株式会社CAICA DIGITAL 四半期報告書 第35期第1四半期(2022/11/01-2023/01/31)
提出書類 | 四半期報告書-第35期第1四半期(2022/11/01-2023/01/31) |
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提出者 | 株式会社CAICA DIGITAL |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社CAICA DIGITAL(E05331)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年3月17日
【四半期会計期間】 第35期第1四半期(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日)
【会社名】 株式会社CAICA DIGITAL
【英訳名】 CAICA DIGITAL Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 鈴木 伸
【本店の所在の場所】 東京都港区南青山五丁目11番9号
【電話番号】 03-5657-3000(代表)
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長 山口 健治
【最寄りの連絡場所】 東京都港区南青山五丁目11番9号
【電話番号】 03-5657-3014(直通)
【事務連絡者氏名】 財務経理部長 中村 一男
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第34期 第35期
回次 第1四半期 第1四半期 第34期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年11月1日 自 2022年11月1日 自 2021年11月1日
会計期間
至 2022年1月31日 至 2023年1月31日 至 2022年10月31日
売上高 (千円) 1,751,979 1,187,096 6,442,575
経常損失(△) (千円) △ 39,939 △ 741,650 △ 1,395,313
親会社株主に帰属する四半
期純利益又は親会社株主に
(千円) 365,062 △ 743,814 △ 6,244,896
帰属する四半期(当期)純損
失(△)
四半期包括利益又は
(千円) 459,502 △ 766,396 △ 6,371,597
包括利益
純資産額 (千円) 11,986,504 4,508,397 5,152,790
総資産額 (千円) 116,387,100 47,224,651 59,032,797
1株当たり四半期純利益又
は1株当たり四半期(当期) (円) 3.20 △ 6.51 △ 54.69
純損失(△)
潜在株式調整後1株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (%) 9.9 9.0 8.3
(注) 1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2.第34期第1四半期連結累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有
している潜在株式が存在しないため記載しておりません。
3.第35期第1四半期連結累計期間及び第34期の潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額について
は、潜在株式が存在するものの、1株当たり四半期(当期)純損失であるため記載しておりません。
2 【事業の内容】
当第1四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容に重要な変更は
ありません。また主要な関係会社における異動はありません。
2023年1月31日現在、当社グループは、当社、連結子会社13社、持分法非適用関連会社1社により構成されており
ます。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第1四半期連結累計期間において、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」からの重要
な変更はありません。当四半期報告書提出日現在までに変更があった事項は以下のとおりであります。
当社グループは、取引金融機関との間で締結したシンジケートローン契約について、2023年2月10日に全額返済し
たことにより、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「(13)財務制限条項について」に関するリスクは消滅
しております。
継続企業の前提に関する重要事象等
当社グループは、前連結会計年度において下記の項目に該当することから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさ
せるような事象又は状況が存在しております。
・継続的な営業損失の発生及び営業キャッシュ・フローのマイナス
・重要な営業損失
・借入金の返済条項の不履行
当社グループは、当第1四半期連結累計期間の業績においても、営業損失728,809千円、経常損失741,650千円及び
親会社株主に帰属する四半期純損失743,814千円を計上し、当該状況により、継続企業の前提に関する重要な疑義を
生じさせるような事象又は状況が存在しているものと認識しております。
当社グループは、上記の継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況を解消するために、以下の対応策を
講じ、当該状況の解消又は改善に努めてまいります。
①営業利益及びキャッシュ・フローの改善
これまで業績面、キャッシュ・フロー面で大幅なマイナスの影響をもたらしていた金融サービス事業の在り方を見
