Ｂ－Ｒ サーティワン アイスクリーム株式会社 内部統制報告書 第50期(2022/01/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 内部統制報告書-第50期(2022/01/01－2022/12/31) |
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| 提出日 | |
| 提出者 | Ｂ－Ｒ サーティワン アイスクリーム株式会社 |
| カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
Ｂ－Ｒ サーティワン アイスクリーム株式会社(E00474)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の４第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年３月15日
【会社名】 Ｂ－Ｒ サーティワン アイスクリーム株式会社
【英訳名】 B-R 31 ICE CREAM CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役会長 兼 社長 ＣＥＯ ジョン・キム
【最高財務責任者の役職氏名】 取締役 ＣＦＯ 白井 康平
【本店の所在の場所】 東京都品川区上大崎三丁目１番１号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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Ｂ－Ｒ サーティワン アイスクリーム株式会社(E00474)
内部統制報告書
１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役会長兼社長ＣＥＯ ジョン・キム 及び取締役ＣＦＯ 白井 康平 は、当社及び連結子会社（以
下、「当社グループ」）の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表し
た「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基
準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備
及び運用しています。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合
理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載
を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2022年12月31日を基準日としており、評価に当たっ
ては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を
行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しています。当該業務プロセスの評価にお
いては、選定された業務プロセスを分析した上で、当社グループにおける財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす
統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性
に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社グループについて、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観
点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考
慮して決定しており、当社グループを評価の対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセ
スに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、連結売上高の金額が高い拠点から合算していき、概ね３分
の２に達している事業拠点を重要な事業拠点に選定しました。当該重要な事業拠点においては、企業の事業目的に
大きく関わる勘定科目として、売上高、原材料仕入高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とし
ました。さらに、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセス
を、財務報告への影響を勘案して個別に評価対象に追加しています。
３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末時点において、当社グループの財務報告に係る内部統制は有効であると判断し
ました。
４ 【付記事項】
該当事項はありません。
５ 【特記事項】
該当事項はありません。
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