ＳＢＩアセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
    【提出書類】                   有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                   関東財務局長

    【提出日】                   2023  年 4 月 3 日

    【発行者名】                   ＳＢＩアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　梅本　賢一

    【本店の所在の場所】                   東京都港区六本木一丁目             6 番 1 号

    【事務連絡者氏名】                   山下　明美

    【電話番号】                   03-6229-0170

    【届出の対象とした募集内国投

                       ＳＢＩ・Ｖ・Ｓ＆Ｐ           500  インデックス・ファンド
     資信託受益証券に係るファン
     ドの名称】
    【届出の対象とした募集内国投
                       上限  3 兆円
     資信託受益証券の金額】
    【縦覧に供する場所】                   該当事項はありません。

                                  1/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】

    2022  年 12 月 14 日付をもって提出しました有価証券届出書（以下「原届出書」といいます。）について、
    委託会社の合併に伴う所要の変更を行うため、本訂正届出書により訂正を行うものです。
    ２【訂正箇所および訂正事項】

    下線部＿＿＿は訂正部分を示し、＜更新後＞に記載している内容は原届出書が更新されます。
                                  2/114


















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第一部     【証券情報】

      ( ２ ) 【内国投資信託受益証券の形態等】

    ＜訂正前＞
           契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
           本ファンドの当初元本は             1 口当たり     1 円です。
           信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供さ
         れ、もしくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
           ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の
         規定の適用を受け、受益権の帰属は、後記の「                         (11)   振替機関に関する事項」に記載の振替機
         関及び当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第                              2 条に規定する「口座管理機関」をい
         い、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録され
         ることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権
         を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社
         （ 2022  年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメン
         ト・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をいた
         しました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、同社名を継承してお
         ります。）      （以下「委託者」または「委託会社」という場合があります。）は、やむを得ない
         事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受
         益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    ＜訂正後＞
           契約型の追加型証券投資信託の受益権です。
           本ファンドの当初元本は             1 口当たり     1 円です。
           信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付はありません。また、提供さ
         れ、もしくは閲覧に供される予定の信用格付もありません。
           ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の
         規定の適用を受け、受益権の帰属は、後記の「                         (11)   振替機関に関する事項」に記載の振替機
         関及び当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第                              2 条に規定する「口座管理機関」をい
         い、振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録され
         ることにより定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権
         を「振替受益権」といいます。）。委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社
         （ 2023  年 4 月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベスト
         メント・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株
         式会社を継承しました。）               （以下「委託者」または「委託会社」という場合があります。）
         は、やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しませ
         ん。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
                                  3/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １  【ファンドの性格】

    ( ３ ) 【ファンドの仕組み】

    ＜更新後＞
                             （略）
        ③委託会社の概況（          2023  年 4 月 1 日現在）
        （ⅰ）資本金
           4 億 20 万円
        （ⅱ）沿革
            委託会社は、投資運用業務（投資信託の委託者としての業務、登録投資法人との資産の運用
           契約に基づく運用業務または投資一任契約に基づく運用業務）及び投資助言業務（投資顧問契
           約に基づく助言業務）を行う金融商品取引業者です。
            委託会社は、旧株式会社日本債券信用銀行                      ( 現株式会社あおぞら銀行             ) を設立母体として成立
           し、その後、株主の異動によりソフトバンクグループの一員となりました。                                        2002  年 5 月 1 日に
           は、同グループのソフトバンク・インベストメント株式会社の子会社である、ソフトバンク・
           アセット・マネジメント株式会社と合併し、エスビーアイ・アセット・マネジメント株式会社
           に商号変更しました。
            2005  年 7 月 1 日には、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更しました。
            2006  年 8 月 2 日には、委託会社の親会社（現ＳＢＩホールディングス株式会社）の主要株主で
           あるソフトバンク株式会社（現ソフトバンクグループ株式会社）の子会社が、現ＳＢＩホール
           ディングス株式会社の全株式を売却したことにより、ソフトバンクグループから独立し、ＳＢ
           Ｉグループの一員となりました。
            2019  年 12 月 20 日には、委託会社の全株式をＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社
           （ＳＢＩＡＭＧ）が、モーニングスター株式会社より取得しました。ＳＢＩＡＭＧはモーニン
           グスター株式会社傘下の資産運用会社を統括する中間持株会社です。
            2022  年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメン
           ト・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の３社合併をしま
           した。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、合併後は同社名を継承し
           ました。
            2022  年 10 月１日には、モーニングスター株式会社がＳＢＩＡＭＧを吸収合併したことによ
           り、モーニングスター株式会社は過半数を超える筆頭株主となりました。なお、同社は                                             2023  年 3
           月 30 日に、   ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社                         に商号を変更しました。
            2023  年 4 月 1 日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生インベストメ
           ント・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント株式
           会社を継承しました。
        1986  年  8 月 29 日       日債銀投資顧問株式会社として設立

        1987  年  2 月 20 日       有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第                          4 条にかかる登録
        1987  年  9 月  9 日       有価証券に係る投資顧問業の規制等に関する法律第                          24 条 1 項の規定に基
                      づく投資一任契約業務の認可
        2000  年 11 月 28 日       証券投資信託及び証券投資法人に関する法律第                        6 条の規定に基づく証券

                      投資信託委託業の認可
        2001  年  1 月  4 日       あおぞらアセットマネジメント株式会社に商号変更
                                  4/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        2002  年  5 月  1 日       ソフトバンク・アセット・マネジメント株式会社との合併により、エス
                      ビーアイ・アセット・マネジメント株式会社に商号変更
        2005  年  7 月  1 日       ＳＢＩアセットマネジメント株式会社に商号変更
        2007  年  9 月 30 日       金融商品取引法等の施行により同法第                   29 条の規定に基づく金融商品取引
                      業者の登録（関東財務局長（金商）第                   311  号）
        2022  年  8 月  1 日       ＳＢＩアセットマネジメント株式会社、ＳＢＩボンド・インベストメン
                      ト・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式
                      会社の３社合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社と
                      し、合併後は同社名を継承。
        2023   年  4 月  1 日       ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、新生インベストメント・マネ
                      ジメント株式会社と合併。ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続
                      会社とし、合併後は同社名を継承。
        ( ⅲ ) 大株主の状況

              株　主　名                  住　　　所             所有株数        所有比率
        ＳＢＩグローバルアセットマネ
                         東京都港区六本木一丁目            6 番 1 号    1,335,066     株    94.8  ％
        ジメント株式会社
                         Suite   2201,22nd      Floor,
                         Two  International        Finance
        ＰＩＭＣＯ      ＡＳＩＡ
                                             29,507   株     2.1  ％
                         Centre,8     Finance
        ＬＩＭＩＴＥＤ
                         Street,Central,Hong           Kong
                                  5/114












                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部     【委託会社等の情報】

    第１   【委託会社等の概況】

    １  【委託会社等の概況】

    ＜訂正前＞
      ①  　資本金の額
       ( ⅰ ) 　資本金の額       ( 2022  年 9 月 末日  現在  )
          委託会社の資本金の額は金              4 億 20 万円です。
       ( ⅱ ) 　発行する株式の総数
          委託会社の発行する株式の総数は                  146  万 4,000   株です。
       ( ⅲ ) 　発行済株式の総数
          委託会社がこれまでに発行した株式の総数は                        1,099,411     株 です。
       ( ⅳ ) 　最近    5 年間における主な資本金の額の増減
          2022  年 1 月 31 日に資本金を       10 億 5,020   万円に増資しました。
          2022  年 3 月 23 日に資本金を       4 億 20 万円に減資しました。
                              （略）

    ＜訂正後＞
     ①  　資本金の額
       ( ⅰ ) 　資本金の額       ( 2023  年 4 月 1 日 現在  )
          委託会社の資本金の額は金              4 億 20 万円です。
       ( ⅱ ) 　発行する株式の総数
          委託会社の発行する株式の総数は                  146  万 4,000   株です。
       ( ⅲ ) 　発行済株式の総数
          委託会社がこれまでに発行した株式の総数は                        1,408,348     株 です。
       ( ⅳ ) 　最近    5 年間における主な資本金の額の増減
          2022  年 1 月 31 日に資本金を       10 億 5,020   万円に増資しました。
          2022  年 3 月 23 日に資本金を       4 億 20 万円に減資しました。
          2023  年 4 月 1 日に吸収合併に係る資本金              4 億 9,500   万円を引き継ぎ、
          同日に同額を減資しました。
                              （略）
                                  6/114







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２  【事業の内容及び営業の概況】

    ＜更新後＞
        「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託者は、証券投資信
       託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用                                               ( 投資運用
       業 ) を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資一任契約に係る業務（投資運用業）、
       投資助言業務（投資助言・代理業）及び第二種金融商品取引業に係る業務の一部を行っています。
        委託会社は、       2023  年 4 月 1 日に、ＳＢＩアセットマネジメント株式会社を存続会社とし、新生イン

      ベストメント・マネジメント株式会社と合併しました。なお、商号はＳＢＩアセットマネジメント
      株式会社を継承しました。
        2023  年１月末日現在、委託会社（合併前のＳＢＩアセットマネジメント株式会社）が運用を行っ

       ている投資信託        ( マザーファンドは除きます              ) は以下の通りです。
                                               ( 2023  年 1 月末  日現在    )

              ファンドの種類                    本数         純資産総額（百万円）
        追加型株式投資信託                           244               1,598,969
        単位型株式投資信託                           589               1,732,574
        合計                           833               3,331,543
    ( ご参考）

        2023  年１月末日現在、新生インベストメント・マネジメント株式会社が運用を行っている投資信
       託 ( マザーファンドは除きます              ) は以下の通りです。
                                              ( 2023  年 1 月 末日現在     )

              ファンドの種類                    本数         純資産総額      ( 百万円    )
       追加型株式投資信託                           58                174,583
       単位型株式投資信託                           33                 42,516
       単位型公社債投資信託                           79                204,693
       合計                           170                421,792
                                  7/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】

    ＜更新後＞
       (1)    財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
          委託会社であるＳＢＩアセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸
        表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」                                    ( 昭和   38 年大蔵省令第        59 号 )
        ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成                                                  19
        年８月６日内閣府令第            52 号）により作成しております。
          また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規
        則」（昭和      52 年大蔵省令第        38 号）ならびに同規則第             38 条及び第     57 条の規定に基づき、「金
        融商品取引業等に関する内閣府令」（平成                        19 年８月６日内閣府令第             52 号）により作成して
        おります。
    　　　　　なお、財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示
         しております。
       (2)   　監査証明について

          当社は、金融商品取引法第               193  条の２第１項の規定に基づき、前事業年度（自                           2021   年４
        月１日     至  2022   年３月    31 日）の財務諸表及び当事業年度の中間会計期間（自                              2022   年４月
        １日    至  2022   年９月    30 日）の中間財務諸表について、有限責任監査法人トーマツの監査及
        び中間監査を受けております。
                                  8/114












                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (1)  【貸借対照表】

                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                               (2021   年３月   31 日 )        (2022   年３月   31 日 )
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                              1,281,158                 569,638
       前払費用                               24,575                22,597
       未収委託者報酬                               482,776                572,712
       未収運用受託報酬                                1,091                6,634
                                       25,257                25,626
       その他
       流動資産合計                              1,814,859                1,197,210
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 13,748              ※ 12,234
        建物
                                      ※ 3,540              ※ 2,499
        器具備品
        有形固定資産合計                              17,288                14,734
       無形固定資産
        商標権                               1,352                1,203
        ソフトウエア                               2,626                1,309
                                         67                67
        その他
        無形固定資産合計                               4,046                2,579
       投資その他の資産
        投資有価証券                              956,238               1,051,219
        関係会社株式                                 -             22,031
        繰延税金資産                              140,000                170,818
                                       11,613                11,469
        その他
        投資その他の資産合計                             1,107,852                1,255,540
       固定資産合計                              1,129,187                1,272,854
      繰延資産
                                         -             4,170
      　株式交付費
      　繰延資産合計                                   -             4,170
      資産合計                               2,944,046                2,474,235
                                  9/114









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   ( 単位：千円     )

                                前事業年度                当事業年度
                               (2021   年３月   31 日 )        (2022   年３月   31 日 )
     負債の部
      流動負債
       預り金                                2,370               1,926
       未払金                               383,631               384,755
        未払手数料                              333,627               331,045
        その他未払金
                                       50,003               53,709
       未払法人税等                                92,760               105,725
                                       19,520               26,630
       未払消費税等
       流動負債合計                               498,282               519,036
      負債合計                                498,282               519,036
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               400,200               400,200
       資本剰余金
                                         -           1,350,000
       　その他資本剰余金
       資本剰余金合計                                  -           1,350,000
       利益剰余金
        利益準備金                              30,012               100,050
        その他利益剰余金
                                     2,310,952                 240,094
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                             2,340,964                 340,144
       株主資本合計                              2,741,164                2,090,344
      評価・換算差額等
                                     △ 295,400              △ 135,145
       その他有価証券評価差額金
       評価・換算差額等合計                              △ 295,400              △ 135,145
      純資産合計                               2,445,764                1,955,198
     負債純資産合計                                2,944,046                2,474,235
                                 10/114










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  【損益計算書】

                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 自  2020  年４月１日           ( 自  2021  年４月１日
                              　至   2021  年３月   31 日 )      　至   2022  年３月   31 日 )
     営業収益
      委託者報酬                               2,242,459                2,468,525
                                       1,259               10,623
      運用受託報酬
      営業収益計                               2,243,719                2,479,148
     営業費用
      支払手数料                               1,472,682                1,557,540
      広告宣伝費                                11,011                7,417
      調査費                                33,280                38,368
      委託計算費                                109,479                147,361
      営業雑経費                                23,297                24,534
       通信費                                 720                727
       印刷費                               19,915                21,008
       協会費                                2,429                2,630
       諸会費                                 189                167
                                         43                -
       その他営業雑経費
      営業費用計                               1,649,751                1,775,222
     一般管理費
      給料                                136,492                123,426
       役員報酬                               27,899                23,837
       給料・手当                               108,592                99,438
      　賞与                                   -               150
      福利厚生費                                19,637                17,716
      交際費                                   0                -
      寄付金                                   -             4,402
      旅費交通費                                  341                98
      租税公課                                 9,743               17,336
      不動産賃借料                                13,750                10,160
      退職給付費用                                 3,963                2,820
      固定資産減価償却費                                 4,560                5,219
      事務委託費                                13,751                12,484
      消耗品費                                  810                767
                                       16,387                13,098
      諸経費
      一般管理費計                                219,438                207,532
     営業利益                                 374,528                496,394
     営業外収益
      受取利息                                   6                4
      受取配当金                                51,201                32,400
                                       1,682                 175
      雑収入
      営業外収益計                                52,890                32,579
     営業外費用
      為替差損                                   1               69
      株式交付費償却                                   -               379
                                         -               36
      雑損失
      営業外費用計                                   1               485
     経常利益                                 427,417                528,489
                                 11/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   ( 単位：千円     )

                                前事業年度                当事業年度
                              ( 自  2020  年４月１日           ( 自  2021  年４月１日
                              　至   2021  年３月   31 日 )      　至   2022  年３月   31 日 )
     特別損失
                                         -            326,300
     　投資有価証券評価損
     　特別損失合計                                    -            326,300
     税引前当期純利益                                 427,417                202,189
     法人税、住民税及び事業税
                                      137,856                163,769
                                      △ 7,202             △ 100,993
     法人税等調整額
     法人税等合計                                 130,653                62,775
     当期純利益                                 296,763                139,413
                                 12/114
















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (3)  【株主資本等変動計算書】

     前事業年度（自         2020  年４月１日       至  2021  年３月   31 日）

                                                   （単位：千円）
                         株主資本                  評価・換算差額等
                       利 益 剰 余 金
                                       その他有価          評価・
                                              繰延
                        その他
                                                      純資産合計
                                   株主資本
                              利益
                                             ヘッジ    換算差額
              資本金                         証券評価差
                       利益剰余金
                  利益準備
                                    合計
                              剰余金
                                              損益
                                                  等合計
                        繰越利益
                                         額金
                    金
                              合計
                        剰余金
     当期首残高         400,200     30,012     2,014,188     2,044,200     2,444,400     △ 367,962     3,343   △ 364,618     2,079,782
     当期変動額
     当期純利益                    296,763     296,763     296,763                    296,763
      株主資本以外の項
      目の当期変動額                                   72,561    △ 3,343    69,218      69,218
      （純額）
     当期変動額合計            -     -   296,763     296,763     296,763     72,561    △ 3,343    69,218     365,982
     当期末残高         400,200     30,012     2,310,952     2,340,964     2,741,164     △ 295,400       - △ 295,400     2,445,764
     当事業年度（自         2021  年４月１日       至  2022  年３月   31 日）

