    １  【ファンドの性格】

     (1)  【ファンドの目的及び基本的性格】
      ①ファンドの目的
       この投資信託（以下「本ファンド」という場合があります。）は、全世界の株式市場の動きを捉えることをめざす
                                       ※
       「FTSEグローバル・オールキャップ・インデックス（円換算ベース）                                 」に連動する投資成果を目標として運用を
       行います。
       ※「ベンチマーク」という場合があります。
       ＊FTSEグローバル・オールキャップ・インデックスとは、大型株、中型株及び小型株までを網羅する全世界の株式
        市場の値動きを表す時価総額加重平均型の株価指数です。なお、FTSEグローバル・オールキャップ・インデック
        ス（円換算ベース）は、FTSEグローバル・オールキャップ・インデックスをもとに、委託会社が円換算したもの
        です。
      ②ファンドの基本的性格

       ■ファンドの商品分類
         ファンドは、一般社団法人投資信託協会が定める商品分類において、「追加型投信／内外／株式／インデック
        ス型」に分類されます。ファンドの商品分類、属性区分の詳細につきましては、以下のようになります。
         なお、ファンドが該当しない商品分類及び属性区分、その定義につきましては、一般社団法人投資信託協会の
        ホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でご覧ください。
       ◎商品分類

         ファンドの商品分類は「追加型投信／内外／株式／インデックス型」です。
      商品分類表（ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。）

                                    投資対象資産
         単位型・追加型              投資対象地域                          補足区分
                                    （収益の源泉）
                                      株式
                         国内
          単位型投信                            債券          インデックス型
                         海外           不動産投信

          追加型投信                          その他資産             特殊型

                         内外           （　　　）
                                     資産複合

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      商品分類の定義

           該当分類                        分類の定義
                    一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財
           追加型投信
                    産とともに運用されるファンドをいいます。
                    目論見書または投資信託約款において、国内及び海外の資産による投資収
            内外
                    益を実質的に源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質
            株式
                    的に株式を源泉とする旨の記載があるものをいいます。
                    目論見書または信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す
          インデックス型
                    旨の記載があるものをいいます。
       ◎属性区分

      ファンドの属性区分
                    その他資産
          投資対象資産
                    （投資信託証券（株式　一般））
           決算頻度         年１回
          投資対象地域          グローバル（日本を含む）

           投資形態         ファミリーファンド

           為替ヘッジ          なし

          その他の指数          FTSEグローバル・オールキャップ・インデックス（円換算ベース）

      属性区分表（ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。）

         投資対象資産          決算頻度       投資対象地域          投資形態       為替ヘッジ        インデックス
       株式             年１回

        一般            年２回       グローバル
        大型株            年４回      （日本を含む）                           日経225
        中小型株            年６回         北米
       債券            （隔月）         欧州       ファミリー         あり
        一般            年12回        アジア        ファンド       （　　　　）          TOPIX
        公債           （毎月）        オセアニア
                                   ファンド・
        社債            日々        中南米         オブ・
                                    ファンズ
                                                  その他（FTSEグ
                                                  ローバル・オール
        その他債券            その他        アフリカ                 なし     キャップ・イン
                                                  デックス（円換算
                                                  ベース））
        クレジット           （　　　）         中近東
        属性                   （中東）
        （　　　　）                  エマージング
       不動産投信
      その他資産
      （投資信託証券（株
      式　一般））
       資産複合

      ※属性区分の投資対象資産に記載している「その他資産」は、投資信託証券（株式　一般）です。

      ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
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      属性区分の定義

           該当区分                         区分の定義
                     目論見書または信託約款において、組入れ資産が主として投資信託証券であ
       その他資産（投資信託証券              り、実質的に株式を投資対象とする旨の記載があるものをいいます。（株
         （株式　一般））            式　一般）とは、大型株、中小型株属性にあてはまらないすべてのものをい
                     います。
                     目論見書または信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものをい
            年１回
                     います。
                     目論見書または信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資産を
           グローバル
                     源泉とする旨の記載があるものをいいます。なお、「世界の資産」の中に日
          （日本を含む）
                     本を含みます。
                     目論見書または信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズ
         ファミリーファンド            にのみ投資されるものを除く。)を投資対象として投資するものをいいま
                     す。
                     ヘッジなし
           為替ヘッジ          目論見書または信託約款において、為替のヘッジを行わない旨の記載がある
                     ものまたは為替のヘッジを行う旨の記載がないものをいいます。
          その他の指数           日経225、TOPIXにあてはまらない全てのものをいいます。
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      ③信託金の限度額

         1兆円を上限とします。
         ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
      ④ファンドの特色

     (2)  【ファンドの沿革】














         2022年1月31日　信託契約締結、ファンドの設定・運用開始
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     (3)  【ファンドの仕組み】

        ①ファンドの仕組み
        ②委託会社及び本ファンドの関係法人との契約等の概要




       (注)受託会社は、業務の一部を再信託先である日本マスタートラスト信託銀行株式会社に委託しています。





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        ③委託会社の概況（2023年4月１日現在）

        （ⅰ）資本金
           4億20万円
        （ⅱ）沿革
            委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運用契約に基づ
           く運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資顧問契約に基づく助言業務）
           を行う金融商品取引業者です。
            委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行(現株式会社あおぞら銀行)を設立母体として成立し、その
           後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。2002年5月1日には、同グループのソフ
           トバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社
           と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更しました。
            2005年7月1日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更しました。
            2006年8月2日には、委託会社の親会社（現ＳＢＩホールディングス株式会社）の主要株主であるソフト
           バンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩホールディングス株式会社の
           全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、ＳＢＩグループの一員となりました。
            2019年12月20日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（ＳＢＩＡ
           ＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニングスター株式会社傘下
           の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
            2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジ
           メント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をしました。なお、ＳＢＩア
           セットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承しました。
            2022年10月１日には、モーニングスター株式会社がＳＢＩＡＭＧを吸収合併したことにより、モーニン
           グスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。なお、同社は2023年3月30日に、ＳＢＩグロー
           バルアセットマネジメント株式会社に商号を変更しました。
            2023年4月1日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメント・マネ
           ジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式会社を継承しました。
        1986年    8月29日           日債銀投資顧問株式会社として設立

        1987年    2月20日           有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第4条にかかる登録
        1987年    9月  9日         有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第24条1項の規定に基づく投資
                      一任契約業務の認可
        2000年11月28日              証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第6条の規定に基づく証券投資信託
                      委託業の認可
        2001年    1月  4日         あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更
        2002年    5月  1日         ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エスビーア
                      イ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
        2005年    7月  1日         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更
        2007年    9月30日           金融商品取引法等の施行により同法第29条の規定に基づく金融商品取引業者の
                      登録（関東財務局長（金商）第311号）
        2022年    8月  1日         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マ
                      ネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合
                      併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を
                      継承。
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        2023年    4月  1日         ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・マネジメン

                      ト株式会社と合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合
                      併後は同社名を継承。
        (ⅲ)大株主の状況
              株　主　名                  住　　　所             所有株数        所有比率
        ＳＢＩグローバルアセットマネジメ
                         東京都港区六本木一丁目6番1号                   1,335,066株         94.8％
        ント株式会社
                         Suite   2201,22nd     Floor,
        ＰＩＭＣＯ      ＡＳＩＡ
                         Two  International       Finance    Centre,8
                                             29,507株        2.1％
        ＬＩＭＩＴＥＤ
                         Finance    Street,Central,Hong          Kong
    ２  【投資方針】

     (1)  【投資方針】
        １．基本方針
          本ファンドは、全世界の株式市場の動きを捉えることをめざす「FTSEグローバル・オールキャップ・イン
         デックス（円換算ベース）」に連動する投資成果を目標として運用を行います。
         ＊FTSEグローバル・オールキャップ・インデックスとは、大型株、中型株及び小型株までを網羅する全世界の
          株式市場の値動きを表す時価総額加重平均型の株価指数です。なお、FTSEグローバル・オールキャップ・イ
          ンデックス（円換算ベース）は、FTSEグローバル・オールキャップ・インデックスをもとに、委託会社が円
          換算したものです。
        ２．運用方法
        (ⅰ)投資対象
          ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・マザーファンド（以下「マザーファンド」といいます。）受益証券
          を主要投資対象とします。
        (ⅱ)投資態度
        ①　マザーファンド受益証券への投資を通じて、主としてETF（上場投資信託証券）に投資することにより、FTSE
          グローバル・オールキャップ・インデックス（円換算ベース）に概ね連動する投資成果をめざします。
        ②　マザーファンド受益証券への投資割合は、原則として高位を維持します。
        ③　実質組入外貨建資産については、為替ヘッジを行いません。
        ④　資金動向、市況動向に急激な変化が生じたとき等ならびに投資信託財産の規模によっては、上記の運用がで
          きない場合があります。
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     (2)  【投資対象】

         ①　投資の対象とする資産の種類(信託約款第16条)
          本ファンドが投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
          １．次に掲げる特定資産（投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同
            じ。）
           イ  有価証券
           ロ  金銭債権
           ハ  約束手形
          ２．次に掲げる特定資産以外の資産
           為替手形
         ②　運用の指図範囲等(信託約款第17条第１項)
          委託会社は、信託金を、主として、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を委託会社とし、三菱ＵＦＪ信託
          銀行株式会社を受託会社として締結されたマザーファンド受益証券のほか、次の有価証券（金融商品取引法
          第2条第2項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図
          します。
          １．コマーシャル・ペ－パーおよび短期社債等
          ２．外国または外国の者の発行する証券または証書で、前号の証券または証書の性質を有するもの
          ３．国債証券、地方債証券、特別の法律により設立された法人の発行する債券および社債券（新株引受権証
            券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券の新株引受権証券および短期社債等を除きます。）
          ４．外国法人が発行する譲渡性預金証書
          ５．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第14号で定める受益証券発行信託の受益証券に限
            ります。）
          ６．投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第2条第1項第10号で定めるものをいいま
            す。）
          ７．投資証券、新投資口予約権証券、投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法第2条第1項第11号
            で定めるものをいいます。）
            なお、３.の証券および７.の投資法人債券を以下「公社債」といい、公社債に係る運用の指図は買い現
            先取引（売戻し条件付の買入れ）及び債券貸借取引（現金担保付き債券借入れ）に限り行うことができ
            るものとします。また、６.の証券ならびに７.の証券（新投資口予約権証券および投資法人債券を除き
            ます。）を以下「投資信託証券」といいます。
         ③　金融商品の指図範囲(信託約款第17条第2項)
           委託会社は、信託金を、②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第2条第2項の
          規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。次項において同じ。）により運用する
          ことを指図することができます。
          １．預金
          ２．指定金銭信託（金融商品取引法第2条第1項第14号に規定する受益証券発行信託を除きます。）
          ３．コール・ローン
          ４．手形割引市場において売買される手形
         ④　前記②の規定に関わらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用
          上必要と認めるときには、委託会社は、信託金を前記③１.から４.までに掲げる金融商品により運用するこ
          との指図ができます。
         ⑤　マザーファンドの概要
         下記概要は、有価証券届出書提出日現在のものであり今後、変更になる場合があります。
         ファンド名            ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・マザーファンド
         基本方針            この投資信託は、全世界の株式市場の動きを捉えることをめざすFTSEグローバル・
                    オールキャップ・インデックス（円換算ベース）に連動する投資成果を目標として
                    運用を行います。
         主な投資対象            別に定めるＥＴＦ（上場投資信託証券）を主要投資対象とします。
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         投資態度            ①別に定めるＥＴＦ（上場投資信託証券）への投資を通じて、FTSEグローバル・
                     オールキャップ・インデックス（円換算ベース）に連動する投資成果をめざしま
                     す。
                    ②ＥＴＦ（上場投資信託証券）への投資割合は、原則として高位を維持します。
                    ③組入外貨建資産については、為替ヘッジを行いません。
                    ④資金動向、市況動向等に急激な変化が生じたとき等ならびに信託財産の規模に
                     よっては、上記の運用ができない場合があります。
         ベンチマーク            FTSEグローバル・オールキャップ・インデックス（円換算ベース）
         主な投資制限            ①投資信託証券（上場投資信託証券を除きます。）への投資割合は、信託財産の純
                     資産総額の5％以下とします。
                    ②外貨建資産への投資割合には制限を設けません。
                    ③株式への直接投資は行いません。
                    ④デリバティブの直接利用は行いません。
                    ⑤外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
                    ⑥一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポー
                     ジャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ取引等エクスポージャーの
                     信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ100分の10、合計
                     で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることとなった場合には、委
                     託者は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行
                     うこととします。
         信託期間            無期限（設定日：2022年1月31日）
         決算日            毎年1月27日（休業日の場合は翌営業日）
                    初回決算は、2023年1月27日（金）とします。
         信託財産留保額            ありません。
         信託金の限度額            1兆円
         受託銀行            三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
         委託会社            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
    （参考情報）投資対象ファンドの概要

    マザーファンド受益証券を通じて投資対象とする投資対象ファンドは以下の通りです。なお、投資対象ファンドは、今後

    ベンチマークの動きへの連動等を目的として、変更、追加または除外される場合があります。
     名        称

               バンガード・トータル・ワールド・ストックETF
     種        別
               ＥＴＦ（上場投資信託証券）
     運   用   方   針
               FTSEグローバル・オールキャップ・インデックスのパフォーマンスへの連動をめざします。
     管  理  報  酬  等
               純資産総額に対し年0.07％
     基   準   通   貨
               米ドル
     運   用   会   社
               ザ・バンガード・グループ・インク
    ※上記内容は、今後変更となる場合があります。
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     (3)  【運用体制】

        運用業務方法に関する社内規則に則り、以下のプロセスで運用が行われます。
        ①　市場環境分析・企業分析
          ファンドマネジャー、アナリスト（５～７名程度）による市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び
          基本投資戦略の協議・策定を行います。
        ②　投資基本方針の策定
          最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投資方針等
          を策定します。
          最高運用責任者は、組織規定の運用部門の長とします。
        ③　運用基本方針の決定
          「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役（１～３名）、最高運用責任者、運用部長（１名）及び運用
          部マネジャーをもって構成される「投資戦略委員会」において、運用の基本方針が決定されます。
        ④　投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
          ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運用責任者
          の承認後、売買の指図を行います。
          ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資委員会」（６名程度）、「組合
          投資委員会」（６名程度）での承認後、売買の指図等を行います。
        ⑤　パフォーマンス分析、リスク分析・評価
          ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・見直しを
          行います。
           コンプライアンス部長がファンドに係る意思決定を監督します。








        ＜受託会社に対する管理体制＞

         受託会社（再信託先を含む）に対しては、日々の純資産照合、月次の勘定残高照合などを行い業務遂行状況を
        確認しています。また、受託会社より内部統制の整備及び運用状況の報告書を受け取っています。
        上記体制は、今後、変更となる場合があります。

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    (4)  【分配方針】

         年１回（毎年1月27日。ただし、休業日の場合は翌営業日。）決算を行い、原則として以下の方針に基づき分配
        を行います。
         ①　分配対象額は、繰越分も含めた経費控除後の配当等収益（マザーファンドの信託財産に属する配当等収益
           のうち、信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といいます。）を含みます。）およ
           び売買益（評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額とします。）等の全額とします。
         ②　収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して分配金額を決定します。ただし、分配
           対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わないことがあります。
         ③　留保益の運用については、特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行いま
           す。
         (注)　分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として
            決算日から起算して5営業日目までに支払いを開始します。
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     (5)  【投資制限】

         本ファンドは、以下の投資制限にしたがいます。
         ①　信託約款の「運用の基本方針」に定める投資制限
          (ⅰ)   マザーファンド受益証券への投資割合には制限を設けません。
          (ⅱ)   投資信託証券（マザーファンド受益証券および上場投資信託証券を除きます。）への実質投資割合は、
            信託財産の純資産総額の5％以下とします。
          (ⅲ)   外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
          (ⅳ)   株式への直接投資は行いません。
          (ⅴ)   デリバティブの直接利用は行いません。
          (ⅵ)   外国為替予約取引は、為替変動リスクを回避する目的以外には利用しません。
          (ⅶ)   一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポー
            ジャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、原則としてそ
            れぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人
            投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
         ②　信託約款上のその他の投資制限
          (ⅰ)有価証券の貸付の指図および範囲(信託約款第20条)
             委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する有価証券を次の各号の範囲内
            で貸付の指図をすることができます。
             1.  公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有する公社
             債の額面金額の合計額を超えないものとします。
             2.  投資信託証券の貸付は、貸付時点において、貸付投資信託証券の時価合計額が、信託財産で保有す
             る投資信託証券の時価合計額は超えないものとします。
            ②  前項各号に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当
             する契約の一部の解約を指図するものとします。
            ③委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うものとしま
            す。
          (ⅱ)特別の場合の外貨建有価証券への投資制限(信託約款第21条)
             外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合
            には、制約されることがあります。
          (ⅲ)外国為替予約取引の指図              (信託約款第22条)
             委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、外国為替の売買の予約取引の
            指図をすることができます。
         ③　その他の法令上の投資制限

          本ファンドに適用されるその他の法令上の投資制限は以下の通りです。
          委託会社は、委託会社が運用の指図を行うすべての投資信託について、信託財産として有する同一法人の発
         行する株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の総数に100分の50の率を乗じて得た数を超える
         こととなる場合には、かかる株式を取得することを受託会社に指図することはできません。（投信法第９条）
         ④　その他
          (ⅰ)資金の借入れ(信託約款第29条)
           （イ）委託会社は、信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、信託財産において一部
              解約に伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含
              みます。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資
              金の借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該借
              入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
           （ロ）一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から信託財
              産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開始日から信
              託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代金支払開始日か
              ら信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が5営業日以内である場合の当該期間
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              とし、資金の借入額は当該有価証券等の売却代金、有価証券等の解約代金及び有価証券等の償還金
              の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入指図を行う日における信託財産の純資産
              総 額の10％を超えないこととします。
           （ハ）収益分配金の再投資に係る借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌営業日ま
              でとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
           （ニ）借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
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    ３  【投資リスク】

