アセットマネジメントＯｎｅ株式会社 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
      【提出書類】                      有価証券届出書

      【提出先】                      関東財務局長殿
      【提出日】                      2023年3月7日        提出
      【発行者名】                      アセットマネジメントOne株式会社
      【代表者の役職氏名】                      取締役社長　　菅野　暁
      【本店の所在の場所】                      東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
      【事務連絡者氏名】                      酒井　隆
      【電話番号】                      03-6774-5100
      【届出の対象とした募集（売出）                      ＭＨＡＭ　ＵＳハイイールドファンド（毎月決算型）
      内国投資信託受益証券に係るファ
      ンドの名称】
      【届出の対象とした募集（売出）                      1兆円を上限とします。
      内国投資信託受益証券の金額】
      【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】

      ＭＨＡＭ　ＵＳハイイールドファンド（毎月決算型）（以下「当ファンド」といいます。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

       追加型証券投資信託の振替内国投資信託受益権（以下「受益権」と称することがあります。）で
      す。
       ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律（以下「社振法」といいます。）の規定
      の適用を受けることとし、受益権の帰属は、後述の「(11)                                振替機関に関する事項」に記載の振替機
      関および当該振替機関の下位の口座管理機関（社振法第２条に規定する「口座管理機関」をいい、
      振替機関を含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることに
      より定まります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益
      権」といいます。）。委託会社である                    アセットマネジメントOne株式会社                   は、やむを得ない事情等が
      ある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記
      名式や記名式の形態はありません。
       また、    当ファンド      について、委託会社の依頼により、信用格付業者から提供され、若しくは閲覧
      に供された信用格付けまたは信用格付業者から提供され、若しくは閲覧に供される予定の信用格付
      けはありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

      1兆円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

      取得申込日の翌営業日の基準価額とします。
        ※　「基準価額」とは、ファンドの資産総額から負債総額を控除して求めた金額（純資産総額）
          を計算日における受益権総口数で除した価額をいいます。ただし、便宜上１万口当たりに換
          算した価額で表示されることがあります。
        基準価額については、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対す
       る照会は下記においてできます。
                                                    ※
        照会先の名称                       ホームページアドレス
                                                電話番号
                               http://www.am-one.co.jp/                 0120-104-694
        アセットマネジメントOne株式会社
        注：電話番号はコールセンターのものです（以下同じ）。
        ※　電話によるお問い合わせは、                   営業日の午前９時から午後５時まで                    とさせていただきます。
         （以下同じ。）
    （５）【申込手数料】

      ①　申込手数料（受益権１口当たり）は、取得申込日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3％）
        を上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。なお、申込手数料には、消費税
        ならびに地方消費税に相当する金額（以下「消費税等相当額」といいます。）が課せられます。
      ②　申込手数料については、販売会社にお問い合わせください。
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      ③　「分配金再投資コース」を選択された場合の収益分配金は、毎計算期末の翌営業日に原則とし
        て税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
    （６）【申込単位】

      ①　申込単位は各販売会社が定める単位とします。
      ②　「分配金受取コース」および「分配金再投資コース」による取得申込が可能です。販売会社に
       よっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとなる場合があります。なお、「分配金再投資
       コース」を選択されたお申込者は、収益分配金の再投資に際し、1口の整数倍をもって取得するこ
       とができます。
      ③　申込単位および取扱コースについては、販売会社にお問い合わせください。
       ※当初元本は1口当たり1円です。
    （７）【申込期間】

      2023年3月8日       から  2023年9月7日       まで
      ※　申込期間は、上記期間終了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

       当ファンドの申込取扱場所(以下「販売会社」といいます。)については、下記の委託会社の照会
      先までお問い合わせください。
       照会先の名称                       ホームページアドレス                電話番号

       アセットマネジメントOne株式会社                       http://www.am-one.co.jp/                0120-104-694
    （９）【払込期日】

      取得申込代金は、販売会社が定める期日までに、販売会社にお支払いいただきます。
      各取得申込日の発行価額の総額は、追加信託が行われる日に、販売会社により、                                            アセットマネジメ
     ントOne株式会社         （「委託者」または「委託会社」といいます。）の指定する口座を経由して、                                          みずほ
     信託銀行株式会社          （「受託者」または「受託会社」といいます。）の指定するファンド口座（受託会
     社が再信託している場合は、当該再信託受託会社の指定するファンド口座）に払い込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

       取得申込代金は、お申込みの販売会社にお支払いください。なお、払込取扱場所については、下
      記の委託会社の照会先までお問い合わせください。
       照会先の名称                      ホームページアドレス                 電話番号

       アセットマネジメントOne株式会社                      http://www.am-one.co.jp/                 0120-104-694
    （１１）【振替機関に関する事項】

      ファンドの受益権にかかる振替機関は以下                       の通りです。
         株式会社証券保管振替機構
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    （１２）【その他】
      ○　投資信託振替制度における振替受益権について
         当ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、上記「(11)                                   振替機関に関する事項」に記
        載の振替機関の振替業にかかる業務規程等の規則にしたがって取り扱われるものとします。
         ファンドの分配金、償還金、換金代金は、社振法および上記「(11)                                     振替機関に関する事項」に
        記載の振替機関の業務規程その他の規則にしたがって支払われます。
         投資信託振替制度（以下「振替制度」といいます。）においては、ファンドの受益権の発生、
        消滅、移転をコンピュータシステムにて管理します。ファンドの設定、解約、償還等がコン
        ピュータシステム上の帳簿（「振替口座簿」といいます。）への記載・記録によって行われま
        す。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①　主として、ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド（以下「マザーファンド」といい
       ます。）受益証券への投資を通じて米国の米国ドル建ての高利回り債（以下「ハイイールド債」
       と称する場合があります。）に投資を行い、信託財産の成長と安定した収益の確保を目指して運
       用を行います。
      ＜ファンドの特色＞

