ワイエムアセットマネジメント株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

    【提出書類】                有価証券届出書の訂正届出書

    【提出先】                関東財務局長　殿

    【提出日】                2023   年３月    16 日提出

    【発行者名】                ワイエムアセットマネジメント株式会社

    【代表者の役職氏名】                代表取締役社長　小河　秀樹

    【本店の所在の場所】                山口県下関市竹崎町四丁目２番                   36 号

    【事務連絡者氏名】                石川　明伸

                     連絡場所（本店）山口県下関市竹崎町四丁目２番                              36 号
    【電話番号】                083-223-5114

    【届出の対象とした募集                YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンド

    内国投資信託受益証券に                愛称：トリプル維新（リアルオージー）
    係るファンドの名称】
    【届出の対象とした募集                10 兆円を上限とします。

    内国投資信託受益証券の
    金額】
    【縦覧に供する場所】                該当ありません。

                                 1/46










                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      2022  年９月    15 日付で提出した有価証券届出書（                  2022  年 10 月 26 日付で提出した有価証券届出書の訂正届
    出書により訂正済み。以下「原有価証券届出書」）の記載事項を、有価証券報告書等の提出に伴い新た
    な内容に改めるため、本訂正届出書を提出致します。
    ２【訂正の内容】

     ＜訂正前＞および＜訂正後＞に記載している下線部                            __ は訂正部分を示し、＜更新後＞の記載事項は原
    有価証券届出書の更新後の内容を示します。
                                 2/46

















                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （３）【ファンドの仕組み】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ＜委託会社の概況（          2022  年 12 月末日現在）＞
    ・資本金の額　２億円
    ・沿革
     2016  年１月４日         ワイエムアセットマネジメント株式会社設立
     2016  年４月   14 日    投資運用業の登録（登録番号：中国財務局長（金商）第４４号）
     2017  年８月   31 日    資本金１億円から２億円へ増資
    ・大株主の状況
                                                所有

             名　称                     住　所                   比率
                                                株式数
     株式会社山口フィナンシャルグループ                      山口県下関市竹崎町四丁目２番                36 号     6,300   株   90 ％
     株式会社大和証券グループ本社                      東京都千代田区丸の内一丁目９番１号                       700  株   10 ％
    ２【投資方針】

    （３）【運用体制】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ※　上記の運用体制は           2022  年 12 月末日現在のものであり、変更となる場合があります。

                                 3/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （５）【投資制限】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    ＜参考＞組入投資信託証券の概要
    ◆本項は、当ファンドが投資を行なう投資信託証券の投資態度、信託報酬、関係法人等について、                                                   2023  年３
     月 16 日（提出日）現在で委託会社が知り得る情報をもとに記載したものであり、記載内容が変更となる場
     合があります。
                              ＜略＞
    ３【投資リスク】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
    （３）その他の留意点
       ・　  当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第                          37 条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）
        の適用はありません。
       ・　当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる取引
        市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実勢から期待
        できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。これにより、基準価
        額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる可能性、換金代金のお支
        払が遅延する可能性があります。
                              ＜略＞
                                 4/46











                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                 5/46





















                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ４【手数料等及び税金】

    （３）【信託報酬等】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
     ⑤　当ファンドの信託報酬等のほかに、当ファンドが投資対象とする投資信託証券に関しても信託報酬等
       がかかります。投資対象とする投資信託証券の信託報酬を加えた実質的な信託報酬（年率）の概算値は
       以下のとおりです。
        ただし、この値はあくまで目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況等によっては、実
       質的な信託報酬（年率）は変動します。
       組入ファンドの信託報酬を加えた実質的な信託報酬（税込、年率）の概算値
                                      （ 2023  年３月   16 日（提出日）時点）
                  ファンド名                  実質的な信託報酬率（税込）の概算値
        YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンド                                年率  1.529   ％程度
    （注）各組入投資信託証券の信託報酬等について、くわしくは、前掲の「＜参考＞組入投資信託証券の
        概要」をご参照下さい。なお、信託報酬等は                        202  3 年３月    1 6 日現在のものであり、今後変更となる
        場合もあります。
    （５）【課税上の取扱い】

    ＜更新後＞

                              ＜略＞
     （※）外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。
     （※）上記は、        2022  年 12 月末現在のものですので、税法が改正された場合等には、上記の内容が変更にな
         ることがあります。
                              ＜略＞
                                 6/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ５【運用状況】
    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第１　ファンドの状況　５　運用状況」を次の内容に訂正・
    更新します。
    ＜更新後＞

    （１）【投資状況】
                                            （ 2022  年 12 月末日現在）
               資産の種類                   時価合計     ( 円 )      投資比率     ( ％ )
     投資信託受益証券                                2,243,065,572                 99.05
      内　日本                              2,243,065,572                 99.05
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                 21,531,185                0.95
     純資産総額                                2,264,596,757                100.00
    （注１）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （２）【投資資産】

     ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                            （ 2022  年 12 月末日現在）
                                   簿価単価      評価単価       利率  (%)
                        種類      数量                        投資
                   通貨
          銘柄名                         簿価金額      時価金額      償還期限
                   地域
                        業種     （株）                        比率
                                    （円）      （円）      (年 /月 /日 )
       オーストラリア・リアルア                投資信託受
                   日本・円                   1.1115      1.0820        －
       セット・ファンド                  益証券
     １                       2,072,061,169                          99.00%
                    日本      －        2,303,193,769      2,241,970,184           －
       （適格機関投資家専用）
       ダイワ・マネーポート
                       投資信託受
                   日本・円                   0.9929      0.9930        －
                         益証券
     ２  フォリオ（ＦＯＦｓ用）                       1,103,110                        0.05%
                    日本      －          1,095,388      1,095,388         －
       （適格機関投資家専用）
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の評価金額の比率です。
    種類別および業種別投資比率

                                            （ 2022  年 12 月末日現在）
             種類            国内／外国            業種         投資比率（％）
                       国内         投資信託受益証券                     99.05
     投資信託受益証券
                       小計                              99.05
     合　計（対純資産総額比）                                                 99.05
     ②【投資不動産物件】