       本ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。また、外貨建資産には為替リ
      スクもあります。したがって、投資者の皆様の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損
      失を被り、投資元本を割込むことがあります。信託財産に生じた利益及び損失は、すべて投資者の皆様に帰属しま
      す。また、投資信託は預貯金と異なります。本ファンドの基準価額の主な変動要因としては以下のものがあります。
      なお、基準価額の変動要因は以下に限定されるものではありません。
      ・　株価変動リスク

        一般に株価は政治・経済情勢や発行企業の業績等の影響を受け変動しますので、組入れる株式の価格が変動し、
        本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
      ・　為替変動リスク

        為替レートは、各国・地域の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に変動するこ
        とがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合、本ファンドの基準価
        額は影響を受け、損失を被ることがあります。
      ・　信用リスク

        組入れる金融商品等の発行体が経営不安や倒産等に陥った場合に資金回収ができなくなるリスクや、それが予想
        される場合にその金融商品等の価格下落で損失を被る可能性があります。また、金融商品等の取引相手方にデ
        フォルト（債務不履行）が生じた場合等、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被ることがあります。
      ・　流動性リスク

        組入れる金融商品等の市場規模が小さく取引量が限られる場合などには、機動的に売買できない可能性がありま
        す。また、保有する金融商品等が期待された価格で処分できず、本ファンドの基準価額は影響を受け、損失を被
        ることがあります。
      ・　カントリーリスク

        投資対象国・地域において、政治・経済情勢の変化、外国為替規制、資本規制、税制の変更等の事態が生じた場
        合、又はそれが予想される場合には、方針に沿った運用が困難になり、基準価額の下落要因となる可能性があり
        ます。
        その他の留意点

        ○本ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用はあり
         ません。
        〇本ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引市場におい
         て市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待される価格で取引で
         きないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす
         可能性や、換金の申込みの受付が中止となる可能性、換金代金のお支払いが遅延する可能性があります。
        ○投資信託は預金や保険契約と異なり、預金保険機構、保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。
        ○銀行など登録金融機関でご購入いただく投資信託は投資者保護基金の支払対象ではありません。
        ○収益分配金の水準は、必ずしも計算期間における本ファンドの収益の水準を示すものではありません。収益分
         配は、計算期間に生じた収益を超えて行われる場合があります。
        ○投資者の購入価額によっては、収益分配金の一部または全部が、実質的な元本の一部払戻しに相当する場合が
         あります。
        ○収益分配金の支払いは、信託財産から行われます。したがって純資産総額の減少、基準価額の下落要因となり
         ます。
        ○本ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。当該運用方式には運用の効率性等の利点がありま
         すが、投資対象とするマザーファンドにおいて、他のベビーファンドの資金変動等に伴う売買等が生じ、マ
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         ザーファンドの組入れＥＴＦ（上場投資信託証券）に売買等が生じた場合等には、本ファンドの基準価額は影
         響を受けることがあります。
        ○有価証券の貸付取引等を行う場合には、取引先リスク（取引の相手方（レンディング・エージェントを含みま
         す。）の倒産等により契約が不履行になる等）が生じる場合があります。
     《リスク管理体制》

       ①　運用に関するリスク管理体制
       ・委託会社では、ファンドのパフォーマンスの分析及び運用リスクの管理をリスク管理関連の各種委員会を設けて
        行っています。
       ・流動性リスクの管理においては、委託会社が規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリングな
        どを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。取締役会等は、流動性リスク管理の適切な
        実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督します。
     最高運用責任者による統括
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       運用者の意思決定方向を調整・相互確認するために、下記の会議を運営します。

                                     内              容

       会議の名称           頻度
                        常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーをもっ
      投資戦略委員会           原則月１回       て構成する。
                        ①運用の基本方針②市場見通し、等について協議する。
                        最高運用責任者、運用部及び商品企画部に在籍する者をもって構成す
                        る。
        運用会議         原則月１回
                        ①市場動向②今月の投資行動③市場見通し④今後の投資方針、等につ
                        いての情報交換、議論を行う。
                        常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マー
                        ケティング部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成する。
      リスク管理委員会           原則月１回
                        ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監
                        視を行う。
                        運用担当者及び調査担当者をもって構成する。
     ファンドマネジャー
                  随時      個別銘柄の調査報告及び情報交換、ファンドの投資戦略について議論
         会議
                        を行う。
                        最高運用責任者、運用部長、未公開株運用担当者、未公開株調査担当
     未公開株投資委員会             随時      者及びコンプライアンス部長をもって構成する。
                        未公開株式の購入及び売却の決定を行う。
                        最高運用責任者、運用部長、組合運用担当者、組合の投資する資産の
      組合投資委員会            随時      調査担当者及びコンプライアンス部長をもって構成する。
                        組合への新規投資及び契約変更の決定を行う。
                        常勤取締役及びコンプライアンス部長をもって構成する。
      コンプライアンス
                 原則月１回       法令等、顧客ガイドライン、社内ルールの遵守状況の報告及び監視を
        委員会
                        行う。
                                  上記体制は、今後、変更となる場合があります。
       ②コンプライアンス

        コンプライアンス委員会において、業務全般にかかる法令諸規則、社内ルール等を遵守していくための諸施策の
       検討や諸施策の実施状況の報告等が行われています。また、コンプライアンス部長は、遵守状況の管理・監督を行
       うとともに、必要に応じて当社の役職員に諸施策の実行を指示します。
       ③機関化回避に関する運営

        グループ内取引による機関化を回避するために、グループ企業との各種取引について監査をする外部専門家（弁
       護士）を選任した上で、自ら率先垂範して運営しています。
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    ４  【手数料等及び税金】

     (1)  【申込手数料】
        ありません。
     (2)  【換金（解約）手数料】

        ありません。
     (3)  【信託報酬等】

                     ファンドの日々の純資産総額に年0.0638％（税抜：年0.058％）の率を乗じて得た
                     金額とします。当該報酬は、毎日計上され、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日（休
                     業日の場合は翌営業日）及び毎計算期末または信託終了のときファンドから支払わ
                     れます。
                     信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
                     ＜信託報酬の配分（税抜）＞
                      支払先         料率              役務の内容
                                      ファンドの運用、基準価額の算出、ディスク
             ファンド
                      委託会社        年0.022％
                                      ロージャー等の対価
                                      購入後の情報提供、運用報告書等各種書類の
                      販売会社        年0.022％        送付、口座内でのファンドの管理及び事務手
                                      続き等の対価
                                      運用財産の管理、委託会社からの指図の実行
                      受託会社        年0.014％
                                      等の対価
                     上記各支払先への料率には、別途消費税等相当額がかかります。
            投資対象とする         年0.07％程度
                  ※1
                     ＊マザーファンド受益証券を通じて投資する投資信託証券の信託報酬等です。
            投資信託証券
                     年0.1338％（税込）程度
                ※2
                     ＊ファンドが実質的に投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加味した、投資者
          実質的な負担
                     の皆様が負担する信託報酬率になります。
      ※1  投資対象とする投資信託証券の組入状況等により変動します。また、投資対象とする投資信託証券が変更、追
        加、除外された場合に変動する場合があります。
      ※2  この数値は目安であり、投資対象とする投資信託証券の投資状況等により変動します。
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     (4)  【その他の手数料等】

        本ファンドから支払われる費用には以下のものがあります。ただし、これらに限定されるものではありません。
        ①  有価証券売買時にかかる売買委託手数料
        ②  信託事務の処理に要する諸費用（⑥に規定する諸費用を除きます。）
        ③  借入金の利息
        ④  信託財産に関する租税
        ⑤  受託会社の立替えた立替金の利息
        ⑥  その他諸費用
        （ⅰ）受益権の管理事務に関連する費用
        （ⅱ）有価証券届出書、有価証券報告書等の作成、印刷及び提出にかかる費用
        （ⅲ）目論見書の作成、印刷及び交付にかかる費用
        （ⅳ）信託約款の作成、印刷及び届出に係る費用
        （ⅴ）運用報告書の作成、印刷及び交付にかかる費用
        （ⅵ）ファンドの受益者に対してする公告にかかる費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約にかかる
           事項を記載した書面の作成、印刷及び交付にかかる費用
        （ⅶ）信託財産にかかる監査報酬
          上記①～⑤の費用（それに付随する消費税等相当額を含みます。）については、ファンドからその都度支払
         われます。また、上記⑥その他諸費用は、ファンドの計算期間を通じて毎日計上されます。かかる費用は、毎
         計算期の最初の6ヵ月終了日（当該日が休業日の場合は翌営業日）及び毎計算期末または信託終了のときに、信
         託財産中から委託会社に対して支払われます。
          なお、上記①～⑥の費用及び手数料等の合計額については、投資者の皆様がファンドを保有される期間等に
         応じて異なりますので、表示することができません。また、運用状況等により変動するものであり、事前に料
         率、上限額等を表示することができません。
        ⑦  委託会社は、上記⑥その他諸費用（それに付随する消費税等相当額を含みます。）の支払いを信託財産のため
        に行い、支払金額の支弁を信託財産から受けることができます。この場合、委託会社は現に信託財産のために支
        払った金額の支弁を受ける際に、あらかじめ受領する金額に上限を付することができます。また、委託会社は、
        実際に支払う金額の支弁を受ける代わりに、かかる費用等の金額をあらかじめ合理的に見積もった上で、実際ま
        たは予想される費用額を上限として固定率または固定金額にて信託財産からその支弁を受けることもできます。
        ⑧  上記⑦その他諸費用の上限、固定率または固定金額を定める場合、委託会社は、信託財産の規模等を考慮し
        て、信託の設定時または期中に、あらかじめ委託会社が定めた範囲内でかかる上限、固定率または固定金額を変
        更することができます。
        ⑨  上記⑦その他諸費用の固定率または固定金額を定める場合、かかる費用等の額は、信託約款に規定する計算期
        間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に応じて計上されます。かかる費用等（それに付随する消費税等相当額
        を含みます。）は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日及び毎計算期末または信託終了時に信託財産中から支弁し
        ます。
        ⑩  有価証券の貸付に係る報酬
         有価証券の貸付を行った場合に限り、その対価としての品貸料（マザーファンド（当該マザーファンドの約款
        において、品貸料の一部を、同マザーファンドに投資を行っている証券投資信託の報酬として収受する規定のあ
        るものに限ります。）における品貸料については、他の証券投資信託が同一のマザーファンドに投資を行ってい
        る場合は、マザーファンドの純資産総額における当該各証券投資信託の投資の時価総額に応じて、毎日按分する
        ものとします。）の55％（税抜50％）以内の額とします。かかる費用は、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日及び毎
        計算期末または信託終了時に信託財産中から支弁するものとし、委託会社と受託会社との配分は別に定めます。
         なお、有価証券の貸付は現在行っておりませんので、それに関連する報酬はかかりません。
     (5)  【課税上の取扱い】

        収益分配時・換金（解約）・償還時に受益者が負担する税金は2023年1月末日現在、以下の通りです。なお、以下
       の内容は税法が改正された場合等には、変更となることがあります。
        ①  個人の受益者に対する課税
        イ．収益分配金に対する課税
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          収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金は、配当所得として課税され、20.315％（所得税15％、復興特
         別所得税0.315％及び地方税5％）の税率による源泉徴収が行われ、申告不要制度が適用されます。なお、確定
         申 告による総合課税（配当控除は適用されません。）もしくは申告分離課税のいずれかを選択することも可能
         です。
        ロ．解約金及び償還金に対する課税

          換金（解約）及び償還時の差益（個別元本超過額）は譲渡所得とみなされ、20.315％（所得税15％、復興特
         別所得税0.315％及び地方税5％）の税率により、申告分離課税が適用されます。
          なお、源泉徴収口座（特定口座）を選択することも可能です。
         ・少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」、未成年者少額投資非課税制度「愛称：ジュニアＮＩＳ

         Ａ（ジュニアニーサ）」及び非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度「愛称：つみたてＮＩＳＡ（つみ
         たてニーサ）」をご利用の場合
          公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制度及び未成年者少額投資非課税制度の適用対象です。また、
         非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度は、一定の基準を満たした公募株式投資信託に係る非課税制度
         で、当ファンドはその適用対象です。なお、ＮＩＳＡまたはつみたてＮＩＳＡ（いずれかを選択）、及びジュ
         ニアＮＩＳＡをご利用の場合、毎年一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得
         及び譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは販売会社で非課税口座を開設するなど、一定
         の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
        ②　法人の投資者に対する課税

         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに換金（解約）及び償還時の差益（個別元本超過額）につ
        いては配当所得として課税され、15.315％（所得税15％及び復興特別所得税0.315％）の税率で源泉徴収が行われ
        ます。地方税の源泉徴収はありません。収益分配金のうち所得税法上課税対象となるのは普通分配金のみであ
        り、元本払戻金（特別分配金）には課税されません。
         また、原則として、益金不算入制度の適用はありません。
        ③　確定拠出年金加入者に対する課税

         確定拠出年金法に規定する資産管理機関の場合、収益分配金ならびに解約・償還益（個別元本超過額）につい
        ては、所得税及び地方税は非課税となっております。
         なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
       ＜注1＞個別元本について

        ①　受益者ごとの信託時の受益権の価額等（申込手数料及び当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額は
         含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
        ②　受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行うつど当該
         受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
          ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込の場合等により把握方法が異なる場合がありますの
         で、販売会社にお問い合わせください。
        ③　受益者が元本払戻金（特別分配金）を受取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金
         （特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。
       ＜注2＞収益分配金の課税について

        ①　追加型証券投資信託の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金
         （特別分配金）」（受益者ごとの元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
        ②　受益者が収益分配金を受取る際、イ．当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場
         合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、ロ．当
         該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る部分の額が元本
         払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が普通分配金
         となります。
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       ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
       ※詳しくは、販売会社または税務署等にお問い合わせください。
       ※税法が改正された場合等には、上記の内容が変更となる場合があります。
       ※課税上の取扱いの詳細については、税務専門家に確認されることをお勧めします。
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    ５【運用状況】

    （１）【投資状況】

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                         時価合計            投資比率
             資産の種類                国名／地域
                                          （円）            （％）
    親投資信託受益証券                          日本             18,723,309,513             100.07
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―             △12,211,793            △0.07
    合計(純資産総額)                                       18,711,097,720             100.00
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
     国／
                  銘 柄 名
         種　類                   数　量      単価      金額      単価      金額     比率
     地域
                                  (円)      (円)      (円)      (円)     (％)
     日本   親投資信託受     ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデック              18,144,499,965         1.0369   18,814,127,026         1.0319   18,723,309,513      100.07
         益証券    ス・マザーファンド
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別投資比率

                                         (2023年    1月31日現在)
                 種　類                     投資比率（％）
              親投資信託受益証券                                  100.07
                 合　計                               100.07
    (注)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】

    2023年    1月31日（直近日）現在、同日前1年以内における各月末ならびに下記計算期間末の純資産の推移は次
    の通りです。
                              純資産総額（円）               1口当たり純資産額（円）
              期別
                           （分配落）         （分配付）         （分配落）         （分配付）
      第1計算期間末          (2023年    1月27日)
                          18,744,690,573         18,744,690,573             1.0356         1.0356
                2022年    1月末日

                           3,670,456,802              ―      1.0000           ―
                    2月末日

                           5,247,179,177              ―      0.9806           ―
                    3月末日

                           7,189,656,167              ―      1.0667           ―
                    4月末日

                           7,747,857,545              ―      1.0225           ―
                    5月末日
                           9,285,313,252              ―      1.0212           ―
                    6月末日

                          10,206,041,045               ―      1.0019           ―
                    7月末日

                          11,286,266,535               ―      1.0348           ―
                    8月末日

                          12,075,686,976               ―      1.0415           ―
                    9月末日
                          12,121,291,895               ―      0.9882           ―
                　　　10月末日          14,004,828,265               ―      1.0720           ―

                　　　11月末日          14,819,952,598               ―      1.0510           ―
                　　　12月末日          16,618,236,550               ―      0.9909           ―
                2023年    1月末日
                          18,711,097,720               ―      1.0306           ―
    (注)表中の末日とはその月の最終営業日を指します。
    ②【分配の推移】

          期                  計算期間                  1口当たりの分配金（円）

       第1計算期間末         2022年    1月31日～2023年        1月27日                             0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                  計算期間                     収益率（％）

       第1計算期間末         2022年    1月31日～2023年        1月27日                              3.6
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配付の額）から当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額（分
      配落ちの額。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じて
      得た数を記載しております。
      なお、第1計算期間の収益率は、前計算期間末（設定時）の基準価額を10,000円として計算しております。
    （４）【設定及び解約の実績】

        期             計算期間             設定口数（口）        解約口数（口）        発行済み口数（口）

     第1計算期間末        2022年    1月31日～2023年        1月27日         20,683,316,402         2,582,963,189         18,100,353,213
    (注)本邦外における設定及び解約の実績はありません。
    第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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    （参考）

    ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・マザーファンド

    投資状況

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                         時価合計            投資比率
             資産の種類                国名／地域
                                          （円）            （％）
    投資信託受益証券                         アメリカ              18,614,466,217              99.42
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                           ―              108,868,486             0.58
    合計(純資産総額)                                       18,723,334,703             100.00
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資資産

    投資有価証券の主要銘柄

                                                 (2023年    1月31日現在)
                                 帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資
                           数量又は
    順位  国／地域     種類        銘柄名                単価      金額      単価      金額    比率
                           額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
     1 アメリカ   投資信託受    VANGUARD    TOT  WORLD  STK  ETF      1,555,521      12,106.33    18,831,655,168        11,966.70    18,614,466,217      99.42
          益証券
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    種類別・業種別構成比率

                                         (2023年    1月31日現在)
                 種　類                     投資比率（％）
              投資信託受益証券                                  99.42
                 合　計                               99.42
    (注)投資比率とは、マザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    投資不動産物件