       Ⅰ.米国の米国ドル建てのハイイールド債を主要投資対象とします。
        ◆  外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
       Ⅱ.  マザーファンドの運用は、ロード・アベット・アンド・カンパニー                                       エルエルシー（以下
        「ロード・アベット社」といいます。）が行います。
       Ⅲ.  毎月7日（休業日の場合は翌営業日）に決算を行い、原則として毎月分配を目指します。
      ②　2,000億円を上限に信託金を追加することができます。なお、信託金の上限額については、受託

       会社と合意のうえ、変更することができます。
      ③　一般社団法人投資信託協会が定める分類方法において、以下のように分類・区分されます。
      ＜商品分類＞

       ・商品分類表
                                          投資対象資産

           単位型・追加型                投資対象地域
                                       （収益の源泉となる資産）
                                           株　　式

                                           債　　券

                            国　　内
             単位型
                                           不動産投信
                            海　　外
                                           その他資産

             追加型
                            内　　外
                                           （　　　）
                                           資産複合

        （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。

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       ・商品分類定義
        追加型         一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財

                 産とともに運用されるファンドをいう。
        海外         目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実

                 質的に海外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
        債券         目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実

                 質的に債券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
      ＜属性区分＞

       ・属性区分表
          投資対象資産

                       決算頻度           投資対象地域              投資形態
        （実際の組入資産）
        株式            年1回           グローバル

                                            ファミリーファンド
         一般
                                日本
         大型株           年2回
                                北米
                                             ファンド・オブ・
         中小型株
                                欧州
                                               ファンズ
                    年4回
        債券
                                アジア
         一般
                    年6回
         公債                       オセアニア
                                                    ※２
                                              為替ヘッジ
                    （隔月）
         社債
                                中南米
         その他債券
                                アフリカ
                    年12回
         クレジット属性
                                中近東
                    （毎月）
         （　　　）
                                （中東）
        不動産投信
                                                 あり
                    日々
                                エマージング
                                               （　　　）
        その他資産
                  ※1
        （投資信託証券）
                    その他
        資産複合
                    （　　　）
                                                 なし
        （　　　）
         資産配分固定型
         資産配分変更型
        ※1  当ファンドが投資信託証券への投資を通じて実質的な投資対象とする資産は、「債券・社
         債・クレジット属性（低格付債）」です。
        ※2  「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
        （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。
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       ・属性区分定義
        その他資産               目論見書又は投資信託約款において、主として「株式」、「債

                       券」及び「不動産投信」以外の資産に投資する旨の記載がある
        （投資信託証券）
                       ものをいい、括弧内の記載はその該当資産を表す。
          債券・社債            目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に

                       主として投資する旨の記載があるものをいう。
                       ※  当ファンドは、主としてマザーファンド受益証券（投資信
                        託証券）への投資を通じて、債券に投資を行います。
          クレジット属性            目論見書又は投資信託約款において、一般、公債、社債、その

                       他債券の「発行体」による区分のほか、特にクレジットに対し
          （低格付債）
                       て明確な記載があるものをいう。
                       ※  低格付債とは、投資対象とする債券の格付けについて、BB
                        格相当以下（取得時）を基準とするものをいい、委託会社独
                        自の基準によるものです。なお、当ファンドでは高利回り債
                        またはハイイールド債と称する場合があります。
        年12回（毎月）               目論見書又は投資信託約款において、年12回（毎月）決算する

                       旨の記載があるものをいう。
        北米               目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益

                       が北米地域の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
                       目論見書又は投資信託約款において、親投資信託（ファンド・

        ファミリーファンド
                       オブ・ファンズにのみ投資されるものを除く。）を投資対象と
                       して投資するものをいう。
                       目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行わない

        為替ヘッジなし
                       旨の記載があるもの又は為替のヘッジを行う旨の記載がないも
                       のをいう。
    （注１）商品分類および属性区分は、委託会社が目論見書または約款の記載内容等に基づいて分類して

         います。
    （注２）当ファンドが該当しない商品分類および属性区分の定義につきましては、一般社団法人投資信
         託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でご覧いただけます。
    （注３）当ファンドはマザーファンド受益証券（投資信託証券）への投資を通じて、債券を主要投資対
         象とします。したがって、「商品分類」における投資対象資産と、「属性区分」における投資
         対象資産の分類・区分は異なります。
    （２）【ファンドの沿革】

       2009年６月30日            信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始
       2016年10月１日            ファンドの委託会社としての業務をみずほ投信投資顧問株式会社からア
                   セットマネジメントOne株式会社に承継
       2018年３月８日            信託終了日を変更し、当ファンドの信託期間を５年間延長
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    （３）【ファンドの仕組み】
      ①　当ファンドの運営の仕組み
      ※  主要投資対象である米国の米国ドル建てハイイールド債には、主として、ＬＡ米国ドル建てハ











        イイールド債マザーファンドを通じて投資を行います。
      ※  当ファンドが主要投資対象とするＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンドにおいて、
        委託会社は、運用指図に関する権限を、ロード・アベット社に委託します。
      ロード・アベット社は、委託会社との「投資運用委託契約」（以下「外部委託契約」といい