直し、カイカ証券において業態転換を図るべく、現在、既存商品の早期終了を進めております。カイカエクスチェン
ジでは現在、暗号資産市場の影響を受けにくいストック型収益(「Zaifコイン積立」、「自動売買おてがるトレー
ド」、「暗号資産FX」、暗号資産の大口取引需要に対応するための専用窓口「クリプトOTCデスク」等に加えて商品
ラインナップのさらなる拡充)の比率を上げることで安定基盤の構築を進めております。また2023年1月に、暗号資
産トロン(TRX)の取り扱いを開始し、GameFi領域に特化したものなど、取り扱う暗号資産を厳選し、他社との差別
化を図っております。ITサービス事業を推進するCAICAテクノロジーズでは、引き続き好調を維持しておりま
す。一次請けである保険会社向けや一次ベンダからの銀行向け案件において、受注がともに拡大しており、非金融向
けシステム開発分野でも、顧客の事業拡大意欲が強く、IT投資も継続されており、受注を売上高に確実に結びつける
ことにより、収益を確保できる状況にあります。継続的に原価の低減を図り、利益率の向上を進めてまいります。
②新たな収益源の確保
当第1四半期連結累計期間において、カイカフィナンシャルホールディングスで運営するZaif INOローンチパッド
(一次販売)の売上高があらたな収益源となりました。ブロックチェーンや暗号資産交換所「Zaif」運営の知見を活
かし、今後拡大が見込まれるWeb3事業の成長を図ってまいります。
③諸経費の削減
カイカ証券において既存商品の早期終了を進めることに伴い、システム関連維持費用の削減及び人員の整理を進め
ており、利益確保に努めてまいります。
④借入金の返済条項の不履行の解消
当社は、取引金融機関との間で締結したシンジケートローン契約について、2023年2月10日に全額返済したことに
より、当該事項は解消しました。
⑤資金調達
当社は、2022年12月23日開催の当社取締役会において、EVO FUNDを割当先とする第三者割当による行使価額修正条
項付株式会社CAICA DIGITAL第3回新株予約権の発行を決議しました。2023年1月10日付けの当該新株
予約権の発行により、 当第1四半期連結累計期間において、121,190 千円の資金調達をいたしました。
以上により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
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① 経営成績の状況
当第1四半期連結累計期間(2022年11月1日~2023年1月31日)におけるわが国経済は、急激な円安傾向が一
服したものの、新型コロナウイルス感染症の影響、不安定な世界情勢による資源価格の高騰、急激な為替変動な
ど依然として先行き不透明な状況が継続しております。
当社グループが事業を展開するITサービス業界及び金融サービス業界は、新型コロナウイルスの感染拡大を契
機に、新たな生活様式が定着していく中で、さらなるデジタルトランスフォーメーションが進むことが予想され
ます。
このような状況の下、 ITサービス事業においては、大手SIer等の既存顧客からの受注の拡大に加え、一次請け
比率の向上に努めました。 金融サービス事業においては、ブロックチェーンや暗号資産交換所「Zaif」運営の知
見を活かし、今後拡大が見込まれるWeb3事業の成長を図っております。また、これまで業績面、キャッシュ・フ
ロー面で大幅なマイナスの影響をもたらしていた金融サービス事業の在り方を見直し、カイカ証券株式会社(以
下、「カイカ証券」といいます。)において業態転換を図るべく、現在、既存商品の早期終了を進めておりま
す。
当第1四半期連結累計期間における売上高は1,187百万円(前年同四半期比32.2%減)となりました。株式会社
CAICAテクノロジーズ(以下、「CAICAテクノロジーズ」といいます。)におけるシステム開発が堅調
であった一方、株式会社カイカエクスチェンジ(以下、「カイカエクスチェンジ」といいます。)、株式会社カ
イカキャピタル(以下、「カイカキャピタル」といいます。)における、暗号資産価格の下落に伴う暗号資産売
買損益の悪化や、カイカ証券におけるサービスの終了により、売上高は減少いたしました。
利益面につきましては、グループ全体で販売費及び一般管理費の削減に努めたものの、売上高の減少を補いき
れませんでした。
この結果、営業損失は728百万円(前年同四半期は営業損失30百万円)、経常損失は741百万円(前年同四半期は
経常損失39百万円)となりました。また、投資有価証券評価損23百万円を特別損失に計上したことから、親会社株
主に帰属する四半期純損失は743百万円(前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純利益365百万円)となり
ました。
セグメントごとの業績は以下のとおりであります。
1)ITサービス事業
システム開発を担うCAICAテクノロジーズの売上高は前年同四半期を上回っておりますが、利益面では
主にシステム開発にかかる原価率の上昇により前年同四半期を下回って進捗しております。
金融機関向けのシステム開発分野は、一次請けである保険会社向け案件の売上高が拡大するとともに、銀行
向け案件において、一次ベンダからのメガバンク案件を中心に引き合い、受注がともに拡大しております。
非金融向けシステム開発分野は、顧客の事業拡大意欲が強く、IT投資も継続されており、新規案件の引き合
いを常に確保できている状況にあります。
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フィンテック関連のシステム開発分野は、決済系の案件を中心に安定的に受注を獲得しております。また、
受注には至っていないものの、既存顧客以外の暗号資産交換所システムの引き合いを複数件獲得し、現在商談
を進めております。