                                                   （単位：千円）
                                   株主資本
                          資本剰余金                利益剰余金
                                          その他利益
                                                       株主資本
                           その他      資本
                 資本金                           剰余金
                      資本                利益          利益剰余金
                                                        合計
                            資本     剰余金
                      準備金                準備金            合計
                                           繰越利益
                           剰余金      合計
                                           剰余金
     当期首残高             400,200        -     -     -   30,012     2,310,952      2,340,964      2,741,164
     当期変動額
     　合併による増加                       50,000     50,000           256,295      256,295      306,295
     　準備金の積立                                  70,038     △ 70,038        -      -
     　剰余金の配当                                      △ 2,396,530     △ 2,396,530     △ 2,396,530
     　新株の発行             650,000     650,000           650,000                      1,300,000
     　資本金から剰余金への
                △ 650,000          650,000     650,000                          -
     振替
     　準備金から剰余金への                 △ 650,000
                            650,000        -                       -
     振替
     　当期純利益                                       139,413      139,413      139,413
     　株主資本以外の項目の
     　当期変動額（純額）
     当期変動額合計               -     -  1,350,000     1,350,000      70,038    △ 2,070,858     △ 2,000,820      △ 650,820
     当期末残高             400,200        -  1,350,000     1,350,000      100,050      240,094      340,144     2,090,344
                                 13/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        評価・換算差額等

                                       純資産合計
                    その他有価証券        評価・換算差額等
                     評価差額金
                               合計
     当期首残高                  △ 295,400        △ 295,400         2,445,764
     当期変動額
     　合併による増加                                     306,295
     　準備金の積立                                        -
     　剰余金の配当                                    △ 2,396,530
     　新株の発行                                    1,300,000
     　資本金から剰余金への振替                                        -
     　準備金から剰余金への振替                                        -
     　当期純利益                                     139,413
     　株主資本以外の項目の
                        160,254         160,254          160,254
     　当期変動額（純額）
     当期変動額合計                   160,254         160,254         △ 490,565
     当期末残高                  △ 135,145        △ 135,145         1,955,198
                                 14/114













                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     注記事項

     （重要な会計方針）
       １．有価証券の評価基準及び評価方法
        (1)  子会社株式
        　移動平均法による原価法
        (2)  その他有価証券
        　市場価格のない株式等以外のもの
          時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
     　　２．デリバティブの評価基準及び評価方法

         　時価法を採用しております。
     　　３．固定資産の減価償却の方法

          ①　有形固定資産
             定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８                               -15  年、器具備品が３         -15
             年であります。
          ②　無形固定資産
             定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可
             能期間   ( ５年  ) に基づく定額法によっております。
       ４．繰延資産の処理方法

           株式交付費
            ３年間で均等償却しております。
      　５．収益及び費用の計上基準

    　　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
                                 15/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （会計方針の変更）
    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                           29 号  2020  年３月   31 日。以下「収益認識会           計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。これにより財務諸表に与える影響はありません。
       なお、収益認識会計基準第              89-  ３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認
     識関係」注記については記載しておりません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第                            30 号  2019  年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第                                    19 項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第               10 号  2019  年７月４日）第        44-  ２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これに
     より財務諸表に与える影響はありません。
    　　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。                ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基
     準適用指針第       19 号  2019  年７月４日）第７         - ４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前
     事業年度に係るものについては記載しておりません。
    （未適用の会計基準等）

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                    31 号  2021  年６月   17 日  企業
     会計基準委員会）
     (1 ）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第            31
      号）の   2021  年６月   17 日の改正は、       2019  年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2 ）適用予定日

      2023  年３月期の期首から適用します。
     (3 ）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

    　（貸借対照表）
    　　　前事業年度において、独立掲記しておりました「無形固定資産」の「電話加入権」                                             67 千円は、当
       事業年度において金額的重要性が乏しいため「無形固定資産」の「その他」に含めて表示してお
       ります。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」  10,137   千円は、当事業年度において金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「そ
       の他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸
       表の組換えを行っております。
                                 16/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( 貸借対照表関係        )

                前事業年度                           当事業年度

               (2021   年３月   31 日 )                    (2022   年３月   31 日 )
     ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおりであり                             ※　　有形固定資産の減価償却累計額は以下のとおり
        ます。                             であります。
        建物                 3,457   千円          建物                 4,972   千円
        器具備品                 4,674   千円          器具備品                 5,714   千円
        合計                 8,132   千円          合計                10,686   千円
       ( 損益計算書関係        )

       該当事項はありません。
       ( 株主資本等変動計算書関係              )

       前事業年度（自　         2020  年４月１日　至　         2021  年３月   31 日）
    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式    ( 株 )            36,600             -           -        36,600

    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。
       当事業年度（自　         2021  年４月１日　至　         2022  年３月   31 日）

    １．発行済株式に関する事項
       株式の種類        当事業年度期首株式数               増加           減少       当事業年度末株式数

     普通株式    ( 株 )            36,600           20,800             -        57,400

     ( 注 ) 普通株式の増加        20,800   株は、第三者割当による新株の発行による増加であります。
    ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。
                                 17/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４．配当に関する事項

     (1)  配当金支払額　
                        配当金の総額          1 株当たり
       （決議）        株式の種類                             基準日        効力発生日
                         （千円）        配当額（円）
     2021  年８月   25 日
                普通株式          1,090,680           29,800     2021  年８月   25 日  2021  年８月   26 日
     株主総会
     2022  年２月   14 日
                普通株式          1,305,850           22,750     2022  年２月   14 日  2022  年２月   15 日
     株主総会
     (2)  基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

       該当事項はありません。
    （金融商品関係）

       前事業年度（自　         2020  年４月１日　至　         2021  年３月   31 日）
        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　　　営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しております。
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         ２．金融商品の時価等に関する事項

            2021  年３月   31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の
           とおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表
           には含めておりません（             ( 注２  ) を参照ください。）。
                                 18/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                             （単位：千円）

                                 貸借対照表          時価       差額
                                  計上額
           (1)  現金・預金                      1,281,158        1,281,158            -
           (2)  未収委託者報酬                       482,776        482,776           -
           (3)  未収運用受託報酬                        1,091        1,091         -
           (4)  投資有価証券
                                    956,238        956,238           -
               その他有価証券
           資産計                        2,721,264        2,721,264            -
            未払金                        383,631        383,631           -
           負債計                         383,631        383,631           -
           デリバティブ取引
           　ヘッジ会計が適用されていないもの                            350        350        -
           デリバティブ取引計          ( 注 )                350        350        -
           (  注 ) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
     （注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

      資産

       (1)  現金・預金       (2)  未収委託者報酬         (3)  未収運用受託報酬
       　これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によってお
        ります。
       (4)  投資有価証券
         その他有価証券（投資信託）は基準価額によっております。
      負債
     　　未払金
       短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
      デリバティブ取引
      　注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
     （注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                      ( 単位：千円      )
                   区分               貸借対照表計上額
            長期差入保証金                              10,137
          長期差入保証金については、期限の定めが無いため、将来キャッシュ・フローの算定が困難であ
          ることから、時価開示の対象とはしておりません。
                                 19/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （注３）金銭債権の決算日後の償還予定額

                        　　　　　　（単位：千円）
                                １年以内
            現金・預金                      1,281,158
            未収委託者報酬                       482,776
            未収運用受託報酬                        1,091
                   合計               1,765,026
       当事業年度（自　         2021  年４月１日　至　         2022  年３月   31 日）

        １．金融商品の状況に関する事項
         (1)  金融商品に対する取組方針
         　　　当社は、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を投資有価証券
           として保有しております。また、デリバティブ取引については、保有する特定の投資有価証券
           の価格変動リスクを低減させる目的で利用しており、投機的な取引は行わない方針でありま
           す。その他、一時的な余剰資金の運用については短期的な預金等に限定しております。なお、
           事業及び設備投資に必要な自己資金を有しているため、外部からの資金調達の計画はありませ
           ん。
         (2)  金融商品の内容及びそのリスク
         　　　営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されており
           ますが、これらの債権は、受託銀行にて分別管理されている信託財産及び年金資産より生じる
           信託報酬債権であり、その信用リスクは軽微であります。投資有価証券はファンドの自己設定
           に関連する投資信託であり、基準価額の変動リスクに晒されております。この自己設定投資信
           託の一部につきましては、指数先物によるデリバティブ取引にてリスクの低減を図っておりま
           す。営業債務である未払手数料等は、１年以内の支払期日であります。
         (3)  金融商品に係るリスク管理体制
           ①  信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         　　　営業債権については経理規程に従い、取引先ごとに期日及び残高を管理しております。
           ②  市場リスク（価格、為替や金利等の変動リスク）の管理
         　　　投資有価証券については、定期的に基準価額を把握することにより管理しておりま
        す。　　　
         　　　デリバティブ取引は、取引執行部門とヘッジ有効性の評価部門を分離し、日々評価額及び評
            価損益の管理を行っております。
         (4 ）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

         　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用
           することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記
           におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に
           係る市場リスクを示すものではありません。
                                 20/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ２．金融商品の時価等に関する事項

         2022  年３月   31 日における      貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
         ます。
        当事業年度（       2022  年３月   31 日）

                            貸借対照表
                                          時価           差額
                             計上額
                                         （千円）           （千円）
                             （千円）
          投資有価証券                     1,051,219           1,051,219                -
          資産計                     1,051,219           1,051,219                -
          デリバティブ取引         (*3)                41           41            -
     (*1)  「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるため時
        価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
      (*2  ）市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計
        上額は以下のとおりであります。
                区分            貸借対照表計上額
                              （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                         22,031
     (*3  ）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
     （注）金銭債権の決算日後の償還予定額

                         　　　（単位：千円）
                               １年以内
         現金・預金                         569,638
         未収委託者報酬                         572,712
         未収運用受託報酬                          6,634
                 合計                 1,148,985
       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

          トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
          しております。
                                 21/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         時価で貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当事業年度（             2022  年３月   31 日）　
                                         時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                           -       41        -       41
        　　資産計                           -       41        -       41
        ( 注 1) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
           　デリバティブ取引
    　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類してお
            ります。
        ( 注 2) 「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                     31 号  2019  年７月４日）

            第 26 項に定める経過措置を適用した投資信託については、上記の表には含めておりません。貸
            借対照表における当該投資信託の金額は                    1,051,219     千円であります。
     （有価証券関係）

     １．子会社株式
       　前事業年度       (2021   年３月   31 日 )

     　　　該当事項はありません。
       　当事業年度       (2022   年３月   31 日 )

    　　　　市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
                               貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
    　２．その他有価証券

        前事業年度      (2021   年３月   31 日 )

                                                     （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他               1,394          1,000         394
         を超えるもの
                          小計             1,394          1,000         394
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他              954,843         1,381,010        △ 426,166
         を超えないもの
                          小計            954,843         1,381,010        △ 426,166
                   合計                   956,238         1,382,010        △ 425,771
                                 22/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        当事業年度      (2022   年３月   31 日 )

                                                     （単位：千円）

                   区分              貸借対照表計上額           取得原価          差額
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他               1,641          1,000         641
         を超えるもの
                          小計             1,641          1,000         641
                      (1) 株式                 -          -        -
                      (2) 債券                 -          -        -
         貸借対照表計上額が取得原価
                      (3) その他             1,049,578          1,245,010        △ 195,431
         を超えないもの
                          小計           1,049,578          1,245,010        △ 195,431
                   合計                  1,051,219          1,246,010        △ 194,790
         ( 注 ) 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。
     ３．売却したその他有価証券

        前事業年度      (2021   年３月   31 日 )

                                                     （単位：千円）

              区分            売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
         (1) 株式                      -             -             -
         (2) 債券                      -             -             -
         (3) その他                    15,865              794              -
              合計                15,865              794              -
        当事業年度      (2022   年３月   31 日 )

        　該当事項はありません。
     ４．減損処理を行ったその他有価証券

         当事業年度において、投資有価証券（その他有価証券の投資信託）について                                       326,300    千円の減損処理
        を行っております。なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ                                             50 ％以上下落
        した場合には全て減損処理を行い、                  30 ～ 50 ％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と
        認められた額について減損処理を行っております。
     ( デリバティブ取引関係           )

     　前事業年度（        2021  年３月   31 日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               7,910         -       350       350
                  合計                7,910         -       350       350
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
                                 23/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       当事業年度（       2022  年３月   31 日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
             区分      取引の種類            契約額等       契約額等の                評価損益
                                               時価
                               （千円）       うち１年超                （千円）
                                              （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               10,356         -        41       41
                  合計                10,356         -        41       41
        　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
      ( 退職給付関係       )

     １．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定拠出型年金制度を採用しております。
     ２．確定拠出制度

       当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度（自                            2020  年４月１日       至  2021  年３月   31 日）  3,963   千
      円、当事業年度（自          2021  年４月１日       至  2022  年３月   31 日）  2,820   千円であります。
     ( 税効果会計関係        )

               前事業年度                           当事業年度

             （ 2021  年３月   31 日）                    （ 2022  年３月   31 日）
     １ .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳                         １ .繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
       　電話加入権                    438 千円     　電話加入権                    438 千円
        未払事業税                  3,830       　投資有価証券評価損                   99,913
        その他未払税金                  1,424        未払事業税                  3,406
        その他有価証券評価差額金                 130,492         その他未払税金                  3,817
                          3,936
        その他                           その他有価証券評価差額金
                                                    59,644
                                                     3,598
       繰延税金資産小計                            その他
                         140,121
                            -
       評価性引当額                           繰延税金資産小計
                                                    170,818
                                                       -
       繰延税金資産合計                  140,121        評価性引当額
       繰延税金負債                           繰延税金資産合計                  170,818
                         　△  120
       　その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                   　△  120      繰延税金負債
       繰延税金資産の純額                   140,000        繰延税金負債合計                     -
                                  繰延税金資産の純額                  170,818
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との

      間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な                           間に重要な差異があるときの、当該差異原因となった主要な
      項目別の内訳                           項目別の内訳
     　　当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税                                       同左

      等の負担率との間の差異が法定実効税率の                  100 分の５以下で
      あるため注記を省略しております。
    （企業結合等関係）

                                 24/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      共通支配下の取引等
       当社は、    2021  年３月   17 日の取締役会において、            当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社であ
      る ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社                          を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承
      認決議し、効力発生日である               2021  年５月１日付をもって吸収合併いたしました。　
       １．取引の概要

        (1)  結合当事企業の名称
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社
        (2)  企業結合日
         2021  年５月１日
        (3)  企業結合の法的形式
         当社を存続会社とし、ＳＢＩオルタナティブ・インベストメンツ株式会社を消滅会社とする吸収合
          併。
        (4)  結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
        (5)  取引の目的
         経営資源の有効活用及び最適化を図ることを目的としております。
      ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報）

     前事業年度      ( 自　  2020  年４月１日　至　         2021  年３月   31 日 )
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
                                 25/114







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 ％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)  売上高
          本邦の外部顧客への売上高に区分した金額が損益計算書の売上高の                                  90 ％を超えるため、地域ごと
          の売上高の記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 517,208
         （年２回決算型）
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
     当事業年度      ( 自　  2021  年４月１日　至　         2022  年３月   31 日 )

      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業及び投資助言業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が損益計算書の営業収益の                                         90 ％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)  営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の                                     90 ％を超えるため、地域
          ごとの営業収益の記載を省略しております。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

                                             （単位：千円）
                      顧客の名称                       営業収益
                                 26/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ＳＢＩ中小型割安成長株ファンドジェイリバイブ
                                                 339,734
         （年２回決算型）
      （報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
    ( 関連当事者情報        )

     前事業年度　      ( 自　  2020  年４月１日　至　         2021  年３月   31 日 )