      ます。）に基づき、マザーファンドにおいて、有価証券等の投資判断および発注等を行いま
      す。
      ②　ファミリーファンド方式の仕組み

        当ファンドは「ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド」をマザーファンドとするファ
       ミリーファンド方式で運用を行います。
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                        ≪ファミリーファンド方式≫
        ※　ファミリーファンド方式とは、投資家の皆様からお預かりした資金をまとめてベビーファン




          ドとし、その資金をマザーファンドに投資することにより、その実質的な運用をマザーファン
          ドにて行う仕組みです。
        ※　マザーファンドのほかに、債券に直接投資する場合があります。
      ③　委託会社の概況

       名称：    アセットマネジメントOne株式会社

       本店の所在の場所：           東京都千代田区丸の内一丁目８番２号
       資本金の額

        20億円（     2022年12月30日        現在）
       委託会社の沿革

        1985年7月1日             会社設立
        1998年3月31日             「証券投資信託法」に基づく証券投資信託の委託会社の免許取得
        1998年12月1日             証券投資信託法の改正に伴う証券投資信託委託業のみなし認可
        1999年10月1日             第一ライフ投信投資顧問株式会社を存続会社として興銀エヌダブ
                      リュ・アセットマネジメント株式会社および日本興業投信株式会社
                      と合併し、社名を興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社
                      とする。
        2008年1月1日             「興銀第一ライフ・アセットマネジメント株式会社」から「ＤＩＡ
                      Ｍアセットマネジメント株式会社」に商号変更
        2016年10月1日             ＤＩＡＭアセットマネジメント株式会社、みずほ投信投資顧問株式
                      会社、新光投信株式会社、みずほ信託銀行株式会社（資産運用部
                      門）が統合し、商号をアセットマネジメントOne株式会社に変更
       大株主の状況

                                              （ 2022年12月30日        現在）
               株主名                     住所            所有株数      所有比率
                                                    ※
                                               28,000株
       株式会社みずほフィナンシャルグ
                                                          ※2
                           東京都千代田区大手町一丁目5番5号
                                                      70.0％
                                                    1
       ループ
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                           東京都千代田区有楽町一丁目13番1
                                                          ※2
       第一生命ホールディングス株式会社                                         12,000株
                                                      30.0％
                           号
       ※1：Ａ種種類株式（15,510株）を含みます。
       ※2：普通株式のみの場合の所有比率は、株式会社みずほフィナンシャルグループ51.0％、第一生
          命ホールディングス株式会社49.0％
    ２【投資方針】

    （１）【投資方針】

      ①　基本方針
        当ファンドは、信託財産の成長と安定した収益の確保を目指して運用を行います。
      ②　運用方法

       １．主要投資対象
          ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド受益証券を主要投資対象とします。なお、債
        券へ直接投資する場合もあります。
       ２．投資態度

         ａ．主として、米国の米国ドル建てのハイイールド債を主要投資対象とするＬＡ米国ドル建て
          ハイイールド債マザーファンド受益証券に投資を行い、信託財産の成長と安定した収益の確
          保を目指します。
          ◆　原則としてマザーファンド受益証券の組入れを高位に保つことにより、マザーファンド
            の投資成果を忠実に反映させることに努めるものとします。
           ＜ハイイールド債とは＞

              一般に債券（社債）には、格付け会社から発行体（企業など）の信用力に応じて、Ａ
             ＡＡ、ＡＡ等の格付けが付与されます。
              ハイイールド債とは、格付け会社からＢＢ（Ｓ＆Ｐ社の場合）以下の格付けが付与さ
             れている等、ＢＢＢ以上の格付けが付与されている高格付け債と比べ信用力の低い債券
             です。具体的には、Ｓ＆Ｐ社の場合、ＢＢ以下のもの、ムーディーズ社の場合、Ｂａ以
             下のものを指します。
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           ＜米国のハイイールド債の主な特徴＞
            ・  米国のハイイールド債は、米国の高格付け債と比べ相対的に信用力が低い一方で、高
              い利回りで発行され、流通しています。
              →  信用リスク等をコントロールできれば、高い利回りの享受を期待することが可能
                です。
            ・  米国では、ハイイールド債は、企業にとって一般的な資金調達の手段であり、投資家
              にとっては魅力的な投資対象であるため、確立された市場が存在しています。
              →  その市場規模から、投資銘柄の選択と適度な分散投資が可能です。
         ｂ．運用にあたっては、主としてマザーファンド受益証券への投資を通じて、以下の方針に基

          づき行います。
          ◆　米国の米国ドル建てのハイイールド債への投資にあたっては、定性分析・定量分析に市
            場環境分析を加え、良質な資産と優良な経営陣を持つ企業を重点的に抽出し、銘柄選択を
            行うことにより付加価値を追求します。
          ◆　綿密な調査に基づく銘柄の選択と適度な銘柄分散によって信用リスク等をコントロール
            しつつ、高い利回りの享受を目指します。
          ◆　運用の効率化を図るため、マザーファンドにおける運用指図に関する権限はロード・ア
            ベット社に委託します。
           ＜ロード・アベット社（Lord,                 Abbett    & Co.  LLC）について＞

             設立：1929年
             所在地：米国ニュージャージー州ジャージーシティー市ハドソン通り90番地
             運用資産：約1,987億米ドル（2022年9月末日現在）
             米国の独立系資産運用会社で、株式から債券まで多様な投資信託を提供しています。
          ◆　当ファンドは、ICE              BofA・US・キャッシュ・ペイ・ハイイールド・インデックス（円