    該当事項はありません。
    その他投資資産の主要なもの

    該当事項はありません。
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    ＜参考情報＞

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    第２   【管理及び運営】

    １  【申込（販売）手続等】

       (ⅰ)お申込日
         毎営業日お申込いただけます。
         原則として、営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         上記時間を過ぎての受付は、翌営業日の取扱いとなります。
         ただし、継続申込期間中は、取得申込日当日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの商業銀行のいずれか
         の休業日にあたる場合には、受付を行いません。
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。
            委託会社における照会先：
            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
            電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
            ホームページ       　http://www.sbiam.co.jp/
       (ⅱ)お申込単位

        ・分配金の受取方法により、お申込には2つの方法があります。（販売会社によっては、どちらか一方のみの取
         扱いとなる場合があります）
        ・お申込単位は、各販売会社が定めるものとします。（当初1口＝1円）
         ①分配金受取コース
         ②分配金再投資コース
          再投資される収益分配金については1口単位とします。
         取得申込に際して、本ファンドにかかる「自動けいぞく投資契約」（取扱販売会社によっては名称が異なる場
         合もございます。）を取扱販売会社との間で結んでいただきます。
         また、確定拠出年金を通じて取得申込を行う場合は、当該定めにしたがうものとします。
         詳しくは販売会社にお問い合わせください。なお、上記(ⅰ)に記載の照会先においてもご確認いただけます。

       (ⅲ)お申込価額

         取得申込受付日の翌営業日に算出される基準価額
       (ⅳ)お申込手数料

         ありません。
       ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、取得申込者は販売会社に、取得申込と同時にまたは予

        め、自己のために開設されたファンドの当該取得申込者が受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すも
        のとし、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当
        該取得申込の代金の支払いと引き換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行
        うことができます。
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         委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新たな記載または記録

        をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。振替機関等は、委託会社から振替機関
        への通知があった場合、社振法の規定にしたがい、その備える振替口座簿への新たな記載または記録を行いま
        す。受託会社は、追加信託により生じた受益権については追加信託のつど、振替機関の定める方法により、振替
        機関へ当該受益権にかかる信託を設定した旨の通知を行います。
         上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所（金融商品取引法第2条第16項に規定する金融商品取引所及び
        金融商品取引法第2条第8項第3号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。なお、金融商品取引所を
        単に「取引所」という場合があり、取引所のうち、有価証券の売買または金融商品取引法第28条第8項第3号もし
        くは同項第5号の取引を行う市場ないしは当該市場を開設するものを「証券取引所」という場合があります。）等
        における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、販売会社
        は、受益権の取得申込みの受付を中止すること、及びすでに受付けた取得申込みを取消すことができます。
         なお、取得申込みの受付が中止または取消しされた場合には、受益者は当該受付中止または取消し以前に行っ
        た当日の取得申込みを撤回できます。ただし、受益者がその取得申込みを撤回しない場合には、当該受益権の取
        得の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日に取得申込みを受付けたものとし、上記の規
        定に準じて算出した価額とします。
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    ２  【換金（解約）手続等】

       ａ．換金の受付
         毎営業日お申込みいただけます。
         原則として営業日の午後３時までに販売会社が受付けた分を当日のお申込みとします。
         上記時間を過ぎての受付は、翌営業日のお取扱いとなります。
         ただし、換金申込日当日がニューヨーク証券取引所、ニューヨークの商業銀行のいずれかの休業日にあたる場
         合には、受付を行いません。
         詳しくは販売会社へお問い合せください。なお、下記照会先においてもご確認いただけます。

           委託会社における照会先：
           ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
           電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
           ホームページ       　http://www.sbiam.co.jp/
       ｂ．換金単位
         最低単位を１円単位または１口単位として、販売会社が定める単位をもって一部解約の実行を請求することが
         できます。
         換金単位は販売会社により異なる場合がありますので、販売会社にご確認ください。
         なお、上記に記載の照会先においてもご確認いただけます。
       ｃ．換金価額
         解約請求受付日の翌営業日に算出される基準価額となります。
         換金手数料はありません。基準価額については、上記a．の照会先においてもご確認いただけます。
       ｄ．換金代金のお支払い
         原則として、換金代金は、受益者の一部解約の実行の請求を受付けた日から起算して5営業日目からお支払いし
         ます。
       ｅ．その他
         信託財産の資金管理を円滑に行うため、大口解約または換金の請求金額が多額となる場合には制限を設ける場
         合があります。
         上記にかかわらず、委託会社は、金融商品取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停
        止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求の受付を中止すること及びすでに受付けた一
        部解約の実行の請求の受付を取消すことができます。
         なお、一部解約の実行の請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行った当日の一部解
        約の実行の請求を撤回できます。ただし、受益者が当該一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益
        権の一部解約の価額は、当該受付中止を解除した後の最初の解約請求受付期間に一部解約の実行の請求を受付け
        たものとし、上記の規定に準じて計算された価額とします。
        ※本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、換金の請求を行う受益者は、その口座が開設されてい
         る振替機関等に対して当該受益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当
         該一部解約にかかる受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機
         関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。
         換金の請求を受益者がするときは、振替受益権をもって行うものとします。
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    ３  【資産管理等の概要】

     (1)  【資産の評価】
        (ⅰ)   基準価額の算出方法
           基準価額とは、信託財産に属する資産（信託約款第23条に規定する借入公社債を除きます。）を法令及び
          一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産
          総額から負債総額を控除した金額（以下「純資産総額」といいます。）を計算日における受益権総口数で除
          した金額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりで表示されます。
        (ⅱ)   主な投資対象資産の評価方法
              マザーファンド          原則として、基準価額計算日の基準価額で評価します。
                        原則として、基準価額計算日の対顧客電信売買相場の仲値で円換算
               外貨建資産
                        を行います。
        (ⅲ)   基準価額の算出頻度・照会方法等
           本ファンドの基準価額は毎営業日算出されます。最新の基準価額（１万口当たり）は最寄りの取扱販売会
          社にお問い合わせいただければ、いつでもお知らせいたします。また、日本経済新聞にも原則として計算日
          の翌日付の朝刊に基準価額（１万口当たり）が掲載されています。なお、下記照会先においてもご確認いた
          だけます。
             委託会社における照会先：

             ＳＢＩアセットマネジメント株式会社（委託会社）
             電話番号     03－6229－0097（受付時間：毎営業日の午前9時～午後5時）
             ホームページ       　http://www.sbiam.co.jp/
     (2)  【保管】

        本ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載または記録さ
        れることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受益証券の保管に関する該当
        事項はありません。
     (3)  【信託期間】

        本ファンドの信託期間は2022年1月31日から開始し、原則として無期限です。
        ただし、後記の「（5）その他」の規定等によりファンドを償還させることがあります。
     (4)  【計算期間】

        この信託の計算期間は、毎年1月28日から翌年1月27日までとすることを原則とします。なお、第1計算期間は、
       2022年1月31日から2023年1月27日までとします。各計算期間終了日に該当する日が休業日のとき、各計算期間終了
       日は翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
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     (5)  【その他】

        (ⅰ)信託の終了
         ①　委託会社は、信託期間中において、信託契約の一部を解約することにより受益権の口数が10億口を下回る
           こととなった場合、またはこの信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき、FTSEグ
           ローバル・オールキャップ・インデックスが改廃されたとき、または、本ファンドの実質的な投資対象で
           あるＥＴＦ（上場投資信託証券）が上場廃止となるとき、もしくはやむを得ない事情が発生したときは、
           受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、信託を終了させることができます。この場合において、
           委託会社は、あらかじめ、解約しようとする旨を監督官庁に届出ます。
         ②　委託会社は、前記①の事項について、書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行います。こ
           の場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびに信託契約の解約の理由などの事項を定め、当該決議
           の日の2週間前までに、この信託契約にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれらの事項を記載
           した書面決議の通知を発します。
         ③　前記②の書面決議において、受益者（委託会社及びこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属するとき
           の当該受益権にかかる受益者としての受託会社を除きます。以下同じ。）は受益権の口数に応じて、議決
           権を有し、これを行使することができます。なお、この信託契約にかかる知れている受益者が議決権を行
           使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものとみなします。
         ④　前記②の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数をもって
           行います。
         ⑤　前記②から④までの規定は、委託会社が信託契約の解約について提案をした場合において、当該提案につ
           き、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときには
           適用しません。また、信託財産の状況に照らし真にやむを得ない事情が生じている場合であって、前記②
           から④までに規定する手続きを行うことが困難な場合にも適用しません。
        (ⅱ)その他の事由による信託の終了
          委託会社は、監督官庁より、この信託契約の解約の命令を受けたときは、その命令にしたがい、信託契約を
         解約し信託を終了させます。
          委託会社が監督官庁より登録の取消しを受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したときは委託会社
         は、この信託契約を解約し信託を終了させます。ただし、監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を
         他の投資信託委託会社に引継ぐことを命じたときは、下記「（ⅲ）約款変更」②の書面決議で否決された場合
         を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
          受託会社が辞任した場合または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社が新受託会社を選任で
         きないときは、委託会社は信託契約を解約し、信託を終了させます。
        (ⅲ)約款変更
         ①　委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したときは、受託会
           社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合（投資信託及び投資法
           人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併合」をいいます。以下同じ。）を行
           うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合しようとする旨及びその内容を監督官庁に届出ま
           す。なお、この信託約款は本条に定める以外の方法によって変更することができないものとします。
         ②　委託会社は、前記①の事項（前記①の変更事項にあっては、その内容が重大なものに該当する場合に限
           り、前項の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が軽微なものに該当する場合を除
           きます。以下「重大な約款の変更等」といいます。）について、書面決議を行います。この場合におい
           て、あらかじめ、書面決議の日ならびに重大な約款変更の変更等の内容およびその理由などの事項を定
           め、当該決議の日の２週間前までに、この信託約款にかかる知れている受益者に対し、書面をもってこれ
           らの事項を記載した書面決議の通知を発します。
         ③　前記②の書面決議において、受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができ
           ます。なお、信託契約にかかる知れている受益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は
           書面決議について賛成するものとみなします。
         ④　前記②の書面決議は議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多数をもって
           行います。
         ⑤　書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
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         ⑥　前記②から⑤までの規定は、委託会社が重大な約款の変更等について提案をした場合において、当該提案
           につき、この信託契約にかかるすべての受益者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたとき
           に は適用しません。
         ⑦　前記①から⑥の規定にかかわらず、この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、
           当該併合にかかる１つまたは複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該
           他の投資信託との併合を行うことはできません。
        (ⅳ)公告
          委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載します。
          http://www.sbiam.co.jp/
          なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の公告は、日刊
         工業新聞に掲載します。
        (ⅴ)反対受益者の受益権買取請求の不適用
          本ファンドは、受益者が信託約款第41条の規定による一部解約請求を行ったときは、委託会社が信託契約の
         一部の解約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金として支払
         われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、前記（ⅰ）の信託契約の解約または前期（ⅲ）の重
         大な信託約款の変更等を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益
         者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。
        (ⅵ)運用報告書の作成
          ファンドは、毎計算期末            （毎年1月27日。ただし、当該日が休業日の場合は翌営業日。）及び信託終了時に
         期中の運用経過のほか信託財産の内容、有価証券売買状況などを記載した交付運用報告書を作成し、販売会社
         を通じて知れている受益者に交付します。運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載します。
         ただし、受益者から運用報告書（全体版）の請求があった場合には、これを交付します。
        (ⅶ)関係法人との契約の更改
          募集・販売契約
          委託会社と販売会社との間の募集・販売契約は、当事者の別段の意思表示のない限り、1年ごとに自動的に更
         新されます。募集・販売契約は、当事者間の合意により変更することができます。
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    ４  【受益者の権利等】

       受益者の有する主な権利は次の通りです。
       (ⅰ)収益分配金・償還金の請求権
         受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を所有する受益権の口数に応じて委託会社に請求する権利を有しま
        す。収益分配金の請求権は支払開始日から5年間、償還金の請求権は支払開始日から10年間その支払いを請求しな
        いときはその権利を失い、委託会社が受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
        （注）本ファンドの受益権は、振替制度の適用を受けており、その場合の分配金は、決算日において振替機関等
           の振替口座簿に記載または記録されている受益者に、原則として決算日から起算して5営業日目までに支払
           いを開始します。
       (ⅱ)換金請求権

         受益者は、保有する受益権について販売会社に換金を請求する権利を有します。
       (ⅲ)帳簿閲覧権

         受益者は委託会社に対し、その営業時間内に本ファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧・謄写を請求する
        ことができます。
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    第３【ファンドの経理状況】

    1)　　本ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38
       年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
       則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    2)　　本ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1期計算期間（2022年1月

       31日から2023年1月27日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を
       受けております。
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    １【財務諸表】

    【ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンド】

    （１）【貸借対照表】

                                                     （単位：円）
                                           第1期
                                        2023年    1月27日現在
     資産の部
       流動資産
                                                         9,394
        コール・ローン
                                                    18,780,177,026
        親投資信託受益証券
                                                    18,780,186,420
        流動資産合計
                                                    18,780,186,420
       資産合計
     負債の部
       流動負債
                                                      30,320,760
        未払解約金
                                                       1,066,791
        未払受託者報酬
                                                       3,352,706
        未払委託者報酬
                                                        755,590
        その他未払費用
                                                      35,495,847
        流動負債合計
                                                      35,495,847
       負債合計
     純資産の部
       元本等
                                                    18,100,353,213
        元本
        剰余金
                                                      644,337,360
         期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                                    18,744,690,573
        元本等合計
                                                    18,744,690,573
       純資産合計
                                                    18,780,186,420
     負債純資産合計
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    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                                     （単位：円）
                                           第1期
                                        自　2022年      1月31日
                                        至　2023年      1月27日
     営業収益
                                                      457,037,026
       有価証券売買等損益
                                                      457,037,026
       営業収益合計
     営業費用
                                                          59
       支払利息
                                                       1,672,054
       受託者報酬
                                                       5,254,889
       委託者報酬
                                                       1,815,660
       その他費用
                                                       8,742,662
       営業費用合計
                                                      448,294,364
     営業利益又は営業損失（△）
                                                      448,294,364
     経常利益又は経常損失（△）
                                                      448,294,364
     当期純利益又は当期純損失（△）
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                                      67,765,660
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                                      -
                                                      278,582,901
     剰余金増加額又は欠損金減少額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減
                                                      278,582,901
       少額
                                                      14,774,245
     剰余金減少額又は欠損金増加額
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増
                                                      14,774,245
       加額
                                                           -
     分配金
                                                      644,337,360
     期末剰余金又は期末欠損金（△）
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    （３）【注記表】

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  親投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価
                      額で評価しております。
    ２.その他                  ファンドの計算期間

                      本ファンドの計算期間は原則として、毎年1月28日から翌年1月27日までとしてお
                      りますが、第1期計算期間は期首が設定日のため、当計算期間は2022年1月31日か
                      ら2023年1月27日までとなっております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                               第1期
                    項目
                                            2023年    1月27日現在
    １.   計算期間末日における受益権の総数                                            18,100,353,213口
    ２.
       1口当たり純資産額                                                1.0356円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (10,356円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                               第1期
                           自  2022年    1月31日
                           至  2023年    1月27日
     １.  分配金の計算過程
       費用控除後の配当等収益額                             A                 227,872,227円
       費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券等損益額                             B                 152,656,477円
       収益調整金額                              C                  263,808,656円
       分配準備積立金額                             D                      －円
       本ファンドの分配対象収益額                             E=A+B+C+D                 644,337,360円
       本ファンドの期末残存口数                             F               18,100,353,213口
       10,000口当たり収益分配対象額                             G=E/F×10,000                   355.96円
       10,000口当たり分配金額                             H                      －円
       収益分配金金額                             I=F×H/10,000                      －円
     ２.  追加情報
       2016年1月29日の日本銀行による「マイナス金利付き量的・質的金融緩和」の導入発表後、国内短期金融市場では
       利回り水準が低下しております。この影響により、利息に相当する額を本ファンドが実質的に負担する場合には受
       取利息のマイナスまたは支払利息として表示しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                       第1期
                                    自  2022年    1月31日
            項目
                                    至  2023年    1月27日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール･ローン等の金銭債権

    るリスク                  及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マーケティング

                      部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、
                      ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、
                      運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。
                      ①市場リスクの管理
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っ
                      ているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常
                      時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                       第1期
            項目
                                    2023年    1月27日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
      差額                表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①親投資信託受益証券

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

      ついての補足説明                前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    ４.金銭債権及び満期のある有価証券                  金銭債権

      の計算期間末日後の償還予定額
                      全額が1年以内に償還されます。
                      有価証券（売買目的有価証券を除く。）のうち満期のあるもの
                      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                      第1期
                                   自  2022年    1月31日
           種類
                                   至  2023年    1月27日
                            最終の計算期間の損益に含まれた評価差額（円）
       親投資信託受益証券                                               453,327,171
           合計                                           453,327,171
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                               第1期
                           自  2022年    1月31日
                           至  2023年    1月27日
                          該当事項はありません。
    （その他の注記）

    本ファンドの当該計算期間における元本額の変動
                                                  第1期
                                               自  2022年    1月31日
                      項目
                                               至  2023年    1月27日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                               3,670,462,594円
    期中追加設定元本額                                               17,012,853,808円
    期中一部解約元本額                                               2,582,963,189円
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

                                                     （単位：円）
       種　類                 銘　柄                券面総額(口)          評価額      備考
    親投資信託受益証券         ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・マザーファン                           18,111,849,770        18,780,177,026
              ド
                    合計                     18,111,849,770        18,780,177,026
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    <参考情報>

    本報告書の開示対象であるファンド（ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンド）は「ＳＢＩ・Ｖ・

    全世界株式インデックス・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の
    部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファ
    ンドの2023年       1月27日現在（以下「計算日」という。）の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監
    査意見の対象外であります。
    ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・マザーファンド

    貸借対照表

                                                     （単位：円）
                                        2023年    1月27日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                              48,585,022
        コール・ローン                                              126,758,278
                                                    18,652,826,912
        投資信託受益証券
        流動資産合計                                            18,828,170,212
       資産合計                                              18,828,170,212
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              48,409,718
                                                          347
        未払利息
        流動負債合計                                              48,410,065
       負債合計                                                48,410,065
     純資産の部
       元本等
        元本                                            18,111,849,770
        剰余金
                                                      667,910,377
         剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                            18,779,760,147
       純資産合計                                              18,779,760,147
     負債純資産合計                                               18,828,170,212
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記表