    　１  . 関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引
       　財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )      (千円  )
                              割合  (%)
     同一の
                                          販売委託
     親会社
        株式会社   SBI 証券   東京都港区       48,323   証券業      -   販売委託        支払手数     533,728    未払金    148,196
     を持つ
                                          料
     会社
     （注）１．取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
        ２．販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
     ２ . 親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所市場第一部に上場）
                                 27/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度　      ( 自　  2021  年４月１日　至　         2022  年３月   31 日 )

     １ . 関連当事者との取引

     　財務諸表提出会社と関連当事者との取引

        ( ア ) 財務諸表提出会社の親会社
                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )      (千円  )
                              割合  (%)
                              （被所有）    役員の兼任

        モーニングス                 金融情報                 増資の引
     親会社           東京都港区       3,363        間接   データ購入            1,300,000       -     -
        ター株式会社                 サービス業                 受
                               100.0%    人員出向・受入
      ( 注 ) 当社の行った株主割当による増資（普通株式                    20,800   株）を引き受けたものです。

        ( イ ) 財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )      (千円  )
                              割合  (%)
     同一の
                                          販売委託
     親会社
        株式会社   SBI 証券   東京都港区       48,323   証券業      -   販売委託        支払手数     640,268    未払金    167,508
     を持つ
                                          料
     会社
      ( 注 ) 販売委託の条件は、市場価格を勘案し、取引先との協議によって決定しております。
    　２  . 親会社に関する注記

       親会社情報
    　　　ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社（非上場）
    　　　モーニングスター株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
    　　　ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社（非上場）
    　　　ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所プライム市場に上場）
       ( １株当たり情報        )

                            前事業年度                 当事業年度
                          自　  2020  年４月１日             自　  2021  年４月１日
                          至　  2021  年３月   31 日        至　  2022  年３月   31 日
     １株当たり純資産額                           66,824   円 16 銭            34,062   円 69 銭

     １株当たり当期純利益                            8,108   円 30 銭             3,483   円 69 銭

                       なお、潜在株式調整後１株当た                 なお、潜在株式調整後１株当た
                       り当期純利益金額については、                 り当期純利益金額については、
                       潜在株式が存在しないため記載                 潜在株式が存在しないため記載
                       しておりません。                 しておりません。
                                 28/114





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                              前事業年度                 当事業年度

                            自　  2020  年４月１日            自　  2021  年４月１日
                            至　  2021  年３月   31 日       至　  2022  年３月   31 日
     当期純利益      ( 千円  )                       296,763                 139,413

     普通株主に帰属しない金額              ( 千円  )                   -                 -

     普通株式に係る当期純利益              ( 千円  )               296,763                 139,413

     期中平均株式数        ( 株 )                       36,600                 40,019

     ( 重要な後発事象        )

       該当事項はありません。
                                 29/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）においてＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」また
    は「当社」といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

       委託会社であるＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）
     の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和                                            38 年大蔵省令第        59
     号）」（以下「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取
     引業等に関する内閣府令」（平成                  19 年内閣府令第       52 号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

       当社は、金融商品取引法第               193  条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                        ( 自  令和３年４月１日
     至   令和４年３月        31 日 ) の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
                                 30/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 31/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 32/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表等
      (1)  貸借対照表
                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 令和３年３月      31 日 )       ( 令和４年３月      31 日 )
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               694,448                952,283
       前払費用                               17,973                17,878
       未収委託者報酬                               213,053                254,036
       未収運用受託報酬                               24,496                22,481
                                       1,348                1,806
       その他
       流動資産合計                               951,320               1,248,485
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 2,495              ※　 2,307
        建物
                                       ※ 167              ※　 301
        器具備品
        有形固定資産合計                               2,662                2,609
       無形固定資産
        ソフトウエア                              13,220                15,780
                                        163                131
        商標権
        無形固定資産合計                              13,383                15,911
       投資その他の資産
        投資有価証券                                109                114
        長期前払費用                               2,609                 412
        繰延税金資産                               6,273                8,312
                                       9,040
                                                       9,040
        その他
        投資その他の資産合計                              18,032                17,879
       固定資産合計                               34,078                36,400
      資産合計                                985,399               1,284,886
                                                   ( 単位：千円     )

                                前事業年度               当事業年度
                              ( 令和３年３月      31 日 )       ( 令和４年３月      31 日 )
     負債の部
      流動負債
       未払金                               77,049                94,288
        未払手数料                              50,571                62,038
        その他未払金
                                       26,478                32,249
       未払消費税等                               27,207                10,175
       未払法人税等                               107,361                81,465
       未払費用                               34,963                33,321
       預り金                                1,595                 207
                                       39,578                60,394
       その他
       流動負債合計                               287,757                279,853
      負債合計                                287,757                279,853
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               150,000                150,000
       資本剰余金
                                      150,000                150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                               150,000                150,000
       利益剰余金
                                 33/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        その他利益剰余金
                                      397,635                705,022
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              397,635                705,022
       株主資本合計                               697,635               1,005,022
      評価・換算差額等
                                         6               10
      　その他有価証券評価差額金
      　評価・換算差額等合計                                   6               10
      純資産合計                                697,641               1,005,032
     負債純資産合計                                 985,399               1,284,886
                                 34/114

















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  損益計算書
                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 自  令和２年４月１日              ( 自  令和３年４月１日
                             　至   令和３年３月      31 日 )     　至   令和４年３月      31 日 )
     営業収益
      委託者報酬                                913,541               1,121,008
                                       89,835                85,106
      運用受託報酬
      営業収益計                               1,003,376                1,206,115
     営業費用
      支払手数料                                212,582                258,998
      広告宣伝費                                11,000                 750
      支払報酬                                 2,500                2,000
      協会費                                 2,540                2,932
      委託計算費                                170,862                235,594
                                       81,785                99,084
      委託調査費
      営業費用計                                481,271                599,359
     一般管理費
      給料                                62,995                76,010
       役員報酬                               25,850                28,650
       給料・手当                               37,145                43,660
      　賞与                                   -             3,700
      法定福利費                                 8,602               12,205
      福利厚生費                                 1,456                1,708
      退職給付費用                                 2,489                3,171
      派遣社員費                                   -             2,323
      募集費                                  250               6,925
      業務委託費                                17,606                21,495
      不動産賃借料                                 8,116                8,116
      修繕維持費                                 2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                 3,451                5,673
      租税公課                                10,325                11,936
      什器備品費                                  162                 -
      支払報酬                                 6,579                6,180
                                       5,116                6,059
      諸経費
      一般管理費計                                129,207                163,862
     営業利益                                 392,897                442,893
     営業外収益
      受取利息                                   2                2
      為替差益                                  129                70
                                        245                448
      雑収入
      営業外収益計                                  377                522
     営業外費用
                                         0                -
      その他
      営業外費用計                                   0                -
     経常利益                                 393,273                443,416
     税引前当期純利益                                 393,273                443,416
     法人税、住民税及び事業税
                                      122,381                138,069
                                      △ 3,335               △ 2,040
     法人税等調整額
     当期純利益                                 274,228                307,387
                                 35/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 3 ）株主資本等変動計算書
     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月                  31 日）
                                                 （単位：千円     )
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       123,406       123,406       423,406
     当期変動額
      当期純利益                                274,228       274,228       274,228
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                -      -      -    274,228       274,228       274,228
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635       697,635
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                  その他有価証        評価・換算差
                  券評価差額金        額等合計
     当期首残高                 △ 1       △ 1    423,404
     当期変動額
      当期純利益                             274,228
      株主資本以外の項目の
                       8        8       8
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  8        8    274,236
     当期末残高                  6        6    697,641
                                 36/114









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月                  31 日）
                                                 （単位：千円     )
                                  株主資本
                          資本剰余金             利益剰余金
                                    その他利益
                                                  株主資本
                                            利益
                  資本金                   剰余金
                             資本剰余金
                                                   合計
                       資本準備金                    剰余金
                               合計
                                    繰越利益
                                            合計
                                     剰余金
     当期首残高              150,000      150,000      150,000       397,635       397,635        697,635
     当期変動額
      当期純利益                                307,387       307,387        307,387
      株主資本以外の項目の
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                -      -      -    307,387       307,387        307,387
     当期末残高              150,000      150,000      150,000       705,022       705,022       1,005,022
                    評価・換算差額等

                                 純資産合計
                  その他有価証        評価・換算差
                  券評価差額金        額等合計
     当期首残高                  6        6    697,641
     当期変動額
      当期純利益                             307,387
      株主資本以外の項目の
                       3        3       3
      当期変動額（純額）
     当期変動額合計                  3        3    307,391
     当期末残高                 10        10    1,005,032
                                 37/114









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     [ 注記事項    ]
    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等以外のもの
         時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理）を採用しております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

     ①　有形固定資産
       定額法によっております。              ( ただし、平成       28 年４月１日以後に取得した建物附属設備については定
       率法によっております。            )
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
           建物　      8 ～ 18 年

           器具備品　　　        5 年
     ②   無形固定資産

       定額法によっております。
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
           ソフトウエア　        5 年

        　　商標権　　　          10 年
    ３．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
    ４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
                                 38/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （重要な会計上の見積り）
    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　          8,312   千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っておりま
      す。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生
      した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金資産の
      金額に重要な影響を与える可能性があります。
    （会計方針の変更）

    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                           29 号   2020   年３月   31 日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第                            30 号  2019  年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第                                    19 項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第               10 号  2019  年７月４日）第        44-  ２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うこととしております。
    （未適用の会計基準等）

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                    31 号  2021  年６月   17 日  企業
     会計基準委員会）
     (1 ）概要

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準委員会                                   企業会計基準適用指針第            31
      号）の   2021  年６月   17 日の改正は、       2019  年７月４日の公表時において、「投資信託の時価の算定」に
      関する検討には、関係者との協議等に一定の期間が必要と考えられるため、「時価の算定に関する
      会計基準」公表後、概ね１年をかけて検討を行うこととされていたものが、改正され、公表された
      ものです。
     (2 ）適用予定日

       2023  年３月期の期首から適用します。
     (3 ）当該会計基準等の適用による影響

      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」の適用による財務諸表に与える影響額については、現
      時点で評価中であります。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
                                 39/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金（                                       1,174   千円）」「立
       替金（   174  千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「流動資産」の「その他」に
       含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証金
       （ 9,040   千円）」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その
       他」に含めて表示しております。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
    （貸借対照表関係）

               前事業年度                           当事業年度
            ( 令和３年３月       31 日現在   )                ( 令和４年３月       31 日現在   )
     ※ 　有形固定資産の減価償却累計額                          ※ 　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   515  千円       建物                   778  千円
        器具備品                   632  千円       器具備品                   732  千円
    （株主資本等変動計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度
      （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月       31 日）     （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月       31 日）
    １．発行済株式の種類及び総数                           １．発行済株式の種類及び総数
           当事業              当事業              当事業              当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末             年度期首              年度末
       種類          ( 株 )   ( 株 )            種類          ( 株 )   ( 株 )
            ( 株 )            ( 株 )            ( 株 )            ( 株 )
       普通                           普通

             6,000      -    -   6,000              6,000      -    -   6,000
       株式                           株式
    ２．自己株式に関する事項                           ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                           ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                           ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
                                 40/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
               前事業年度                           当事業年度
            （令和３年３月        31 日）                  （令和４年３月        31 日）
    １．金融商品の状況に関する事項                           １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項                           ２．金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1) 「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
               表計上額                 酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
                     ( 千円  )  ( 千円  )
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                ( 千円  )
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         694,448     694,448        -
      (2)  未収委託
                                (2 ）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
                 213,053     213,053        -
        者報酬
                                　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                 24,496     24,496       -
                                価額が変動することもあります。
        受託報酬
      資産計           931,998     931,998        -
                                ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      (1)  未払手数料          50,571     50,571       -
                                　投資信託（貸借対照表計上額　                 114  千円）に関する
                                事項については、「財務諸表等の用語、様式及び作
      (2)  その他未払金          26,478     26,478       -
                                成方法に関する規則の一部改正に伴う経過措置」
      負債計           77,049     77,049       -
                                （令和二年三月六日内閣府令第九号）に基づき、記
                                載を省略しております。
    ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
     資産
                                ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
     (3)  未収運用受託報酬
                                                1 年以内      1 年超
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                                ( 千円  )   ( 千円  )
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (1)  現金・預金             952,283        -
     負債
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 254,036        -
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
                                 (3)  未収運用受託報酬
                                                 22,481        -
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 資産計               1,228,801         -
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
     ( 注 2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
                                 41/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                   1 年以内       1 年超
                   ( 千円  )    ( 千円  )
      (1)  現金・預金            694,448          -
      (2)  未収委託者報酬
                    213,053          -
      (3)  未収運用受託報酬             24,496         -
      資産計              931,998          -
    （退職給付関係）


               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日）     （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
    １．採用している退職給付金制度の概要
                                １．採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度
                                ２．確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は                  2,489   千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は                  3,171   千円で
                                 あります。
      あります。
                                 42/114













                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
               前事業年度                           当事業年度

            ( 令和３年３月       31 日現在   )               ( 令和４年３月       31 日現在   )
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                           　原因別の内訳
       繰延税金資産                           繰延税金資産
        未払事業税                  6,219   千円       未払事業税                  4,119   千円
                           57 千円                         4,197   千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   6,276   千円      繰延税金資産小計                   8,317   千円
       　税務上の繰越欠損金に係る                           　税務上の繰越欠損金に係る
                              －                           －
        評価性引当額                           評価性引当額
       　将来減算一時差異等の合計に                           　将来減算一時差異等の合計に
                              －                           －
        係る評価性引当額                           係る評価性引当額
       　　評価性引当額小計                       －    　　評価性引当額小計                       －
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                          4,772   千円                         8,317   千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

                           △ 3 千円                          △ 4 千円
       その他有価証券評価差額金                           その他有価証券評価差額金
       繰延税金負債合計                    △ 3 千円      繰延税金負債合計                    △ 4 千円
       繰延税金資産       ( △負債   ) の純額        6,273   千円      繰延税金資産       ( △負債   ) の純額        8,312   千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
        法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間の差異が法定実効税率の                     100  分の     の負担率との間の差異が法定実効税率の                     100  分の
      ５以下であるため注記を省略しております。                           ５以下であるため注記を省略しております。
                                 43/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）
     当事業年度（自        令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日）     （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
    １ . セグメント情報                          １ . セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    ２ . 関連情報                          ２ . 関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の            90%  を超えるため、記載を              が損益計算書の営業収益の            90%  を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の        90 ％を超えるため、記載を省略して                  算書の営業収益の        90 ％を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    ３ . 主要な顧客ごとの情報                          ３ . 主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10 ％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                          10 ％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
      ります。                           ります。
                                 44/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    前事業年度     ( 自  令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日 )
    １ . 関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     67,546        4,662
                         株式等の保
                                                   未払金
                                           (注 2)
        ＳＢＩホール                 有を通じた     (被所有   ) 役員の兼務
    親会社   ディングス株式       東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        会社                 プの統括・     90.00  ％ 出向等
                                          保証金の
                                                   差入
                         運営等
                                          差入        -     9,040
                                                   保証金
                                           (注 2)
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          運用受託        未収運
        ＳＢＩ生命保険                 生命保険
               東京都港区       47,500           - 投資一任契約        報酬     20,231   用受託     5,915
        株式会社                 業
                                           ( 注 2)       報酬
    親会社
    の子会
                                          運用受託        未収運
    社
        ＳＢＩ損害保険                 損害保険
               東京都港区       20,500           - 投資一任契約        報酬      3,686   用受託     523
        株式会社                 業
                                           ( 注 2)       報酬
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２ . 親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社                         ( 非上場   )
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社                         ( 非上場   )
                                 45/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度      ( 自  令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日 )
    １ . 関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     92,452        6,113
                         株式等の保
                                                   未払金
                                           (注 2)
        ＳＢＩホール                 有を通じた     (被所有   ) 役員の兼務
    親会社   ディングス株式       東京都港区       99,312   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        会社                 プの統括・     90.00  ％ 出向等
                                          保証金の
                                                   差入
                         運営等
                                          差入        -     9,040
                                                   保証金
                                           (注 2)
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
    親会社                                      運用受託        未収運
        ＳＢＩ生命保険                 生命保険
    の子会           東京都港区       47,500           - 投資一任契約        報酬     22,231   用受託     6,264
        株式会社                 業
    社                                       ( 注 2)       報酬
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
    ２ . 親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社                         ( 非上場   )
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社                         ( 非上場   )
                                 46/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）
               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日）     （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                   116,273    円 65 銭   １株当たり純資産額　　　　　　　                  167,505    円 49 銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   45,704   円 75 銭   １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   51,231   円 27 銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         ( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
     　当期純利益　　　　　　　　                  274,228    千円     　当期純利益　　　　　　　　                  307,387    千円
      普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円       普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円
      普通株主に係る当期純利益                 274,228    千円      普通株主に係る当期純利益                 307,387    千円
      期中平均株式数　　　　　　　　　　　　                   6,000   株     期中平均株式数　　　　　　　　　　　　                   6,000   株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
                                 47/114