                ※
            ベース）      をベンチマークとします。
            ※「ICE     BofA・US・キャッシュ・ペイ・ハイイールド・インデックス（円ベース）」と
             は、ICE     BofA   US  Cash   Pay  High   Yield    Index    （US$ベース）をもとに、委託会社が独
             自に円換算したものです。
            ※  ICE  Data   Indices,     LLC（「ICE       Data」）、その関係会社及びそれらの第三者サプライ
             ヤーは、明示又は黙示のいずれかを問わず、インデックス、インデックス・データ、及
             びそれらに含まれ、関連し、又は派生する一切のデータを含めて、商品性又は特定の目
             的若しくは使用への適合性の保証を含む一切の表明及び保証を否認します。ICE                                           Data、
             その関係会社又はそれらの第三者サプライヤーは、インデックス、インデックス・デー
             タ若しくはそれらの構成要素の適切性、正確性、適時性又は完全性について、なんら損
             害賠償又は責任を負わず、インデックス、インデックス・データ及びそれらの全ての構
             成要素は、現状有姿において提供されるものであり、自らの責任において使用いただく
             ものです。ICE        Data、その関係会社及びそれらの第三者サプライヤーは、                               アセットマネ
             ジメントOne       （株）又はその製品若しくはサービスを後援、推薦又は推奨するものでは
             ありません。
            ※  ベンチマークは米国債券市場の構造変化等によっては今後見直す場合があります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                ※

         ｃ．実質組入        外貨建資産については、原則として為替ヘッジは行いません。
          ◆　実質組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。このため、為替
            変動の影響を直接的に受け、円高局面ではその資産価値を大きく減少させる可能性があり
            ます。
            ※　「実質組入」とは、投資対象である当該資産につき、当ファンドの信託財産に属す
              る当該資産の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する当該資産のうち当ファン
              ドの信託財産に属するとみなした額との合計額をいいます。（以下同じ。）
         ｄ．市場動向や資金動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。

      ③　ファンドの投資プロセス

        当ファンドは、主としてＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド受益証券への投資を通
       じて、米国のハイイールド債に投資を行います。なお、マザーファンドにおける投資は、ロー
       ド・アベット社により以下のプロセスのもとで行われます。
        ＜マザーファンドの投資プロセス＞

           企業訪問で得た情報や決算情報等をもとに相対的に良質な資産と優良な経営陣を持つ企業に
          重点を置き、個別企業に対する徹底した定性・定量分析を行います。加えて、マクロ経済分析
          等を投資判断に加味することで相対的に魅力的な銘柄を選び出し、ポートフォリオを構築しま
          す。
           ・各分析における着眼点
              定性評価             経営陣の質／競争優位性

              定量評価             資産
                          キャッシュフロー
                          業績
              マクロ経済分析             資本市場・信用リスク環境
                          企業業績
                          金融当局の政策スタンス
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
            ※  高格付け債等を組入れることもあります。また、各分析における着眼点の項目につい

             ては変更される可能性があります。
            ※  マザーファンドの投資プロセスは、ロード・アベット社の米国での長年にわたる業歴
             および運用実績に裏付けられた手法に基づいております。短期的な市場の変動に左右さ
             れることなく、一貫した投資手法を徹底し、中長期的に高いリターンの達成を目指して
             います。
        ＜マザーファンドのリスク管理方法＞

           マザーファンドは、高格付け債と比べて信用リスクの高いハイイールド債を主要投資対象と
          していますが、以下の手法でその信用リスクの管理を行います。
          1.分散投資
            １銘柄の債券に集中して投資すると、デフォルトが発生した場合、投資した資金は、大き
           く毀損してしまいます。
            一方で、複数の銘柄に分散投資すれば、１銘柄がデフォルトを起こした場合の損失は、１
           銘柄の債券に投資した場合に比べ、限定的となります。
          2.銘柄選択





            格付け会社により同等の格付けを付与されているなど、同等の信用リスクを有すると市場
           において判断されている銘柄であっても、発行体の保有資産や経営陣の質が相対的に高い銘
           柄への投資は、その信用リスクは発行体の保有資産や経営陣の質が相対的に低い銘柄への投
           資と比べ、限定的となります。
            ロード・アベット社は、綿密な企業調査に基づき、相対的に良質な資産と優良な経営陣を
           持ち、より安定性の高いと判断される銘柄を抽出することで、信用リスク等をコントロール
           することを目指します。
          3.モニタリング
            債券の発行体の保有資産や経営陣の質等の、信用リスクに影響を与える要素は常に変化し
           ているため、債券の価格もその変化を反映し、大きく変動する場合があります。
            ロード・アベット社では、保有銘柄の信用リスク状況を常時モニタリングするとともに、
           信用リスクが増加したと判断された銘柄に対する重点的調査・分析等を実施することで、信
           用リスクをコントロールすることを目指します。
        ※上記のプロセスおよびリスク管理方法は、今後変更される場合があります。

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        ＜ロード・アベット社のハイイールド債の運用投資哲学＞
          ・  インカムゲインと価格上昇の獲得による安定的な総合収益の向上を目指します。
          ・  インフレ、金融政策、景気サイクル等のマクロ経済分析、各セクターに与える影響を分析
           したうえで、個別銘柄の綿密な調査・分析を実施します。
    （２）【投資対象】

      ①　投資の対象とする資産の種類
        この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        １．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第１項
          で定めるものをいいます。以下同じ。）
          a.有価証券
          b.デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、約款第
           23条、第24条および第25条に定めるものに限ります。）
          c.金銭債権
          d．約束手形（a.に掲げるものに該当するものを除きます。）
        ２．次に掲げる特定資産以外の資産
          a.為替手形
      ②　有価証券の指図範囲