    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたって
                      は、金融商品取引所における最終相場によっております。
    ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約取引

      価方法                個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価してお
                      ります。
    ３.外貨建資産・負債の本邦通貨への                  信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計

      換算基準                算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
    ４.収益及び費用の計上基準                  ①受取配当金

                      原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において、予想配当金額を計上して
                      おります。
                      ②為替差損益
                      約定日基準で計上しております。
    ５.その他                  外貨建資産等の会計処理

                      外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づ
                      き、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用してお
                      ります。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為
                      替差損益を算定しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                            2023年    1月27日現在
                    項目
    １.   計算日における受益権の総数                                            18,111,849,770口
    ２.
       1口当たり純資産額                                                1.0369円
       (10,000口当たり純資産額)                                               (10,369円)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                    自  2022年    1月31日
            項目
                                    至  2023年    1月27日
    １.金融商品に対する取組方針                  本ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資
                      信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品
                      に対して投資として運用することを目的としております。
    ２.金融商品の内容及び金融商品に係                  本ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール･

    るリスク                  ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。
                      これらは、価格変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び
                      流動性リスクにさらされております。
                      また、主に為替変動リスクを回避すること等を目的として、為替予約取引を行っ
                      ております。為替予約取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変
                      動リスク及び取引相手の信用状況の変動により損失が発生する信用リスクであり
                      ます。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  常勤取締役、最高運用責任者、リスク管理部長、商品企画部長、マーケティング

                      部長、運用部長及び運用部マネジャーをもって構成するリスク管理委員会にて、
                      ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、
                      運用者の意思決定方向を調整・相互確認しております。
                      ①市場リスクの管理
                      市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っ
                      ているか等の管理を行なっております。
                      ②信用リスクの管理
                      信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常
                      時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。
                      ③流動性リスクの管理
                      流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組
                      入比率等の管理を行なっております。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                    2023年    1月27日現在
            項目
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照
      差額                表計上額と時価との差額はありません。
    ２.時価の算定方法                  ①投資信託受益証券

                      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）に記載しております。
                      ②上記以外の金融商品
                      これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることか
                      ら、当該帳簿価額を時価としております。
    ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる

      ついての補足説明                前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    ４.金銭債権及び満期のある有価証券                  金銭債権

      の計算日後の償還予定額
                      全額が1年以内に償還されます。
                      有価証券（売買目的有価証券を除く。）のうち満期のあるもの
                      該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                   自  2022年    1月31日
                                   至  2023年    1月27日
           種類
                              当期間の損益に含まれた評価差額（円）
        投資信託受益証券                                             △103,040,018
           合計                                          △103,040,018
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

                           自  2022年    1月31日
                           至  2023年    1月27日
                          該当事項はありません。
    （その他の注記）

    元本額の変動
                                               自  2022年    1月31日
                      項目
                                               至  2023年    1月27日
    投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                                               3,670,460,000円
    期中追加設定元本額                                               14,762,780,828円
    期中一部解約元本額                                                321,391,058円
    期末元本額                                               18,111,849,770円
    元本の内訳※
    ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンド                                               18,111,849,770円
    （注）※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
    附属明細表

    第１　有価証券明細表
    　(1)株式
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券

      通貨       種　類             銘　柄            券面総額(口)            評価額        備考
    米ドル     投資信託受益証券         VANGUARD     TOT  WORLD   STK  ETF          1,551,215         143,937,239.85
                                        1,551,215         143,937,239.85
                 米ドル小計
                                                (18,652,826,912)
                                                 18,652,826,912
                     合計
                                                (18,652,826,912)
    (注1)通貨種類毎の小計欄の(              )内は、邦貨換算額（単位:円）であります。
    (注2)合計金額欄の(          )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    外貨建有価証券の内訳

                                     組入投資信託             有価証券の
          通貨               銘柄数             受益証券            合計金額に
                                      時価比率            対する比率
    米ドル              投資信託受益証券              1銘柄          99.3%              100.0%
    （注）組入投資信託受益証券時価比率は、純資産に対する通貨ごとの比率であります。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
                                 49/165
















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    ２【ファンドの現況】

    【純資産額計算書】

                                    2023年1月31日現在
    Ⅰ　資産総額                               18,723,309,882円

    Ⅱ　負債総額                                 12,212,162円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               18,711,097,720円
    Ⅳ　発行済口数                               18,155,614,109口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.0306円
    　　（1万口当たり純資産額）                                  （10,306円）
    （参考）

    ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・マザーファンド

    純資産額計算書
                                    2023年1月31日現在
     Ⅰ　資産総額                              18,775,498,485円
     Ⅱ　負債総額                                52,163,782円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                              18,723,334,703円
     Ⅳ　発行済口数                              18,144,499,965口
     Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                  1.0319円
     　　（1万口当たり純資産額）                                 （10,319円）
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    第４   【内国投資信託受益証券事務の概要】

     (1)  名義書換についてその手続、取扱場所、取次所、代理人の名称及び住所並びに手数料
        該当事項はありません。
     (2)  受益者に対する特典

        該当事項はありません。
     (3)  受益権の譲渡

        受益権の譲渡制限は設けておりません。
        ①　受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記
          録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
        ②　前記①の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益権の口数の減少及び
          譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録するものとします。
          ただし、前記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の振替先口座を開設した
          他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替
          先口座に受益権の口数の増加の記載または記録が行われるよう通知するものとします。
        ③　前記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振
          替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合等において、委託会
          社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振替停止日や振替停止期間を設け
          ることができます。
     (4)  受益権の譲渡の対抗要件

        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社及び受託会社に対抗することができ
       ません。
     (5)  受益権の再分割

        委託会社は受託会社と協議のうえ、社振法に定めるところにしたがい、一定日現在の受益権を均等に再分割でき
       るものとします。
     (6)  償還金

        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日以前において一
       部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定された受益権で取得申込代金支
       払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。）に支
       払います。
     (7)  質権口記載または記録の受益権の取扱いについて

        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、一部解約の
       実行の請求の受付、一部解約金及び償還金の支払い等については、信託約款の規定によるほか、民法その他の法令
       等にしたがって取扱われます。
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    第三部     【委託会社等の情報】

    第１   【委託会社等の概況】

    １  【委託会社等の概況】

      ①　資本金の額
       (ⅰ)資本金の額(2023年4月1日現在)
         委託会社の資本金の額は金4億20万円です。
       (ⅱ)発行する株式の総数
         委託会社の発行する株式の総数は146万4,000株です。
       (ⅲ)発行済株式の総数
         委託会社がこれまでに発行した株式の総数は1,408,348株です。
       (iv)最近5年間における主な資本金の額の増減
         2022年1月31日に資本金を10億5,020万円に増資しました。
         2022年3月23日に資本金を4億20万円に減資しました。
    　　　　　2023年4月1日に吸収合併に係る資本金4億9,500万円を引き継ぎ、
         同日に同額を減資しました。
      ②　委託会社の機構

       (ｉ)会社の意思決定機構
         経営の意思決定機関として取締役会をおきます。取締役会は、委託会社の業務執行の基本方針を決定し、取締
        役の職務を監督します。代表取締役である社長は、委託会社を代表し、全般の業務執行について指揮統括しま
        す。取締役は、委嘱された業務の執行にあたり、また、社長に事故有るときにその職務を代行します。委託会社
        の一切の活動における法令遵守に関して管理監督する機関としてコンプライアンス委員会をおきます。コンプラ
        イアンス委員会は、委託会社が法律上・規制上の一切の要件と社内の方針とを遵守するという目的に関し、法律
        により許可されているすべての権限を行使することができます。監査役は、委託会社の会計監査及び業務監査を
        行います。
       (ⅱ)投資運用の意思決定機構

        ア）市場環境分析・企業分析
         ファンドマネジャー、アナリストによる市場環境、業種、個別企業などの調査・分析及び基本投資戦略の協
         議・策定を行います。
        イ）投資基本方針の策定
         最高運用責任者のもとで開催される「運用会議」において、市場動向・投資行動・市場見通し・投資方針等を
         策定します。
        ウ）運用基本方針の決定
         「運用会議」の策定内容を踏まえ、常勤取締役、最高運用責任者、運用部長及び運用部マネジャーをもって構
         成される「投資戦略委員会」において運用の基本方針が決定されます。
        エ）投資銘柄の策定、ポートフォリオの構築
         ファンドマネジャーは、この運用の基本方針に沿って、各ファンドの運用計画書を策定し、最高運用責任者の
         承認後、売買の指図を行います。ただし、未公開株及び組合への投資を行う場合は、それぞれ「未公開株投資
         委員会」、「組合投資委員会」での承認後、売買の指図等を行います。
        オ）パフォーマンス分析、リスク分析・評価
         ファンドのリスク特性分析、パフォーマンスの要因分析の報告及び監視を行い、運用方針の確認・見直しを行
         います。
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    ２  【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信託の設定を行うとと
     もに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)                                      を行っています。また「金融商品取
     引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、投資助言業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引
     業に係る業務の一部を行っています。
      委託会社は、2023年4月1日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメント・マネ

     ジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式会社を継承しました。
      2023年１月末日現在、委託会社（合併前のＳＢＩアセットマネジメント株式会社）が運用を行っている投資信託(マ

     ザーファンドは除きます)は以下の通りです。
                                                (2023年1月末日現在)
               ファンドの種類                    本数          純資産総額（百万円）
       追加型株式投資信託                           244               1,598,969
                                                  1,732,574
       単位型株式投資信託                           589
       合計                           833               3,331,543
    (ご参考）

        2023年１月末日現在、新生インベストメント・マネジメント株式会社が運用を行っている投資信託(マザーファン
      ドは除きます)は以下の通りです。
                                                (2023年1月末日現在)

               ファンドの種類                    本数          純資産総額(百万円)
       追加型株式投資信託                            58                 174,583
       単位型株式投資信託                            33                 42,516
       単位型公社債投資信託                            79                 204,693
       合計                           170                 421,792
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    ３【委託会社等の経理状況】

     (1)　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
          委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸
        表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)
        ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19
        年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
        則」（昭和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金
        融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成して
        おります。
    　　　　　なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示
         しております。
      (2)　監査証明について

          当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                                             2021年４
        月１日  至       2022年３月31日）の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間（自                                      2022年４月
        １日  至      2022年９月30日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及
        び中間監査を受けております。
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    (1)  【貸借対照表】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年３月31日)               (2022年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               1,281,158                569,638
       前払費用                                24,575               22,597
       未収委託者報酬                                482,776               572,712
       未収運用受託報酬                                 1,091               6,634
                                       25,257               25,626
       その他
       流動資産合計                               1,814,859               1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                       ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                               17,288               14,734
       無形固定資産
        商標権                                1,352               1,203
        ソフトウエア                                2,626               1,309
                                         67               67
        その他
        無形固定資産合計                                4,046               2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                               956,238              1,051,219
        関係会社株式                                 ―             22,031
        繰延税金資産                               140,000               170,818
                                       11,613               11,469
        その他
        投資その他の資産合計                              1,107,852               1,255,540
       固定資産合計                               1,129,187               1,272,854
      繰延資産
                                         ―              4,170
      　株式交付費
      　繰延資産合計                                   ―              4,170
      資産合計                                2,944,046               2,474,235
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                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                               (2021年３月31日)               (2022年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                 2,370               1,926
       未払金                                383,631               384,755
        未払手数料                               333,627               331,045
         その他未払金                                50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                                498,282               519,036
      負債合計                                 498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                400,200               400,200
       資本剰余金
       　その他資本剰余金                                  ―            1,350,000
       資本剰余金合計                                  ―            1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                               30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                      2,310,952                240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              2,340,964                340,144
       株主資本合計                               2,741,164               2,090,344
       評価・換算差額等
                                      △295,400               △135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                               △295,400               △135,145
      純資産合計                                2,445,764               1,955,198
     負債純資産合計                                 2,944,046               2,474,235
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    (2)  【損益計算書】

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年４月１日             (自  2021年４月１日
                              　至   2021年３月31日)             　至   2022年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                2,242,459               2,468,525
                                        1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                                2,243,719               2,479,148
     営業費用
      支払手数料                                1,472,682               1,557,540
      広告宣伝費                                 11,011                7,417
      調査費                                 33,280               38,368
      委託計算費                                 109,479               147,361
      営業雑経費                                 23,297               24,534
       通信費                                  720               727
       印刷費                                19,915               21,008
       協会費                                 2,429               2,630
       諸会費                                  189               167
       その他営業雑経費                                  43               ―
      営業費用計                                1,649,751               1,775,222
     一般管理費
      給料                                 136,492               123,426
       役員報酬                                27,899               23,837
       給料・手当                                108,592                99,438
      　賞与                                   ―               150
      福利厚生費                                 19,637               17,716
      交際費                                    0               ―
      寄付金                                   ―              4,402
      旅費交通費                                   341                98
      租税公課                                  9,743               17,336
      不動産賃借料                                 13,750               10,160
      退職給付費用                                  3,963               2,820
      固定資産減価償却費                                  4,560               5,219
      事務委託費                                 13,751               12,484
      消耗品費                                   810               767
                                       16,387               13,098
      諸経費
      一般管理費計                                 219,438               207,532
     営業利益                                  374,528               496,394
     営業外収益
      受取利息                                    6               4
      受取配当金                                 51,201               32,400
      雑収入                                  1,682                175
      営業外収益計                                 52,890               32,579
     営業外費用
      為替差損                                    1               69
      株式交付費償却                                   ―               379
                                         ―               36
      雑損失
      営業外費用計                                    1              485
     経常利益                                  427,417               528,489
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                                                    (単位：千円)

                                前事業年度               当事業年度
                              (自  2020年４月１日             (自  2021年４月１日
                              　至   2021年３月31日)             　至   2022年３月31日)
     特別損失
                                         ―             326,300
     　投資有価証券評価損
     　特別損失合計                                    ―             326,300
     税引前当期純利益                                  427,417               202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                       137,856               163,769
     法人税等調整額                                  △7,202              △100,993
     法人税等合計                                  130,653                62,775
     当期純利益                                  296,763               139,413
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    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自  2020年４月１日  至  2021年３月31日）    

                                                   （単位：千円）
                        株主資本                  評価・換算差額等
                       利 益 剰 余 金
                                       その他有価          評価・
                                              繰延
                        その他
                                                      純資産合計
                                   株主資本
                              利益
                                             ヘッジ    換算差額
              資本金                         証券評価差
                       利益剰余金
                  利益準備
                                    合計
                              剰余金
                                             損益
                                                  等合計
                        繰越利益
                                         額金
                    金
                              合計
                        剰余金
     当期首残高         400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △367,962      3,343   △364,618      2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                    296,763     296,763     296,763                    296,763
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                                    72,561    △3,343     69,218      69,218
      （純額）
     当期変動額合計            ―     ―    296,763     296,763     296,763     72,561    △3,343     69,218     365,982
     当期末残高         400,200     30,012     2,310,952     2,340,964     2,741,164     △295,400        ―  △295,400      2,445,764
     当事業年度（自  2021年４月１日  至  2022年３月31日）    

                                                   （単位：千円）
                                   株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
                                          その他利益
                                                       株主資本
                           その他      資本
                 資本金                           剰余金
                      資本                利益          利益剰余金
                                                        合計
                            資本     剰余金
                      準備金                準備金            合計
                                           繰越利益
                           剰余金      合計
                                           剰余金
     当期首残高             400,200       ―     ―     ―   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
     　合併による増加                        50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
     　準備金の積立                                  70,038     △70,038         ―      ―
     　剰余金の配当                                      △2,396,530      △2,396,530      △2,396,530
     　新株の発行             650,000     650,000           650,000                      1,300,000
     　資本金から剰余金への
                △650,000           650,000     650,000                         ―
     振替
     　準備金から剰余金への                 △650,000
                            650,000        ―                       ―
     振替
     　当期純利益                                        139,413      139,413      139,413
     　株主資本以外の項目の
     　当期変動額（純額）
     当期変動額合計               ―     ―  1,350,000     1,350,000      70,038    △2,070,858      △2,000,820       △650,820
     当期末残高             400,200       ―  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
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                        評価・換算差額等

                    その他有価証券        評価・換算差額等           純資産合計
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △295,400         △295,400          2,445,764
     当期変動額
     　合併による増加                                     306,295
     　準備金の積立                                        ―
     　剰余金の配当                                    △2,396,530
     　新株の発行                                     1,300,000
     　資本金から剰余金への振替                                        ―
     　準備金から剰余金への振替                                        ―
     　当期純利益                                     139,413
     　株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
     　当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △490,565
     当期末残高                  △135,145         △135,145          1,955,198
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     注記事項

     （重要な会計方針）
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
       (1)子会社株式
        　移動平均法による原価法
       (2)その他有価証券
        　市場価格のない株式等以外のもの
              時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

     　　  　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８-15年、器具備品が３-15
             年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間(５年)に基づく定額法によっております。
       ４．繰延資産の処理方法

          株式交付費
            ３年間で均等償却しております。
      　５．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
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    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
    　　なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
    　　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基
     準適用指針第19号          2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    （未適用の会計基準等）

     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                        2021年６月17日         企業
     会計基準委員会）
     (1）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2）適用予定日

      2023年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

    　（貸借対照表）
    　　　前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」67千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」10,137千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
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     (貸借対照表関係)

                前事業年度                           当事業年度

              (2021年３月31日)                           (2022年３月31日)
     ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457千円            建物                 4,972千円
        器具備品                 4,674千円            器具備品                 5,714千円
        合計                 8,132千円            合計                10,686千円
      (損益計算書関係)

      該当事項はありません。
      (株主資本等変動計算書関係)

      前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600             ―           ―         36,600

    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
      当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式(株)                 36,600           20,800             ―         57,400

    　(注)普通株式の増加20,800株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    ２．自己株式に関する事項

      該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。
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    ４．配当に関する事項