        該当事項はありません。
     ③【その他投資資産の主要なもの】

        該当事項はありません。
                                 7/46





                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【運用実績】

     ①【純資産の推移】
        2022  年 12 月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記特定期間末日の純資産の推移は次
       の通りです。
                     純資産総額         純資産総額         １口当たりの         １口当たりの
                      ( 分配落   )     ( 分配付   )     純資産額         純資産額
                       ( 円 )        ( 円 )     ( 分配落   )( 円 )   ( 分配付   )( 円 )
          設定時
                     1,757,372,417            －        1.0000          －
       (2017   年９月   15 日 )
        第１特定期間末
                     5,104,192,388         5,134,235,853           1.0194         1.0253
       (2017   年 12 月 20 日 )
        第２特定期間末
                     4,762,821,125         4,792,704,419           0.9563         0.9622
       (2018   年６月   20 日 )
        第３特定期間末
                     3,574,668,107         3,597,205,600           0.9517         0.9576
       (2018   年 12 月 20 日 )
        第４特定期間末
                     2,516,744,720         2,531,097,696           1.0521         1.0580
       (2019   年６月   20 日 )
        第５特定期間末
                     2,121,436,834         2,133,393,713           1.0645         1.0705
       (2019   年 12 月 20 日 )
        第６特定期間末
                     1,799,843,479         1,811,795,868           0.9035         0.9095
       (2020   年６月   22 日 )
        第７特定期間末
                     2,122,511,080         2,134,218,413           1.0878         1.0937
       (2020   年 12 月 21 日 )
        第８特定期間末
                     2,151,755,278         2,162,633,353           1.1868         1.1928
       (2021   年６月   21 日 )
        第９特定期間末
                     2,151,728,077         2,161,728,640           1.2910         1.2969
       (2021   年 12 月 20 日 )
        第 10 特定期間末
                     2,006,216,718         2,016,224,308           1.2028         1.2088
       (2022   年６月   20 日 )
        第 11 特定期間末
                     2,336,976,314         2,348,283,055           1.2401         1.2461
       (2022   年 12 月 20 日 )
        2021  年 12 月末日        2,193,202,333            －        1.3185          －
        2022  年１月末日           1,881,828,930            －        1.1603          －
           ２月末日          1,937,450,499            －        1.2065          －
           ３月末日          2,261,646,773            －        1.3841          －
           ４月末日          2,290,288,890            －        1.3730          －
           ５月末日          2,158,777,357            －        1.2827          －
           ６月末日          2,255,854,296            －        1.2926          －
           ７月末日          2,280,730,132            －        1.3231          －
           ８月末日          2,336,075,325            －        1.3080          －
           ９月末日          2,142,187,262            －        1.1499          －
           10 月末日        2,273,648,815            －        1.2113          －
           11 月末日        2,410,697,749            －        1.2680          －
           12 月末日        2,264,596,757            －        1.2070          －
     ②【分配の推移】

                                 8/46

                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                      １口当たり分配金         ( 円 )
              第１特定期間                            0.0060
              第２特定期間                            0.0120
              第３特定期間                            0.0120
              第４特定期間                            0.0120
              第５特定期間                            0.0120
              第６特定期間                            0.0120
              第７特定期間                            0.0120
              第８特定期間                            0.0120
              第９特定期間                            0.0120
              第 10 特定期間                          0.0120
              第 11 特定期間                          0.0120
     ③【収益率の推移】

                                         収益率   ( ％ )
                                            2.5
              第１特定期間
              第２特定期間                            △ 5.0
                                            0.8
              第３特定期間
              第４特定期間                              11.8
                                            2.3
              第５特定期間
              第６特定期間                            △ 14.0
                                           21.7
              第７特定期間
                                           10.2
              第８特定期間
                                            9.8
              第９特定期間
              第 10 特定期間                          △ 5.9
                                            4.1
              第 11 特定期間
                                 9/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【設定及び解約の実績】

                    設定数量     ( 口 )       解約数量     ( 口 )      発行済数量      ( 口 )
                                   69,717,275
       第１特定期間             5,076,961,492                          5,007,244,217
                     502,425,706             529,120,815
       第２特定期間                                       4,980,549,108
                     101,390,325
       第３特定期間                          1,325,690,593             3,756,248,840
                      33,549,605
       第４特定期間                          1,397,635,685             2,392,162,760
                      80,408,693            479,758,163
       第５特定期間                                       1,992,813,290
                     102,371,447             103,119,787
       第６特定期間                                       1,992,064,950
                     152,781,537             193,624,272
       第７特定期間                                       1,951,222,215
                     247,755,687             385,965,250
       第８特定期間                                       1,813,012,652
                     109,221,461             255,473,500
       第９特定期間                                       1,666,760,613
                     277,197,561             276,026,483
       第 10 特定期間                                     1,667,931,691
                     393,281,766             176,756,622
       第 11 特定期間                                     1,884,456,835
    （注）第１特定期間の設定数量には当初設定数量を含んでおります。
                                10/46














                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （参考情報）運用実績

                                11/46




















                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【ファンドの経理状況】

    原有価証券届出書の「第二部　ファンド情報　第３　ファンドの経理状況」を次の内容に訂正・更新し
    ます。
    ＜更新後＞

     １．当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                                  38 年大

     蔵省令第     59 号）ならびに同規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
     成 12 年総理府令第       133  号）に基づいて作成しております。
     　　なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
     ２．当ファンドの計算期間は６か月未満であるため、財務諸表は６か月毎に作成しております。

     ３．当ファンドは、金融商品取引法第                    193  条の２第１項の規定に基づき、当特定期間（                        2022  年 6 月 21 日
     から  2022  年 12 月 20 日まで）の財務諸表について、有限責任                      あずさ監査法人により監査を受けており
     ます。
                                12/46














                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    １【財務諸表】

                  ＹＭアセット・オーストラリア好配当資産ファンド

    （１）【貸借対照表】

                                      前期              当期
                             注記
                                  （ 2022  年 6 月 20 日現在）       （ 2022  年 12 月 20 日現在）
            区       分
                             番号
                                    金　額（円）              金　額（円）
     資産の部
      流動資産
       コール・ローン                                 26,910,669              28,104,617
       投資信託受益証券                               1,985,921,369              2,313,766,997
       未収入金                                 18,000,000              17,000,000
      流動資産合計                                2,030,832,038              2,358,871,614
      資産合計                                2,030,832,038              2,358,871,614
     負債の部
      流動負債
       未払収益分配金
                                        10,007,590              11,306,741
       未払解約金                                 9,244,745              5,032,259
       未払受託者報酬
                                          151,473              156,938
       未払委託者報酬                                 5,150,956              5,336,629
       その他未払費用                                   60,556              62,733
      流動負債合計                                  24,615,320              21,895,300
      負債合計                                  24,615,320              21,895,300
     純資産の部
     元本等
      元本                      ※１          1,667,931,691              1,884,456,835
      剰余金
       期末剰余金又は期末欠損金（△）
                                        338,285,027              452,519,479
       　（分配準備積立金）
                                        462,008,869              466,995,343
     元本等合計                                 2,006,216,718              2,336,976,314
     純資産合計                                 2,006,216,718              2,336,976,314
     負債純資産合計                                 2,030,832,038              2,358,871,614
                                13/46






                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益及び剰余金計算書】

                                      前期              当期
                                  （自　   2021  年 12 月 21 日     （自　   2022  年 6 月 21 日
                             注記
            区       分
                                 　　至　    2022  年 6 月 20 日）    　　至　    2022  年 12 月 20 日）
                             番号
                                    金　額（円）              金　額（円）
     営業収益
      受取配当金                                  70,445,373              81,694,844
      有価証券売買等損益                                △ 191,020,652              13,845,628
     営業収益合計                                 △ 120,575,279              95,540,472
     営業費用
      支払利息                                     7,840              8,037
      受託者報酬                                    293,869              314,495
      委託者報酬                                   9,993,263             10,694,131
      その他費用                                    117,475              125,720
     営業費用合計                                   10,412,447              11,142,383
     営業利益又は営業損失（△）                                 △ 130,987,726              84,398,089
     経常利益又は経常損失（△）                                 △ 130,987,726              84,398,089
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 △ 130,987,726              84,398,089
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は
     一部解約に伴う当期純損失金額の分配額（△）                                   1,928,194              4,125,729
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                  484,967,464              338,285,027
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                   89,478,728              98,501,225
      当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金
      減少額                                  89,478,728              98,501,225
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                   83,469,094              42,342,896
      当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金
      増加額                                  83,469,094              42,342,896
     分配金                       ※１            19,776,151              22,196,237
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                                  338,285,027              452,519,479
                                14/46