          委託会社は、信託金を、主として、                   アセットマネジメントOne株式会社                   を委託会社とし、          みず
         ほ信託銀行株式会社           を受託会社として締結された親投資信託であるＬＡ米国ドル建てハイイー
         ルド債マザーファンドの受益証券および次の有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定に
         より有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図しま
         す。
          1．株券または新株引受権証書
          2．国債証券
          3．地方債証券
          4．特別の法律により法人が発行する債券
          5．社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新
           株引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
          6．コマーシャル・ペーパー
          7．新株引受権証券（分離型新株引受権付社債券の新株引受権証券を含みます。以下同じ。）
           および新株予約権証券
          8.  外国または外国の者の発行する証券または証書で前記1.から7.の証券または証書の性質を
           有するもの
          9.  投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるも
           のをいいます。）
          10．投資証券または外国投資証券（金融商品取引法第２条第１項第11号で定めるものをいいま
           す。）
          11.  外国貸付債権信託受益証券（金融商品取引法第２条第１項第18号で定めるものをいいま
           す。）
          12.  外国法人が発行する譲渡性預金証書
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          13．指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託
           の受益証券に限ります。）
          14．抵当証券（金融商品取引法第２条第１項第16号で定めるものをいいます。）
          15.  貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信
           託の受益証券に表示されるべきもの
          16.  外国の者に対する権利で前記15.の有価証券の性質を有するもの
           なお、前記1.の証券または証書および前記8.の証券または証書のうち前記1.の証券または証
          書の性質を有するものを以下「株式」といい、前記2.から5.までの証券および前記8.の証券ま
          たは証書のうち前記2.から5.までの証券の性質を有するものを以下「公社債」といい、前記9.
          の証券および前記10.の証券を以下「投資信託証券」といいます。
      ③　金融商品の指図範囲

        委託会社は、信託金を、前記②に掲げる有価証券のほか、次に掲げる金融商品（金融商品取引法
       第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運
       用することを指図することができます。また、前記②の規定にかかわらず、この信託の設定、解
       約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託会社が運用上必要と認めるときには、委託会社
       は、信託金を以下に掲げる金融商品により運用することの指図ができます。
        1.  預金
        2.  指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
          す。）
        3.  コール・ローン
        4.  手形割引市場において売買される手形
        5.  貸付債権信託受益権であって金融商品取引法第２条第２項第１号で定めるもの
        6.  外国の者に対する権利で前記5.の権利の性質を有するもの
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    （３）【運用体制】
      ａ．ファンドの運用体制
       ①　運用の指図に関する権限の委託







         当ファンドが主要投資対象とするＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンドは、ロー
         ド・アベット社に運用指図に関する権限を委託します。
         ロード・アベット社は外部委託契約に基づいて運用計画を策定・報告し、運用指図および売買
         執行・管理を行います。
       ②　モニタリング
         委託会社では、各運用担当者が運用の委託先である投資顧問会社の運用状況をモニタリング
        し、必要に応じて対応を指示します。
         運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署（60～70人程度）は、運用
        に関するパフォーマンス測定、リスク管理および法令・信託約款などの遵守状況等のモニタリン
        グを実施し、必要に応じて対応を指示します。
         定期的に開催されるリスク管理に関する委員会等において運用リスク管理状況、運用実績、法
        令・信託約款などの遵守状況等について検証・報告を行います。
       ③　内部管理等のモニタリング
         内部監査担当部署（10～20人程度）が運用、管理等に関する業務執行の適正性・妥当性・効率
        性等の観点からモニタリングを実施します。
      ｂ．ファンドの関係法人に関する管理

         ファンドの関係法人である受託会社・投資顧問会社に対して、その業務に関する委託会社の管
         理担当部署は、内部統制に関する外部監査人による報告書等の定期的な提出を求め、必要に応
         じて具体的な事項に関するヒアリングを行う等の方法により、適切な業務執行体制にあること
         を確認します。
         また投資顧問会社に対しては、運用の外部委託管理に関する社内規程を設け、経営陣・運用担
         当者との面談を含めた、委託継続にかかる点検（デューデリジェンス）を定期的に行います。
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      ｃ．運用体制に関する社内規則
         運用体制に関する社内規則として運用管理規程および職務責任権限規程等を設けており、運用
         担当者の任務と権限の範囲を明示するほか、各投資対象の取り扱いに関して基準を設け、ファ
         ンドの商品性に則った適切な運用の実現を図ります。
         また、売買執行、投資信託財産管理および法令遵守チェック等に関する各々の規程・内規を定
         めています。
        ※運用体制は       2022年12月30日        現在のものであり、今後変更となる場合があります。

        ※上記体制は、マザーファンドを通じた実質的な運用体制を記載しております。
       ＜ロード・アベット社の運用体制＞

         ロード・アベット社は、投資運用委託契約中の運用ガイドライン等に則り、個別銘柄選択など
         の投資判断およびこれに付随して発生するトレーディングを行います。当社の運用は、短期的
         な市場の変動に左右されることなく、一貫した投資手法を徹底することにより、中長期的に高
         いリターンの達成を目指すことが特徴であり、運用プロダクト毎のポートフォリオマネー
         ジャーが、それぞれ独自のスタイルに基づいて運用を行います。担当ポートフォリオマネー
         ジャーは、運用対象資産を担当するリサーチアナリストからの情報に基づき運用を行います。
         また、他のポートフォリオマネージャーやリサーチアナリストのリサーチ情報を活用します。
         当社の運用評価は、運用部門から独立したリスク管理部門が、月次でリスク・リターン分析を
         行います。また、四半期毎に開催される主要パートナーによるレビューにおいて、運用審査が
         行われます。法務部門およびコンプライアンス部門は、ポートフォリオに関する監査・ガイド
         ラインチェック、売買状況チェック（インサイダー・トレーディング、個別銘柄組入れ比率、
         投資対象国等のチェック）を実施します。
         ロード・アベット社では、内部監査は、通常の業務プロセスの中で継続的に行います。また、
         チーフ・コンプライアンス・オフィサーが、運用、トレーディング、計理、コンプライアンス
         の各部署を、諸規定、コンプライアンス・ポリシーの観点から随時管理監督します。
       ※　なお、上記の運用体制および組織の名称等については、変更になることがあります。
    （４）【分配方針】