                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）においてＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    ①  財務諸表の作成方法について

       委託会社であるＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表
     は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則（昭和                                     38 年大蔵省令第       59 号）」（以下
     「財務諸表等規則」という）第２条の規定により、財務諸表等規則および「金融商品取引業等に関す
     る内閣府令」（平成           19 年内閣府令第       52 号）に基づき作成されております。
       財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
    ②  監査証明について

       当社は、金融商品取引法第               193  条の２第１項の規定に基づき、当事業年度                        ( 自  令和３年４月１日
     至   令和４年３月        31 日 ) の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
     す。
                                 48/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 49/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 50/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表等
      (1)  貸借対照表
                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 令和３年３月      31 日 )       ( 令和４年３月      31 日 )
     資産の部
      流動資産
       現金・預金                               479,070                948,676
       前払費用                                 381               2,417
       未収委託者報酬                               81,365                68,969
       未収運用受託報酬                                 430                472
       未収投資助言報酬                                  -               11
       立替金                                  31                -
                                       1,078                 795
       その他
       流動資産合計                               562,358               1,021,342
      固定資産
       有形固定資産
                                      ※ 2,511              ※　 2,324
        建物
                                       ※ 335              ※　 251
        器具備品
        有形固定資産合計                               2,847                2,576
       無形固定資産
                                       4,939                3,210
        ソフトウエア
        無形固定資産合計                               4,939                3,210
       投資その他の資産
        繰延税金資産                               4,772               15,279
                                       9,041
                                                       9,041
        その他
        投資その他の資産合計                              13,814                24,321
       固定資産合計                               21,601                30,107
      資産合計                                583,959               1,051,449
                                                   ( 単位：千円     )

                                前事業年度               当事業年度
                              ( 令和３年３月      31 日 )       ( 令和４年３月      31 日 )
     負債の部
      流動負債
       未払金                               26,705                27,205
        未払手数料                               3,683                3,230
        その他未払金
                                       23,021                23,975
       未払消費税等                               36,697                25,942
       未払法人税等                               65,861               145,971
       未払費用                               10,737                25,904
       前受金                               17,367                  -
       前受収益                                 275                275
       預り金                                1,306                 909
                                         -             40,254
       仮受金
       流動負債合計                               158,951                266,463
      固定負債
                                        687                412
      　長期前受収益
      　固定負債合計                                  687                412
      負債合計                                159,638                266,876
     純資産の部
      株主資本
       資本金                               150,000                150,000
                                 51/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       資本剰余金
                                      150,000                150,000
       　資本準備金
       　資本剰余金合計                               150,000                150,000
       利益剰余金
        その他利益剰余金
                                      124,320                484,573
         繰越利益剰余金
        利益剰余金合計                              124,320                484,573
       株主資本合計                               424,320                784,573
      純資産合計                                424,320                784,573
     負債純資産合計                                 583,959               1,051,449
                                 52/114

















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2)  損益計算書
                                                   ( 単位：千円     )
                                前事業年度                当事業年度
                              ( 自  令和２年４月１日             ( 自  令和３年４月１日
                             　至   令和３年３月      31 日 )     　至   令和４年３月      31 日 )
     営業収益
      委託者報酬                                601,172                911,890
      運用受託報酬                                 1,882                1,689
                                         -               46
      投資助言報酬
      営業収益計                                603,054                913,626
     営業費用
      支払手数料                                 38,380                43,472
      支払報酬                                  165                 -
      協会費                                 1,439                2,545
      委託計算費                                106,815                161,292
                                       19,818                44,333
      委託調査費
      営業費用計                                166,618                251,643
     一般管理費
      給料                                 69,053                79,990
       役員報酬                               21,725                25,325
       給料・手当                               46,959                54,635
      　賞与                                  368                30
      法定福利費                                 8,841                9,032
      福利厚生費                                 1,166                 844
      退職給付費用                                 1,459                1,105
      派遣社員費                                   -              798
      業務委託費                                 4,426                2,722
      販売促進費                                 1,540                1,627
      旅費交通費                                  511               815
      システム利用料                                 10,939                16,313
      不動産賃借料                                 8,117                8,117
      修繕維持費                                 2,056                2,056
      固定資産減価償却費                                 2,080                2,077
      租税公課                                 7,142                9,962
      支払報酬                                 4,806                5,221
                                       4,243               11,061
      諸経費
      一般管理費計                                126,385                151,746
     営業利益                                 310,049                510,236
     営業外収益
      受取利息                                   0                1
                                       5,589                8,898
      雑収入
      営業外収益計                                 5,590                8,900
     営業外費用
                                         9                0
      為替差損
      営業外費用計                                   9                0
     経常利益                                 315,631                519,136
     税引前当期純利益                                 315,631                519,136
     法人税、住民税及び事業税
                                       60,633               169,390
                                      △ 5,145              △ 10,507
     法人税等調整額
     当期純利益                                 260,142                360,252
                                 53/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 3 ）株主資本等変動計算書
     前事業年度（自        令和２年４月１日　至　令和３年３月                  31 日）
                                                    (単位：千円     )
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                                株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000      △ 135,822      △ 135,822       164,177       164,177

     当期変動額

      当期純利益                              260,142       260,142       260,142       260,142

     当期変動額合計              -      -      -    260,142       260,142       260,142       260,142

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当事業年度（自        令和３年４月１日　至　令和４年３月                  31 日）

                                                    (単位：千円     )
                               株主資本
                        資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益
                                                      純資産合計
                                                株主資本
                                          利益
               資本金                   剰余金
                           資本剰余金
                                                合計
                     資本準備金                     剰余金
                            合計
                                  繰越利益
                                          合計
                                  剰余金
     当期首残高           150,000      150,000      150,000       124,320       124,320       424,320       424,320

     当期変動額

      当期純利益                              360,252       360,252       360,252       360,252

     当期変動額合計              -      -      -    360,252       360,252       360,252       360,252

     当期末残高           150,000      150,000      150,000       484,573       484,573       784,573       784,573

                                 54/114







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     [ 注記事項     ]
    （重要な会計方針）
    １．固定資産の減価償却の方法
     ①  有形固定資産
       定率法によっております。              ( ただし、平成       28 年４月１日以後に取得した建物附属設備については定
       額法によっております。            )
       なお、耐用年数は以下のとおりであります。　
           建物　      8 ～ 18 年

           器具備品　　　        8 年
     ②  無形固定資産

       定額法によっております。
       自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間                                 ( ５年  ) に基づく定額法によって
       おります。
    ２．収益及び費用の計上基準

    　　　当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の
       時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
       委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資産残高

                  に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間に渡り収益と
                  して認識されます。
       運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等の条件
                  に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益として認識され
                  ます。
       投資助言報酬          投資助言契約に基づき、顧客が運用対象とする投資資産に関し、ポート
                  フォリオ改善等の投資助言を行うものです。当該役務の提供がなされ、そ
                  の報酬額が支払われることが確定した時点で収益として認識されます。
    ３．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

      　消費税等の会計処理
       控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。
    （重要な会計上の見積り）

    １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       繰延税金資産　　　          15,279   千円
    ２．識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

       　繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っており
       ます。当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に
       発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の計算書類において、繰延税金
       資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
                                 55/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （会計方針の変更）
    　（収益認識に関する会計基準等の適用）
    　　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                           29 号  2020  年３月   31 日。以下「収益認識会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
     時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
     た。なお、財務諸表に与える影響はありません。
    　（時価の算定に関する会計基準等の適用）

    　　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第                            30 号  2019  年７月４日。以下「時価算定会計基
     準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第                                    19 項及び「金融商品に関する
     会計基準」（企業会計基準第               10 号  2019  年７月４日）第        44-  ２項に定める経過的な取扱いに従って、
     時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、
     財務諸表に与える影響はありません。
    （表示方法の変更）

     （貸借対照表）
        前事業年度において、独立掲記しておりました「流動資産」の「未収入金」は、金額的重要性が
       乏しいため「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
    　　　また、前事業年度において、独立掲記しておりました「投資その他の資産」の「長期差入保証
       金」は、金額的重要性が乏しいため「投資その他の資産」の「その他」に含めて表示しておりま
       す。
        この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組み換えを行っております。
                                 56/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （貸借対照表関係）
               前事業年度                           当事業年度
            ( 令和３年３月       31 日現在   )                ( 令和４年３月       31 日現在   )
     ※ 　有形固定資産の減価償却累計額                          ※ 　有形固定資産の減価償却累計額
        建物                   517  千円       建物                   782  千円
        器具備品                   287  千円       器具備品                   371  千円
    （株主資本等変動計算書関係）

               前事業年度                           当事業年度
      （自　令和２年４月１日             至  令和３年３月       31 日）     （自　令和３年４月１日             至  令和４年３月       31 日）
    １．発行済株式の種類及び総数                           １．発行済株式の種類及び総数
           当事業              当事業              当事業              当事業
       株式の          増加    減少             株式の          増加    減少
           年度期首              年度末             年度期首              年度末
       種類          ( 株 )   ( 株 )            種類          ( 株 )   ( 株 )
            ( 株 )            ( 株 )            ( 株 )            ( 株 )
       普通                           普通

             6,000      -    -   6,000              6,000      -    -   6,000
       株式                           株式
    ２．自己株式に関する事項                           ２．自己株式に関する事項

       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ３．新株予約権等に関する事項                           ３．新株予約権等に関する事項

       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
    ４．配当に関する事項                           ４．配当に関する事項

       該当事項はありません。                           該当事項はありません。
                                 57/114










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
               前事業年度                           当事業年度
            （令和３年３月        31 日）                  （令和４年３月        31 日）
    １．金融商品の状況に関する事項                           １．金融商品の状況に関する事項
     ①  金融商品に対する取組方針                          ①  金融商品に対する取組方針
     当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し                           当社は、資金運用については、短期的な預金等に限定し
     ております。                           ております。
     ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク                          ②  金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク
     管理体制                           管理体制
     未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用                           未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、主に投資運用
     業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス                           業等からの債権であり、取引の性質上、基本的に信用リス
     クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を                           クは軽微であると考えておりますが、顧客別の債権残高を
     社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社                           社内で管理し、入金の遅延等があった場合には速やかに社
     内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて                           内の関係部署が顧客及び受託銀行に連絡する体制を整えて
     おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期                           おります。未払金は、そのほとんどが１ヵ月以内の支払期
     日であります。                           日であります。
     当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と                           当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要と
     なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持                           なる運転資金を検討し、充足する十分な手元流動性を維持
     することで、流動性リスクを管理しております。                           することで、流動性リスクを管理しております。
    ２．金融商品の時価等に関する事項                           ２．金融商品の時価等に関する事項

                                ( 1) 「現金・預金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報
               貸借対照      時価     差額
                                酬」「未収投資助言報酬」「未払手数料」「その他未払
               表計上額
                     ( 千円  )  ( 千円  )
                                金」   は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似す
                ( 千円  )
                                るものであることから、記載を省略しております。
      (1)  現金・預金         479,070     479,070        -
                                (2 ）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
      (2)  未収委託
                 81,365     81,365       -
                                　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んで
        者報酬
                                いるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該
      (3)  未収運用
                                価額が変動することもあります。
                   430     430      -
        受託報酬
                                ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
      資産計           560,866     560,866        -
                                 重要性が乏しいため、記載を省略しております。
      (1)  未払手数料          3,683     3,683       -
      (2)  その他未払金          23,021     23,021       -
                                ４．金銭債権の決算日後の償還予定額
      負債計           26,705     26,705       -
    ( 注 1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項                                         1 年以内      1 年超
     資産
                                                ( 千円  )   ( 千円  )
     (1)  現金・預金、       (2)  未収委託者報酬
                                 (1)  現金・預金             948,676        -
     (3)  未収運用受託報酬
                                 (2)  未収委託者報酬
                                                 68,969        -
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
                                 (3)  未収運用受託報酬                472      -
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
                                 (4)  未収投資助言報酬                11
     負債
                                 資産計               1,018,129         -
     (1)  未払手数料、       (2)  その他未払金
     これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に
     ほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    ( 注 2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融

     商品
                                 58/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
           区分        貸借対照表計上額
        長期差入保証金                  9,041
     長期差入保証金については、期限の定めが無いため、
     将来キャッシュ・フローの算定が困難であることから、
     時価開示の対象とはしておりません。
     ( 注 3) 金銭債権の決算日後の償還予定額

                   1 年以内       1 年超
                   ( 千円  )    ( 千円  )
      (1)  現金・預金            479,070          -
      (2)  未収委託者報酬
                     81,365         -
      (3)  未収運用受託報酬              430        -
      資産計              560,866          -
    （退職給付関係）


               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日）     （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
    １．採用している退職給付金制度の概要
                                １．採用している退職給付金制度の概要
     当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
                                 当社は、確定拠出年金制度を採用しております。
    ２．確定拠出制度
                                ２．確定拠出制度
     当社の確定拠出制度への要拠出額は                  1,459   千円で
                                 当社の確定拠出制度への要拠出額は                  1,105   千円で
                                 あります。
      あります。
                                 59/114










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
               前事業年度                           当事業年度
            ( 令和３年３月       31 日現在   )               ( 令和４年３月       31 日現在   )
     １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な                           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な
     　原因別の内訳                           　原因別の内訳
       繰延税金資産                            繰延税金資産
        未払事業税                 4,032   千円       未払事業税                 6,914   千円
                           739  千円                         8,365   千円
        その他                           その他
       繰延税金資産小計                   4,772   千円      繰延税金資産小計                  15,279   千円
       　税務上の繰越欠損金に係る                           　税務上の繰越欠損金に係る
                             －                           －
        評価性引当額                           評価性引当額
       　将来減算一時差異等の合計                           　将来減算一時差異等の合計
                             －                           －
        に係る評価性引当額                           に係る評価性引当額
        　評価性引当額小計                     －      　評価性引当額小計                     －
       繰延税金資産合計                           繰延税金資産合計
                         4,772   千円                        15,279   千円
       繰延税金負債                           繰延税金負債

       繰延税金負債合計                       －     繰延税金負債合計                       －
       繰延税金資産       ( △負債   ) の純額       4,772   千円       繰延税金資産       ( △負債   ) の純額      15,279   千円
     ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等                           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等

      の負担率との間に重要な差異があるときの、当                           の負担率との間に重要な差異があるときの、当
      該差異原因となった主要な項目別の内訳                           該差異原因となった主要な項目別の内訳
       法定実行税率                    30.62%      法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負