                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】

      （重要な会計方針に係る事項に関する注記）

                                         当期
              区　分                       （自　    2022  年 6 月 21 日
                                   　　至　     2022  年 12 月 20 日）
      １．    有価証券の評価基準及び評                投資信託受益証券
          価方法
                          移動平均法に基づき、時価で評価しております。
                          時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づ
                          いて評価しております。
      ２．    収益及び費用の計上基準                受取配当金

                          原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日におい
                          て、当該収益分配金金額を計上しております。
      （貸借対照表に関する注記）

                                 前期                 当期
              区　分
                            （ 2022  年 6 月 20 日現在）         （ 2022  年 12 月 20 日現在）
      １．    ※１    期首元本額                   1,666,760,613        円         1,667,931,691        円
              期中追加設定元本額                    277,197,561       円          393,281,766       円
              期中一部解約元本額                    276,026,483       円          176,756,622       円
      ２．        特定期間末日におけ                   1,667,931,691        口         1,884,456,835        口

              る受益権の総数
      （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                                 当期
                                 前期
                                            （自　    2022  年 6 月 21 日　
                           （自　    2021  年 12 月 21 日　
             区　分
                                              　至　    2022  年 12 月 20
                            　至　    2022  年 6 月 20 日）
                                                 日）
                                15/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      １．    ※   分配金の計算過程             （自  2021  年 12 月 21 日　至    2022     （自  2022  年 6 月 21 日　至
          １                年 3 月 22 日）              2022  年 9 月 20 日）
                          計算期間末における解約に伴                  計算期間末における解約
                          う当期純利益金額分配後の配                  に伴う当期純利益金額分
                          当等収益から費用を控除した                  配後の配当等収益から費
                          額（  13,565,345      円）、解約に         用を控除した額
                          伴う当期純利益金額分配後の                  （ 53,306,782      円）、解約
                          有価証券売買等損益から費用                  に伴う当期純利益金額分
                          を控除し、繰越欠損金を補填                  配後の有価証券売買等損
                          した額（     32,734,924      円）、投       益から費用を控除し、繰
                          資信託約款に規定される収益                  越欠損金を補填した額（             0
                          調整金（     102,840,969       円）及び      円）、投資信託約款に規
                          分配準備積立金（          423,331,970        定される収益調整金
                          円）より分配対象額は                  （ 230,874,143       円）及び分
                          572,473,208       円（  1 口当たり        配準備積立金
                          0.351622     円）であり、うち             （ 441,957,777       円）より分
                          9,768,561     円（  1 口当たり         配対象額は      726,138,702       円
                          0.006000     円）を分配金額とし             （ 1 口当たり     0.400095     円）
                          ております。                  であり、うち       10,889,496
                                           円（  1 口当たり     0.006000
                                           円）を分配金額としてお
                                           ります。
                          （自  2022  年 3 月 23 日　至    2022  年   （自  2022  年 9 月 21 日　至

                          6 月 20 日）               2022  年 12 月 20 日）
                          計算期間末における解約に伴                  計算期間末における解約
                          う当期純利益金額分配後の配                  に伴う当期純利益金額分
                          当等収益から費用を控除した                  配後の配当等収益から費
                          額（  48,521,236      円）、解約に         用を控除した額
                          伴う当期純利益金額分配後の                  （ 18,750,813      円）、解約
                          有価証券売買等損益から費用                  に伴う当期純利益金額分
                          を控除し、繰越欠損金を補填                  配後の有価証券売買等損
                          した額（     0 円）、投資信託約款            益から費用を控除し、繰
                          に規定される収益調整金                  越欠損金を補填した額（             0
                          （ 153,840,576       円）及び分配準          円）、投資信託約款に規
                          備積立金（      423,495,223       円）よ     定される収益調整金
                          り分配対象額は        625,857,035       円   （ 283,780,823       円）及び分
                          （ 1 口当たり     0.375229     円）であ      配準備積立金
                          り、うち     10,007,590      円（  1 口当    （ 459,551,271       円）より分
                          たり  0.006000     円）を分配金額           配対象額は      762,082,907       円
                          としております。                  （ 1 口当たり     0.404405     円）
                                           であり、うち       11,306,741
                                           円（  1 口当たり     0.006000
                                           円）を分配金額としてお
                                           ります。
      （金融商品に関する注記）

                                16/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      Ⅰ　金融商品の状況に関する事項
                                前期                 当期
             区　分              （自　    2021  年 12 月 21 日       （自　    2022  年 6 月 21 日
                           　　至　     2022  年 6 月 20 日）      　　至　     2022  年 12 月 20 日）
      １．    金融商品に対する取組方針                当ファンドは、「投資信託及                 同左
                          び投資法人に関する法律」第
                          2 条第  4 項に定める証券投資信
                          託であり、投資信託約款に規
                          定する「運用の基本方針」に
                          従っております。
      ２．    金融商品の内容及び当該金                当ファンドが保有する金融商                 同左

          融商品に係るリスク                品の種類は、有価証券、金銭
                          債権及び金銭債務であり、そ
                          の詳細を附属明細表に記載し
                          ております。なお、当ファン
                          ドは、投資信託受益証券を通
                          じて有価証券、デリバティブ
                          取引に投資しております。こ
                          れらの金融商品に係るリスク
                          は、市場リスク（価格変動、
                          為替変動、金利変動等）、信
                          用リスク、流動性リスクであ
                          ります。
      ３．    金融商品に係るリスク管理                取引の執行・管理について                 同左

          体制                は、取引権限及び取引限度額
                          等を定めた社内ルールに従
                          い、資金担当部門が決済担当
                          者の承認を得て行っておりま
                          す。
      ４．    金融商品の時価等に関する                金融商品の時価の算定におい                 同左

          事項についての補足説明                ては一定の前提条件等を採用
                          しているため、異なる前提条
                          件等によった場合、当該価額
                          が異なることもあります。
      Ⅱ　金融商品の時価等に関する事項

                                前　期                 当　期

              区　分
                            （ 2022  年 6 月 20 日現在）         （ 2022  年 12 月 20 日現在）
      １．    貸借対照表計上額と時価と                金融商品は全て時価で計上さ                 同左
          の差額                れているため、貸借対照表計
                          上額と時価との差額はありま
                          せん。
                                17/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ２．    時価の算定方法                ( １ ) 有価証券               同左
                          重要な会計方針に係る事項に
                          関する注記に記載しておりま
                          す。
                          ( ２ ) 上記以外の金融商品
                          これらは短期間で決済される
                          ため、時価は帳簿価額にほぼ
                          等しいことから、当該帳簿価
                          額を時価としております。
       （有価証券に関する注記）