    (1)配当金支払額　
                       配当金の総額          1株当たり
       （決議）        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）        配当額（円）
     2021年８月25日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021年８月25日         2021年８月26日
     株主総会
     2022年２月14日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022年２月14日         2022年２月15日
     株主総会
    (2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

      該当事項はありません。
    （金融商品関係）

      前事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　　　営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

            2021年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません（(注２)を参照ください。）。
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                                             （単位：千円）

                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158           ―
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776          ―
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         ―
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238          ―
                 その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264           ―
            未払金                        383,631        383,631          ―
           負債計                         383,631        383,631          ―
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        ―
           デリバティブ取引計(注)                            350        350        ―
               (注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

      　(1)現金・預金  (2)未収委託者報酬  (3)未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
      　(4)投資有価証券
            その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                     (単位：千円)
                   区分              貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
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      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                        　　　　　　（単位：千円）
                               １年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                  合計               1,765,026
      当事業年度（自　2021年４月１日　至　2022年３月31日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
          ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　　　営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
          ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。　　　
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
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        ２．金融商品の時価等に関する事項

         2022年３月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度（2022年３月31日）

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                             （千円）
           投資有価証券                       1,051,219           1,051,219               ―
          資産計                     1,051,219           1,051,219               ―
          デリバティブ取引(*3)                         41           41           ―
    　(*1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。        
                区分            貸借対照表計上額
                              （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                         22,031
    　(*3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
    　（注）金銭債権の決算日後の償還予定額

                         　　　（単位：千円）
                              １年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                合計                 1,148,985
      ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。          
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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    　　　　時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当事業年度（2022年３月31日）　
                                         時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          ―        41        ―        41
        　　資産計                          ―        41        ―        41
    　　　(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          　デリバティブ取引
    　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類してお
            ります。
    　　　(注2)「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                              2019年７月４日）

            第26項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は1,051,219千円であります。
     （有価証券関係）

     １．子会社株式
      　前事業年度(2021年３月31日)

     　　　該当事項はありません。
      　当事業年度(2022年３月31日)

    　　　　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
    　２．その他有価証券

        前事業年度(2021年３月31日)

                                                    （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                954,843         1,381,010        △426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △425,771
                                 68/165




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        当事業年度(2022年３月31日)

                                                    （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他                 1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1)株式                  ―          ―        ―
                      (2)債券                  ―          ―        ―
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3)その他               1,049,578          1,245,010        △195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △194,790
    　　　　(注)表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     ３．売却したその他有価証券

        前事業年度(2021年３月31日)

                                                    （単位：千円）

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1)株式                       ―             ―             ―
         (2)債券                       ―             ―             ―
         (3)その他                     15,865              794              ―
              合計                15,865              794              ―
        当事業年度(2022年３月31日)

        　該当事項はありません。
     ４．減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について326,300千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     (デリバティブ取引関係)

     　前事業年度（2021年３月31日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               7,910        ―        350       350
                  合計                7,910        ―        350       350
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
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     　当事業年度（2022年３月31日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               10,356         ―        41       41
                  合計                10,356         ―        41       41
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
     (退職給付関係)

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                            2020年４月１日  至           2021年３月31日）3,963千
      円、当事業年度（自           2021年４月１日  至           2022年３月31日）2,820千円であります。
     (税効果会計関係)

               前事業年度                           当事業年度

             （2021年３月31日）                           （2022年３月31日）
     １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                           １.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                    438千円      　電話加入権                    438千円
         未払事業税                   3,830       　投資有価証券評価損                   99,913
         その他未払税金                   1,424         未払事業税                   3,406
         その他有価証券評価差額金                  130,492          その他未払税金                   3,817
                          3,936
         その他                             その他有価証券評価差額金                   59,644
       繰延税金資産小計                             その他                   3,598
                         140,121
                           ―
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                      ―
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                         　△120
       　その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                   　△120        繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     ―
                                 繰延税金資産の純額                  170,818
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
     　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下で
      あるため注記を省略しております。
    （企業結合等関係）

      共通支配下の取引等
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       当社は、    2021年３月17日の取締役会において、                   当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認 決議し、効力発生日である              2021年５月１日付をもって吸収合併いたしました。　
       １．取引の概要

     　　(1)結合当事企業の名称
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
     　　(2)企業結合日
         2021年５月１日
     　　(3)企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
     　　(4)結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　(5)取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
     ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報）

     前事業年度(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
                                 71/165








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の90％を超えるため、地域ごと
         の売上高の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
     当事業年度(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるため、地域
         ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         （年２回決算型）
     （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
     （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
    (関連当事者情報)

     前事業年度　(自　2020年４月１日　至　2021年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
      　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
    を持つ
                                          料
    会社
     （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
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     当事業年度　(自　2021年４月１日　至　2022年３月31日)

    　１.関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

      　(ア)財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
                              （被所有）    役員の兼任

        モーニングスター                 金融情報                 増資の引
    親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000      ―     ―
        株式会社                 サービス業                 受
                              100.0%    人員出向・受入
     (注)当社の行った株主割当による増資（普通株式20,800株）を引き受けたものです。

      　(イ)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)        (千円)
                              割合(%)
    同一の
                                          販売委託
    親会社
        株式会社SBI証券       東京都港区       48,323   証券業      ―   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
    を持つ
                                          料
    会社
     (注)   販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２.親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
      (１株当たり情報)

                            前事業年度                 当事業年度
                          自　2020年４月１日                 自　2021年４月１日
                          至　2021年３月31日                 至　2022年３月31日
     １株当たり純資産額                            66,824円16銭                  34,062円69銭

     １株当たり当期純利益                            8,108円30銭                  3,483円69銭

                       なお、潜在株式調整後１株当た                 なお、潜在株式調整後１株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
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     (注)１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                           自　2020年４月１日                 自　2021年４月１日
                           至　2021年３月31日                 至　2022年３月31日
     当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額(千円)                                   ―                 ―

     普通株式に係る当期純利益(千円)                                296,763                 139,413

     期中平均株式数(株)                                36,600                 40,019

     (重要な後発事象)

    　  該当事項はありません。
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    （参考）ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）においてＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
    は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）
     の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59
     号）」（以下「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取
     引業等に関する内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和３年４月１日
     至  令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                694,448               952,283
       前払費用                                17,973               17,878
       未収委託者報酬                                213,053               254,036
       未収運用受託報酬                                24,496               22,481
                                        1,348               1,806
       その他
       流動資産合計                                951,320              1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,495              ※　 2,307
        建物
                                        ※ 167
                                                       ※　 301
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,662               2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                               13,220               15,780
        商標権                                 163               131
        無形固定資産合計                               13,383               15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                 109               114
        長期前払費用                                2,609                412
        繰延税金資産                                6,273               8,312
                                        9,040               9,040
        その他
        投資その他の資産合計                               18,032               17,879
       固定資産合計                                34,078               36,400
      資産合計                                 985,399              1,284,886
                                                    (単位：千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                77,049               94,288
        未払手数料                               50,571               62,038
         その他未払金                                26,478               32,249
       未払消費税等                                27,207               10,175
       未払法人税等                                107,361                81,465
       未払費用                                34,963               33,321
       預り金                                 1,595                207
       その他                                39,578               60,394
       流動負債合計                                287,757               279,853
      負債合計                                 287,757               279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
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                                       150,000               150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
         繰越利益剰余金                              397,635               705,022
        利益剰余金合計                               397,635               705,022
       株主資本合計                                697,635              1,005,022
      評価・換算差額等
      　その他有価証券評価差額金                                    6               10
      　評価・換算差額等合計                                    6               10
      純資産合計                                 697,641              1,005,032
     負債純資産合計                                  985,399              1,284,886
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    (2)  損益計算書

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和２年４月１日             (自  令和３年４月１日
                             　至   令和３年３月31日)             　至   令和４年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 913,541              1,121,008
      運用受託報酬                                 89,835               85,106
      営業収益計                                1,003,376               1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                 212,582               258,998
      広告宣伝費                                 11,000                 750
      支払報酬                                  2,500               2,000
      協会費                                  2,540               2,932
      委託計算費                                 170,862               235,594
                                       81,785               99,084
      委託調査費
      営業費用計                                 481,271               599,359
     一般管理費
      給料                                 62,995               76,010
       役員報酬                                25,850               28,650
       給料・手当                                37,145               43,660
      　賞与                                   ―              3,700
      法定福利費                                  8,602               12,205
      福利厚生費                                  1,456               1,708
      退職給付費用                                  2,489               3,171
      派遣社員費                                   ―              2,323
      募集費                                   250              6,925
      業務委託費                                 17,606               21,495
      不動産賃借料                                  8,116               8,116
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  3,451               5,673
      租税公課                                 10,325               11,936
      什器備品費                                   162                ―
      支払報酬                                  6,579               6,180
                                        5,116               6,059
      諸経費
      一般管理費計                                 129,207               163,862
     営業利益                                  392,897               442,893
     営業外収益
      受取利息                                    2               2
      為替差益                                   129                70
                                         245               448
      雑収入
      営業外収益計                                   377               522
     営業外費用
                                          0               ―
      その他
      営業外費用計                                    0               ―
     経常利益                                  393,273               443,416
     税引前当期純利益                                  393,273               443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                       122,381               138,069
                                       △3,335               △2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                  274,228               307,387
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    （3）株主資本等変動計算書

     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
                                                 （単位：千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406        423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228        274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                ―      ―      ―     274,228       274,228        274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証        評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △1        △1     423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
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     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

                                                 （単位：千円)
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                ―      ―      ―     307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                 その他有価証       評価・換算差
                 券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                  10        10    1,005,032
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      [注記事項]

    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
      その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
          時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     ①　有形固定資産
       定額法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定
       率法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
          建物　    8～18年

          器具備品　　　5年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
          ソフトウエア　5年

        　　商標権　　　          10年
    ３．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
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    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　8,312千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
      した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
      金額に重要な影響を与える可能性があります。
    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
      また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    （未適用の会計基準等）

     　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                        2021年６月17日         企業
     会計基準委員会）
     (1）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第31
      号）の2021年６月17日の改正は、2019年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2）適用予定日

     　2023年３月期の期首から適用します。
     (3）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金（1,174千円）」「立
       替金（174千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に
       含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       （9,040千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    （貸借対照表関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     ※　有形固定資産の減価償却累計額                           ※　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515千円        建物                   778千円
        器具備品                   632千円        器具備品                   732千円
    （株主資本等変動計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度
     （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月31日）             （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数                           １．発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    ２．自己株式に関する事項                           ２．自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                           ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                           ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

               前事業年度                           当事業年度
            （令和３年３月31日）                           （令和４年３月31日）
    １．金融商品の状況に関する事項                           １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項                           ２．金融商品の時価等に関する事項

               貸借対照      時価     差額
                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               表計上額                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448       ―
      (2)  未収委託
                                (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                213,053     213,053       ―
        者報酬
                                　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       ―
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998       ―
                                ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)未払手数料           50,571     50,571       ―
                                　投資信託（貸借対照表計上額　114千円）に関する
                                事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作
      (2)その他未払金           26,478     26,478       ―
                                成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」
      負債計           77,049     77,049       ―
                                （令和二年三月六日内閣府令第九号）に基づき、記
                                載を省略しております。
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
    資産
                                ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                               1年以内      1年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                (千円)      (千円)
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金              952,283        ―
     負債
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            694,448         ―
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                     24,496         ―
      資産計              931,998         ―
    （退職給付関係）


               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １．採用している退職給付金制度の概要
                                １．採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度
                                ２．確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は2,489千円で
                                　当社の確定拠出制度への要拠出額は3,171千円で
                                 あります。
     あります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                           　原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219千円          未払事業税                  4,119千円
                           57千円                          4,197千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276千円        繰延税金資産小計                   8,317千円
       　税務上の繰越欠損金に係る                           　税務上の繰越欠損金に係る
                              －                           －
        評価性引当額                           評価性引当額
       　将来減算一時差異等の合計に                           　将来減算一時差異等の合計に
                              －                           －
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
       　　評価性引当額小計                       －    　　評価性引当額小計                       －
       繰延税金資産合計                   4,772千円        繰延税金資産合計                   8,317千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △3千円                           △4千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △3千円       繰延税金負債合計                    △4千円
       繰延税金資産(△負債)の純額                   6,273千円        繰延税金資産(△負債)の純額                   8,312千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の                           の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の
      ５以下であるため注記を省略しております。                           ５以下であるため注記を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）

    　当事業年度（自          令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １.セグメント情報                           １.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    ２.関連情報                           ２.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    ３.主要な顧客ごとの情報                           ３.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）

    前事業年度     (自  令和２年４月１日          至  令和３年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        ＳＢＩホールディ
    親会社           東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00％    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          運用受託        未収運
        ＳＢＩ生命保険株
               東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        式会社
                                          (注2)        報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        ＳＢＩ損害保険株
               東京都港区       20,500   損害保険業       ― 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        式会社
                                          (注2)        報酬
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度(自        令和３年４月１日          至  令和４年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        ＳＢＩホールディ
    親会社           東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     90.00％    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,040
                                                  保証金
                                           (注2)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        ＳＢＩ生命保険株
    の子会           東京都港区       47,500   生命保険業       ― 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        式会社
    社                                      (注2)        報酬
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
                                 92/165








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                    　116,273円65銭          １株当たり純資産額　　　　　　　  　167,505円49銭
                                 １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   51,231円27銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　  45,704円75銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
     　当期純利益　　　　　　　　                    274,228千円         　当期純利益　　　　　　　　                    307,387千円
       普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円        普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円
       普通株主に係る当期純利益                      274,228千円           普通株主に係る当期純利益                     　307,387千円
       期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株                             期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）においてＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

      委託会社であるＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」（以下
     「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関す
     る内閣府令」（平成19年内閣府令第52号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                                         (自  令和３年４月１日
     至  令和４年３月31日)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表等

     (1)貸借対照表
                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                479,070               948,676
       前払費用                                  381              2,417
       未収委託者報酬                                81,365               68,969
       未収運用受託報酬                                  430               472
       未収投資助言報酬                                  ―               11
       立替金                                  31               ―
       その他                                 1,078                795
       流動資産合計                                562,358              1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                       ※ 2,511              ※　 2,324
        建物
                                        ※ 335
                                                       ※　 251
        器具備品
        有形固定資産合計                                2,847               2,576
       無形固定資産
                                        4,939               3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                                4,939               3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                                4,772               15,279
                                        9,041               9,041
        その他
        投資その他の資産合計                               13,814               24,321
       固定資産合計                                21,601               30,107
      資産合計                                 583,959              1,051,449
                                                    (単位：千円)


                                前事業年度               当事業年度
                              (令和３年３月31日)               (令和４年３月31日)
     負債の部
      流動負債
       未払金                                26,705               27,205
        未払手数料                                3,683               3,230
         その他未払金                                23,021               23,975
       未払消費税等                                36,697               25,942
       未払法人税等                                65,861               145,971
       未払費用                                10,737               25,904
       前受金                                17,367                 ―
       前受収益                                  275               275
       預り金                                 1,306                909
       仮受金                                  ―             40,254
       流動負債合計                                158,951               266,463
      固定負債
      　長期前受収益                                   687               412
      　固定負債合計                                   687               412
      負債合計                                 159,638               266,876
     純資産の部
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      株主資本
       資本金                                150,000               150,000
       資本剰余金
                                       150,000               150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                                150,000               150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                       124,320               484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                               124,320               484,573
       株主資本合計                                424,320               784,573
      純資産合計                                 424,320               784,573
     負債純資産合計                                  583,959              1,051,449
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    (2)  損益計算書

                                                    (単位：千円)
                                前事業年度               当事業年度
                              (自  令和２年４月１日             (自  令和３年４月１日
                             　至   令和３年３月31日)             　至   令和４年３月31日)
     営業収益
      委託者報酬                                 601,172               911,890
      運用受託報酬                                  1,882               1,689
                                         ―               46
      投資助言報酬
      営業収益計                                 603,054               913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380               43,472
      支払報酬                                   165                ―
      協会費                                  1,439               2,545
      委託計算費                                 106,815               161,292
                                       19,818               44,333
      委託調査費
      営業費用計                                 166,618               251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053               79,990
       役員報酬                                21,725               25,325
       給料・手当                                46,959               54,635
      　賞与                                   368                30
      法定福利費                                  8,841               9,032
      福利厚生費                                  1,166                844
      退職給付費用                                  1,459               1,105
      派遣社員費                                   ―               798
      業務委託費                                  4,426               2,722
      販売促進費                                  1,540               1,627
      旅費交通費                                   511               815
      システム利用料                                 10,939               16,313
      不動産賃借料                                  8,117               8,117
      修繕維持費                                  2,056               2,056
      固定資産減価償却費                                  2,080               2,077
      租税公課                                  7,142               9,962
      支払報酬                                  4,806               5,221
                                        4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                 126,385               151,746
     営業利益                                  310,049               510,236
     営業外収益
      受取利息                                    0               1
                                        5,589               8,898
      雑収入
      営業外収益計                                  5,590               8,900
     営業外費用
                                          9               0
      為替差損
      営業外費用計                                    9               0
     経常利益                                  315,631               519,136
     税引前当期純利益                                  315,631               519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                       60,633               169,390
                                       △5,145               △10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                  260,142               360,252
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    （3）株主資本等変動計算書

     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
                                                    (単位：千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                               株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000      △135,822       △135,822        164,177       164,177
     当期変動額

      当期純利益                              260,142       260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計             ―      ―      ―    260,142       260,142       260,142       260,142

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

                                                    (単位：千円)
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                               株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320
     当期変動額

      当期純利益                              360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計             ―      ―      ―    360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

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      [ 注記事項     ]

    （重要な会計方針）
    １．固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。(ただし、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備については定
       額法によっております。)
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
          建物　    8～18年

          器具備品　　　8年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によって
       おります。
    ２．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                  フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                  の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    ３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　15,279千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