                                担率との間の差異が法定実効税率の                   100  分の５以下
       ( 調整  )
                                であるため注記を省略しております。
       評価性引当額増減                    △ 13.1%
                            0.06%
       その他
       税効果会計適用後の法人税等
                           17.58%
       の負担率
                                 60/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）
       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針５．収益及び費用
      の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日）     （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
    １ . セグメント情報                          １ . セグメント情報
     当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を                           当社は投資運用業の単一セグメントであるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
    ２ . 関連情報                          ２ . 関連情報
     ①製品及びサービスごとの情報                           ①製品及びサービスごとの情報
     単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益                           単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益
     が損益計算書の営業収益の            90%  を超えるため、記載を              が損益計算書の営業収益の            90%  を超えるため、記載を
     省略しております。                           省略しております。
     ②地域ごとの情報                           ②地域ごとの情報
     営業収益                           営業収益
     本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計                           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が損益計
     算書の営業収益の        90 ％を超えるため、記載を省略して                  算書の営業収益の        90 ％を超えるため、記載を省略して
     おります。                           おります。
     有形固定資産                           有形固定資産
     本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当                           本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当
     事項はありません。                           事項はありません。
    ３ . 主要な顧客ごとの情報                          ３ . 主要な顧客ごとの情報
     特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の                           特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の
     10 ％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお                          10 ％以上を占める相手先がないため、記載を省略してお
      ります。                           ります。
                                 61/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）
    前事業年度     ( 自  令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日 )
    １ . 関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          人件費
                                                   その他
                                          の立替     57,103        4,831
                         株式等の保
                                                   未払金
                                           (注 2)
        ＳＢＩホール                 有を通じた     (被所有   ) 役員の兼務
        ディングス株式       東京都港区       98,711   企業グルー     間接    不動産の転貸借
        会社                 プの統括・     53.00  ％ 出向等
                                          保証金の
                                                   差入
                         運営等
                                          差入        -     9,041
                                                   保証金
                                           (注 2)
    親会社
                                          従業員の
                                                   未収入
                                          出向      3,529        280
                                                   金
                                            ( 注 3)
                         金融情報     (被所有   )
        モーニングス
               東京都港区       2,115   サービスの     間接    出向等
        ター株式会社
                         提供     53.00  ％
                                          従業員の
                                                   その他
                                          出向      2,699       1,132
                                                   未払金
                                            ( 注 3)
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金
        として負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引        期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          投資シス
        ＳＢＩボンド・
                         投資運用         出向等        テム共同
        インベストメン                                           未収入
               東京都港区        150  業及び投        - 投資システム共同        利用料の      5,367        582
        ト・マネジメン                                           金
                         資助言業         利用        請求
        ト株式会社
                                           (注 2)
    親会社
                                          従業員の
                                                   未収入
    の子会
                                          出向       840        72
                                                   金
    社
                                            ( 注 3)
        ＳＢＩアセット                 投資運用
        マネジメント株       東京都港区        400  業及び投        - 出向等
                                          従業員の
        式会社                 資助言業
                                                   その他
                                          出向     12,337        1,410
                                                   未払金
                                           ( 注 3)
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２ . 親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社                         ( 非上場   )
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社                         ( 非上場   )
                                 62/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度      ( 自  令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日 )

    １ . 関連当事者との取引

     財務諸表提出会社と関連当事者との取引
     （ア）財務諸表提出会社の親会社等
                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          人件費
                                                   その他
                         株式等の保                 の立替     49,765        2,610
                                                   未払金
        ＳＢＩホール                 有を通じた     (被所有   )          (注 2)
                                  不動産の転貸借
        ディングス株式       東京都港区       99,312   企業グルー     間接
                                  出向等
                                          保証金の
        会社                 プの統括・     53.00  ％
                                                   差入
                                          差入        -     9,041
                         運営等
                                                   保証金
                                           (注 2)
    親会社
                                          従業員の
                                                   未収入
                                          出向       350        -
                                                   金
                         金融情報     (被所有   )
                                            ( 注 3)
        モーニングス
               東京都港区       3,363   サービスの     間接    出向等
        ター株式会社
                                          従業員の
                         提供     53.00  ％
                                                   その他
                                          出向      15,492       1,527
                                                   未払金
                                            ( 注 3)
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれており
       ます。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
     （イ）財務諸表提出会社のその他の関係会社等

                              議決権等
                     資本金又                          取引       期末
         会社等の名称                 事業の内容     の所有            取引の
     種類           所在地     は出資金             関連当事者との関係             金額    科目    残高
          又は氏名                又は職業    (被所有   )          内容
                     (百万円   )                       (千円  )     (千円  )
                              割合  (%)
                                          投資シス
        ＳＢＩボンド・
                         投資運用         出向等        テム共同
        インベストメン                                           未収入
               東京都港区        150  業及び投        - 投資システム共同        利用料の      8,196        795
        ト・マネジメン                                           金
                         資助言業         利用        請求
        ト株式会社
                                           (注 2)
    親会社
                                          従業員の
    の子会
                                                   未収入
                                          出向       258        -
    社
                                                   金
                                            ( 注 3)
        ＳＢＩアセット                 投資運用
        マネジメント株       東京都港区        400  業及び投        - 出向等
        式会社                 資助言業
                                          従業員の
                                                   その他
                                          出向     10,652         585
                                                   未払金
                                           ( 注 3)
    ( 注 ) １．記載金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
      ２．独立第三者間取引と同様の一般的な取引条件で行っております。
      ３．出向に関する協定書に基づき、出向者に係る給料・手当、賞与、福利厚生費等の実額を出向負担金として
        負担しております。
    ２ . 親会社に関する注記

      親会社情報
       ＳＢＩホールディングス株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩグローバルアセットマネジメント株式会社                         ( 非上場   )
       モーニングスター株式会社（東京証券取引所に上場）
       ＳＢＩアセットマネジメント・グループ株式会社                         ( 非上場   )
    （１株当たり情報）

               前事業年度                           当事業年度
      （自   令和２年４月１日          至  令和３年３月       31 日）     （自   令和３年４月１日          至  令和４年３月       31 日）
                                 63/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     １株当たり純資産額　　　　　　　                   70,720   円 09 銭   １株当たり純資産額　　　　　　　                  130,762    円 25 銭
     １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   43,357   円 09 銭   １株当たり当期純利益金額　　　　　　                   60,042   円 16 銭
     なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい                           なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につい

     ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。                           ては、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
     ( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の                         ( 注 ) １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下の

     とおりであります。                           とおりであります。
     　当期純利益　　　　　　　　                  260,142    千円     　当期純利益　　　　　　　　                  360,252    千円
      普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円       普通株主に帰属しない金額　　　　　　　                    －千円
      普通株主に係る当期純利益                 260,142    千円      普通株主に係る当期純利益                 360,252    千円
      期中平均株式数　　　　　　　　　　　　                   6,000   株     期中平均株式数　　　　　　　　　　　　                   6,000   株
    （重要な後発事象）

     該当事項はありません。
                                 64/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     中間財務諸表　

      ( １ ) 中間貸借対照表
                                                    ( 単位：千円      )
                                              当中間会計期間
                                             (2022   年９月    30 日 )
     資産の部
       流動資産
        現金・預金                                               490,050
        短期貸付金                                              2,300,000
        前払費用                                                60,383
        未収委託者報酬                                               934,144
        未収運用受託報酬                                                33,785
                                                       16,611
        その他
        流動資産合計                                              3,834,974
       固定資産
        有形固定資産
                                                      ※ 1 27,120
         建物
                                                      ※ 1 3,177
         器具備品
         有形固定資産合計                                              30,297
        無形固定資産
         商標権                                               1,250
         ソフトウエア                                              23,984
                                                          67
         その他
         無形固定資産合計                                              25,302
        投資その他の資産
         投資有価証券                                              934,051
         関係会社株式                                              22,031
         繰延税金資産                                              211,548
                                                       29,479
         その他
         投資その他の資産合計                                             1,197,111
        固定資産合計                                              1,252,710
       繰延資産
                                                        3,412
       　株式交付費
       　繰延資産合計                                                 3,412
       資産合計                                               5,091,098
                                 65/114








                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                    ( 単位：千円      )
                                              当中間会計期間
                                             (2022   年９月    30 日 )
     負債の部
       流動負債
        預り金                                               119,122
        未払金                                               619,254
         未払手数料                                              468,883
         その他未払金                                              150,371
        未払法人税等                                               132,241
                                                      ※ 2 24,920
        未払消費税等
                                                        1,188
        その他
        流動負債合計                                               896,728
       負債合計                                                896,728
     純資産の部
       株主資本
        資本金                                               400,200
        資本剰余金
                                                      3,352,137
        　その他資本剰余金
        　資本剰余金合計                                              3,352,137
        利益剰余金
         利益準備金                                              100,050
         その他利益剰余金
                                                       552,937
          繰越利益剰余金
         利益剰余金合計                                              652,987
        株主資本合計                                              4,405,325
       評価・換算差額等
                                                      △ 210,955
        その他有価証券評価差額金
        評価・換算差額等合計                                              △ 210,955
       純資産合計                                               4,194,369
     負債純資産合計                                                5,091,098
                                 66/114










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ( ２ ) 中間損益計算書

                                                    ( 単位：千円      )
                                             当中間会計期間
                                            ( 自  2022  年４月１日
                                           　至   2022  年９月    30 日 )
     営業収益
      委託者報酬                                                1,556,799
                                                       25,287
      運用受託報酬
      営業収益計                                                1,582,086
     営業費用
      支払手数料                                                 809,154
      広告宣伝費                                                  2,614
      委託調査費                                                 40,572
      委託計算費                                                 149,751
      営業雑経費                                                 15,003
      　通信費                                                   330
      　印刷費                                                 11,815
      　協会費                                                  2,830
                                                          27
      　諸会費
      営業費用計                                                1,017,096
     一般管理費
      給料                                                 100,314
       役員報酬                                                16,258
       給料・手当                                                76,532
      　賞与                                                  7,523
      福利厚生費                                                 12,222
      交際費                                                    1
      寄付金                                                  2,352
      旅費交通費                                                   312
      租税公課                                                 13,551
      不動産賃料                                                  7,760
      退職給付費用                                                  1,922
                                                       ※ 3,656
      固定資産減価償却費
      消耗品費                                                   760
      事務委託費                                                 18,679
                                                        7,624
      諸経費
      一般管理費計                                                 169,160
     営業利益                                                  395,829
     営業外収益
      受取利息                                                  3,897
      受取配当金                                                 53,400
                                                          1
      その他
      営業外収益計                                                 57,299
     営業外費用
     　為替差損                                                    488
     　株式交付費償却                                                    758
                                                         251
     　雑損失
     　営業外費用計                                                   1,498
     経常利益                                                  451,630
                                 67/114





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                    ( 単位：千円      )

                                             当中間会計期間
                                            ( 自  2022  年４月１日
                                           　至   2022  年９月    30 日 )
     税引前中間純利益                                                  451,630
      法人税、住民税及び事業税                                                 128,611
                                                       10,175
      法人税等調整額
      法人税等合計                                                 138,786
     中間純利益                                                  312,843
    （３）中間株主資本等変動計算書


    　　　当中間会計期間（自              2022  年４月１日       至  2022  年９月   30 日）
                                                     （単位：千円     )
                                    株主資本
                          資本剰余金               利益剰余金
                                         その他利益
                        その他      資本
                  資本金                        剰余金            株主資本合計
                                    利益           利益剰余金
                        資本     剰余金
                                    準備金             合計
                                         繰越利益
                        剰余金      合計
                                          剰余金
     当期首残高              400,200     1,350,000      1,350,000       100,050       240,094       340,144      2,090,344
     当中間期変動額
     　合併による増加                   2,002,137      2,002,137                          2,002,137
     　中間純利益                                      312,843       312,843       312,843
     　株主資本以外の項目の
     　当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                -  2,002,137      2,002,137          -    312,843       312,843      2,314,981
     当中間期末残高              400,200     3,352,137      3,352,137       100,050       552,937       652,987      4,405,325
                      評価・換算差額等

                                    純資産合計
                   その他有価証券
                          評価・換算差額等
                             合計
                    評価差額金
     当期首残高                △ 135,145       △ 135,145       1,955,198
     　当中間期変動額
     　合併による増加                                2,002,137
     　中間純利益                                 312,843
     　株主資本以外の項目の
                      △ 75,810       △ 75,810       △ 75,810
     　当中間期変動額（純額）
     当中間期変動額合計                 △ 75,810       △ 75,810      2,239,171
     当中間期末残高                △ 210,955       △ 210,955       4,194,369
                                 68/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

     １．資産の評価基準及び評価方法
        有価証券
         子会社株式
           移動平均法による原価法
         その他有価証券
           市場価格のない株式等以外のもの
            時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により
            算定）
     ２．デリバティブの評価基準及び評価方法

        時価法を採用しております。
     ３．固定資産の減価償却の方法

        ①有形固定資産
          主として定額法を採用しております。なお主な耐用年数は、建物が８－                                     18 年、器具備品が３
        － 15 年であります。
        ②無形固定資産
          定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては社内における利用可能期間
        （５年）に基づく定額法によっております。
     ４．収益及び費用の計上基準

         当社の事業である投資運用業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常
        の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
           委託者報酬          投資信託約款に基づく信託報酬で、ファンド設定以降、日々の純資

                     産残高に一定率を乗じて算出された額が、当該ファンドの運用期間
                     に渡り収益として認識されます。
           運用受託報酬          投資一任契約ごとに定められた運用対象資産、残高、期間、料率等
                     の条件に基づき算出された額が、運用を受託した期間に渡り収益と
                     して認識されます。
     ５．その他中間財務諸表作成のための重要な事項

         繰延資産の処理方法
           株式交付費       ３年間で均等償却しております。
    （会計方針の変更）

    　（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
    　　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                       31 号  2021  年６月   17 日。以
     下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準
     適用指針第      27 －２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会
     計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、中間財務諸表に与える影響はありませ
     ん。　　
                                 69/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （中間貸借対照表関係）

      ※１   有形固定資産の減価償却累計額

                                           当中間会計期間
                                         （ 2022  年９月    30 日）
         建物
                                                      7,717   千円
         器具備品
                                                      7,446   千円
      ※２   消費税及び地方消費税の取扱い

           仮払消費税等及び仮受消費税等は、相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。
    （中間損益計算書関係）

       ※  減価償却実施額

                                           当中間会計期間
                                         ( 自  2022  年４月１日
                                          至  2022  年９月    30 日 )
         有形固定資産
                                                      1,566   千円
         無形固定資産
                                                      2,089   千円
    ( 中間株主資本等変動計算書関係                )

     当中間会計期間（自　           2022  年４月１日　至　         2022  年９月   30 日）

    　１．発行済株式に関する事項
                  当事業年度                               当中間会計期間末

       株式の種類                     増加株式数           減少株式数
                期首株式数      ( 株 )                          株式数   ( 株 )
       普通株式              57,400         1,042,011               -      1,099,411
      ( 注１  ) 当社は、     2022  年７月   28 日付で普通株式１株につき              10 株の割合で株式分割を行っております。
          これに伴い、普通株式の発行済株式総数は、                       516,600    株増加いたしました。
      ( 注２  )2022   年８月１日を効力発生とする吸収合併に伴い、結合当事企業の既存株主に対し、存続会社で
          ある当社普通株式の割当交付を行ったことにより、                          525,411    株増加しております。
    　２．自己株式に関する事項

       　該当事項はありません。
    　３．新株予約権等に関する事項

       　該当事項はありません。
    　４．配当に関する事項

       　該当事項はありません。
                                 70/114





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 金融商品関係       ）

       １．金融商品の時価等に関する事項
    　　　　中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価
        格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません（                                 ( 注 ) ２．参照）。また、「現金・預
        金」「短期貸付金」「未収委託者報酬」「未収運用受託報酬」「未払金」は、短期間で決済されるた
        め時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
        当中間会計期間（         2022  年９月   30 日）

                           中間貸借対照表
                                         時価           差額
                             計上額
                                        （千円）           （千円）
                            （千円）
       投資有価証券                         934,051            934,051               -
       資産計                         934,051            934,051               -
       デリバティブ取引         ( 注１  )              △ 251           △ 251            -
      ( 注 ) １．   デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は、純額で表示しております。
       ( 注 ) ２．市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

                 区分             中間貸借対照表計上額
                                  （千円）
         関係会社株式
         　子会社株式                             22,031
       ( 注 ) ３．金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

    　　　　金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用するこ
        とにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリ
        バティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示
        すものではありません。
       ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項

         金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つの
        レベルに分類しております。
        　レベル１の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成
                     される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により
                     算定した時価
        　レベル２の時価：             観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以
                     外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        　レベル３の時価：             観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
        　　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ

          トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類
          しております。
                                 71/114




                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　　　　時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

    　　　　　当中間会計期間（               2022  年９月   30 日）　
                                         時価（千円）
                 区分
                              レベル１        レベル２        レベル３         合計
        投資有価証券
        　投資信託                          -     934,051           -     934,051
        デリバティブ取引
        　指数先物関連                          -      △ 251         -      △ 251
        　　資産計                          -     933,799           -     933,799
        ( 注 ) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
            投資信託
    　　　　　　　　市場における取引価格が存在せず、かつ、解約等に関して市場参加者からリスクの対価を
             求められるほどの重要な制限がないことから、基準価額を時価としており、その時価をレ
             ベル２の時価に分類しております。
           　デリバティブ取引
    　　　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定されており、レベル２の時価に分類
             しております。
    （有価証券関係）