        売買目的有価証券
                                 前期                 当期
                            （ 2022  年 6 月 20 日現在）         （ 2022  年 12 月 20 日現在）
               種類
                              最終の計算期間の                 最終の計算期間の
                            損益に含まれた評価差額                 損益に含まれた評価差額
                                 （円）                 （円）
       投資信託受益証券                           △ 222,882,006                △ 56,996,732
       合計                           △ 222,882,006                △ 56,996,732
      （デリバティブ取引に関する注記）


      　ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
                  前期                           当期

             （ 2022  年 6 月 20 日現在）                   （ 2022  年 12 月 20 日現在）
      該当事項はありません。                           同左

     （関連当事者との取引に関する注記）

                  前期                           当期
             （自　    2021  年 12 月 21 日                 （自　    2022  年 6 月 21 日
            　　至　     2022  年 6 月 20 日）               　　至　     2022  年 12 月 20 日）
      該当事項はありません。                           同左
      （ 1 口当たり情報）

                                前期                  当期
                           （ 2022  年 6 月 20 日現在）          （ 2022  年 12 月 20 日現在）
      1 口当たり純資産額                              1.2028    円              1.2401    円
      （ 1 万口当たり純資産額）                           (12,028    円 )            (12,401    円 )
     （４）【附属明細表】

     ①　有価証券明細表

                                18/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       イ．株式
          該当事項はありません。
      ロ．株式以外の有価証券

                                      券面総額           評価額
         種類              銘柄名                                 備考
                                      （円）          （円）
               オーストラリア・リアルアセッ
      投資信託受益
               ト・ファンド（適格機関投資家専                     2,080,489,033           2,312,671,609
      証券
               用）
               ダイワ・マネーポートフォリオ
               （ＦＯＦｓ用）（適格機関投資家                        1,103,110          1,095,388
               専用）
      投資信託受益証券　合計                                         2,313,766,997
      合計                                         2,313,766,997
      投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
     ②　信用取引契約残高明細表

     　　該当事項はありません。
     ③　デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表

     　　該当事項はありません。
                                19/46












                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
     【純資産額計算書】
                            （ 2022  年 12 月末日現在）
     　Ⅰ　資産総額                           2,265,195,750        円
     　Ⅱ　負債総額                               598,993    円
     　Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                           2,264,596,757        円
     　Ⅳ　発行済数量                           1,876,252,603        口
     　Ⅴ　１単位当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                               1.2070    円
                                20/46

















                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】

    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】
    ＜更新後＞
    ａ．資本金の額

       2022  年 12 月末日現在

       資本金の額          ２億円
       発行可能株式総数          12,000   株
       発行済株式総数          7,000   株
       過去５年間における資本金の額の増減：該当事項はありません。
                              ＜略＞
    ２【事業の内容及び営業の概況】

    ＜更新後＞
     委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の

    設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）を行
    なっています。
     2022  年 12 月末日現在、委託会社が運用を行っている投資信託（親投資信託を除きます。）は次のとおりで

    す。
             種類                本数             純資産総額（円）

     追加型株式投資信託                         6            31,084,475,180
     追加型公社債投資信託                         0                    0
     単位型株式投資信託                         0                    0
     単位型公社債投資信託                         0                    0
             合計                 6            31,084,475,180
                                21/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ３【委託会社等の経理状況】

      原有価証券届出書の「第三部　委託会社等の情報　第１　委託会社等の概況　３　委託会社等の経理
    状況」を次の内容に訂正・更新します。
      ＜更新後＞

     （１）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                                              38 年大蔵省令第
         59 号）並びに、同規則第           2 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成                                  19 年８
         月６日内閣府令第         52 号）により作成しております。また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表
         等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和                           52 年大蔵省令第       38 号）並びに同規則第          38 条及び
         第 57 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成                                   19 年８月６日内閣府令第            52
         号）により作成しております。
     （２）財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
     （３）当社は、金融商品取引法第                 193  条の  2 第 1 項の規定に基づき、第７期事業年度（                    2021  年４月１日から
         2022  年３月    31 日まで）の財務諸表について、有限責任あずさ監査法人により監査を受けておりま
         す。また、金融商品取引法第               193  条の２第１項の規定に基づき、第８期事業年度に係る中間会計期間
         （ 2022  年４月１日から        2022  年９月   30 日まで）の中間財務諸表について、有限責任                       あずさ監査法人に
         より中間監査を受けております。
                                22/46













                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                  （単位：千円）
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2021   年 3 月 31 日 )           (2022   年 3 月 31 日 )
     資産の部

     　流動資産
     　　預金                               150,067                   175,275
     　　前払費用                                1,499                   1,499
     　　未収委託者報酬                               63,822                   70,339
     　　未収収益                                  0                   0
       未収入金
                                      109                   －
                                      418                   －
     　　未収還付法人税等
     　　流動資産合計                               215,918                   247,114
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                                  0                   0
                                       0                   0
     　　　工具器具備品
     　　　有形固定資産合計                  ※ 1               0  ※ 1                0
     　　無形固定資産
     　　　無形固定資産合計                                  －                   －
     　　投資その他の資産
                                     7,490                   7,490
     　　　敷金
     　　　投資その他の資産合計                                7,490                   7,490
     　　固定資産合計                                7,490                   7,490
      資産の部合計                              223,409                   254,605
                                23/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：千円）
                            前事業年度                  当事業年度
                           (2021   年 3 月 31 日 )           (2022   年 3 月 31 日 )
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                                 487                   603
     　　未払金                               29,528                   33,459
     　　　未払代行手数料                               28,615                   32,557
     　　　その他未払金                                 913                   902
     　　未払費用                                9,388                   8,676
     　　未払法人税等                                2,113                   6,589
     　　未払消費税等                                3,936                   3,619
     　　流動負債合計
                                    45,454                   52,947
     　負債の部合計
                                    45,454                   52,947
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                               200,000                   200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                               150,000                   150,000
     　　　資本剰余金合計
                                    150,000                   150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                              △ 172,045                 △ 148,341
     　　　　繰越利益剰余金                              △ 172,045                 △ 148,341
     　　　利益剰余金合計
                                  △ 172,045                 △ 148,341
     　　株主資本合計
                                    177,954                   201,658
     　純資産の部合計
                                    177,954                   201,658
     負債及び純資産の部合計
                                    223,409                   254,605
                                24/46