      ①　収益分配方針
        第４期以降の毎計算期末（原則として毎月７日、ただし休業日の場合は翌日以降の最初の営業
       日）に、原則として以下の方針に基づき収益分配を行います。
       １．分配対象額の範囲は、経費控除後の配当等収益（繰越分およびマザーファンドの信託財産に
         属する配当等収益のうち、信託財産に属するとみなした額（以下「みなし配当等収益」といい
         ます。）を含みます。）および売買益（評価益を含み、みなし配当等収益を控除して得た額）
         等の全額とします。
       ２．分配金額は、原則として安定した収益分配を継続的に行うことを目指し、基準価額の水準お
         よび市場動向等を勘案し、委託会社が決定します。ただし、分配対象収益が少額の場合には、
         分配を行わないことがあります。
       ３．収益分配に充てなかった利益については、運用の基本方針に基づいて運用を行います。
       ※「原則として、安定した収益分配を継続的に行うことを目指す」方針としていますが、これ
         は、運用による収益が安定したものになることや基準価額が安定的に推移すること等を示唆す
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         るものではありません。また、基準価額の水準、運用の状況等によっては安定分配とならない
         場合があることにご留意ください。
       ※　将来の収益分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
      ②　収益分配金の支払い

       １．収益分配金は、原則として毎計算期間終了日から起算して５営業日までに販売会社において
         支払いが開始されます。
       ２．収益分配金の再投資に関する契約に基づいて収益分配金を再投資することにより増加した受
         益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
         ※　収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益
           者（当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者
           を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で取得申込代金
           支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得
           申込者とします。）に対し、お支払いします。
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    （５）【投資制限】
      ａ．約款で定める投資制限
       ①　株式等(約款第17条、第20条および第21条)
                                       ※
        １．委託会社は、信託財産に属する株式への実質投資割合                                が、信託財産の純資産総額の100分の
         20を超えることとなる投資の指図をしません。
         ※　「実質投資割合」とは、投資対象である当該資産につき、当ファンドの信託財産に属する
           当該資産の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する当該資産のうち当ファンドの信託
           財産に属するとみなした額との合計額の当ファンドの信託財産の純資産総額に対する割合を
           いいます。（以下同じ。）
        ２．委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の株式への実質投資割合が、信託財産の純資産総額
         の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
        ３．委託会社が投資することを指図する株式、新株引受権証券および新株予約権証券は、取引所
         （金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項
         第３号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。以下同じ。）に上場（上場予定を含みま
         す。）されている株式の発行会社の発行するものおよび取引所に準ずる市場において取引され
         ている株式の発行会社の発行するものとします。ただし、株主割当または社債権者割当により
         取得する株式、新株引受権証券および新株予約権証券については、この限りではありません。
        ４．前記３.にかかわらず、上場予定または登録予定の株式、新株引受権証券および新株予約権
         証券で目論見書等において上場または登録されることが確認できるものについては、委託会社
         が投資することを指図することができるものとします。
       ②　投資信託証券(約款第17条)

         委託会社は、信託財産に属する投資信託証券（マザーファンド受益証券を除きます。）への実
        質投資割合が、信託財産の純資産総額の100分の５を超えることとなる投資の指図をしません。
       ③　転換社債等(約款第22条)

         委託会社は、信託財産に属する同一銘柄の転換社債、ならびに同一銘柄の新株予約権付社債の
        うち会社法第236条第１項第３号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社
        債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの（以
        下、会社法施行前の旧商法第341条ノ３第１項第７号および第８号の定めがある新株予約権付社
        債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。）への実質投資割合が、信託財産の純資
        産総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。
       ④　外貨建資産(約款            運用の基本方針         運用方法(3)投資制限および約款第29条)

         外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。ただし、外貨建有価証券への投資につい
        ては、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められる場合には、制約されることがあ
        ります。
       ⑤　外国為替予約(約款第30条)

         委託会社は、信託財産に属する外貨建資産とマザーファンドの信託財産に属する外貨建資産の
        うち信託財産に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額にマ
        ザーファンドの信託財産の純資産総額に占める外貨建資産の時価総額の割合を乗じて得た額をい
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        います。）との合計額について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、外国為替の売買の予約を
        指図することができます。
       ⑥　信用リスク集中回避のための投資制限（約款第22条の１の２）

         一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エク
        スポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比率は、
        原則としてそれぞれ100分の10、合計で100分の20を超えないものとし、当該比率を超えることと
        なった場合には、委託会社は、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調
        整を行うこととします。
       ⑦　デリバティブ取引等(約款第22条の２)