      　繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
      ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
      発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
      資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号  2020年３月31日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
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    （貸借対照表関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     ※　有形固定資産の減価償却累計額                           ※　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517千円        建物                   782千円
        器具備品                   287千円        器具備品                   371千円
    （株主資本等変動計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度
     （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月31日）             （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数                           １．発行済株式の種類及び総数
            当事業             当事業              当事業             当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末              年度期首              年度末
       種類          (株)    (株)              種類          (株)    (株)
            (株)             (株)              (株)             (株)
       普通                           普通
             6,000     ―    ―    6,000              6,000     ―    ―    6,000
       株式                           株式
    ２．自己株式に関する事項                           ２．自己株式に関する事項
      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                           ３．新株予約権等に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                           ４．配当に関する事項

      該当事項はありません。                           該当事項はありません。
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    （金融商品関係）

               前事業年度                           当事業年度
            （令和３年３月31日）                           （令和４年３月31日）
    １．金融商品の状況に関する事項                           １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項                           ２．金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1)「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     (千円)     (千円)
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                (千円)
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070       ―
      (2)  未収委託
                                (2）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 81,365     81,365       ―
                                　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                  430     430     ―
        受託報酬
                                ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866       ―
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)未払手数料            3,683     3,683      ―
      (2)その他未払金           23,021     23,021       ―
                                ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       ―
                                               1年以内      1年超
    (注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                                (千円)      (千円)
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金              948,676        ―
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969       ―
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                   472      ―
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         ―
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    (注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           区分        貸借対照表計上額
       長期差入保証金                   9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
    (注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1年以内       1年超
                   (千円)       (千円)
      (1)  現金・預金            479,070         ―
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         ―
      (3)  未収運用受託報酬
                      430       ―
      資産計              560,866         ―
    （退職給付関係）


               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １．採用している退職給付金制度の概要
                                １．採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度
                                ２．確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は1,459千円で
                                　当社の確定拠出制度への要拠出額は1,105千円で
                                 あります。
     あります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）

               前事業年度                           当事業年度
            (令和３年３月31日現在)                           (令和４年３月31日現在)
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                           　原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                 4,032千円          未払事業税                 6,914千円
                          739千円                          8,365千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772千円         繰延税金資産小計                  15,279千円
       　税務上の繰越欠損金に係る                           　税務上の繰越欠損金に係る
                             －                           －
        評価性引当額                           評価性引当額
       　将来減算一時差異等の合計                           　将来減算一時差異等の合計
                             －                           －
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
        　評価性引当額小計                     －      　評価性引当額小計                     －
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772千円                           15,279千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       －     繰延税金負債合計                       －
       繰延税金資産(△負債)の純額                  4,772千円         繰延税金資産(△負債)の純額                 15,279千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下
       (調整)
       評価性引当額増減                    △13.1%      であるため注記を省略しております。
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
    １.セグメント情報                           １.セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    ２.関連情報                           ２.関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を                           が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して                           算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    ３.主要な顧客ごとの情報                           ３.主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                           10％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
     ります。                           ります。
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                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）

    前事業年度     (自  令和２年４月１日          至  令和３年３月31日)
    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)    役員の兼務
        ＳＢＩホールディ
               東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        ングス株式会社
                         プの統括・     53.00％    出向等
                                          保証金の
                                                  差入
                         運営等
                                          差入       ―      9,041
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向      3,529        280
                                                  金
                                           (注3)
                         金融情報     (被所有)
        モーニングスター
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                         提供     53.00％
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        ＳＢＩボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                  金
    社
                                           (注3)
        ＳＢＩアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
                                          従業員の
        社                 言業
                                                  その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
                                108/165



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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度(自        令和３年４月１日          至  令和４年３月31日)

    １.関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          人件費
                                                  その他
                                          の立替     49,765        2,610
                         株式等の保
                                                  未払金
                                           (注2)
                         有を通じた     (被所有)
        ＳＢＩホールディ                          不動産の転貸借
               東京都港区       99,312   企業グルー     間接
        ングス株式会社                          出向等
                                          保証金の
                         プの統括・     53.00％
                                                  差入
                                          差入       ―      9,041
                         運営等
                                                  保証金
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
                                                  未収入
                                          出向       350        ―
                                                  金
                         金融情報     (被所有)
                                           (注3)
        モーニングスター
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00％
                                                  その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                  未払金
                                           (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
         又は氏名                又は職業    (被所有)             内容
                     (百万円)                          (千円)       (千円)
                              割合(%)
                                          投資シス
        ＳＢＩボンド・イ
                         投資運用業         出向等        テム共同
        ンベストメント・                                           未収入
               東京都港区        150  及び投資助       ― 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        マネジメント株式                                           金
                         言業         利用        請求
        会社
                                           (注2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会                                              未収入
                                          出向       258        ―
    社                                              金
                                           (注3)
        ＳＢＩアセットマ                 投資運用業
        ネジメント株式会       東京都港区        400  及び投資助       ― 出向等
        社                 言業
                                          従業員の
                                                  その他
                                          出向     10,652         585
                                                  未払金
                                          (注3)
    (注)１．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２.親会社に関する注記

      親会社情報
      ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社(非上場)
    　  モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
      ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社(非上場)
    （１株当たり情報）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月31日）             （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月31日）
                                109/165


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                    　70,720円09銭
                                 １株当たり純資産額　　　　　　　  　130,762円25銭
                                 １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   60,042円16銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   43,357円09銭
                                 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい
                                ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
                                 (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     (注)   １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の
                                とおりであります。
     とおりであります。
                                 　当期純利益　　　　　　　　                    360,252千円
     　当期純利益　　　　　　　　                    260,142千円
                                   普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円
       普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                     －千円
                                   普通株主に係る当期純利益                      360,252千円
       普通株主に係る当期純利益                      260,142千円
                                   期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
       期中平均株式数　　　　　　　　　　　　6,000株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表　

     (１)中間貸借対照表
                                                   　(単位：千円)
                                              当中間会計期間
                                             (2022年９月30日)
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                                                490,050
       短期貸付金                                               2,300,000
       前払費用                                                60,383
       未収委託者報酬                                                934,144
       未収運用受託報酬                                                33,785
                                                        16,611
       その他
       流動資産合計                                               3,834,974
      固定資産
       有形固定資産
                                                      ※1  27,120
        建物
                                                       ※1  3,177
        器具備品
        有形固定資産合計                                               30,297
       無形固定資産
        商標権                                                1,250
        ソフトウエア                                               23,984
                                                          67
        その他
        無形固定資産合計                                               25,302
       投資その他の資産
        投資有価証券                                               934,051
        関係会社株式                                               22,031
        繰延税金資産                                               211,548
                                                        29,479
        その他
        投資その他の資産合計                                             1,197,111
       固定資産合計                                               1,252,710
      繰延資産
      　株式交付費                                                  3,412
      　繰延資産合計                                                  3,412
      資産合計                                                5,091,098
                                111/165








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                                                    (単位：千円)

                                              当中間会計期間
                                             (2022年９月30日)
     負債の部
      流動負債
       預り金                                                119,122
       未払金                                                619,254
        未払手数料                                               468,883
         その他未払金                                                150,371
       未払法人税等                                                132,241
                                                      ※2  24,920
       未払消費税等
                                                        1,188
       その他
       流動負債合計                                                896,728
      負債合計                                                 896,728
     純資産の部
      株主資本
       資本金                                                400,200
       資本剰余金
                                                      3,352,137
       　その他資本剰余金
       　資本剰余金合計                                               3,352,137
       利益剰余金
        利益準備金                                               100,050
        その他利益剰余金
                                                       552,937
          繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                                               652,987
       株主資本合計                                               4,405,325
      評価・換算差額等
                                                      △210,955
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                                △210,955
      純資産合計                                                4,194,369
     負債純資産合計                                                 5,091,098
                                112/165









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     (２)中間損益計算書

                                                    (単位：千円)
                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年４月１日
                                           　至   2022年９月30日)
    営業収益
      委託者報酬                                                1,556,799
      運用受託報酬                                                  25,287
      営業収益計                                                1,582,086
    営業費用
      支払手数料                                                 809,154
      広告宣伝費                                                   2,614
      委託調査費                                                  40,572
      委託計算費                                                 149,751
      営業雑経費                                                  15,003
      　通信費                                                    330
      　印刷費                                                  11,815
      　協会費                                                   2,830
      　諸会費                                                    27
      営業費用計                                                1,017,096
    一般管理費
      給料                                                 100,314
       役員報酬                                                 16,258
       給料・手当                                                 76,532
      　賞与                                                   7,523
      福利厚生費                                                  12,222
      交際費                                                     1
      寄付金                                                   2,352
      旅費交通費                                                    312
      租税公課                                                  13,551
      不動産賃料                                                   7,760
      退職給付費用                                                   1,922
                                                       ※ 3,656
      固定資産減価償却費
      消耗品費                                                    760
      事務委託費                                                  18,679
                                                        7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                 169,160
    営業利益                                                   395,829
    営業外収益
      受取利息                                                   3,897
      受取配当金                                                  53,400
                                                           1
      その他
      営業外収益計                                                  57,299
    営業外費用
    　為替差損                                                     488
    　株式交付費償却                                                     758
    　雑損失                                                     251
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　営業外費用計                                                    1,498
    経常利益                                                   451,630
                                114/165




















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                                                    (単位：千円)

                                             当中間会計期間
                                            (自  2022年４月１日
                                           　至   2022年９月30日)
    税引前中間純利益                                                   451,630
      法人税、住民税及び事業税                                                 128,611
                                                        10,175
      法人税等調整額
      法人税等合計                                                 138,786
    中間純利益                                                   312,843
    （３）中間株主資本等変動計算書


    　　　当中間会計期間（自              2022年４月１日  至  2022年９月30日）    
                                                     （単位：千円)
                                    株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                         その他利益
                        その他      資本
                  資本金                        剰余金            株主資本合計
                                    利益           利益剰余金
                        資本     剰余金
                                   準備金             合計
                                         繰越利益
                        剰余金      合計
                                          剰余金
     当期首残高              400,200     1,350,000      1,350,000       100,050       240,094       340,144      2,090,344
     当中間期変動額
     　合併による増加                   2,002,137      2,002,137                          2,002,137
     　中間純利益                                      312,843       312,843       312,843
     　株主資本以外の項目の
     　当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                ―   2,002,137      2,002,137         ―    312,843       312,843      2,314,981
     当中間期末残高              400,200     3,352,137      3,352,137       100,050       552,937       652,987      4,405,325
                      評価・換算差額等

                                    純資産合計
                   その他有価証券
                          評価・換算差額等
                             合計
                    評価差額金
     当期首残高                 △135,145        △135,145        1,955,198
     　当中間期変動額
     　合併による増加                                2,002,137
     　中間純利益                                 312,843
     　株主資本以外の項目の
                      △75,810        △75,810        △75,810
     　当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                 △75,810        △75,810       2,239,171
     当中間期末残高                 △210,955        △210,955        4,194,369
                                115/165



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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項

    （重要な会計方針）

     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         子会社株式
          移動平均法による原価法
         その他有価証券
          市場価格のない株式等以外のもの
            時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により
            算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
         主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－18年、器具備品が３
        －15年であります。
        ②無形固定資産
         定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間
        （５年）に基づく定額法によっております。
     ４．収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
     ５．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

         繰延資産の処理方法
          株式交付費  ３年間で均等償却しております。
    （会計方針の変更）

    　（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
    　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号  2021年６月17日。以
     下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
     適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会
     計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありませ
     ん。　　
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    （中間貸借対照表関係）

      ※１  有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                         （2022年９月30日）
          建物                                                7,717千円
          器具備品                                                7,446千円
      ※２  消費税及び地方消費税の取扱い

          仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

        ※  減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                         (自  2022年４月１日
                                          至  2022年９月30日)
          有形固定資産                                                1,566千円
                                                      2,089千円
          無形固定資産
    (中間株主資本等変動計算書関係)

     当中間会計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

    　１．発行済株式に関する事項
                 当事業年度                              当中間会計期間末

       株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                期首株式数(株)                                 株式数(株)
       普通株式              57,400         1,042,011               ―       1,099,411
      (注１)当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、516,600株増加いたしました。
      (注２)2022年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社で
          ある当社普通株式の割当交付を行ったことにより、525,411株増加しております。
    　２．自己株式に関する事項

      　該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

      　該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

      　該当事項はありません。
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    （ 金融商品関係       ）

      １．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価
        格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません（(注)２．参照）。また、「現金・預
        金」「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるた
        め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        当中間会計期間（2022年９月30日）

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                            （千円）
       投資有価証券                          934,051            934,051              ―
       資産計                         934,051            934,051              ―
       デリバティブ取引(注１)                          △251            △251             ―
     　(注)１．      デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
    　　(注)２．市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                 区分             中間貸借対照表計上額
                                  （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                             22,031
    　　(注)３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    　　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリ
        バティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示
        すものではありません。
      ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。          
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

         トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
         しております。
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    　　　　時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当中間会計期間（2022年９月30日）　
                                        時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        投資有価証券
        　投資信託                          ―     934,051          ―     934,051
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          ―      △251         ―      △251
        　　資産計                          ―     933,799          ―     933,799
    　　　(注)      時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
            投資信託
    　　　　　　　　市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を
             求められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレ
             ベル２の時価に分類しております。
          　デリバティブ取引
    　　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定されており、レベル２の時価に分類
             しております。
    （有価証券関係）

    　　１．子会社株式
    　　　　市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                              中間貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
        ２．その他有価証券

         当中間会計期間（2022年９月30日）
                                  中間貸借対照表
                   区分                        取得原価（千円）          差額（千円）
                                  計上額（千円）
                      (1)株式                  ―          ―        ―
         中間貸借対照表計上額が
                      (2)債券                  ―          ―        ―
                      (3)その他                 1,391          1,100         291
         取得原価を超えるもの
                          小計             1,391          1,100         291
                      (1)株式                  ―          ―        ―
         中間貸借対照表計上額が
                      (2)債券                  ―          ―        ―
                      (3)その他                932,660         1,237,010        △304,349
         取得原価を超えないもの
                          小計            932,660         1,237,010        △304,349
                   合計                   934,051         1,238,110        △304,058
                                119/165





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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (デリバティブ取引関係)

     　当中間会計期間（2022年９月30日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                     契約額等の
                               契約額等                時価       評価損益
             区分      取引の種類                  うち１年超
                               （千円）               （千円）        （千円）
                                     （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               8,516        ―       △251       △251
                  合計                8,516        ―       △251       △251
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

    　　共通支配下の取引等
       当社は、    2022年７月29日の臨時株主総会において、                      当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社
      である   ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセットマネジ
      メント株式会社        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である                                        2022年８
      月１日付をもって吸収合併いたしました。　
       １．取引の概要

     　　(1)結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
           　　　　ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
      　　　なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
     　　(2)企業結合日
         2022年８月１日
     　　(3)企業結合の法的形式
         当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
         ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社                        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併。
     　　(4)結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     　　(5)取引の目的
        　アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
         織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
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    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　４．収益及び費
      用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）


      当中間会計期間（自  2022年４月１日  至  2022年９月30日）
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)営業収益
         本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるため、記載を省略してお
        ります。
        (2)有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

    　　　　　特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないた
          め、記載を省略しております。
    　　(報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

       該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

       該当事項はありません。
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    (１株当たり情報)

      １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                              当中間会計期間
                     項        目
                                             （2022年９月30日）
       １株当たり純資産額                                            3,815円10銭
       （算定上の基礎）
       純資産の部の合計額（千円）                                             4,194,369
       純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                 ―
       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                             4,194,369
       １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                     1,099,411
       普通株式の数（株）
      (注)．当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産を算定しております。
      １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                              当中間会計期間
                     項        目
                                            （自  2022年４月１日
                                             至  2022年９月30日）
       １株当たり中間純利益金額                                             417円60銭
       （算定上の基礎）
       中間純利益金額（千円）                                               312,843
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                                 ―
       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                               312,843
       普通株式の期中平均株式数（株）                                               749,137
       (注1)   潜在株式調整後１株当たり中               間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま

          せん。
       (注2)   当社は、2022年７月28日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり中間純利益を算定しております。
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
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    （参考）新生インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）において新生インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    （１）　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
         委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務
        諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和38年大蔵省令第59号）」
        （以下「財務諸表等規則」という）第2条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等
        に関する内閣府令（平成19年内閣府令第52号）」に基づき作成されております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭
        和52年大蔵省令第38号）」（以下「中間財務諸表等規則」という）第38条及び第57条の規定によ
        り、中間財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成されておりま
        す。
         財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しておりま
        す。
    （２）　監査証明について

         当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第21期事業年度（自2021年4月1日　
        至2022年3月31日）の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
        す。
         また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第22期事業年度に係る中間会計期間
        （自2022年4月1日　至2022年9月30日）の中間財務諸表については、有限責任監査法人トーマツに
        よる中間監査を受けております。
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    財務諸表

    （1）　貸借対照表
                               第20期                  第21期
             期別
                           （2021年3月31日現在）                  （2022年3月31日現在）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
         （資産の部）
     流動資産
                     ※3
      預金                               928,035                 1,119,746
      前払費用                                9,034                  8,219
      未収委託者報酬                               304,947                  392,027
      未収運用受託報酬                                7,802                  7,791
      未収収益                                4,752                  4,951
      立替金                               15,344                  17,635
           流動資産計                         1,269,916                  1,550,370
     固定資産
      有形固定資産                               22,685                  13,350
                     ※1
       建物                     21,927                  8,611
                     ※1
       器具設備                       757                 4,738
                                        －
      無形固定資産                                                 1,425
                     ※2          －
       ソフトウェア                                       1,425
      投資その他の資産                               62,976                  55,330
                     ※3
       差入保証金                     42,243                  25,451
       繰延税金資産                     20,733                  29,879
           固定資産計                           85,661                  70,106
           資産合計                         1,355,577                  1,620,476
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                               第20期                  第21期