                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                  （単位：千円）
                             前事業年度                  当事業年度
                         ( 自  2020  年 4 月  1 日          ( 自  2021  年 4 月  1 日
                          至  2021  年 3 月 31 日 )          至  2022  年 3 月 31 日 )
     営業収益
     　委託者報酬                              236,971                  282,267
     　営業収益計
                                    236,971                  282,267
     営業費用
     　代行手数料                              109,850                  135,071
     　外注費                                9,178                  9,253
     　通信費                               35,921                  36,242
     　印刷費                               10,142                  10,611
     　広告宣伝費                                1,736                  1,692
     　諸会費                                 867                  807
     　営業費用計
                                    167,698                  193,678
     一般管理費
       給料手当                 ※ 1            48,465     ※ 1             42,128
     　支払手数料                                3,223                  3,096
     　地代家賃                                7,886                  7,886
     　減価償却費                                  4                  －
     　租税公課                                2,844                  3,177
     　諸経費                                4,018                  3,700
     　一般管理費計
                                     66,442                  59,989
     営業利益
                                     2,830                  28,600
     営業外収益
     　受取利息                                  1                  1
     　雑収入                                 102                    2
     　営業外収益計
                                      103                    3
     経常利益
                                     2,934                  28,603
     特別損失
     　減損損失                  ※ 2              476                   －
     　特別損失計
                                      476                   －
     税引前当期純利益
                                     2,458                  28,603
     法人税、住民税及び事業税
                                      586                 4,900
     法人税等合計
                                      586                 4,900
     当期純利益
                                     1,871                  23,703
                                25/46






                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）株主資本等変動計算書
    前事業年度（自　          2020  年 4 月 1 日　至　     2021  年 3 月 31 日）
                                            （単位：千円）
                            株主資本
                     資本剰余金            利益剰余金
                                                純資産
                              その他利益
                                          株主資本
                                    利益剰余金             合計
                         資本剰余金
              資本金
                               剰余金
                   資本準備金
                                           合計
                               繰越利益
                          合計
                                      合計
                               剰余金
              200,000      150,000      150,000     △ 173,917     △ 173,917      176,082     176,082
     当期首残高
     当期変動額
       当期純利益          -      -      -    1,871      1,871      1,871      1,871
     当期変動額合計            -      -      -    1,871      1,871      1,871      1,871
     当期末残高         200,000      150,000      150,000     △ 172,045     △ 172,045      177,954     177,954
    当事業年度（自　          2021  年 4 月 1 日　至　     2022  年 3 月 31 日）

                                            （単位：千円）
                            株主資本
                     資本剰余金            利益剰余金
                                                純資産
                               その他利益
                                          株主資本
                                    利益剰余金             合計
                         資本剰余金
              資本金
                               剰余金
                   資本準備金
                                           合計
                               繰越利益
                          合計
                                      合計
                                剰余金
              200,000      150,000      150,000     △ 172,045     △ 172,045      177,954     177,954
     当期首残高
     当期変動額
       当期純利益          -      -      -   23,703      23,703      23,703      23,703
     当期変動額合計            -      -      -   23,703      23,703      23,703      23,703
     当期末残高         200,000      150,000      150,000     △ 148,341     △ 148,341      201,658     201,658
                                26/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （重要な会計方針）

      固定資産の減価償却の方法
      有形固定資産
      建物附属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は                                10 年です。
    （会計方針の変更）

      （収益認識に関する会計基準等の適用）
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第                          29 号 2020  年３月    31 日）等を当事業年度の期首から
      適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け
      取ると見込まれる金額で収益を認識しております。
       なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第                            30 号 2019  年７月４日以下、「時価算定基準」）
      等を当事業年度の期首から適用しております。
       なお、この変更による財務諸表に与える影響はありません。
    （貸借対照表関係）

    ※ 1 　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）　　                                   （単位：千円）
                           前事業年度               当事業年度
                          (2021   年 3 月 31 日 )        (2022   年 3 月 31 日 )
       建物附属設備                           5,439               5,439
       工具器具備品                            997               997
    （損益計算書関係）

    ※ 1 　関係会社との取引　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　                                   （単位：千円）
                           前事業年度               当事業年度
                         ( 自 2020  年 4 月 1 日        ( 自 2021  年 4 月 1 日
                          至 2021  年 3 月 31 日 )       至 2022  年 3 月 31 日 )
       出向者人件費親会社負担額
                                 37,905               42,128
       出向者人件費当社負担額
                                 37,905               42,128
       なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書には
      計上されておりません。
    ※ 2 　減損損失

       当社は以下の資産について減損損失を計上しております。
      前事業年度（自　          2020  年 4 月 1 日　至　     2021  年 3 月 31 日）

             場　　所                用　　途               種　　類
       本社  ( 山口県下関市       )
                            事業用資産              建物附属設備
       東京事業部      ( 東京都中央区       )
       当社は、投資運用業を行う単一の事業を行っており、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位と
      してグルーピングしております。
       投資額の回収に時間を要す見込みであるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額
      476  千円（建物附属設備）を減損損失として特別損失に計上しております。
       なお、回収可能価額は、使用価値により測定しており、使用価値については将来キャッシュ・フ
      ローがマイナスであるため、割引率の記載を省略しております。
      当事業年度（自　          2021  年 4 月 1 日　至　     2022  年 3 月 31 日）

                                27/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       該当事項はありません。
    （株主資本等変動計算書関係）

      前事業年度（自　          2020  年 4 月 1 日　至　     2021  年 3 月 31 日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
               当事業年度期         当事業年度        当事業年度        当事業年度末           摘要
        株式の種類
                首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
       普通株式           7,000   株         -        -     7,000   株
      当事業年度（自　          2021  年 4 月 1 日　至　     2022  年 3 月 31 日）

       発行済株式の種類及び総数に関する事項
               当事業年度期         当事業年度        当事業年度        当事業年度末           摘要
        株式の種類
                首株式数        増加株式数        減少株式数         株式数
       普通株式           7,000   株         -        -     7,000   株
    （金融商品関係）

       1. 　金融商品の状況に関する事項
       （ 1 ）金融商品に対する取組方針
         当社は、資金運用については、短期的な預金に限定しており、また資金調達については、借入
        によらず、株式の発行により行う方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
       （ 2 ）金融商品の内容及びそのリスク
         預金は高格付けの金融機関に対する短期の預金であることから、流動性リスクは僅少でありま
        す。
       （ 3 ）金融商品に係るリスク管理体制
         当社は、年度事業計画を策定し、これに基づいて必要となる運転資金を検討し、充足する十分
        な手元流動性を維持することで、流動性リスクを管理しております。
       2. 　金融商品の時価等に関する事項

         貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
        前事業年度（       2021  年 3 月 31 日）　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                        貸借対照表計上額                時価           差額
         （ 1 ）預金                   150,067            150,067               -
         （ 2 ）未収委託者報酬                    63,822            63,822              -
                  資産計            213,890            213,890               -
         （ 1 ）未払金                    29,528            29,528              -
                  負債計            29,528            29,528              -
                                28/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        当事業年度（       2022  年 3 月 31 日）　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                        貸借対照表計上額                時価           差額
         （ 1 ）預金                   175,275            175,275               -
         （ 2 ）未収委託者報酬                    70,339            70,339              -
                  資産計            245,615            245,615               -
         （ 1 ）未払金                    33,459            33,459              -
                  負債計            33,459            33,459              -
         （注１）     金融商品の時価の算定方法

            資産
            （ 1 ）預金、（      2 ）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
             簿価額によっております。
            負債
            （ 1 ）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
             簿価額によっております。
         （注２）市場価格のない金融商品の貸借対照表計上額
                                              （単位：千円）
                                 前事業年度               当事業年度
                  区分　　　　
                                (2021   年 3 月 31 日 )        (2022   年 3 月 31 日 )
              敷金                        7,490               7,490
    （税効果会計関係）