また、当第1四半期連結累計期間において、エンドユーザーのセキュリティリテラシーを向上させる
「CAICA Security Training/標的型メール訓練サービス」や、Web3事業に参入する企業を支援する、セミオー
ダー型NFTマーケットプレイス開発サービスの販売を開始いたしました。CAICAテクノロジーズでは、今後
も引き続き自社ソリューションの提供を推進してまいります。
一方、業界全体の課題でもありますが、優秀なエンジニアの獲得競争は激しさを増しております。CAIC
Aテクノロジーズにおいても、人材獲得手法や採用体系の多角化に努め、一般とスペシャリストの処遇体系を
整備するとともに、パートナー企業との連携にも注力しております。
これらの結果、ITサービス事業の売上高は、1,268百万円(前年同四半期比9.7%増)、営業利益は41百万円
(前年同四半期比58.9%減)となりました。
2)金融サービス事業
当社におきましては、当第1四半期連結累計期間は、特筆すべき暗号資産の投融資・運用は行っておりませ
ん。当社発行の暗号資産であるカイカコインにつきましては、 先般立ち上げを発表したCAICA Verseにて、カイ
カコインを活用してブロックチェーンゲームを楽しめる予定であり、カイカコインホルダーがブロックチェー
ンゲームに参加することで新規ユーザーが増加すること見込んでおります。また、Zaifにてカイカコインを売
却することによりシームレスな現金化が可能となる予定です。CAICA Verseは、ゲーム運営企業にとって、独自
のトークンを発行することなく、ブロックチェーンゲームを運営することができる革新的なビジネスモデルで
す。是非、この新しいVerseにご期待ください。
株式会社カイカフィナンシャルホールディングス(以下、「カイカフィナンシャルホールディングス」)が
運営するZaif INOローンチパッド(一次販売)の売上高は、NFTの販売高に応じた販売手数料を収益源としてお
ります。当第1四半期連結会計期間にスタートした事業でありますため、連結業績の寄与にはしばらく時間を
要しますが、Web3事業としては、第一弾である「NFT事業」に続き、Web3インフラサービス、ステーキングサー
ビスの「Web3 BaaS事業」、ウォレット提供、投げ銭提供の「決済代行事業」、Web3コミュニティ支援の「Web3
事業支援」を推進いたします。
カイカ証券におきましては、これまで独自のワラント商品に加え、暗号資産関連商品の取り扱いを拡充して
まいりましたが、海外の大手暗号資産交換所の経営破綻などを発端とする暗号資産相場の乱調をはじめ、デリ
バティブ派生商品に対する投資家の意欲の衰退などからカイカ証券の提供する商品の拡充ができなかったう
え、取引量も伸び悩んでおります。こうした外部環境やカバードワラント事業の高コスト体質を考慮した結
果、業態転換を図るべく、現在、既存商品の早期終了を進めております。
カイカエクスチェンジの売上高は主に暗号資産交換所「Zaif」における受入手数料や暗号資産売買の損益で
構成されております。当第1四半期連結累計期間においては、暗号資産価格の下落に伴う暗号資産売 買損益の
悪化や、暗号資産の市況悪化の影響を受け、暗号資産評価損を計上いたしました。カイカエクスチェンジでは
現在、暗号資産市場の影響を受けにくいストック型収益の比率を上げることで安定基盤の構築を図っておりま
す。具体的には既にサービスを開始している「Zaifコイン積立」、「自動売買おてがるトレード」、「暗号資
産FX」、暗号資産の大口取引需要に対応するための専用窓口「クリプトOTCデスク」等に加えて商品ラインナッ
プのさらなる拡充を図ってまいります。また、 当第1四半期連結会計期間は、Orderbook tradingのサービス
ページをリニューアルし、ユーザーの利便性向上に努めました。加えて、2023年1月に、暗号資産トロン
(TRX)の取り扱いを開始しております。今後は、GameFi領域に特化したものなど、取り扱う暗号資産を厳選
し、他社との差別化を図ってまいります。
カイカキャピタルにおきましては、レンディングサービスを活発化させており、現在、ビットコイン
(BTC)、シンボル(XYM)、カイカコイン(CICC)の募集を定期的に行っております。暗号資産の投融資・運
用につきましては、暗号資産の価格の推移を見極め、慎重にトレーディングを行ってまいりましたが、当第1
四半期連結累計期間においては、暗号資産価格の下落に伴う暗号資産売買損益の悪化や、暗号資産の市況悪化
の影響を受け、暗号資産評価損を計上しております。
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これらの結果、金融サービス事業の売上高は△82百万円(前年同四半期は596百万円)、営業損失は671百万
円(前年同四半期は営業損失32百万円)となりました。
3)その他
その他につきましては、暗号資産コンテンツの提供を行うメディア事業で構成されており、売上高は2百万
円、営業利益は2百万円となりました。なお、メディア事業は前第3四半期連結会計期間に開始した事業であ
ることから前年同四半期比の記載はございません。
② 財政状態の分析
当第1四半期連結会計期間末における総資産は47,224百万円(前連結会計年度比20.0%減)となりました。こ
れは主に利用者暗号資産が9,178百万円減少したことなどによるものであります。
当第1四半期連結会計期間末における負債は42,716百万円(前連結会計年度比20.7%減)となりました。これ
は主に預り暗号資産が9,178百万円減少したことなどによるものであります。
当第1四半期連結会計期間末における純資産は4,508百万円(前連結会計年度比12.5%減)となりました。これは
主に当第1四半期連結会計期間における親会社株主に帰属する四半期純損失により利益剰余金が減少したこと、
行使価額修正条項付株式会社CAICA DIGITAL第3回新株予約権の一部権利行使により資本金及び資