    　　１．子会社株式
    　　　　市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額
                              中間貸借対照表計上額
                 区分
                                  （千円）
         子会社株式                             22,031
       ２．その他有価証券

         当中間会計期間（         2022  年９月   30 日）
                                  中間貸借対照表
                   区分                        取得原価（千円）          差額（千円）
                                  計上額（千円）
                      (1) 株式                 -          -        -
         中間貸借対照表計上額が
                      (2) 債券                 -          -        -
                      (3) その他               1,391          1,100         291
         取得原価を超えるもの
                          小計             1,391          1,100         291
                      (1) 株式                 -          -        -
         中間貸借対照表計上額が
                      (2) 債券                 -          -        -
                      (3) その他              932,660         1,237,010        △ 304,349
         取得原価を超えないもの
                          小計            932,660         1,237,010        △ 304,349
                   合計                   934,051         1,238,110        △ 304,058
                                 72/114





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( デリバティブ取引関係           )

     　当中間会計期間（          2022  年９月   30 日）
     　　１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
     　　　　株式関連
                                      契約額等の
                               契約額等                時価       評価損益
             区分      取引の種類                  うち１年超
                               （千円）               （千円）        （千円）
                                      （千円）
            市場取引       指数先物取引
                   　買建               8,516         -      △ 251      △ 251
                  合計                8,516         -      △ 251      △ 251
     　　　（注）時価の算定方法
     　　　　　　取引先金融機関から提示された価格等に基づいております。
     　　２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

     　　　　該当事項はありません。
    （企業結合等関係）

    　　共通支配下の取引等
       当社は、    2022  年７月   29 日の臨時株主総会において、               当社を   吸収合併存続会社         とし、同一の親会社を持つ会社
      である   ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびにＳＢＩ地方創生アセットマネジ
      メント株式会社        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併契約の締結を承認決議し、効力発生日である                                        2022  年８
      月１日付をもって吸収合併いたしました。　
       １．取引の概要

        (1)  結合当事企業の名称及び当該事業の内容
         存続会社：当社
         消滅会社：ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社
           　　　　ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社
      　　　なお、事業の内容は、いずれも投資運用業を主とする金融商品取引業であります。
        (2)  企業結合日
         2022  年８月１日
        (3)  企業結合の法的形式
         当社を吸収合併存続会社とし、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社ならびに
         ＳＢＩ地方創生アセットマネジメント株式会社                        を 吸収合併消滅会社とする吸収合併。
        (4)  結合後企業の名称
        　ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
        (5)  取引の目的
        　アセットマネジメント事業３社の経営資源を統合することにより、業務の効率化と収益力および組
         織体制の一層の強化を図ることを目的としております。
       ２．実施した会計処理の概要

    　　　　「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指
         針」に基づき、共通支配下の取引として会計処理を行いました。
                                 73/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （収益認識関係）

       当社は、投資運用業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益の区分は概ね単一であるこ
      とから、顧客との契約から生じる収益を分解した情報の記載は重要性が乏しいため省略しております。ま
      た、顧客との契約から生じる               収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針　                               ４．  収益及び費
      用の計上基準」記載のとおりであります。
    （セグメント情報等）


      当中間会計期間（自           2022  年４月１日       至  2022  年９月   30 日）
      （セグメント情報）
        当社の事業は、投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      （関連情報）

        １．製品及びサービスごとの情報
          単一の製品・サービスの区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の                                           90 ％を超え
         るため、記載を省略しております。
        ２．地域ごとの情報

        (1)  営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の                               90 ％を超えるため、記載を省略してお
        ります。
        (2)  有形固定資産
          本邦以外に所在している固定資産がないため、該当事項はありません。
        ３．主要な顧客ごとの情報

    　　　　　特定の顧客に対する営業収益のうち、損益計算書の営業収益の                                      10 ％以上を占める相手先がないた
          め、記載を省略しております。
       ( 報告セグメントごとの減損損失に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報）

        該当事項はありません。
      （報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報）

        該当事項はありません。
                                 74/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ( １株当たり情報        )

       １株当たり純資産額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                              当中間   会計期間
                     項    目
                                             （ 2022  年９月   30 日）
       １株当たり純資産額                                            3,815   円 10 銭
       （算定上の基礎）
       純資産の部の合計額（千円）                                             4,194,369
       純資産の部の合計額から控除する金額（千円）                                                  -
       普通株式に係る中間会計期間末の純資産額（千円）                                             4,194,369
       １株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の
                                                     1,099,411
       普通株式の数（株）
       ( 注 ) ．当社は、      2022  年７月   28 日付で普通株式１株につき              10 株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり純資産を算定しております。
       １株当たり中間純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                              当中間   会計期間
                     項    目
                                            （自   2022  年４月１日
                                              至  2022  年９月   30 日）
       １株当たり中間純利益金額                                             417  円 60 銭
       （算定上の基礎）
       中間純利益金額（千円）                                               312,843
       普通株主に帰属しない金額（千円）                                                  -
       普通株式に係る中間純利益金額（千円）                                               312,843
       普通株式の期中平均株式数（株）                                               749,137
       ( 注 1)  潜在株式調整後１株当たり中               間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま

          せん。
       ( 注 2)  当社は、     2022  年７月   28 日付で普通株式１株につき              10 株の割合で株式分割を行っております。
          当期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株あたり中間純利益を算定しております。
    （重要な後発事象）

      該当事項はありません。
                                 75/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考）新生インベストメント・マネジメント株式会社の経理状況

    ※当該（参考）において新生インベストメント・マネジメント株式会社を「委託会社」または「当社」
    といいます。
    （１）　財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
         委託会社である新生インベストメント・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務
        諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭和                                      38 年大蔵省令第       59 号）」
        （以下「財務諸表等規則」という）第                    2 条の規定により、財務諸表等規則及び「金融商品取引業等
        に関する内閣府令（平成             19 年内閣府令第       52 号）」に基づき作成されております。
         また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則（昭
        和 52 年大蔵省令第       38 号）」（以下「中間財務諸表等規則」という）第                           38 条及び第     57 条の規定によ
        り、中間財務諸表等規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づき作成されておりま
        す。
         財務諸表及び中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しておりま
        す。
    （２）　監査証明について

         当社は、金融商品取引法第              193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第            21 期事業年度（自        2021  年 4 月 1 日　
        至 2022  年 3 月 31 日）の財務諸表については、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けておりま
        す。
         また、金融商品取引法第             193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第            22 期事業年度に係る中間会計期間
        （自  2022  年 4 月 1 日　至    2022  年 9 月 30 日）の中間財務諸表については、有限責任監査法人トーマツに
        よる中間監査を受けております。
                                 76/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 77/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 78/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 79/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 80/114





















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表

    （ 1 ）　貸借対照表
                               第 20 期                第 21 期
             期別
                           （ 2021  年 3 月 31 日 現在  ）       （ 2022  年 3 月 31 日 現在  ）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
         （資産の部）
     流動資産
                     ※ 3
      預金                               928,035                 1,119,746
      前払費用                                9,034                  8,219
      未収委託者報酬                               304,947                  392,027
      未収運用受託報酬                                7,802                  7,791
      未収収益                                4,752                  4,951
      立替金                               15,344                  17,635
           流動資産計                         1,269,916                  1,550,370
     固定資産
      有形固定資産                               22,685                  13,350
                     ※1
        建物                     21,927                  8,611
                     ※1
        器具設備                       757                 4,738
                                        －
      無形固定資産                                                 1,425
                     ※2          －
        ソフトウェア                                       1,425
      投資その他の資産                               62,976                  55,330
                     ※3
       差入保証金                     42,243                  25,451
       繰延税金資産                     20,733                  29,879
           固定資産計                           85,661                  70,106
           資産合計                         1,355,577                  1,620,476
                                 81/114









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                               第 20 期                第 21 期

             期別
                           （ 2021  年 3 月 31 日 現在  ）       （ 2022  年 3 月 31 日 現在  ）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
         （負債の部）
     流動負債
                                     223,924                  318,954
      未払金
                     ※3       157,310                  207,242
        未払手数料
                     ※3        66,614                 111,711
        その他未払金
                                      13,284                  14,869
      未払費用
                                      3,109                 17,853
      未払法人税等
                                      5,743                 17,951
      未払消費税等
                                      48,505                  41,308
      賞与引当金
                                      6,950                  6,713
      役員賞与引当金
                                      12,043                  18,127
      預り金
                                      18,202                  16,863
      損失補填引当金
                                     331,764                  452,641
           流動負債計
     固定負債
                                      32,910                  18,418
      退資産除去債務
                                      32,910                  18,418
           固定負債計
                                     364,674                  471,060
           負債合計
         （純資産の部）
     株主資本
                                     495,000                  495,000
      資本金
      利益剰余金
        その他利益剰余金
                            495,903                  654,416
         繰越利益剰余金
                                     495,903                  654,416
      利益剰余金合計
                                     990,903                 1,149,416
          株主資本合計
                                     990,903                 1,149,416
          純資産合計
                                    1,355,577                  1,620,476
        負債・純資産合計
                                 82/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 2 ）　損益計算書

                               第  20 期               第  21 期
                           （自   2020   年 4 月 1 日        （自   2021   年 4 月 1 日
             期別
                           至  2021   年 3 月 31  日 ）        至  2022   年 3 月 31  日 ）
                     注記
           科目                  金額（千円）                  金額（千円）
                     番号
     営業収益
      委託者報酬                     1,388,709                  1,850,193
      運用受託報酬                      60,662                  70,345
      その他営業収益                      17,514                  18,581
           営業収益計                         1,466,886                  1,939,121
     営業費用
      支払手数料               ※1       701,924                  898,322
      広告宣伝費                       9,016                  6,316
      調査費
        図書費                       317                  321
        調査費                     203,286                  261,578
      委託計算費                      59,023                  86,715
      営業雑経費
        通信費                      1,192                  1,198
       印刷費                     14,949                  9,326
        協会費                      2,276                  2,127
        その他営業雑経費                     12,441                  18,475
           営業費用計                         1,004,429                  1,284,381
     一般管理費
      給料
       役員報酬                     28,890                  29,100
       給料・手当                     165,433                  162,688
       役員賞与                       358                  －
       賞与引当金繰入額                     48,325                  38,468
       役員賞与引当金繰入額                      6,950                  6,476
      退職給付費用                      30,572                  28,534
      交際費                        33                  13
      旅費交通費                       2,577                  2,367
      租税公課                      25,978                  37,562
      不動産賃借料                      42,885                  39,857
      固定資産減価償却費                       2,139                  1,493
      資産除去債務利息費用                        669                  619
      諸経費                      73,132                  86,623
          一般管理費計                           427,945                  433,805
    営業利益                                 34,510                 220,934
                                 83/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     営業外収益
      受取利息                         1                  2
      為替差益                        339                  264
          営業外収益計                             341                  266
     営業外費用
      損失補填引当金繰入額                      18,202                  1,346
          営業外費用計                            18,202                  1,346
    経常利益                                 16,649                 219,853
     特別損失
                               －
      固定資産除去損                                          112
                                        －
       特別損失計                                                  112
    税引前当期純利益                                 16,649                 219,740
                     ※ 1
    法人税、住民税及び事業税                        12,781                  70,373
    法人税等調整額                        △ 5,124         7,746        △ 9,146        61,227
    当期純利益                                  8,902                 158,513
                                 84/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ 3 ）　株主資本等変動計算書

     第 20 期 （自   2020  年４月１日       至  2021  年３月   31 日 )

                                                   （単位：千円）
                               株主資本

                              利益剰余金
                                                     純資産合計
                  資本金                          株主資本合計
                        その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                         繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          487,000         487,000         982,000         982,000
     当期変動額
      当期純利益                       8,902         8,902         8,902         8,902
     当期変動額合計                -        8,902         8,902         8,902         8,902
     当期末残高             495,000          495,903         495,903         990,903         990,903
     第 21 期 （自   2021  年４月１日       至  2022  年３月   31 日 )

                                                   （単位：千円）
                               株主資本

                              利益剰余金
                                                     純資産合計
                  資本金                          株主資本合計
                        その他利益剰余金
                                  利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
     当期首残高             495,000          495,903         495,903         990,903         990,903
     当期変動額
      当期純利益                      158,513         158,513         158,513         158,513
     当期変動額合計                -       158,513         158,513         158,513         158,513
     当期末残高             495,000          654,416         654,416        1,149,416         1,149,416
                                 85/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    〔重要な会計方針〕

            項　　目                           内　　　容
     1.  固定資産の減価償却の方法                  有形固定資産

                          定額法（ただし         2016   年 3 月までに取得したものについては
                         定率法）によっております。なお、主な耐用年数は以下の
                         とおりであります。
                            建物         8 ～ 38 年
                            器具備品         5 ～ 20 年
                         無形固定資産

                          定額法によっております。               なお、自社利用のソフトウェア
                         については、社内における利用可能期間（                        5 年）に基づいて
                         おります。
     2.  引当金の計上基準                  賞与引当金及び役員賞与引当金
                          従業員及び役員に対して支給する賞与の支出に備えるた
                         め、従業員及び役員に対する賞与の支給見込額のうち、当会
                         計年度に帰属する額を計上しております。
                         損失補填引当金

                         　将来において発生する可能性のある損失補填に備えるた
                         め、損失の見込額を計上しております。
     3.  収益及び費用の計上基準                    顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益における

                         主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時
                         点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりでありま
                         す。
                         (1)  委託者報酬
                          投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等を行っ
                         ており、委託者報酬は日々の純資産総額に対する一定の報酬
                         率を乗じて計算され、毎計算期間の最初の                        6 カ月終了日およ
                         び毎計算期末または信託終了のときに受け取ります。当該報
                         酬は信託期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
                         提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識し
                         ております。
                         (2)  運用受託報酬
                          顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行っており、
                         運用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に対する一定
                         の報酬率を乗じて計算され、契約で定められた                           6 カ月毎また
                         は 12 カ月毎の履行期間の翌月末までに受け取ります。当該報
                         酬は契約期間の経過とともに履行義務が充足されるという前
                         提に基づき、契約期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                   外貨建金銭債権債務は、当会計年度末日の直物為替相場に
     通貨への換算基準                    より円貨に換算し、換算差額は損益として処理しておりま
                         す。
     5.  その他財務諸表作成のための                  ①  連結納税制度の適用
     基本となる重要な事項
                           親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
                          て、連結納税制度を適用しております。
                                 86/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         ②  連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効
                         果会計の適用
                         当社は、翌会計年度から、連結納税制度からグループ通算制
                         度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部
                         を改正する法律」（令和              2 年法律第     8 号）において創設された
                         グループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行に
                         あわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、
                         「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果
                         会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第                          39 号　  2020   年
                         3 月 31 日）第    3 項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基
                         準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                        28 号　   2018   年 2 月
                         16 日）第    44 項の定めを適用せず、繰延税金資産の額につい
                         て、改正前の税法の規定に基づいております。
                           なお、翌会計年度の期首から、グループ通算制度を適用
                          する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計
                          の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度
                          を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実
                          務対応報告      42 号　   2021   年 8 月 12 日）を適用する予定であり
                          ます。
    〔会計方針の変更〕

     （収益認識に関する会計基準等の適用）
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                            29 号  2020   年 3 月 31 日。以下、「収益認識会
       計基準」という。）等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧
       客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識
       することといたしました。
       収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第                                  84 項ただし書きに定める経過的
       な取扱いに従っており、当会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累
       積的影響額を、当会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針
       を適用しております。
       なお、財務諸表に与える影響はありません。
     （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」                   ( 企業会計基準第         30 号  2019   年 7 月 4 日。以下、「時価算定会
       計基準」という。          ) 等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第                                19 項及び「金融商
       品に関する会計基準」（企業会計基準第                       10 号　   2019   年 7 月 4 日）第    44-2   項に定める経過的な取
       扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用するこ
       とといたしました。
       なお、財務諸表に与える影響はありません。
                                 87/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    〔注記事項〕

     （貸借対照表関係）
                第 20 期                         第 21 期
            （ 2021   年 3 月 31 日現在）                   （ 2022  年 3 月 31 日現在）
     ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額                        ※  1.  有形固定資産の減価償却累計額

         建物　　　　　　             26,449    千円           建物　　　　　　　              26,928     千円
         器具備品　　　　             11,651    千円           器具備品　　　　　               8,690     千円
     ※  2.  関係会社に対する資産及び負債                        ※  2.  無形固定資産の減価償却累計額