             期別
                           （2021年3月31日現在）                  （2022年3月31日現在）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
         （負債の部）
     流動負債
                                     223,924                  318,954
      未払金
                     ※3       157,310                  207,242
       未払手数料
                     ※3        66,614                 111,711
       その他未払金
                                      13,284                  14,869
      未払費用
                                      3,109                 17,853
      未払法人税等
                                      5,743                 17,951
      未払消費税等
                                      48,505                  41,308
      賞与引当金
                                      6,950                  6,713
      役員賞与引当金
                                      12,043                  18,127
      預り金
                                      18,202                  16,863
      損失補填引当金
                                     331,764                  452,641
           流動負債計
     固定負債
                                      32,910                  18,418
      退資産除去債務
                                      32,910                  18,418
           固定負債計
                                     364,674                  471,060
           負債合計
        （純資産の部）
     株主資本
                                     495,000                  495,000
      資本金
      利益剰余金
       その他利益剰余金
                            495,903                  654,416
        繰越利益剰余金
                                     495,903                  654,416
      利益剰余金合計
                                     990,903                 1,149,416
          株主資本合計
                                     990,903                 1,149,416
          純資産合計
                                    1,355,577                  1,620,476
        負債・純資産合計
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    （2）　損益計算書

                               第  20期                第  21期
                          （自   2020   年  4 月  1 日        （自   2021   年  4 月  1 日
             期別
                          至  2021   年  3 月  31  日）        至  2022   年  3 月  31  日）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
     営業収益
      委託者報酬                     1,388,709                  1,850,193
      運用受託報酬                      60,662                  70,345
      その他営業収益                      17,514                  18,581
           営業収益計                         1,466,886                  1,939,121
     営業費用
      支払手数料               ※1       701,924                  898,322
      広告宣伝費                       9,016                  6,316
      調査費
       図書費                       317                  321
       調査費                     203,286                  261,578
      委託計算費                      59,023                  86,715
      営業雑経費
       通信費                      1,192                  1,198
       印刷費                     14,949                  9,326
       協会費                      2,276                  2,127
       その他営業雑経費                     12,441                  18,475
           営業費用計                         1,004,429                  1,284,381
     一般管理費
      給料
       役員報酬                     28,890                  29,100
       給料・手当                     165,433                  162,688
       役員賞与                       358                  －
       賞与引当金繰入額                     48,325                  38,468
       役員賞与引当金繰入額                      6,950                  6,476
      退職給付費用                      30,572                  28,534
      交際費                        33                  13
      旅費交通費                       2,577                  2,367
      租税公課                      25,978                  37,562
      不動産賃借料                      42,885                  39,857
      固定資産減価償却費                       2,139                  1,493
      資産除去債務利息費用                        669                  619
      諸経費                      73,132                  86,623
          一般管理費計                           427,945                  433,805
    営業利益                                 34,510                 220,934
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     営業外収益
      受取利息                         1                  2
      為替差益                        339                  264
          営業外収益計                             341                  266
     営業外費用
      損失補填引当金繰入額                      18,202                  1,346
          営業外費用計                            18,202                  1,346
    経常利益                                 16,649                 219,853
     特別損失
                               －
      固定資産除去損                                          112
                                        －
       特別損失計                                                  112
    税引前当期純利益                                 16,649                 219,740
                     ※1
    法人税、住民税及び事業税                        12,781                  70,373
    法人税等調整額                        △5,124          7,746        △9,146         61,227
    当期純利益                                  8,902                 158,513
                                131/165














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    （3）　株主資本等変動計算書

      第20期（自      2020年４月１日  至           2021年３月31日)

                                                   （単位：千円）
                              株主資本
                             利益剰余金
                                                     純資産合計
                資本金                           株主資本合計
                       その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
      当期首残高          495,000           487,000                   982,000        982,000
                                    487,000
      当期変動額
       当期純利益                     8,902         8,902         8,902        8,902
      当期変動額合計             ―         8,902         8,902         8,902        8,902
      当期末残高          495,000           495,903         495,903         990,903        990,903
      第21期（自      2021年４月１日  至           2022年３月31日)

                                                   （単位：千円）
                               株主資本
                              利益剰余金
                                                    純資産合計
                  資本金                          株主資本合計
                        その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          495,903         495,903         990,903         990,903
     当期変動額
      当期純利益                      158,513         158,513         158,513         158,513
                     ―        158,513         158,513         158,513         158,513
     当期変動額合計
     当期末残高             495,000          654,416         654,416        1,149,416         1,149,416
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    〔重要な会計方針〕

            項　　目                           内　　　容
     1.  固定資産の減価償却の方法                  有形固定資産

                           定額法（ただし2016年3月までに取得したものについては
                         定率法）によっております。なお、主な耐用年数は以下の
                         とおりであります。
                           　建物      　　8～38年
                           　器具備品  　　5～20年
                         無形固定資産

                         　定額法によっております。なお、自社利用のソフトウェア
                         については、社内における利用可能期間（5年）に基づいて
                         おります。
     2.  引当金の計上基準                  賞与引当金及び役員賞与引当金
                           従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に備えるた
                         め、従業員及び役員に対する賞与の支給見込額のうち、当会
                         計年度に帰属する額を計上しております。
                         損失補填引当金

                         　将来において発生する可能性のある損失補填に備えるた
                         め、損失の見込額を計上しております。
     3.  収益及び費用の計上基準                   顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益における

                         主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
                         点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりでありま
                         す。
                         (1)   委託者報酬
                          投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行っ
                         ており、委託者報酬は日々の純資産総額に対する一定の報酬
                         率を乗じて計算され、毎計算期間の最初の6カ月終了日およ
                         び毎計算期末または信託終了のときに受け取ります。当該報
                         酬は信託期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
                         提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識し
                         ております。
                         (2)   運用受託報酬
                          顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行っており、
                         運用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に対する一定
                         の報酬率を乗じて計算され、契約で定められた6カ月毎また
                         は12カ月毎の履行期間の翌月末までに受け取ります。当該報
                         酬は契約期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
                         提に基づき、契約期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                    外貨建金銭債権債務は、当会計年度末日の直物為替相場に
                         より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
     通貨への換算基準
                         す。
     5.  その他財務諸表作成のための                  ①  連結納税制度の適用
     基本となる重要な事項
                           親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
                          て、連結納税制度を適用しております。
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                         ②  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効
                         果会計の適用
                         当社は、翌会計年度から、連結納税制度からグループ通算制
                         度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部
                         を改正する法律」（令和2年法律第8号）において創設された
                         グループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に
                         あわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
                         「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果
                         会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号　2020年
                         3月31日）第3項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
                         準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2018年2月
                         16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産の額につい
                         て、改正前の税法の規定に基づいております。
                           なお、翌会計年度の期首から、グループ通算制度を適用
                          する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計
                          の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度
                          を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実
                          務対応報告42号　2021年8月12日）を適用する予定であり
                          ます。
    〔会計方針の変更〕

     （収益認識に関する会計基準等の適用）

       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                               2020年3月31日。以下、「収益認識会
      計基準」という。）等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客
      に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識する
      ことといたしました。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的
      な取扱いに従っており、当会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積
      的影響額を、当会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適
      用しております。
       なお、財務諸表に与える影響はありません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号                                2019年7月4日。以下、「時価算定会
      計基準」という。)等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品
      に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-2項に定める経過的な取扱い
      に従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとい
      たしました。
       なお、財務諸表に与える影響はありません。
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    〔注記事項〕

     （貸借対照表関係）
                第20期                            第21期
           （2021年3月31日現在）                            （2022年3月31日現在）
     ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額                        ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額

         建物　　　　　　           　  26,449千円                 建物　　　　　　　               26,928千円
         器具備品　　　　           　  11,651千円                 器具備品　　　　　    8,690千円
                                ※  2.  無形固定資産の減価償却累計額

     ※  2.  関係会社に対する資産及び負債
                                     ソフトウェア　　　　　　                75千円
         預金　　　　　　　　253,724千円
         差入保証金　　　　            　42,243千円
                                ※  3.  関係会社に対する資産及び負債
         未払手数料　　　　            　53,141千円
                                     預金　　　　　　　　330,999千円
         その他未払金      　             10,247千円
                                     差入保証金　　　　            　25,451千円
                                     未払手数料　　　　            　31,010千円
                                     その他未払金      　             56,554千円
     （損益計算書関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
    ※  1.  関係会社との取引                        ※  1.  関係会社との取引

        支払手数料                232,588千円           支払手数料                175,665千円
        法人税、住民税及び事業税（注）                            法人税、住民税及び事業税（注）
                         10,238千円                            56,536千円
        （注）当該金額は、連結法人税額のう                            （注）当該金額は、連結法人税額のう

        ち、当社の個別帰属額であり、連結納税                            ち、当社の個別帰属額であり、連結納税
        親会社へ支払う金額であります。                            親会社へ支払う金額であります。
     （株主資本等変動計算書関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      発行済株式に関する事項                            発行済株式に関する事項

      株式の種類      当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末        株式の種類      当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末
      普通株式㈱                            普通株式㈱
             9,900      ―   ―    9,900               9,900      ―   ―    9,900
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     （リース取引関係）


                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

    （金融商品関係）

    第20期（自       2020年4月1日　至           2021年3月31日）
       1．金融商品の状況に対する事項
    　　　（1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
    　　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2．金融商品の時価等に関する事項

        （1）貸借対照表計上額、時価及びその差額
           2021年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のと
         おりであります。
                                                   (単位：千円）
                                 貸借対照表

                                            時価         差額
                                  計上額
           ①　預金                         928,035         928,035            －

           ②　未収委託者報酬                         304,947         304,947            －

           資産計                        1,232,982         1,232,982             －

           ①　未払手数料                         157,310         157,310            －

           ②　その他未払金                          66,614         66,614            －

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           負債計                         223,924         223,924            －
        （2）時価の算定方法

          資　産
          ①預金
          　保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることか
          ら、当該帳簿価額によっております。
          ②未収委託者報酬
          　未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似して
          いることから、当該帳簿価額によっております。
          負　債
          ①未払手数料
          　未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似している
          ことから、当該帳簿価額によっております。
          ②その他未払金
          　その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似してい
          ることから、当該帳簿価額によっております。
        （3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条
         件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合
         もあります。
        （4）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                          （単位：千円）
                                        1年以内       5年超

          ①　預金                                928,035        －

          ②　未収委託者報酬                                304,947        －

                       合計                  1,232,982         －

    第21期（自       2021年4月1日　至           2022年3月31日）

     　1．金融商品の状況に対する事項
    　　　（1）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。　
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
    　　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

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          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用 指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、1年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2．金融商品の時価等に関する事項
        預金、未収委託者報酬、未払手数料及びその他未払金については、短期間で決済されるため
       時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     （デリバティブ取引関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
       当社は、デリバティブ取引を行っておりま                            当社は、デリバティブ取引を行っておりま

      せんので、該当事項はありません。                            せんので、該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
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     1．セグメント情報                            1．セグメント情報

       当社は資産運用業の単一セグメントである                            当社は資産運用業の単一セグメントである
      ため、記載を省略しております。                            ため、記載を省略しております。
     2.  関連情報                          2.  関連情報

      （1）サービスごとの情報                            （1）サービスごとの情報
        資産運用業区分の外部顧客への営業収                            資産運用業区分の外部顧客への営業収
       益が損益計算書の営業収益の90%を超える                            益が損益計算書の営業収益の90%を超える
       ため､記載を省略しております。                            ため､記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報                            （2）地域ごとの情報
          ①営業収益                            ①営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分                            本邦の外部顧客への営業収益に区分
         した金額が損益計算書の営業収益の90%                            した金額が損益計算書の営業収益の90%
         を超えるため､記載を省略しておりま                            を超えるため､記載を省略しておりま
         す。                            す。
          ②有形固定資産                            ②有形固定資産
          本邦に所在している有形固定資産の                            本邦に所在している有形固定資産の
         金額が貸借対照表の有形固定資産の金                            金額が貸借対照表の有形固定資産の金
         額の100%であるため､記載を省略してお                            額の100%であるため､記載を省略してお
         ります。                            ります。
      （3）主要な顧客ごとの情報                            （3）主要な顧客ごとの情報
        投資信託の受益者の情報を制度上知り得                            投資信託の受益者の情報を制度上知り得
       ないため、記載を省略しております。                            ないため、記載を省略しております。
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    （資産除去債務関係）

                第20期                           第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているも                            資産除去債務のうち貸借対照表に計上している

    の                            もの
     1．当該資産除去債務の概要                            1．当該資産除去債務の概要

       当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に                            当社は、本社事務所の定期建物賃借契約
      基づき、事務所退去時の原状回復義務に関                            に基づき、事務所退去時の原状回復義務に
      し、資産除去債務を計上しております。                            関し、資産除去債務を計上しております。
     2．当該資産除去債務の金額の算定方法                            2．当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を24.4年と見積り、割引率は                            使用見込期間を24.4年と見積り、割引率
      2.056％を使用して資産除去債務の金額を計算                            は2.056％を使用して資産除去債務の金額
      しております。                            を計算しております。
     3.  当会計年度における当該資産除去債務の総額                          3.  当会計年度における当該資産除去債務の

      の増減                            総額の増減
                                    当会計年度において、資産の除去時点に
                       (単位：千円)
                                  おいて必要とされる除去費用が当初見積額
           有形固定
                                  を下回る見込みであることが明らかになっ
                時の経過     見積りの
                                  たことから、変更前の資産除去債務残高に
           資産の取
      期首残高          による調     変更によ     期末残高
                                  見積りの変更による影響額15,111千円を減
           得に伴う
                                  算しております。
                 整額    る増減額
            増加額
       32,241      ―     669     ―    32,910
                                                  (単位：千円)
                                        有形固
                                            時の経     見積り
                                        定資産
                                            過によ     の変更
                                  期首残高     の取得              期末残高
                                            る調整     による
                                        に伴う
                                             額    増減額
                                        増加額
                                   32,910      ―     619    △15,111     18,418
                                140/165









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    （関連当事者情報）

    第20期　（自        2020年4月1日　至           2021年3月31日）
       1．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                        期末
                 資本金又は出
                                          取引の
         会社等              事業の内容            関連当事者            取引金額
     種類        所在地      資金           の所有                      科目
                                                        残高
                                          内容
         の名称               又は職業            との関係            (千円）
                  (百万円）
                                                        (千円）
                            (被所有）割合
                                                    未払手
                                         支払手数料
                                               232,588         53,141
                                                    数料
                             (被所有）
        株式会社     東京都                      営業取引
     親会社              512,204      銀行業     直接所有
                                        連結法人税額のう
        新生銀行     中央区                     役員の兼任
                                                    その他
                              100％
                                        ち連結納税親会社
                                               10,238         10,238
                                                    未払金
                                         への支出
      (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

        親会社情報
         株式会社新生銀行           （東京証券取引所に上場）
    第21期　（自        2021年4月1日　至           2022年3月31日）

       1．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                        期末
                 資本金又は出
                                          取引の
         会社等              事業の内容            関連当事者            取引金額
     種類        所在地      資金           の所有                      科目
                                                        残高
                                          内容
         の名称               又は職業            との関係            (千円）
                  (百万円）
                                                        (千円）
                            (被所有）割合
                                                    未払手
                                         支払手数料
                                               162,779         14,124
                                                    数料
                             (被所有）
        株式会社     東京都                      営業取引
     親会社              512,204      銀行業     直接所有
                                        連結法人税額のう
        新生銀行     中央区                     役員の兼任
                                                    その他
                              100％
                                        ち連結納税親会社
                                               56,536         56,536
                                                    未払金
                                         への支出
      (注)   1．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2．親会社に関する注記

        親会社情報
          SBIホールディングス株式会社                 （東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　　　SBI地銀ホールディングス株式会社                          （東京証券取引所プライム市場に上場）
          株式会社新生銀行           （東京証券取引所スタンダード市場に上場）
     （税効果会計関係）

      1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                 第  20期          第  21期

                               (2021年3月31日)            (2022年3月31日)
    ①  繰延税金資産
         税務上の繰越欠損金(注             2）             17,807    千円       17,807    千円
         未払事業税                           884  千円       3,937   千円
         未払事業所税                           259  千円        234  千円
         賞与引当金等                         17,059    千円       14,518    千円
                                141/165

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         資産除去債務                         10,077    千円       5,639   千円
         損失補填引当金                          5,573   千円       5,163   千円
         その他                          2,104   千円       2,483   千円
       繰延税金資産小計
                                  53,765    千円       49,785    千円
           税務上の繰越欠損金に係る
                                 △17,807     千円      △13,990     千円
           評価性引当額
           将来減算一時差異等の合計に                      △10,353     千円      △5,915     千円
           係る評価性引当額
       評価性引当額小計(注           1）
                                 △28,160     千円      △19,906     千円
       繰延税金資産合計
                                  25,604    千円       29,879    千円
     ②繰延税金負債
         建物（除去費用）                        △4,734     千円          ―  千円

         その他                         △137   千円          ―  千円
       繰延税金負債合計
                                 △4,871     千円          ―  千円
       差引：繰延税金資産の純額
                                  20,733    千円       29,879    千円
    （注）1.      評価性引当額が8,254千円減少しております。この減少の主な要因は、資産除去債務に係
         る評価性引当額が減少したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこ
         とに伴うものであります。
        2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         第20期（2021年3月31日）
                                                   （単位：千円）
                          1年超      2年超      3年超      4年超
                    1年以内                             5年超      合計
                          2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)                  ―    8,403      9,403       ―      ―      ―    17,807
                          △  8,403    △  9,403                     △  17,807
     評価性引当額                  ―                 ―      ―      ―
     繰延税金資産                  ―      ―      ―      ―      ―      ―      ―
    （a）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
         第21期（2022年3月31日）
                                                   （単位：千円）
                          1年超      2年超      3年超      4年超
                    1年以内                             5年超      合計
                          2年以内      3年以内      4年以内      5年以内
     税務上の繰越欠損金(a)                 8,403      9,403       ―      ―      ―      ―    17,807
                    △  4,586    △  9,403                           △  13,990
     評価性引当額                              ―      ―      ―      ―
                      3,816       ―      ―      ―      ―      ―    3,816
     繰延税金資産
     （b）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
     2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の