本剰余金がそれぞれ60百万円増加したことなどによるものであります。
以上のとおり、当第1四半期連結会計期間末においては、自己資本比率が9.0%(前連結会計年度末は8.3%)と
なりました。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第1四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第1四半期連結会計期間において、新たに締結した経営上の重要な契約は次のとおりであります。
株式会社CAICA DIGITA L第3回新株予約権 の発行
当社は、2022年12月23日開催の当社取締役会において、EVO FUNDを割当先とする第三者割当による行使価額修正
条項付株式会社CAICA DIGITAL第3回新株予約権の発行を決議し、2023年1月10日に当該新株予約権
の発行価額の総額の払込が完了しております。詳細は、「第3 提出会社の状況 1.株式等の状況 (2)新株予約権等
の状況」をご参照ください。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 450,000,000
計 450,000,000
② 【発行済株式】
第1四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2023年1月31日 ) (2023年3月17日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 115,869,094 118,569,094
スタンダード 100株
計 115,869,094 118,569,094 ― ―
(注) 提出日現在発行数には、2023年3月1日からこの四半期報告書提出日までの行使価額修正条項付株式会社CA
ICA DIGITAL第3回新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
当社は、2022年12月23日開催の当社取締役会において、EVO FUNDを割当先とする第三者割当による行使価額修正条
項付株式会社CAICA DIGITA L第3回新株予約権 の発行を決議し、2023年1月10日に当該新株予約権の発
行価額の総額の払込が完了しております。
詳細は、以下のとおりであります。
株式会社CAICA DIGITA L第3回新株予約権
割当日 2023年1月10日
新株予約権数 150,000個
発行価額 8.9円(本新株予約権の目的である株式1株当たり0.089円)
潜在株式数:15,000,000株(本新株予約権1個当たり100株)
当該発行による潜在株式数
下限行使価額においても、潜在株式数は15,000,000株であります。
1,319,835,000円
資金調達の額は、本新株予約権の発行価額の総額に本新株予約権の
行使に際して出資される財産の価額の合計額を合算した金額から、
本新株予約権に係る発行諸費用の概算額を差し引いた金額です。な
お、本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額の合計額
資金調達の額 は、当初行使価額で全ての本新株予約権が行使されたと仮定した場
合の金額であります。そのため、本新株予約権の行使価額が修正又
は調整された場合には、資金調達の額は増加又は減少します。ま
た、本新株予約権の行使期間内に行使が行われない場合及び当社が
取得した本新株予約権を消却した場合には、資金調達の額は減少し
ます。
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当初行使価額 89.3円
上限行使価額はありません。
下限行使価額は当初、47.5円とします。
本新株予約権の行使価額は、2023年1月11日に初回の修正がされ、
以後3取引日(株式会社東京証券取引所(以下「取引所」といいま
す。)において売買立会が行われている日をいいます。以下同
じ。)が経過する毎に修正されます。本項に基づき行使価額が修正
される場合、行使価額は、直前に行使価額が修正された日(当日を
含みます。)から起算して3取引日目の日の翌取引日(以下「修正
日」といいます。)に、修正日に先立つ3連続取引日(以下「価格
行使価額及び行使価額の修正条件 算定期間」といいます。)の各取引日(但し、終値が存在しない日
を除きます。)において取引所が発表する当社普通株式の普通取引
の終値の単純平均値の94%に相当する金額の0.1円未満の端数を切り
捨てた額(以下「基準行使価額」といいます。但し、当該金額が、
下限行使価額を下回る場合は下限行使価額とします。)に修正され
ます。また、当該価格算定期間のいずれの取引日にも終値が存在し
なかった場合には、行使価額の修正は行われません。さらに、いず
れかの価格算定期間内に本新株予約権の発行要項第11項の規定に基
づく調整の原因となる事由が発生した場合には、当該価格算定期間
の各取引日において取引所が発表する当社普通株式の普通取引の終
値は当該事由を勘案して調整されます。
本新株予約権の行使により株式を発行する場合の増加する資本金の
額は、会社計算規則第17条の定めるところに従って算出された資本
本新株予約権の行使により株式を発行する場 金等増加限度額に0.5を乗じた金額とし、計算の結果1円未満の端数
合における増加する資本金及び資本準備金 を生ずる場合は、その端数を切り上げるものとする。増加する資本
準備金の額は、資本金等増加限度額より増加する資本金の額を減じ
た額とする。
第三者割当の方法により、EVO FUND(以下「割当先」という。)に
募集又は割当方法(割当先)
全ての本新株予約権を割り当てます。
2023年1月11日(当日を含む。)から2023年8月3日(当日を含
本新株予約権の行使期間
む。)までとします。
① カイカフィナンシャルホールディングスにおけるWeb3事業の事業
推進資金
② カイカエクスチェンジの増資引受資金