       1. 　繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳                                      （単位：千円）
                                   前事業年度           当事業年度
                                  (2021   年 3 月 31 日 )    (2022   年 3 月 31 日 )
          繰延税金資産
                                       56,083           44,311
          　税務上の繰越欠損金（注              1 ）
                                          28          　－
          　入会金否認
                                        1,648           1,108
          　減価償却超過額
                                         142            38
          　一括償却資産の損金不算入額
                                       57,903           45,458
          繰延税金資産小計
                                      △ 56,083          △ 44,311
           税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注                    1 ）
                                       △ 1,820          △ 1,146
           将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
                                      △ 57,903          △ 45,458

          評価性引当額小計
                                          －           －
          繰延税金資産合計
                                          －           －
          繰延税金資産の純額
       （注  1 ）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
           当事業年度（       2022  年 3 月 31 日）　　　　　　　　　　　　　　                    （単位：千円）
                        1年超    2年超    3年超     4年超
                                                  合計
                   1年以内                         5年超
                        2年以内    3年以内    4年以内     5年以内
                                  20,531           17,475
          税務上の繰越欠損            －    －    －          6,303           44,311
          金 (a)
                                 △ 20,531     △ 6,303    △ 17,475
          評価性引当額            －    －    －                    △ 44,311
          繰延税金資産            －    －    －      －      －     －      －
           (a)  税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
                                29/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       2. 　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該
         差異の原因となった主要な項目別の内訳
                                  前事業年度              当事業年度
                                 （ 2021  年３月   31 日）        （ 2022  年３月   31 日）
          法定実効税率                                －            30.46   ％
          （調整）
          繰越欠損金控除                                －           △ 14.96   ％
          評価性引当金の増減                                －            1.56  ％
          その他                                －            0.07  ％
          税効果会計適用後の法人税等の負担率                                －            17.13   ％
       （注  1 ）  前事業年度においては、課税所得が発生していないため、記載を省略しております。
    （セグメント情報等）

     前事業年度（自　          2020  年 4 月 1 日　至　     2021  年 3 月 31 日）
       1. 　セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2. 　関連情報
       （ 1 ）商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が                               90 ％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （ 2 ）地域ごとの情報
         ①  営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の                                90 ％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②  有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の                           10 ％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3. 　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
       4. 　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5. 　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
     当事業年度（自　          2021  年 4 月 1 日　至　     2022  年 3 月 31 日）

       1. 　セグメント情報
         当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
       2. 　関連情報
       （ 1 ）商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が                               90 ％を超えるため、記載を省略して
        おります。
       （ 2 ）地域ごとの情報
         ①　営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が損益計算書の営業収益の                               90 ％を超えるため、記載を省略
          しております。
         ②　有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
         外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の                           10 ％以上を占める相手がないため、記載を
        省略しております。
       3. 　報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
         該当事項はありません。
                                30/46

                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       4. 　報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
         該当事項はありません。
       5. 　報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
         該当事項はありません。
    （関連当事者情報）

      1. 　関連当事者との取引
      （ 1 ）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
       前事業年度（自　          2020  年 4 月 1 日　至　     2021  年 3 月 31 日）
                     資本金又         議決権の所
            会社等の                      関連当事者           取引金額         期末残高
        種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容          科目
            名称                      との関係           （千円）         （千円）
                     (百万円  )      割合（％）
            ㈱山口ﾌｨﾅ
                 下関市            （被所有）     出向者の     出向者人件費
        親会社              50,000    持株会社                     75,811    未払費用      3,192
            ﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ
                 竹崎町             直接  90.0   受入     (注 1)
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各                                          50 ％負担していま
             す。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
       当事業年度      （自　    2021  年 4 月 1 日　至　     2022  年 3 月 31 日）
                     資本金又         議決権の所
            会社等の                      関連当事者           取引金額         期末残高
        種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容          科目
            名称                      との関係           （千円）         （千円）
                     (百万円  )      割合（％）
            ㈱山口ﾌｨﾅ
                 下関市            （被所有）     出向者の     出向者人件費
        親会社              50,000    持株会社                     84,257    未払費用      3,570
            ﾝｼｬﾙｸﾞﾙｰﾌﾟ
                 竹崎町             直接  90.0   受入     (注 1)
        条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　出向契約に基づき、出向者人件費については、親会社及び当社が各                                          50 ％負担していま
             す。
        （注２）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
     （ 2 ）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及びその他の関係会社の子会社等

       前事業年度（自　          2020  年 4 月 1 日　至　     2021  年 3 月 31 日）
                     資本金又
                              議決権の所
             会社等の                      関連当事者          取引金額          期末残高
                     は出資金
        種類         所在地        事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容          科目
             名称                      との関係          （千円）          （千円）
                              割合（％）
                     (百万円  )
                                       投信販売          未払代行
                                              47,816         12,963
        同一の親会社
                                       (注 1)         手数料
             ㈱山口    下関市                 投信の販
                     10,005    銀行業      -
        を持つ会社
                                             (平均残高   )
             銀行    竹崎町                 売委託
                                       預金  (注 2)       預金     149,784
                                              152,581
        同一の親会社
             ㈱もみ    広島市                 投信の販     投信販売          未払代行
                     10,000    銀行業      -               22,680         5,086
        を持つ会社
             じ銀行    中区                  売委託     (注 1)         手数料
             ワイエ
        同一の親会社
                 下関市        金融商品          投信の販     投信販売          未払代行
             ム証券         1,270          -               33,488         8,891
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託     (注 1)         手数料
             ㈱
        同一の親会社
                 下関市                 事務所の     賃借料の支          敷金      7,490
             三友㈱           50  不動産業       -               7,490
        を持つ会社
                 竹崎町                 賃借     払 (注 1)        前払費用       686
             大 和 ア
        主要株主の子
             セットマ
                 東京都        投資運用          出向者の     出向者人件
                     15,174          -               10,560     -      -
        会社
             ネジメン
                 千代田区        業          受入     費 (注 3)
             ト㈱
        取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております。
        （注３）　出向契約に基づき、出向者に係る人件費相当額を支払っております。
        （注４）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
       当事業年度（自　          2021  年 4 月 1 日　至　     2022  年 3 月 31 日）

                                31/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     資本金又         議決権の所
             会社等の                      関連当事者          取引金額          期末残高
        種類         所在地    は出資金    事業の内容     有 (被所有  )      取引の内容          科目
             名称                      との関係          （千円）          （千円）
                     (百万円  )      割合（％）
                                       投信販売          未払代行
                                              49,763         12,821
             ㈱山口    下関市                  投信の販     (注 1)         手数料
        同一の親会社
                     10,005    銀行業      -
        を持つ会社
                                             (平均残高   )
             銀行    竹崎町                  売委託
                                       預金  (注 2)       預金     174,954
                                              165,861
             ㈱もみ    広島市                  投信の販     投信販売          未払代行
        同一の親会社
                     10,000    銀行業      -               22,262         4,685
        を持つ会社
             じ銀行     中区                 売委託     (注 1)         手数料
             ワイエ
                 下関市        金融商品          投信の販     投信販売          未払代行
        同一の親会社
             ム証券         1,270          -               57,305         13,587
        を持つ会社
                 豊前田        取引業          売委託     (注 1)         手数料
             ㈱
                 下関市                  事務所の     賃借料の支          敷金      7,490
        同一の親会社
             三友㈱           50  不動産業       -               7,490
        を持つ会社
                 竹崎町                  賃借     払 (注 1)        前払費用       686
        取引条件および取引条件の決定方針等
        （注１）　一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
        （注２）　一般的な取引と同様な条件で行っております
        （注３）　上記取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には消費税等が含まれて
             おります。
      2. 　親会社に関する注記