         預金　　　　　　　　            253,724    千円           ソフトウェア                75 千円
         差入保証金　　　　             42,243    千円
         未払手数料　　　　             53,141    千円       ※  3.  関係会社に対する資産及び負債
         その他未払金             10,247    千円
                                     預金　　　　　　　　            330,999    千円
                                     差入保証金　　　　             25,451    千円
                                     未払手数料　　　　             31,010    千円
                                     その他未払金             56,554    千円
     （損益計算書関係）

                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020  年 4 月 1 日                  （自   2021   年 4 月 1 日
              至  2021   年 3 月 31 日）                   至  2022   年 3 月 31 日）
     ※  1.  関係会社との取引                        ※  1.  関係会社との取引

        支払手数料　　　　　　　　　                   232,588         支払手数料　　　　　　　　　                   175,665
        千円                            千円
        法人税、住民税及び事業税（注）                    10,238        法人税、住民税及び事業税（注）                    56,536
                      千円                            千円
        （注）    当該金額は、連結法人税額のう                        （注）    当該金額は、連結法人税額のう

        ち、当社の個別帰属額であり、連結納税                            ち、当社の個別帰属額であり、連結納税
        親会社へ支払う金額であります。                            親会社へ支払う金額であります。
     （株主資本等変動計算書関係）

                 第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021  年 4 月 1 日
              至  2021  年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
      発行済株式に関する事項                            発行済株式に関する事項

      株式の種類      当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末        株式の種類      当会計年度期首       増加   減少   当会計年度末
                                  普通株式㈱        9,900      －   －    9,900
      普通株式㈱        9,900      －   －    9,900
                                 88/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （リース取引関係）

                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021   年 4 月 1 日
              至  2021   年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

    （金融商品関係）

    第 20 期（自    2020   年 4 月 1 日　至    2021  年 3 月 31 日）
       1 ．金融商品の状況に対する事項
    　　　（     1 ）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
        （ 2 ）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         による格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、                                1 年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2 ．金融商品の時価等に関する事項

        （ 1 ）貸借対照表計上額、時価及びその差額
           2021   年 3 月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のと
         おりであります。
                                                   ( 単位：千円）
                                貸借対照表
                                            時価         差額
                                  計上額
            ①　預金                        928,035          928,035            －
            ②　未収委託者報酬                        304,947          304,947            －
            資産計                       1,232,982          1,232,982              －
            ①　未払手数料                        157,310          157,310            －
            ②　その他未払金                        66,614          66,614            －
            負債計                        223,924          223,924            －
                                 89/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        （ 2 ）時価の算定方法
          資　産
          ①預金
          　保有している満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることか
          ら、当該帳簿価額によっております。
          ②未収委託者報酬
          　未収委託者報酬については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似して
          いることから、当該帳簿価額によっております。
          負　債
          ①未払手数料
          　未払手数料については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似している
          ことから、当該帳簿価額によっております。
          ②その他未払金
          　その他未払金については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似してい
          ることから、当該帳簿価額によっております。
        （ 3 ）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

          金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的
         に算定された価額が含まれております。また、当該価額の算定においては一定の前提条
         件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合には、当該価額が異なる場合
         もあります。
        （ 4 ）金銭債権の決算日後の償還予定額

                                           （単位：千円）
                                 1 年以内           5 年超
          ①　預金                          928,035              －
          ②　未収委託者報酬                          304,947              －
                  合計                1,232,982                －
    第 21 期（自    2021   年 4 月 1 日　至    2022  年 3 月 31 日）

       1 ．金融商品の状況に対する事項
    　　　（     1 ）金融商品に対する取組方針
          当社は、投資信託委託業務及び投資顧問業務などの金融サービス事業を行っておりま
         す。これらの事業を行うため、親会社である株式会社新生銀行からの出資により資金調達
         をしております。　
          また、資金運用については、短期的な預金等に限定しております。
        （ 2 ）金融商品の内容及びそのリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制

          当社が保有する金融資産である預金及び差入保証金は、預入先の金融機関の信用リスク
         に晒されておりますが、外部格付機関による格付を定期的に確認することで信用リスクを
         管理しております。未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、当社が受託銀行に対して運
         用指図を行う信託財産より支弁され、当社は当該信託財産の内容を把握しており、当該信
                                 90/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         託財産は受託銀行において分別保管されているため、信用リスクは僅少であると認識して
         おります。なお、信託財産外より支払われる未収運用受託報酬については、外部格付機関
         に よる格付を定期的に確認することで信用リスクを管理しております。
          また、金融負債である未払手数料及びその他未払金は、                                1 年以内に支払期日が到来する
         ものであり、運転資金の状況を把握することにより流動性リスクを管理しております。
       2 ．金融商品の時価等に関する事項
        預金、未収委託者報酬、未払手数料及びその他未払金については、短期間で決済されるため
       時価は帳簿価額と近似するものであることから、記載を省略しております。
    （有価証券関係）

                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021   年 4 月 1 日
              至  2021   年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
      該当事項はありません。                            該当事項はありません。

     （デリバティブ取引関係）

                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021  年 4 月 1 日
              至  2021  年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
       当社は、デリバティブ取引を行っておりま                            当社は、デリバティブ取引を行っておりま

      せんので、該当事項はありません。                            せんので、該当事項はありません。
    （セグメント情報等）

                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021  年 4 月 1 日
              至  2021  年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
     1 ．セグメント情報                           1 ．セグメント情報

       当社は資産運用業の単一セグメントである                            当社は資産運用業の単一セグメントである
      ため、記載を省略しております。                            ため、記載を省略しております。
     2.  関連情報                          2.  関連情報

      （ 1 ）サービスごとの情報                          （ 1 ）サービスごとの情報
        資産運用業区分の外部顧客への営業収                            資産運用業区分の外部顧客への営業収
       益が損益計算書の営業収益の                90%  を超える         益が損益計算書の営業収益の                90%  を超える
       ため､記載を省略しております。                            ため､記載を省略しております。
      （ 2 ）地域ごとの情報                          （ 2 ）地域ごとの情報
          ①営業収益                            ①営業収益
          本邦の外部顧客への営業収益に区分                            本邦の外部顧客への営業収益に区分
         した金額が損益計算書の営業収益の                    90%        した金額が損益計算書の営業収益の                    90%
         を超えるため､記載を省略しておりま                            を超えるため､記載を省略しておりま
         す。                            す。
          ②有形固定資産                            ②有形固定資産
          本邦に所在している有形固定資産の                            本邦に所在している有形固定資産の
         金額が貸借対照表の有形固定資産の金                            金額が貸借対照表の有形固定資産の金
         額の   100%   であるため､記載を省略してお                       額の   100%   であるため､記載を省略してお
         ります。                            ります。
      （ 3 ）主要な顧客ごとの情報                          （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
        投資信託の受益者の情報を制度上知り得                            投資信託の受益者の情報を制度上知り得
       ないため、記載を省略しております。                            ないため、記載を省略しております。
                                 91/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （資産除去債務関係）
                 第 20 期                         第 21 期
             （自   2020  年 4 月 1 日                  （自   2021   年 4 月 1 日
              至  2021   年 3 月 31 日）                   至  2022   年 3 月 31 日）
    資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているも                            資産除去債務のうち貸借対照表に計上している

    の                            もの
     1 ．当該資産除去債務の概要                            1 ．当該資産除去債務の概要

       当社は、本社事務所の定期建物賃借契約に                            当社は、本社事務所の定期建物賃借契約
      基づき、事務所退去時の原状回復義務に関                            に基づき、事務所退去時の原状回復義務に
      し、資産除去債務を計上しております。                            関し、資産除去債務を計上しております。
     2 ．当該資産除去債務の金額の算定方法                            2 ．当該資産除去債務の金額の算定方法

       使用見込期間を         24.4   年と見積り、割引率は                 使用見込期間を         24.4   年と見積り、割引率
      2.056   ％を使用して資産除去債務の金額を計算                         は 2.056   ％を使用して資産除去債務の金額
      しております。                            を計算しております。
     3.  当会計年度における当該資産除去債務の総額                           3.  当会計年度における当該資産除去債務の総

      の増減                            額の増減
                                    当会計年度において、資産の除去時点に
                        ( 単位：千円      )
                                   おいて必要とされる除去費用が当初見積額
           有形固定      時の経
                                   を下回る見込みであることが明らかになっ
                     見積りの
                                   たことから、変更前の資産除去債務残高に
           資産の取      過によ
      期首残高               変更によ      期末残高        見積りの変更による影響額               15,111    千円を減
           得に伴う      る調整
                                   算しております。
                     る増減額
            増加額      額                                  ( 単位：千円      )
                                        有形固
                                             時の経
      32,241      -     669     -    32,910
                                        定資産         見積りの
                                             過によ
                                  期首残高      の取得         変更によ      期末残高
                                             る調整
                                        に伴う         る増減額
                                             額
                                        増加額
                                   32,910      -    619    △ 15,111     18,418

                                 92/114









                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （関連当事者情報）

    第 20 期　（自      2020  年 4 月 1 日　至    2021   年 3 月 31 日）
       1 ．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                        期末
                 資本金又は出
                                          取引の
         会社等              事業の内容            関連当事者            取引金額
     種類        所在地      資金           の所有                      科目
                                                        残高
                                          内容
         の名称               又は職業            との関係            (千円）
                  (百万円）
                                                         ( 千円）
                             (被所有）割合
                                                    未払手
                                         支払手数料
                                               232,588         53,141
                                                    数料
                             (被所有）
         株式会社     東京都                      営業取引
     親会社              512,204      銀行業     直接所有
                                        連結法人税額の
         新生銀行     中央区                     役員の兼任
                                                    その他
                              100 ％
                                        うち連結納税親
                                               10,238         10,238
                                                    未払金
                                         会社への支出
      ( 注 ) 1 ．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2 ．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2 ．親会社に関する注記

         親会社情報
         株式会社新生銀行           （東京証券取引所に上場）
    第 21 期　（自      2021  年 4 月 1 日　至    2022   年 3 月 31 日）

       1 ．関連当事者との取引
         当社の親会社及び主要株主（会社等に限る。）等
                              議決権等
                                                        期末
                 資本金又は出
                                          取引の
         会社等              事業の内容            関連当事者            取引金額
     種類        所在地      資金           の所有                      科目
                                                        残高
                                          内容
         の名称               又は職業            との関係            (千円）
                  (百万円）
                                                         ( 千円）
                             (被所有）割合
                                                    未払手
                                         支払手数料
                                               162,779         14,124
                                                    数料
                             (被所有）
         株式会社     東京都                      営業取引
     親会社              512,204      銀行業     直接所有
                                        連結法人税額の
         新生銀行     中央区                     役員の兼任
                                                    その他
                              100 ％
                                        うち連結納税親
                                               56,536         56,536
                                                    未払金
                                         会社への支出
      ( 注 ) 1 ．上記金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておりません。

         2 ．取引条件及び取引条件の決定方針等
           一般的取引条件を基に、協議の上決定しております。
       2 ．親会社に関する注記

         親会社情報
           SBI  ホールディングス株式会社                （東京証券取引所プライム市場に上場）
           SBI  地銀ホールディングス株式会社                  （東京証券取引所プライム市場に上場）
           株式会社新生銀行           （東京証券取引所スタンダード市場に上場）
     （税効果会計関係）

      1 ．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                  第 20 期          第  21 期

                              (2021   年 3 月 31  日 ）   (2022   年 3 月 31  日 ）
    ①  繰延税金資産
         税務上の繰越欠損金          ( 注  2 ）              17,807    千円         17,807    千円
         未払事業税                            884  千円         3,937   千円
         未払事業所税                            259  千円           234  千円
         賞与引当金等                           17,059    千円         14,518    千円
                                 93/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         資産除去債務                           10,077    千円         5,639   千円
         損失補填引当金                           5,573   千円         5,163   千円
         その他                           2,104   千円         2,483   千円
       繰延税金資産小計
                                    53,765    千円         49,785    千円
           税務上の繰越欠損金に係る
                                   △17,807     千円        △13,990     千円
           評価性引当額
           将来減算一時差異等の合計に
                                   △10,353     千円        △5,915    千円
           係る評価性引当額
       評価性引当額小計         ( 注  1 ）
                                  △28,160     千円        △19,906     千円
       繰延税金資産合計
                                    25,604    千円         29,879    千円
     ② 繰延税金負債
         建物（除去費用        ）                  △4,734    千円            - 千円
         その他                           △137   千円            - 千円
       繰延税金負債合計
                                   △4,871    千円            - 千円
       差引：繰延税金資産の純額
                                    20,733    千円         29,879    千円
    （注）    1.  評価性引当額が         8,254   千円減少しております。この減少の主な要因は、資産除去債務に係
         る評価性引当額が減少したこと及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したこ
         とに伴うものであります。
        2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

         第 20 期（   2021  年 3 月 31 日）
                                                    （単位：千円）

                         1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                                                       合計
                  1 年以内                              5 年超
                        2 年以内     3 年以内     4 年以内     5 年以内
      税務上の繰越欠損金         （ a)      -     8,403      9,403        -      -      -    17,807
      評価性引当額                -   △  8,403     △  9,403        -      -      -  △  17,807
      繰延税金資産                -       -      -      -      -      -      -
    （ a ）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
         第 21 期（   2022  年 3 月 31 日）
                                                    （単位：千円）

                         1 年超     2 年超     3 年超     4 年超
                                                       合計
                  1 年以内                              5 年超
                        2 年以内     3 年以内     4 年以内     5 年以内
                    8,403       9,403        -      -      -      -    17,807
      税務上の繰越欠損金         （ a)
                   △ 4,586     △ 9,403        -      -      -      -   △ 13,990
      評価性引当額
                    3,816        -      -      -      -      -    3,816
      繰延税金資産
     （ b ）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
      2 ．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の

       内訳
                                  第 20 期          第 21 期
                              (2021   年 3 月 31  日 ）   (2022   年 3 月 31  日 ）
     法定実効税率
                                      30.62   ％          30.62   ％
       住民税均等割                                1.74  ％
                                                   0.13  ％
       交際費等永久に損金に算入されない項目
                                      12.84   ％          0.94  ％
       評価性引当額の増減
                                       1.23  ％         △ 3.76  ％
                                 94/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       その他
                                       0.09  ％         △ 0.07  ％
       税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                      46.53   ％          27.86   ％
     （収益認識関係）

    第 21 期　（自      2021  年 4 月 1 日　至    2022   年 3 月 31 日）
      1 ．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及ぼ
      す主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、                                                   記載
      を省略しております。
      2 ． 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
       収益を理解するための基礎となる情報については、重要な会計方針「                                       3.  収益及び費用の計上
      基準   」に記載のとおりであります。
      3 ．当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
       残存履行義務に配分した取引価格
         当社は、残存履行義務に配分した取引価格の注記に当たっては、実務上の便法を適用し、
       当初に予想される契約期間が                1 年以内の契約について残存履行義務に関する情報の記載を省略
       しております。
    （退職給付関係）

                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021  年 4 月 1 日
              至  2021  年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
      親会社との出向者の取扱いに関する協定書に                            親会社との出向者の取扱いに関する協定書に

     基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用                            基づいて親会社に支払った金額を退職給付費用
     として計上しております。                            として計上しております。
                                 95/114










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     （ 1 株当たり情報）
                第 20 期                         第 21 期
             （自   2020   年 4 月 1 日                  （自   2021  年 4 月 1 日
              至  2021  年 3 月 31 日）                   至  2022  年 3 月 31 日）
      1 株当たり純資産額　　　              100,091    円 23 銭      1 株当たり純資産額　　　              116,102    円 68 銭

      1 株当たり当期純利益　　                 899  円 27 銭      1 株当たり当期純利益               16,011    円 44 銭
      （注）                            （注）
      1 ．なお、潜在株式調整後              1 株当たり当期純利            1 ． なお、潜在株式調整後             1 株当たり当期純利
       益金額については、潜在株式が存在しない                            益金額については、潜在株式が存在しない
       ため、記載しておりません。                            ため、記載しておりません。
      2 ．当期純利益は全て普通株式に帰属するもの                           2 ． 当期純利益は全て普通株式に帰属するもの
       であります。また、期中平均株式数は議決                            であります。また、期中平均株式数は議決
       権総数と同一であります。                            権総数と同一であります。
     （重要な後発事象）