         委託会社は、デリバティブ取引等（デリバティブ取引とは、金融商品取引法第２条第20項に規
        定するものをいい、新株予約権証券、新投資口予約権証券またはオプションを表示する証券もし
        くは証書に係る取引、選択権付債券売買および商品投資等取引（投資信託及び投資法人に関する
        法律施行令第３条第10号に規定するものをいいます。）を含みます。以下「デリバティブ取引
        等」といいます（ただし、この信託において取引可能なものに限ります。以下同じ。）。）につ
        いて、一般社団法人投資信託協会の規則に定める合理的な方法により算出した額が信託財産の純
        資産総額を超えることとなる投資の指図をしません。
       ⑧　有価証券先物取引等(約款第23条)

        １．委託会社は、信託財産が運用対象とする有価証券の価格変動リスクを回避するため、わが国
          の取引所における有価証券先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号イに掲げるものをい
          います。）、有価証券指数等先物取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものを
          いいます。）および有価証券オプション取引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げる
          ものをいいます。）ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と類似の取引を次の範囲で行
          うことの指図をすることができます。なお、選択権取引は、オプション取引に含めて取扱うも
          のとします（以下同じ。）。
          ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ
           の対象とする有価証券（以下「ヘッジ対象有価証券」といいます。）の時価総額の範囲内
           とします。
          ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ
           対象有価証券の組入可能額（信託財産の組入ヘッジ対象有価証券を差し引いた額）に信託
           財産が限月までに受取る組入公社債、組入外国貸付債権信託受益証券、組入貸付債権信託
           受益権、組入抵当証券および組入指定金銭信託の受益証券の利払金および償還金を加えた
           額を限度とし、かつ信託財産が限月までに受取る組入有価証券に係る利払金および償還金
           等ならびに前記「(2)投資対象　③金融商品の指図範囲1．から4．」に掲げる金融商品で運
           用している額の範囲内とします。
          ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、1．2．3．で規定する
           全オプション取引に係る支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の純資産総額
           の５％を上回らない範囲内とします。
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        ２．委託会社は、信託財産に属する資産の為替変動リスクを回避するため、わが国の取引所にお
         ける通貨に係る先物取引ならびに外国の取引所における通貨に係る先物取引および先物オプ
         ション取引を次の範囲で行うことの指図をすることができます。
         ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の
          売予約と合わせてヘッジの対象とする外貨建資産（以下「ヘッジ対象外貨建資産」といいま
          す。）の時価総額とマザーファンドの信託財産に属するヘッジ対象外貨建資産の時価総額の
          うち信託財産に属するとみなした額（信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額
          にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占めるヘッジ対象外貨建資産の時価総額の割合
          を乗じて得た額をいいます。）との合計額の範囲内とします。
         ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、為替の
          買予約と合わせて、外貨建有価証券の買付代金等実需の範囲内とします。
         ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の
          合計額が取引時点の保有外貨建資産の時価総額の５％を上回らない範囲内とし、かつ1．2．
          3．で規定する全オプション取引に係る支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財産の
          純資産総額の５％を上回らない範囲内とします。
        ３．委託会社は、信託財産に属する資産の価格変動リスクを回避するため、わが国の取引所にお
         ける金利に係る先物取引およびオプション取引ならびに外国の取引所におけるこれらの取引と
         類似の取引を次の範囲で行うことの指図をすることができます。
         ａ．先物取引の売建ておよびコール・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、ヘッジ
          の対象とする金利商品（信託財産が１年以内に受取る組入有価証券の利払金および償還金等
          ならびに前記「(2)投資対象　③金融商品の指図範囲1．から4．」に掲げる金融商品で運用さ
          れているものをいい、以下「ヘッジ対象金利商品」といいます。）の時価総額の範囲内とし
          ます。
         ｂ．先物取引の買建ておよびプット・オプションの売付けの指図は、建玉の合計額が、信託財
          産が限月までに受取る組入有価証券に係る利払金および償還金等ならびに前記「(2)投資対
          象　③金融商品の指図範囲1．から4．」に掲げる金融商品で運用している額（以下「金融商
          品運用額等」といいます。）の範囲内とします。ただし、ヘッジ対象金利商品が外貨建で、
          信託財産の外貨建資産組入可能額（約款上の組入可能額から保有外貨建資産の時価総額を差
          引いた額。以下同じ。）に信託財産が限月までに受取る外貨建組入公社債および組入外国貸
          付債権信託受益証券ならびに外貨建組入貸付債権信託受益権の利払金および償還金を加えた
          額が当該金融商品運用額等の額より少ない場合には、外貨建資産組入可能額に信託財産が限
          月までに受取る外貨建組入有価証券に係る利払金および償還金等を加えた額を限度としま
          す。
         ｃ．コール・オプションおよびプット・オプションの買付けの指図は、支払いプレミアム額の
          合計額が取引時点のヘッジ対象金利商品の時価総額の５％を上回らない範囲内とし、かつ1．
          2．3．で規定する全オプション取引に係る支払いプレミアム額の合計額が取引時点の信託財
          産の純資産総額の５％を上回らない範囲内とします。
       ⑨　スワップ取引(約款第24条)

        １．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、異なった通貨、異なった
         受取金利または異なった受取金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「ス
         ワップ取引」といいます。）を行うことの指図をすることができます。
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        ２．スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として当ファンドの信託期
         間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものにつ
         い てはこの限りではありません。
        ３．スワップ取引の指図にあたっては、当該信託財産に係るスワップ取引の想定元本の総額とマ
         ザーファンドの信託財産に係るスワップ取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみな
         した額との合計額（以下「スワップ取引の想定元本の合計額」といいます。以下同じ。）が、
         信託財産の純資産総額を超えないものとします。なお、信託財産の一部解約等の事由により、
         当該純資産総額が減少して、スワップ取引の想定元本の合計額が信託財産の純資産総額を超え
         ることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当するスワップ取引の一部
         の解約を指図するものとします。
        ４．前記３．においてマザーファンドの信託財産に係るスワップ取引の想定元本の総額のうち信
         託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産に係るスワップ取引の想定元本
         の総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド
         受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
        ５．スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で評
         価するものとします。
        ６．委託会社は、スワップ取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたとき
         は、担保の提供または担保の受入れの指図を行うものとします。
       ⑩　金利先渡取引および為替先渡取引(約款第25条)