資金使途
③ カイカキャピタルにおける暗号資産投融資資金
④ 運転資金(有利子負債弁済資金)
当社は、EVO FUNDとの間で、金融商品取引法に基づく有価証券届出
書による届出の効力発生後に、行使コミット条項の変更、割当予定
その他
先が本新株予約権を譲渡する場合には当社取締役会による承認を要
すること等を規定する本買取契約を締結しております。
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(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
当第1四半期会計期間において、行使価額修正条項付新株予約権付社債券等に係る新株予約権が以下のとお
り、行使されております。
第1四半期会計期間
( 2022年11月1日 から
2023年1月31日 まで)
当該四半期会計期間に権利行使された当該行使価額修正条項付新株予
16,000
約権付社債券等の数(個)
当該四半期会計期間の権利行使に係る交付株式数(株) 1,600,000
当該四半期会計期間の権利行使に係る平均行使価額等(円) 75.7
当該四半期会計期間の権利行使に係る資金調達額(千円) 121,190
当該四半期会計期間の末日における権利行使された当該行使価額修正
16,000
条項付新株予約権付社債券等の数の累計(個)
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約
1,600,000
権付社債券等に係る累計の交付株式数(株)
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約
75.7
権付社債券等に係る累計の平均行使価額等(円)
当該四半期会計期間の末日における当該行使価額修正条項付新株予約
121,190
権付社債券等に係る累計の資金調達額(千円)
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年11月1日~
2023年1月31日 1,600,000 115,869,094 60,666 110,666 60,666 60,666
(注)
(注) 当第1四半期会計期間末日までの行使価額修正条項付 株式会社CAICA DIGITA L第3回新株予約権
の行使により増加しております。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第1四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年1月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 103,700
普通株式
完全議決権株式(その他) 1,132,622 ―
113,262,200
普通株式 903,194
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 114,269,094 ― ―
総株主の議決権 ― 1,132,622 ―
(注)1.「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が130株含まれております。ま
た、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数1個が含まれております。
2.当第1四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、直前
の基準日(2022年10月31日)に基づく株式名簿による記載をしております。
② 【自己株式等】
2023年1月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(%)
(自己保有株式)
東京都港区南青山五丁目
株式会社CAICA D 103,700 ― 103,700 0.09
11番9号
IGITAL
計 ― 103,700 ― 103,700 0.09
2 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4 【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期連結会計期間(2022年11月1日から2023年
1月31日まで)及び第1四半期連結累計期間(2022年11月1日から2023年1月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、UHY東京監査法人により四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2022年10月31日) (2023年1月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 2,671,569 2,120,807
預託金 9,133,000 7,411,000
売掛金 830,966 803,486
商品 4,781 2,391
仕掛品 2,496 32,271
自己保有暗号資産 1,590,758 1,394,037
利用者暗号資産 43,196,636 34,017,960
短期貸付金 20,000 20,000
未収入金 171,751 229,113
預け金 414,242 292,433
186,924 148,282
その他
流動資産合計 58,223,128 46,471,783
固定資産
有形固定資産 55,090 54,286
無形固定資産
ソフトウエア 1,224 15,585
11,241 10,784
その他
無形固定資産合計 12,466 26,370
投資その他の資産
投資有価証券 525,219 456,802
出資金 60,826 60,079
長期貸付金 285,503 284,103
その他 91,847 91,110