                              第 21 期
                           （自   2021   年 4 月 1 日
                           至  2022   年 3 月 31 日）
       該当事項はありません。

                                 96/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       中間財務諸表

       （ 1 ）中間貸借対照表
                                        当中間会計期間末
                  期別
                                       （ 2022   年 9 月 30 日現在）
                             注記
                科目                         金額（千円）
                             番号
             （資産の部）
          流動資産

            預金                                        1,116,698

            前払費用                                          7,467

            未収委託者報酬                                         366,754

            未収運用受託報酬                                          11,444

            未収収益                                          4,377

            立替金                                          17,576

                流動資産計                                   1,524,318

          固定資産

            有形固定資産                                          12,549

              建物               ※ 1           8,163

              器具備品               ※ 1           4,385

            無形固定資産                                          1,275

              ソフトウェア               ※ 2           1,275

            投資その他の資産                                          45,166

              差入保証金                          23,935

              繰延税金資産                          21,230

                固定資産計                                     58,990

               資産合計                                     1,583,309

                                 97/114







                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        当中間会計期間末

                  期別
                                       （ 2022  年 9 月 30 日現在）
                             注記
                科目                         金額（千円）
                             番号
             （負債の部）

          流動負債

            未払金                                         241,299

              未払手数料                         197,766

              その他未払金                          43,533

            未払費用                                          20,021

            未払法人税等                                          14,649

            未払消費税等                                          12,834

            賞与引当金                                          22,476

            預り金                                          15,946

                流動負債計                                     327,228

          固定負債

            資産除去債務                                          18,609

                固定負債計                                     18,609

               負債合計                                      345,838

             （純資産の部）

          株主資本

            資本金                                         495,000

            利益剰余金

              その他利益剰余金

                繰越利益剰余金                       742,471

            利益剰余金合計                                         742,471

                株主資本合計                                   1,237,471

              純資産合計                                      1,237,471

            負債・純資産合計                                        1,583,309

                                 98/114






                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （ 2 ）中間損益計算書

                                         当中間会計期間
                                        （自   2022   年 4 月 1 日
                  期別　
                                         至  2022   年 9 月 30 日）
                            注記

               　科目                          金額（千円）
                            番号
          営業収益

            委託者報酬                            925,389
            運用受託報酬                             37,188

                                          8,981
            その他営業収益
                営業収益計                                     971,560

          営業費用

            支払手数料                            458,661

            広告宣伝費                             4,185

            調査費

              図書費                            169

              調査費                          123,587

            委託計算費                             34,693

            営業雑経費

              通信費                            743

              印刷費                           5,005

              協会費                           1,164

                                          6,698
              その他営業雑経費
                営業費用計                                     634,908

          一般管理費

            給料

              役員報酬                           18,370

              給料・手当                           86,307

              賞与引当金繰入額                           21,171

            退職給付費用                             13,498

            旅費交通費                             1,175

            租税公課                             16,688

            不動産賃借料                             12,355

            固定資産減価償却費                ※ 1             950

            資産除去債務利息費用                               191

                                         44,383
            諸経費
                一般管理費計                                     215,091
                                 99/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               営業利益                                      121,559
          営業外収益

            受取利息                                1
                                           277
            役員賞与引当金戻入益
                営業外収益計                                       278

          営業外費用

            為替差損                               178

                                         14,000
            過怠金
                営業外費用計                                     14,178
               経常利益                                      107,659

          特別損失

                                            0
            固定資産除却損
                特別損失計                                        0
            税引前中間純利益                                         107,659

          法人税、住民税及び事業税                               10,956

          法人税等調整額                               8,649            19,605
              中間純利益                                        88,054

                                100/114












                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （ 3 ）中間株主資本等変動計算書

          当中間会計期間         ( 自  2022   年 4 月 1 日　至    2022   年 9 月 30 日）
                                                   ( 単位：千円）
                                株主資本
                               利益剰余金
                                                     純資産合計
                        その他利益剰余金
                  資本金                          株主資本合計
                                   利益剰余金合計
                        繰越利益剰余金
        当期首残高
                  495,000          654,416          654,416       1,149,416        1,149,416
        当中間期変動額
         中間純利益
                             88,054          88,054        88,054        88,054
        当中間期変動額
                      -       88,054          88,054        88,054        88,054
        合計
        当中間期末残高
                  495,000          742,471          742,471       1,237,471        1,237,471
                                101/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      〔重要な会計方針〕
                                       当中間会計期間
                                      （自   2022   年 4 月 1 日
                項目
                                    　　至    2022   年 9 月 30 日）
       1.  固定資産の減価償却の方法                  有形固定資産
                             定額法（ただし         2016   年 3 月までに取得したものについ
                            ては定率法）によっております。なお、主な耐用年数は
                            以下のとおりであります。
                               建物　　　　        8 ～ 38 年
                               器具備品　　        5 ～ 20 年
                            無形固定資産

                             定額法によっております。なお、自社利用のソフト
                            ウェアについては、社内における利用可能期間（                            5 年）
                            に基づいております。
       2.  引当金の計上基準                  賞与引当金
                             従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、従
                            業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間会計期間
                            に帰属する額を計上しております。
       3.  収益及び費用の計上基準                    顧客との契約から生じる収益に関する主要な収益にお
                            ける主要な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する
                            通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとお
                            りであります。
                            (1)  委託者報酬
                             投資信託の信託約款に基づき信託財産の運用指図等
                            を行っており、委託者報酬は日々の純資産総額に対する
                            一定の報酬率を乗じて計算され、毎計算期間の最初の                               6
                            カ月終了日及び毎計算期末または信託終了のときに受け
                            取ります。当該報酬は信託期間の経過とともに履行義務
                            が充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間
                            にわたり収益として認識しております。
                            (2)  運用受託報酬
                             顧客との投資一任契約に基づき運用業務等を行って
                            おり、運用受託報酬は日々の契約期間の純資産総額等に
                            対する一定の報酬率を乗じて計算され、契約で定められ
                            た 6 カ月毎または        12 カ月毎の履行期間の翌月末までに受
                            け取ります。当該報酬は契約期間の経過とともに履行義
                            務が充足されるという前提に基づき、契約期間にわたり
                            収益として認識しております。
       4.  外貨建の資産及び負債の本邦                    外貨建金銭債権債務は、当中間会計期間末日の直物為
                            替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
         通貨への換算基準
                            しております。
                                102/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       5.  その他中間財務諸表作成のた                  グループ通算制度の適用
                             親会社である株式会社新生銀行を連結納税親会社とし
         めの基本となる重要な事項
                            て、グループ通算制度を適用しております。
                             当社は、当中間会計期間の期首から、連結納税制度か
                            らグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、
                            法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び
                            開示については、「グループ通算制度を適用する場合の
                            会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第                              42
                            号  2021  年 8 月 12 日。以下、「実務対応報告第                42 号」とい
                            う。）に従っております。また、実務対応報告第                            42 号第
                            32 項 (1)  に基づき、実務対応報告第               42 号の適用に伴う会
                            計方針の変更による影響はないものとみなしておりま
                            す。
                                103/114















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      〔会計方針の変更〕
        （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
          「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                        31 号  2021   年 6 月
         17 日。以下、「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用
         し、時価算定会計基準適用指針第                   27-2  項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
         基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。
          なお、中間財務諸表に与える影響はありません。
                                104/114

















                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       〔注記事項〕
       （中間貸借対照表関係）
                            当中間会計期間末
                           （ 2022   年 9 月 30 日現在）
           ※ 1.    有形固定資産の減価償却累計額
                  建物              27,376     千円
                  器具備品               8,569    千円
           ※ 2.    無形固定資産の減価償却累計額

                  ソフトウェア                225   千円
       （中間損益計算書関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2022   年 4 月 1 日
                          　　至    2022  年 9 月 30 日）
           ※ 1.    減価償却実施額
                  有形固定資産                800   千円
                  無形固定資産                150   千円
       （中間株主資本等変動計算書関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2022   年 4 月 1 日
                          　　至    2022  年 9 月 30 日）
              発行済株式の種類及び総数に関する事項
            1.
                          当会計年度期
                株式の種類                    増加     減少     当中間会計期間末
                             首
              普通株式     ( 株）          9,900        -     -         9,900
            2.  自己株式に関する事項

                 該当事項はありません。
            3.  新株予約権等に関する事項

                 該当事項はありません。
            4.  配当に関する事項

                 該当事項はありません。
                                105/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （リース取引関係）

                             当中間会計期間
                            （自   2022  年 4 月１日
                          　　至    2022  年 9 月 30 日）
           該当事項はありません。
      （金融商品関係）

       当中間会計期間         ( 自  2022  年 4 月 1 日　至    2022  年 9 月 30 日）
         預金、未収委託者報酬及び未払手数料については、短期間で決済されるため時価は帳簿価
       額と近似するものであることから、                    記載を省略しております。
       （有価証券関係）

                            当中間会計期間末
                           （ 2022   年 9 月 30 日現在）
           該当事項はありません。
       （デリバティブ取引関係）

                            当中間会計期間末
                         　　（    2022  年 9 月 30 日現在）
           当社は、デリバティブ取引を行っておりませんので、該当事項はありません。
      （セグメント情報等）

       当中間会計期間         ( 自  2022  年 4 月 1 日　至    2022  年 9 月 30 日）
        1 ．セグメント情報
          当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
        2 ．関連情報

        （ 1 ）サービスごとの情報
           資産運用業区分の外部顧客への営業収益が中間損益計算書の営業収益の                                        90 ％を超えるた
         め、記載を省略しております。
        （ 2 ）地域ごとの情報

         ①営業収益
           本邦の外部顧客への営業収益に区分した金額が中間損益計算書の営業収益の                                           90 ％を超え
         るため、記載を省略しております。
                                106/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
         ②有形固定資産
           本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の
         100  ％であるため、記載を省略しております。
        （ 3 ） 主要な顧客ごとの情報

           投資信託の受益者の情報を制度上知り得ないため、記載を省略しております。
      （資産除去債務関係）

       当中間会計期間         ( 自  2022  年 4 月 1 日　至    2022  年 9 月 30 日）
         資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
         当  中  間  会  計  期  間  に  お  け  る  当  該  資  産  除  去  債  務  の  総  額  の  増
       減　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
                                                   ( 単位：千円      )
                   有形固定資産の取得
                                時の経過による調整額              当中間会計期間末残高
          期首残高
                    に伴う増加額
             18,418                -             191             18,609
      （収益認識関係）

       当中間会計期間         ( 自  2022  年 4 月 1 日　至    2022  年 9 月 30 日）
        顧客との契約から生じる収益を分解した情報
          収益及び契約から生じるキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性に影響を及
        ぼす主要な要因に基づく区分に当該収益を分解した情報については、重要性が乏しいため、
        記載を省略しております。
                                107/114










                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （ 1 株当たり情報）
                             当中間会計期間
                            （自   2022   年 4 月 1 日
                          　　至    2022  年 9 月 30 日）

           1 株当たり純資産額　                      124,997     円     07  銭

           1 株当たり中間純利益                       8,894    円     39  銭
           （注）
           1.  なお、潜在株式調整後            1 株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しな
             いため、記載しておりません。
           2.  1 株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下の通りであります。

                   中間純利益                       88,054     千円
                   普通株主に帰属しない金額                         　-
                   普通株式に係る中間利益                       88,054     千円
                   期中平均株式数                        9,900     株
                                108/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       （重要な後発事象）
                             当中間会計期間
                            （自   2022   年 4 月 1 日
                          　　至    2022  年 9 月 30 日）
       （主要株主の異動）
          当社の完全親会社である株式会社新生銀行は、                          2022   年 10 月 3 日付で、保有する当社の全
         株式をモーニングスター株式会社に譲渡いたしました。
       （資金貸付に係る契約実行）

          当社は、     2022  年 11 月 14 日開催の取締役会において、モーニングスター株式会社に対し
         て、グループ内での資金管理最適化を目的とした貸付を行う事を決議し、                                         2022   年 11 月 25 日
         付で実行いたしました。
       　　（契約の内容）
           1.  貸付先　　　　　モーニングスター株式会社
           2.  貸付金額　　　　          800,000    千円
           3.  貸付金利　　　　年           1.475   ％
           4.  契約締結日　　　          2022   年 11 月 14 日
           5.  貸付実行日　　　          2022   年 11 月 25 日
           6.  貸付期間　　　　          2022   年 11 月 25 日から    2023   年 6 月 30 日
           7.  担保の状況　　　無担保、無保証
                                109/114











                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５  【その他】
    ＜更新後＞
      ( １ ) 　定款の変更       、その他の重要事項
      （イ）定款の変更
         2022  年 6 月 22 日付で、発行可能株式総数を変更する定款の変更を行いました。
      （ロ）その他の重要事項
        ＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、                       2022  年８月１日に、ＳＢＩアセットマネジメント株
        式会社、ＳＢＩボンド・インベストメント・マネジメント株式会社、ＳＢＩ地方創生アセット
        マネジメント株式会社の３社合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式会
        社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
        また、合併後のＳＢＩアセットマネジメント株式会社は、                               2023  年 4 月１日に、新生インベストメ
        ント・マネジメント株式会社と合併をいたしました。なお、ＳＢＩアセットマネジメント株式
        会社を存続会社とし、合併後は同商号を継承いたしました。
      ( ２ ) 　訴訟事件その他会社に重要な影響を与えることが予想される事実

         該当事項はありません。
                                110/114














                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の監査報告書

                                                    2022  年５月   30 日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会             御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東　京　事　務　所
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士
                                          木　村　尚　子
                       業務執行社員
                       指定有限責任社員

                                  公認会計士
                                          郷右近　隆　也
                       業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第               193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
    掲げられている       ＳＢＩアセットマネジメント             株式会社の     2021  年４月１日から       2022  年３月   31 日までの第     36 期事業年度の財務
    諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を
    行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、                                                  ＳＢＩア
    セットマネジメント         株式会社の     2022  年３月   31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
    重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の
    情報である。
     当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施して
    いない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                111/114



                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家と
    しての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続
     を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切
     な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の
     実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
     び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結
     論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外
     事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいてい
     るが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、                 我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準                            に準拠しているかど
     うかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計
     事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を
    含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　上　

     ※１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しておりま




     す。
      ２．  XBRL  データは監査の対象に含まれておりません。
    次へ

                                112/114


                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                    独立監査人の中間監査報告書

                                                    2022  年 11 月 24 日

    ＳＢＩアセットマネジメント株式会社
     取　　締　　役　　会              御中

                       有限責任監査法人トーマツ

                       東京事務所
                        指定有限責任社員

                                 公認会計士
                                        郷右近　隆　也
                        業務執行社員
    中間監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                  193  条の  2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられている                 ＳＢＩアセットマネジメント株式会社                     の 202  2 年 4 月 1 日から    20 23 年 3 月 31
    日までの第      3 7 期事業年度の中間会計期間（                202  2 年 4 月 1 日から    202  2 年 9 月 30 日まで）に係る中間財務諸
    表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びそ
    の他の注記について中間監査を行った。
     当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の
    作成基準に準拠して、            ＳＢＩアセットマネジメント株式会社                     の 202  2 年 9 月 30 日現在の財政状態及び同日
    をもって終了する中間会計期間（                  20 22 年 4 月 1 日から    202  2 年 9 月 30 日まで）の経営成績に関する有用な情
    報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
    行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に
    記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立してお
    り、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び
    運用することが含まれる。
     中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成すること
    が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準
    に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
                                113/114





                                                          EDINET提出書類
                                              ＳＢＩアセットマネジメント株式会社(E13447)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表
    示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監
    査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正
    又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
      ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚
       偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人
       の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。な
       お、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又
       は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした
       監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
      ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監
       査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財
       務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
      ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合
       理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
      ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手
       した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
       要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認めら
       れる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な
       不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付
       意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証
       拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性が
       ある。
      ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表
       の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構
       成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示している
       かどうかを評価する。
     監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施                                               過程  で識別し
    た内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているそ
    の他の事項について報告を行う。
    利害関係

     会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　上

     ※１．上記は中間監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しており


        ます。
      ２．  XBRL  データは中間監査の対象に含まれておりません。
                                114/114

PDFをダウンロード

関連コンテンツ