        親会社情報
        　㈱山口フィナンシャルグループ（東京証券取引所に上場）　
    （１株当たり情報）
                                 前事業年度              当事業年度
                              ( 自 2020  年 4 月 1 日       ( 自 2021  年 4 月 1 日
                               至 2021  年 3 月 31 日 )      至 2022  年 3 月 31 日 )
       １株当たり純資産額                             25,422.07     円         28,808.29     円
       １株当たり当期純利益金額                              267.42    円         3,386.22     円
      （注）１．潜在株式調整後              1 株当たり当期純利益額については、潜在株式が存在しないため記載して
            おりません。
         ２．  1 株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                 前事業年度              当事業年度
                              ( 自 2020  年 4 月 1 日       ( 自 2021  年 4 月 1 日
                               至 2021  年 3 月 31 日 )      至 2022  年 3 月 31 日 )
       当期純利益               （千円）
                                        1,871              23,703
       普通株主に帰属しない金額　               （千円）
                                         －              －
       普通株式に係る当期純利益               （千円）
                                        1,871              23,703
       普通株式の期中平均株式数（株）
                                        7,000              7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
                                32/46






                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    中間財務諸表

    （１）中間貸借対照表
                                              （単位：千円）
                                         当中間会計期間
                                         (2022   年 9 月 30 日 )
     資産の部
     　流動資産
     　　預金                                            176,219
     　　前払費用                                              2,507
     　　未収委託者報酬                                             88,018
     　　未収収益                                                0
     　　流動資産合計
                                                 266,745
     　固定資産
     　　有形固定資産
     　　　建物附属設備                                                0
     　　　工具器具備品                                                0
     　　　有形固定資産合計
                                    ※ 1                0
     　　無形固定資産
     　　　無形固定資産合計
                                                     -
     　　投資その他の資産
     　　　敷金                                              7,490
     　　　投資その他の資産合計
                                                  7,490
      　固定資産合計
                                                  7,490
      資産の部合計
                                                 274,236
                                33/46










                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
               　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                                        当中間会計期間
                                        (2022   年 9 月 30 日 )
     負債の部
      流動負債
     　　預り金                                               629
     　　未払金                                             42,584
     　　　未払代行手数料                                             41,421
     　　　その他未払金                                              1,163
     　　未払費用                                              6,025
     　　未払法人税等                                              4,701
     　　未払消費税等                                              2,500
     　　流動負債合計
                                                  56,442
     　負債の部合計
                                                  56,442
     純資産の部
     　株主資本
     　　資本金                                            200,000
     　　資本剰余金
     　　　資本準備金                                            150,000
     　　　資本剰余金合計
                                                 150,000
     　　利益剰余金
     　　　その他利益剰余金                                           △ 132,206
     　　　　繰越利益剰余金                                           △ 132,206
     　　　利益剰余金合計
                                                △ 132,206
     　　株主資本合計
                                                 217,793
     　純資産の部合計
                                                 217,793
     負債及び純資産の部合計
                                                 274,236
                                34/46









                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）中間損益計算書

                                              （単位：千円）
                                         当中間会計期間
                                       ( 自  2022  年 4 月  1 日
                                       至  2022  年 9 月 30 日 )
     営業収益
     　委託者報酬                                            150,861
     　営業収益計
                                                 150,861
     営業費用
     　代行手数料                                             73,092
     　外注費                                              3,835
     　通信費                                             18,373
     　印刷費                                              5,451
     　広告宣伝費                                              1,126
     　諸会費                                               421
     　営業費用計
                                                 102,300
     一般管理費
      給料手当                              ※ 1             19,745
     　支払手数料                                              1,815
     　地代家賃                                              3,943
     　租税公課                                              1,667
     　諸経費                                              2,100
     　一般管理費計
                                                  29,272
     営業利益
                                                  19,288
     営業外収益
     　受取利息                                                0
     　雑収入                                                0
     　営業外収益計
                                                     1
     経常利益
                                                  19,290
     税引前中間純利益
                                                  19,290
     法人税、住民税及び事業税
                                                  3,154
     中間純利益
                                                  16,135
                                35/46







                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）中間株主資本等変動計算書

    当中間会計期間（自　            2022  年 4 月 1 日　至　     2022  年 9 月 30 日）　　　　
                                              （単位：千円）
                             株主資本
                       資本剰余金           利益剰余金
                                                  純資産
                                その他利益
                                           株主資本
                                 剰余金
                                      利益剰余金            合計
                           資本剰余金
                資本金
                     資本準備金
                                             合計
                                 繰越利益
                            合計
                                       合計
                                 剰余金
     当期首残高            200,000      150,000      150,000     △ 148,341     △ 148,341      201,658      201,658
     当中間期変動額
      中間純利益             -      -      -   16,135      16,135      16,135      16,135
     当中間期変動額合計               -      -      -   16,135      16,135      16,135      16,135
     当中間期末残高            200,000      150,000      150,000     △ 132,206     △ 132,206      217,793      217,793
                                36/46















                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項

    （重要な会計方針）

       固定資産の減価償却の方法
        有形固定資産
         建物付属設備について、定額法を採用しており、耐用年数は                                10 年です。
    （会計方針の変更）

    （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第                                       31 号 2021  年６月    17 日。以下
    「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用
    指針第    27-  ２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針
    を将来にわたって適用することといたしました。
      これによる、中間財務諸表に与える影響はありません。
    （中間貸借対照表関係）

    ※ 1 　有形固定資産の減価償却累計額（減損損失累計額を含む）
                         　　　　（単位       : 千円）
                          当中間会計期間
                          (2022   年 9 月 30 日 )
       建物附属設備                           5,439
       工具器具備品                            997
    （中間損益計算書関係）

    ※ 1 　関係会社との取引　　　　　　                  　　　　（単位       : 千円）
                          当中間会計期間
                         ( 自  2022  年 4 月  1 日
                         至  2022  年 9 月 30 日 )
       出向者人件費当社負担額
                                 19,745
       出向者人件費親会社負担額
                                 19,745
       なお、出向者人件費親会社負担額については、親会社が負担しているものであり、当社損益計算書には
      計上されておりません。
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      当中間会計期間（自　            2022  年 4 月 1 日　至　     2022  年 9 月 30 日）
       発行済株式の種類及び総数に関する事項
                       当中間会計        当中間会計        当中間会計
               当事業年度
       株式の種類                期間増加株        期間減少株        期間末株式          摘要
               期首株式数
                         式数        式数      数
       普通株式          7,000   株       -　        -　      7,000   株
    （金融商品関係）