△ 221,285 △ 219,885
貸倒引当金
投資その他の資産合計 742,111 672,210
固定資産合計 809,669 752,867
資産合計 59,032,797 47,224,651
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第1四半期連結会計期間
(2022年10月31日) (2023年1月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 265,464 244,278
1年内返済予定の長期借入金 180,000 270,000
1年内償還予定の社債 140,000 140,000
未払金 267,946 195,997
預り金 8,855,948 7,298,434
預り暗号資産 43,196,636 34,017,960
借入暗号資産 242,387 131,457
未払法人税等 46,120 6,679
未払消費税等 46,661 64,033
賞与引当金 151,520 76,326
221,643 207,081
その他
流動負債合計 53,614,330 42,652,249
固定負債
社債 70,000 50,000
長期借入金 180,000 -
繰延税金負債 474 201
15,193 13,795
その他
固定負債合計 265,667 63,997
特別法上の準備金
8 8
金融商品取引責任準備金
特別法上の準備金合計 8 8
負債合計 53,880,006 42,716,254
純資産の部
株主資本
資本金 50,000 110,666
資本剰余金 12,145,310 12,210,309
利益剰余金 △ 7,243,833 △ 7,987,647
△ 103,867 △ 104,389
自己株式
株主資本合計 4,847,609 4,228,938
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 △ 63,199 △ 62,342
102,665 101,699
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 39,465 39,357
新株予約権 3,731 4,923
非支配株主持分 261,984 235,178
純資産合計 5,152,790 4,508,397
負債純資産合計 59,032,797 47,224,651
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年11月1日 (自 2022年11月1日
至 2022年1月31日) 至 2023年1月31日)
売上高 1,751,979 1,187,096
995,776 1,162,360
売上原価
売上総利益 756,202 24,736
販売費及び一般管理費 786,820 753,545
営業損失(△) △ 30,617 △ 728,809
営業外収益
受取利息 9 909
投資有価証券売却益 - 0
投資事業組合運用益 - 1,590
賞与引当金戻入額 3,834 1,129
425 1,489
その他
営業外収益合計 4,270 5,118
営業外費用
支払利息 1,540 1,002
支払手数料 3,647 294
株式交付費 3,376 -
有価証券売却損 - 15,862
5,027 799
その他
営業外費用合計 13,592 17,959
経常損失(△) △ 39,939 △ 741,650
特別利益
貸倒引当金戻入額 3,700 1,400
負ののれん発生益 637 -
550,837 -
受取和解金
特別利益合計 555,174 1,400
特別損失
- 23,896
投資有価証券評価損
特別損失合計 - 23,896
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
515,234 △ 764,146
純損失(△)
法人税、住民税及び事業税 33,764 2,141
法人税等合計 33,764 2,141
四半期純利益又は四半期純損失(△) 481,469 △ 766,287
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
116,407 △ 22,473
に帰属する四半期純損失(△)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
365,062 △ 743,814
に帰属する四半期純損失(△)
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【四半期連結包括利益計算書】
【第1四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年11月1日 (自 2022年11月1日
至 2022年1月31日) 至 2023年1月31日)
四半期純利益又は四半期純損失(△) 481,469 △ 766,287
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 22,044 857
76 △ 965
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 21,967 △ 108
四半期包括利益 459,502 △ 766,396
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 343,094 △ 743,923
非支配株主に係る四半期包括利益 116,407 △ 22,473
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
新型 コロナ ウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告