       内訳
                                 第  20期          第  21期
                               (2021年3月31日)            (2022年3月31日)
    法定実効税率
                                     30.62％           30.62％
       住民税均等割                              1.74％
                                                0.13％
       交際費等永久に損金に算入されない項目
                                    12.84％           0.94％
       評価性引当額の増減
                                     1.23％          △3.76％
       その他
                                     0.09％          △0.07％
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       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                    46.53％           27.86％
     （収益認識関係）

    第21期　（自        2021年4月1日　至           2022年3月31日）
     1．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼ
      す主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、記載
      を省略しております。
     2．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       収益を理解するための基礎となる情報については、重要な会計方針「3.                                         収益及び費用の計上
      基準」に記載のとおりであります。
     3．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       残存履行義務に配分した取引価格
         当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、
       当初に予想される契約期間が1年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略
       しております。
    （退職給付関係）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      親会社との出向者の取扱いに関する協定書に                            親会社との出向者の取扱いに関する協定書に

     基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用                            基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用
     として計上しております。                            として計上しております。
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     （1株当たり情報）

                第20期                            第21期
             （自   2020年4月1日                        （自   2021年4月1日
               至    2021年3月31日）                           至    2022年3月31日）
      1株当たり純資産額　　　               100,091円23銭             1株当たり純資産額　　　               116,102円68銭

      1株当たり当期純利益　　                     899円27銭          1株当たり当期純利益　　  16,011円44銭
                                 （注）
      （注）
                                 1．なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利
      1．なお、潜在株式調整後1株当たり当期純利
                                  益金額については、潜在株式が存在しないた
       益金額については、潜在株式が存在しないた
                                  め、記載しておりません。
       め、記載しておりません。
                                 2．当期純利益は全て普通株式に帰属するもの
      2．当期純利益は全て普通株式に帰属するもの
                                  であります。また、期中平均株式数は議決権
       であります。また、期中平均株式数は議決権
                                  総数と同一であります。
       総数と同一であります。
     （重要な後発事象）

                              第21期
                          （自   2021年4月1日
                             至    2022年3月31日）
       該当事項はありません。

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       中間財務諸表

       （1）中間貸借対照表

                                       当中間会計期間末

                 期別
                                      （2022年9月30日現在）
                           注記

               科目                         金額（千円）
                           番号
             （資産の部）

         流動資産

          預金                                          1,116,698

          前払費用                                             7,467

          未収委託者報酬                                           366,754

          未収運用受託報酬                                            11,444

          未収収益                                             4,377

          立替金                                            17,576

             流動資産計                                       1,524,318

         固定資産

          有形固定資産                                            12,549

            建物                ※1             8,163

            器具備品                ※1             4,385

          無形固定資産                                             1,275

            ソフトウェア                ※2             1,275

          投資その他の資産                                            45,166

            差入保証金                            23,935

            繰延税金資産                            21,230

             固定資産計                                         58,990

              資産合計                                      1,583,309

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                                       当中間会計期間末

                 期別
                                      （2022年9月30日現在）
                           注記

               科目                         金額（千円）
                           番号
             （負債の部）

         流動負債

          未払金                                           241,299

            未払手数料                            197,766

            その他未払金                            43,533

          未払費用                                            20,021

          未払法人税等                                            14,649

          未払消費税等                                            12,834

          賞与引当金                                            22,476

          預り金                                            15,946

             流動負債計                                        327,228

         固定負債

          資産除去債務                                            18,609

             固定負債計                                         18,609

              負債合計                                       345,838

            （純資産の部）

         株主資本

                                                     495,000

          資本金
          利益剰余金

            その他利益剰余金

             繰越利益剰余金                          742,471

          利益剰余金合計                                           742,471

             株主資本合計                                       1,237,471

             純資産合計                                       1,237,471

           負債・純資産合計                                         1,583,309

                                146/165




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       （2）中間損益計算書

                                        当中間会計期間

                                       （自   2022年4月1日

                 期別　
                                        至  2022年9月30日）

                           注記

               　科目                          金額（千円）
                           番号
         営業収益

          委託者報酬                             925,389

          運用受託報酬                              37,188

                                         8,981

          その他営業収益
             営業収益計                                        971,560

         営業費用

          支払手数料                             458,661

          広告宣伝費                              4,185

          調査費

            図書費                              169

            調査費                            123,587

          委託計算費                              34,693

          営業雑経費

            通信費                              743

            印刷費                             5,005

            協会費                             1,164

                                         6,698

            その他営業雑経費
             営業費用計                                        634,908

         一般管理費

          給料

            役員報酬                            18,370

            給料・手当                            86,307

            賞与引当金繰入額                            21,171

          退職給付費用                              13,498

          旅費交通費                              1,175

          租税公課                              16,688

          不動産賃借料                              12,355

          固定資産減価償却費                 ※1               950

                                147/165


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          資産除去債務利息費用                                191
                                        44,383

          諸経費
             一般管理費計                                        215,091

              営業利益                                       121,559

         営業外収益

          受取利息                                 1

                                          277

          役員賞与引当金戻入益
             営業外収益計                                           278

         営業外費用

          為替差損                                178

                                        14,000

          過怠金
             営業外費用計                                         14,178

              経常利益                                       107,659

         特別損失

          固定資産除却損                                 0

             特別損失計                                            0

           税引前中間純利益                                          107,659

         法人税、住民税及び事業税                               10,956

         法人税等調整額                                8,649             19,605

             中間純利益                                         88,054

       （3）中間株主資本等変動計算書


         当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）

                                                   (単位：千円）
                                株主資本

                               利益剰余金

                                                     純資産合計
                         その他利益剰余金
                  資本金                          株主資本合計
                                   利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
       当期首残高

                   495,000          654,416          654,416       1,149,416        1,149,416
       当中間期変動額

         中間純利益

                             88,054          88,054        88,054        88,054
       当中間期変動額合計

                      ―       88,054          88,054        88,054        88,054
       当中間期末残高

                   495,000          742,471          742,471       1,237,471        1,237,471
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      〔重要な会計方針〕

                                       当中間会計期間
                                      （自   2022年4月1日
               項目
                                    　　至    2022年9月30日）
       1.  固定資産の減価償却の方法                  有形固定資産
                             定額法（ただし2016年3月までに取得したものについ
                           ては定率法）によっております。なお、主な耐用年数は
                           以下のとおりであります。
                               建物　　　　        8～38年
                               器具備品　　        5～20年
                           無形固定資産

                             定額法によっております。なお、自社利用のソフト
                           ウェアについては、社内における利用可能期間（5年）
                           に基づいております。
       2.  引当金の計上基準                  賞与引当金
                             従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、従
                           業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間
                           に帰属する額を計上しております。
       3.  収益及び費用の計上基準                    顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益にお
                           ける主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する
                           通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとお
                           りであります。
                           (1)  委託者報酬
                             投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等
                           を行っており、委託者報酬は日々の純資産総額に対する
                           一定の報酬率を乗じて計算され、毎計算期間の最初の6
                           カ月終了日及び毎計算期末または信託終了のときに受け
                           取ります。当該報酬は信託期間の経過とともに履行義務
                           が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間
                           にわたり収益として認識しております。
                           (2)  運用受託報酬
                             顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行って
                           おり、運用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に
                           対する一定の報酬率を乗じて計算され、契約で定められ
                           た6カ月毎または12カ月毎の履行期間の翌月末までに受
                           け取ります。当該報酬は契約期間の経過とともに履行義
                           務が充足されるという前提に基づき、契約期間にわたり
                           収益として認識しております。
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       4.  外貨建の資産及び負債の本邦                    外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為
                           替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
         通貨への換算基準
                           しております。
       5.  その他中間財務諸表作成のた                  グループ通算制度の適用
                             親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
         めの基本となる重要な事項
                           て、グループ通算制度を適用しております。
                             当社は、当中間会計期間の期首から、連結納税制度か
                           らグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、
                           法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び
                           開示については、「グループ通算制度を適用する場合の
                           会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42
                           号  2021年8月12日。以下、「実務対応報告第42号」とい
                           う。）に従っております。また、実務対応報告第42号第
                           32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会
                           計方針の変更による影響はないものとみなしておりま
                           す。
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      〔会計方針の変更〕

       （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

         「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号                                           2021年6月17
        日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用
        し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
        基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
         なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
       〔注記事項〕

       （中間貸借対照表関係）

                            当中間会計期間末

                          （2022年9月30日現在）

          ※1.    有形固定資産の減価償却累計額

                建物                27,376    千円

                器具備品                8,569    千円

          ※2.    無形固定資産の減価償却累計額

                ソフトウェア                  225  千円

       （中間損益計算書関係）


                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

          ※1.    減価償却実施額

                                 800  千円

                有形固定資産
                                 150  千円

                無形固定資産
       （中間株主資本等変動計算書関係）


                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

             発行済株式の種類及び総数に関する事項

           1.
               株式の種類         当会計年度期首           増加     減少     当中間会計期間末

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                               9,900                       9,900
             普通株式(株）                         ―     ―
           2.  自己株式に関する事項

               該当事項はありません。

           3.  新株予約権等に関する事項

               該当事項はありません。

           4.  配当に関する事項

               該当事項はありません。

       （リース取引関係）



                             当中間会計期間

                            （自2022年4月１日

                          　　至    2022年9月30日）

          該当事項はありません。

      （金融商品関係）


       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
         預金、未収委託者報酬及び未払手数料については、短期間で決済されるため時価は帳簿価
       額と近似するものであることから、記載を省略しております。
       （有価証券関係）

                            当中間会計期間末

                          （2022年9月30日現在）

          該当事項はありません。

       （デリバティブ取引関係）


                            当中間会計期間末

                         　　（2022年9月30日現在）

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          当社は、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
      （セグメント情報等）


       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
        1．セグメント情報
          当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        2．関連情報

        （1）サービスごとの情報
           資産運用業区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の90％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        （2）地域ごとの情報

         ①営業収益
           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の90％を超え
         るため、記載を省略しております。
         ②有形固定資産

           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の
         100％であるため、記載を省略しております。
        （3）主要な顧客ごとの情報

           投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
      （資産除去債務関係）

       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
         資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
         当  中  間  会  計  期  間  に  お  け  る  当  該  資  産  除  去  債  務  の  総  額  の  増
       減　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                                                   (単位：千円)
                  有形固定資産の取得
                                時の経過による調整額              当中間会計期間末残高
          期首残高
                    に伴う増加額
             18,418                ―              191             18,609
      （収益認識関係）

       当中間会計期間(自           2022年4月1日　至           2022年9月30日）
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及
        ぼす主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、
        記載を省略しております。
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       （1株当たり情報）
                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

          1株当たり純資産額　                       124,997     円     07  銭

          1株当たり中間純利益                        8,894    円     39  銭

          （注）

          1.  なお、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しない

            ため、記載しておりません。
          2.  1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                中間純利益                         88,054    千円

                普通株主に帰属しない金額                          　―

                普通株式に係る中間利益                         88,054    千円

                期中平均株式数                         9,900    株

       （重要な後発事象）


                             当中間会計期間

                            （自   2022年4月1日

                          　　至    2022年9月30日）

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       （主要株主の異動）
         当社の完全親会社である株式会社新生銀行は、2022年10月3日付で、保有する当社の全株
        式をモーニングスター株式会社に譲渡いたしました。
       （資金貸付に係る契約実行）

         当社は、2022年11月14日開催の取締役会において、モーニングスター株式会社に対して、
        グループ内での資金管理最適化を目的とした貸付を行う事を決議し、2022年11月25日付で
        実行いたしました。
       　　（契約の内容）
           1.  貸付先　　　　　モーニングスター株式会社
          2.  貸付金額　　　　800,000千円
          3.  貸付金利　　　　年1.475％
          4.  契約締結日　　　2022年11月14日
          5.  貸付実行日　　　2022年11月25日
          6.  貸付期間　　　　2022年11月25日から2023年6月30日
          7.  担保の状況　　　無担保、無保証
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    ４  【利害関係人との取引制限】
      　委託者は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止され
      ています。
     ①　自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護
      に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で
      定めるものを除きます。)。
     ②　運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正
      を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。
     ③　通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託者の親法人等（委託者の総
      株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体
      として政令で定める要件に該当する者をいいます。以下④⑤において同じ。）または子法人等（委託者が総株主等の
      議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政
      令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または金融デリバティブ取引
      を行うこと。
     ④　委託者の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方針、運用財産の額もし
      くは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行うこと。
     ⑤　上記③④に掲げるものの他、委託者の親法人等または子法人等が関与する行為であって、投資者の保護に欠け、も
      しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為
    ５  【その他】

     (１)　定款の変更        、その他の重要事項
     （イ）定款の変更
        2022年6月22日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
     （ロ）その他の重要事項
        ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2022年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボ
        ンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併を
        いたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしまし
        た。
        また、合併後のＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、2023年4月１日に、新生インベストメント・マネジメ
        ント株式会社と合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同
        商号を継承いたしました。
     (２)　訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

        該当事項はありません。
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    第２【その他の関係法人の概況】

    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

                                資本金の額

                名　　　　称                             事業の内容
                             (2022年3月末日現在)
                                         銀行法に基づき銀行業を営
                                         むとともに、金融機関の信
     受託会社      三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社                      324,279百万円        託業務の兼営等に関する法
                                         律(兼営法)に基づき信託業
                                         務を営んでいます。
                                         銀行法に基づき銀行業を営
                                         むとともに、金融機関の信
     再信託受託      日本マスタートラスト信託銀行株
                                  10,000百万円       託業務の兼営等に関する法
     会社      式会社
                                         律(兼営法)に基づき信託業
                                         務を営んでいます。
                                         「金融商品取引法」に定め
           株式会社ＳＢＩ証券                       48,323百万円
     販売会社                                     る第一種金融商品取引業を
           ａｕカブコム証券株式会社                       7,196百万円
                                         営んでいます。
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    ２【関係業務の概要】

      （１）受託会社
         本ファンドの受託会社として、信託財産の保管・管理・計算等を行います。
      （２）再信託受託会社
         本ファンドの受託会社と再信託契約を締結し、信託事務の一部を行います。
      （３）販売会社
         本ファンドの販売会社として募集・販売の取扱い、一部解約事務および収益分配金・解約金・償還金の支払い
         等を行います。
    ３【資本関係】

      （１）受託会社
         該当事項はありません。
      （２）再信託受託会社
         該当事項はありません。
      （３）販売会社
         該当事項はありません。
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    第３【その他】

     （1）金融商品取引法第15条第２項本文に規定するあらかじめまたは同時に交付しなければならない目論見書（以下「交
       付目論見書」といいます。）の名称を「投資信託説明書（交付目論見書）」、また、金融商品取引法第15条第３項
       本文に規定する交付の請求があった時に直ちに交付しなければならない目論見書の名称を「投資信託説明書（請求
       目論見書）」と記載することがあります。
     （2）目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
       ①　委託会社の金融商品取引業者登録番号及び設立年月日
       ②　ファンドの基本的性格など
       ③　委託会社及びファンドのロゴ・マークや図案など
       ④　委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
       ⑤　目論見書の使用開始日
     （3）目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
       ①　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対象ではない旨。ま
         た、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはならない旨の記載。
       ②　投資信託は、元金及び利回りが保証されているものではない旨の記載。
       ③　投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
       ④　「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
       ⑤　「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
       ⑥　請求目論見書の入手方法（ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど）についての記載。
       ⑦　請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨及び当該請求を行なった場合にはその旨の記録
         をしておくべきである旨の記載。
       ⑧　「信託約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
       ⑨　商品内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づき事前に受益者の意
         向を確認する旨の記載。
       ⑩　投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
       ⑪　有価証券届出書の効力発生及びその確認方法に関する記載。
       ⑫　委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項の記載。
     （4）交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
       ①　ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）の適用がない旨の
         記載。
       ②　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構及び保険契約者保護機構の保護の対象ではない旨。ま
         た、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはならない旨の記載。
     （5）有価証券届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、投資者の理解を助
       けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連する箇所に記載することがありま
       す。
     （6）目論見書に信託約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部　ファンド情報」中「第１　ファンドの状況」「２　
       投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載することで、目論見書の内容の記載とする
       ことがあります。
     （7）投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
     （8）目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2022年５月30日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会             御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東　京　事　務　所
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          木　村　尚　子
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                          郷右近　隆　也
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの第36期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ＳＢＩア
    セットマネジメント株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上　

    ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。




      ２．XBRLデータは監査の対象に含まれておりません。
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                      独立監査人の監査報告書

                                                    2023年4月13日

    ＳＢIアセットマネジメント株式会社

       取締役会　御中

                    有限責任監査法人ト　ー　マ　ツ

                       東　　京　　事　　務　　所
                   指定有限責任社員

                             公認会計士
                                     中　島　紀　子
                   業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経
     理状況」に掲げられているＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンドの2022年1月31日から2023年
     1月27日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属
     明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
     拠して、ＳＢＩ・Ｖ・全世界株式インデックス・ファンドの2023年1月27日現在の信託財産の状態及び同
     日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
     る。
     監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
     査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
     監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ＳＢIアセットマネジメント株式会社及び
     ファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人
     は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれ
     る情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を
     作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人
     はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その
     他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検
     討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか
     注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、
     その事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任

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      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
     作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
     成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
     あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
     業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
     要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
     表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
     に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
     があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
     職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内
      部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確
      実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合
      は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財
      務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められ
      ている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状
      況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財
      務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
     制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
     て報告を行う。
     利害関係

      ＳＢIアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
     計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　上　
     ※  １.   上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており

           ます。
       ２.
           XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
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                    独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022年11月24日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会              御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東京事務所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年4月1日から2023年3月31
    日までの第37期事業年度の中間会計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）に係る中間財務諸
    表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
    の他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社の2022年9月30日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する中間会計期間（2022年4月1日から2022年9月30日まで）の経営成績に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                          EDINET提出書類
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
       偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人
       の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
       お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
       は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
       監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
       査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
       務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
       理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
       した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
       れる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
       不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付
       意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
       ある。
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
       の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構
       成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示している
       かどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上

     ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま


     す。
       ２．XBRLデータは中間監査の対象に含まれておりません。
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