      当中間会計期間（          2022  年 9 月 30 日）
      金融商品の時価等に関する事項
         中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
                                37/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                             　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）

                        中間貸借対照表計上額                 時価          差額
         （ 1 ）預金                     176,219          176,219              -
         （ 2 ）未収委託者報酬                      88,018          88,018             -
                  資産計              264  ,238        264,238              -
         （ 1 ）未払金                      42,584          42,584             -
                  負債計              42,584          42,584             -
          ( 注１  ) 金融商品の時価の算定方法

            資産
            （ 1 ）預金、（      2 ）未収委託者報酬
              これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
            負債
            （ 1 ）未払金
              未払金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳
              簿価額によっております。
         （注２）市場価格のない金融商品の貸借対照表計上額

              　　　　　　　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                区分　　　　               当中間会計期間
           敷金                            7,490
    （セグメント情報等）

      当中間会計期間（自　            2022  年 4 月 1 日　至　     2022  年 9 月 30 日）
      1 ． セグメント情報
        当社は単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      2 ． 関連情報
    　　（    1 ）商品及びサービスごとの情報
         単一の商品・サービスの区分の外部顧客からの営業収益が                               90 ％を超えるため、記載を省略して
        おります。
      （ 2 ）地域ごとの情報
    　　　　①       営業収益
           内国籍投資信託からの営業収益が中間損益計算書の営業収益の                                  90 ％を超えるため、記載を
          省略しております。
    　　　　②　有形固定資産
           有形固定資産の全てが本邦に所在しているため、記載を省略しております。
       （ 3 ）主要な顧客ごとの情報
          外部顧客への売上高のうち、中間損益計算書の売上高の                              10 ％以上を占める相手がないため、
        記載を省略しております。
      3 ． 報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
        該当事項はありません。
      4 ． 報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
        該当事項はありません。
      5 ． 報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
        該当事項はありません。
                                38/46

                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１株当たり情報）

                                 当中間会計期間

                               ( 自  2022  年 4 月１日
                               至  2022  年 9 月 30 日 )
       １株当たり純資産額                             31,113.41     円
       １株当たり中間純利益金額                              2,305.11     円
      （注）１．潜在株式調整後              1 株当たり中間純利益額については、潜在株式が存在しないため記載して
            おりません。
     　　　　２．       1 株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は以下のとおりであります。
                                 当中間会計期間

                               ( 自  2022  年 4 月１日
                               至  2022  年 9 月 30 日 )
       中間純利益（千円）
                                        16,135
       普通株主に帰属しない金額（千円）
                                          －
       普通株式に係る中間純利益（千円）
                                        16,135
       普通株式の期中平均株式数（株）
                                        7,000
    （重要な後発事象）

       該当事項はありません。
                                39/46












                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                        独立監査人の監査報告書

                                                   2022  年６月    20 日
    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                           有限責任     あずさ監査法人

                             東京事務所　

                           指定有限責任社員

                                          公認会計士         阿部　與直
                           業務執行社員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第                   193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託
    会社等の経理状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の                                             2021   年４月１日か
    ら 2022   年３月    31 日までの第７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資
    本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準

    に準拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の                               2022   年３月    31 日現在の財政状態並びに同日
    をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認め
    る。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
    た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、
    また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎とな
    る十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務情報及びそ
    の監査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいか

    なる作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
    まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適

    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視すること

    にある。
                                40/46



                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
    ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
    があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
    る場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応

     した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
     明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、

     リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
     制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積

     りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査

     証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
     性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
     監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
     表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
     る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
     より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠

     しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
     諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内

    部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害   関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係
    はない。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途


      保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

    次へ

                                41/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の監査報告書

                                                    2023  年２月   28 日

    ワイエムアセットマネジメント株式会社
      取締役会　御中
                        有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                         指定有限責任社員

                                      公認会計士         阿部與直
                         業務執行社員
    監査意見

     当監査法人は、金融商品取引法第                 193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理
    状況」に掲げられている             YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンドの                         2022  年６月   21 日から   2022  年 12 月
    20 日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表
    について監査を行った。
     当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し

    て、  YM アセット・オーストラリア好配当資産ファンドの                          2022  年 12 月 20 日現在の信託財産の状態及び同日を
    もって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンド
    から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明
    の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

     その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査
    報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
     当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はそ

    の他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
     財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の

    記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討するこ
    と、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うこ
    とにある。
     当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その

    事実を報告することが求められている。
     その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

    財務諸表に対する経営者の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。                これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
                                42/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る 事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

     監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業

    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した

      監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎
      となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リス

      ク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討
      する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの

      合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠

      に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
      られるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書に
      おいて財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適
      切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、
      監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業
      として存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して

      いるかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基
      礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
     監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の

    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を
    行う。
    利害関係

     ワイエムアセットマネジメント株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会
    計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

      別途保管しております。
    ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

                                43/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    次へ

                                44/46




















                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         独立監査人の中間監査報告書

                                                     2022  年 12 月 ８ 日
         ワイエムアセットマネジメント                 株式会社
          取締役会　御中
                       有限責任     あずさ監査法人

                         東京事務所

                         指定有限責任社員

                                      公認会計士
                                                 阿部　與直
                         業務執行社員
       中間監査意見

        当監査法人は、金融商品取引法第                  193  条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
       等の状況」に掲げられているワイエムアセットマネジメント株式会社の                                       2022  年４月１日から        2023  年３
       月 31 日までの第８期事業年度の中間会計期間（                       2022  年４月１日から        2022  年９月    30 日まで）に係る中間
       財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
       針及びその他の注記について中間監査を行った。
        当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表

       の作成基準に準拠して、ワイエムアセットマネジメント株式会社の                                    2022  年９月    30 日現在の財政状態並
       びに同日をもって終了する中間会計期間（                       2022  年４月１日から        2022  年９月    30 日まで）の経営成績に関
       する有用な情報を表示しているものと認める。
       中間監査意見の根拠

       　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を
       行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」
       に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立し
       ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意
       見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
       中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任

       　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して
       中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。                               これには、不正又は誤謬による重要な虚偽
       表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整
       備及び運用することが含まれる。
        中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成するこ

       とが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
       基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任があ
       る。
        監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに

       ある。
       中間財務諸表監査における監査人の責任

       　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の
       表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中
       間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示
       は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意
       思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
                                45/46


                                                          EDINET提出書類
                                              ワイエムアセットマネジメント株式会社(E32437)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程
       を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
       ・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽

       表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判
       断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中
       間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬に
       よる中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に
       必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
       ・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査

       人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸
       表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
       ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理

       性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
       ・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し

       た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な
       不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
       合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性
       に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明
       することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
       いるが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
       ・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の

       作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及
       び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどう
       かを評価する。
        監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別

       した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められてい
       るその他の事項について報告を行う。
       利害関係

       　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
       ない。
                                                          以　上

       ※上記は当社が監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が

        別途保管しております。
       ※ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

                                46/46

PDFをダウンロード

関連コンテンツ