書の追加情報に記載した内容から重要な変更はありません。
(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、当第1四半期連結会計期間から、連結納税制度から グループ 通算制度へ移行し
ております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「 グループ 通算
制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応
報告第42号」という。)に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の
適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は次の
とおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年11月1日 (自 2022年11月1日
至 2022年1月31日 ) 至 2023年1月31日 )
減価償却費 13,592千円 3,439千円
のれんの償却額 82,682千円 ―千円
(株主資本等関係)
前第1四半期連結累計期間(自 2021年11月1日 至 2022年1月31日 )
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
3.株主資本の著しい変動
行使価額修正条項付株式会社CAICA第2回新株予約権 (停止要請条項付) の一部権利行使により、資本金及
び資本剰余金がそれぞれ53,851千円増加しております。
当第1四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日 )
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第1四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第1四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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3.株主資本の著しい変動
行使価額修正条項付株式会社CAICA DIGITA L第3回新株予約権 の一部権利行使により、資本金及び
資本剰余金がそれぞれ60,666千円増加しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第1四半期連結累計期間(自 2021年11月1日 至 2022年1月31日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
(注)1 計上額
ITサービス 金融サービス
計
(注)2
事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 1,155,158 596,821 1,751,979 ― 1,751,979
セグメント間の内部
1,169 ― 1,169 △ 1,169 ―
売上高又は振替高
計 1,156,328 596,821 1,753,149 △ 1,169 1,751,979
セグメント利益又は
101,333 △ 32,218 69,114 △ 99,732 △ 30,617
損失(△)
(注)1.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去の2,068千円及び各報告セグメントに配分
していない全社費用△101,801千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社(持株会社)運用に係
る費用であります。
2.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第1四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日 )
1. 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)1
ITサービス 金融サービス
計
事業 事業
売上高
外部顧客への売上高 1,267,037 △ 82,879 1,184,158 2,937 1,187,096
セグメント間の内部
1,360 - 1,360 - 1,360
売上高又は振替高
計 1,268,397 △ 82,879 1,185,518 2,937 1,188,456
セグメント利益又は
41,644 △ 671,708 △ 630,063 2,937 △ 627,126
損失(△)
四半期連結
調整額 損益計算書
(注)2 計上額
(注)3
売上高
外部顧客への売上高 - 1,187,096
セグメント間の内部
△ 1,360 -
売上高又は振替高
計 △ 1,360 1,187,096
セグメント利益又は
△ 101,683 △ 728,809
損失(△)
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去の990千円及び各報告セグメントに配分し
ていない全社費用△102,673千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社(持株会社)運用に係る
費用であります。
3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
2.報告セグメントの変更等に関する事項
前第3四半期連結会計期間より、新規でメディア事業を開始しており、当該事業の開始により、報告セグメント
には含まれない「その他」を追加しております。
3.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第1四半期連結累計期間(自 2021年11月1日 至 2022年1月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
ITサービス 金融サービス
計
事業 事業
一時点で移転される
40,688 252,646 293,335
財又はサービス
一定の期間にわたり
1,114,470 ― 1,114,470
移転される財又はサービス
顧客との契約から生じる収益 1,155,158 252,646 1,407,805
その他 ― 344,174 344,174
外部顧客への売上高 1,155,158 596,821 1,751,979
当第1四半期連結累計期間(自 2022年11月1日 至 2023年1月31日 )
(単位:千円)
報告セグメント
その他
合計
(注)1
ITサービス 金融サービス
計
事業 事業
一時点で移転される
21,837 28,433 50,270 2,937 53,208
財又はサービス
一定の期間にわたり
1,245,200 ― 1,245,200 ― 1,245,200
移転される財又はサービス
顧客との契約から生じる収益 1,267,037 28,433 1,295,470 2,937 1,298,408
その他 ― △111,312 △111,312 ― △111,312
外部顧客への売上高 1,267,037 △82,879 1,184,158 2,937 1,187,096
(注)1.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業を含んでおります。
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(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第1四半期連結累計期間 当第1四半期連結累計期間
(自 2021年11月1日 (自 2022年11月1日
項目
至 2022年1月31日 ) 至 2023年1月31日 )
1株当たり四半期純利益金額又は四半期純損失金額(△) 3円20銭 △6円51銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は四半期純損
365,062 △743,814
失金額(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は
365,062 △743,814
四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 114,188,697 114,296,467
(注) 1.前第1四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有
している潜在株式が存在していないため記載しておりません。
2.当第1四半期連結累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在
するものの、1株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
(新株予約権の行使による増資)
当第1四半期連結会計期間終了後、行使価額修正条項付株式会社CAICA DIGITAL第3回新株予約権の
一部について権利行使が行われております。当該新株予約権の権利行使の概要は、次のとおりであります。 なお、
当該新株予約権の権利行使の概要には、2023年3月1日からこの四半期報告書提出日までの行使価額修正条項付株式
会社CAICA DIGITAL第3回新株予約権の権利行使は含まれておりません。
(1)行使新株予約権個数 27,000個
(2)発行した株式の種類及び株式数 普通株式 2,700,000株
(3)増加した資本金 89,070千円
(4)増加した資本準備金 89,070千円
2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年3月17日
株式会社CAICA DIGITAL
取締役会 御中
UHY東京監査法人
東京都品川区
指 定 社 員
鹿 目 達 也
公認会計士
業 務 執 行 社 員
指 定 社 員
谷 田 修 一
公認会計士
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社 CAI
CA DIGITAL の 2022 年 11 月1日から 2023 年 10 月 31 日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間( 2022 年 11
月1日から 2023 年1月 31 日まで)及び第1四半期連結累計期間( 2022 年 11 月1日から 2023 年1月 31 日まで)に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社CAICA DIGITAL及び連結子会社の 2023 年1
月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさ
せる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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EDINET提出書類
株式会社CAICA DIGITAL(E05331)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
いかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期
報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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