        １．委託会社は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、金利先渡取引および為替
         先渡取引を行うことの指図をすることができます。
        ２．金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として当
         ファンドの信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約
         が可能なものについてはこの限りではありません。
        ３．金利先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産に係る金利先渡取引の想定元本の総額とマ
         ザーファンドの信託財産に係る金利先渡取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみな
         した額との合計額（以下「金利先渡取引の想定元本の合計額」といいます。以下同じ。）が、
         信託財産にかかるヘッジ対象金利商品の時価総額とマザーファンドの信託財産にかかるヘッジ
         対象金利商品の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額（以下「ヘッジ対象
         金利商品の時価総額の合計額」といいます。以下同じ。）を超えないものとします。なお、信
         託財産の一部解約等の事由により、当該ヘッジ対象金利商品の時価総額の合計額が減少して、
         金利先渡取引の想定元本の合計額がヘッジ対象金利商品の時価総額の合計額を超えることと
         なった場合には、委託会社は、速やかにその超える額に相当する金利先渡取引の一部の解約を
         指図するものとします。
        ４．前記３．においてマザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定元本の総額のうち
         信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる金利先渡取引の想定
         元本の総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファン
         ド受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。また、マザーファンドの信託財産に
         かかるヘッジ対象金利商品の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザーファ
         ンドの信託財産にかかるヘッジ対象金利商品の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産
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         総額に占める信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をい
         います。
        ５．為替先渡取引の指図にあたっては、当該信託財産に係る為替先渡取引の想定元本の総額とマ
         ザーファンドの信託財産に係る為替先渡取引の想定元本の総額のうち信託財産に属するとみな
         した額との合計額（以下「為替先渡取引の想定元本の合計額」といいます。以下同じ。）が、
         信託財産にかかるヘッジ対象外貨建資産の時価総額とマザーファンドの信託財産にかかるヘッ
         ジ対象外貨建資産の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額（以下「ヘッジ
         対象外貨建資産の時価総額の合計額」といいます。以下同じ。）を超えないものとします。な
         お、信託財産の一部解約等の事由により、当該ヘッジ対象外貨建資産の時価総額の合計額が減
         少して、為替先渡取引の想定元本の合計額がヘッジ対象外貨建資産の時価総額の合計額を超え
         ることとなった場合には、委託会社は、速やかにその超える額に相当する為替先渡取引の一部
         の解約を指図するものとします。
        ６．前記５．においてマザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定元本の総額のうち
         信託財産に属するとみなした額とは、マザーファンドの信託財産にかかる為替先渡取引の想定
         元本の総額に、マザーファンドの信託財産の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファ
         ンド受益証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。また、マザーファンドの信託財産
         にかかるヘッジ対象外貨建資産の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額とは、マザー
         ファンドの信託財産にかかるヘッジ対象外貨建資産の時価総額に、マザーファンドの信託財産
         の純資産総額に占める信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額の割合を乗じて得
         た額をいいます。
        ７．金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもと
         に算出した価額で評価するものとします。
        ８．委託会社は、金利先渡取引および為替先渡取引を行うにあたり担保の提供あるいは受入れが
         必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行うものとします。
       ⑪　有価証券の貸付(約款第26条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産に属する株式および公社債を
         次の範囲内で貸付の指図をすることができます。
         ａ.  株式の貸付は、貸付時点において、貸付株式の時価合計額が、信託財産で保有する株式の
          時価合計額を超えないものとします。
         ｂ.  公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、信託財産で保有
          する公社債の額面金額の合計額を超えないものとします。
        ２．前記１．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える
         額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
        ３．委託会社は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行うも
         のとします。
       ⑫　公社債の空売り(約款第27条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、信託財産の計算においてする信託財産
         に属さない公社債を売付けることの指図をすることができます。なお、当該売付けの決済につ
         いては、公社債（信託財産により借入れた公社債を含みます。）の引渡しまたは買戻しにより
         行うことの指図をすることができるものとします。
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        ２．前記１．の売付けの指図は、当該売付けにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額
         の範囲内とします。
        ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記２.の売付けにかかる公社債の時価総額が信託財
         産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当す
         る売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
       ⑬　公社債の借入れ(約款第28条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用に資するため、公社債の借入れの指図をすることがで
         きます。なお、当該公社債の借入を行うにあたり担保の提供が必要と認めたときは、担保の提
         供の指図を行うものとします。
        ２．前記１．の指図は、当該借入れにかかる公社債の時価総額が信託財産の純資産総額の範囲内
         とします。
        ３．信託財産の一部解約等の事由により、前記２.の借入れにかかる公社債の時価総額が信託財
         産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託会社は速やかに、その超える額に相当す
         る借入れた公社債の一部を返還するための指図をするものとします。
        ４．前記１．の借入れにかかる品借料は信託財産中から支弁します。
       ⑭　資金の借入れ(約款第36条)

        １．委託会社は、信託財産の効率的な運用および運用の安定性に資するため、一部解約に伴う支
         払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を含みま
         す。）を目的として、または再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的として、資
         金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができます。なお、当該
         借入金をもって有価証券等の運用は行わないものとします。
        ２．一部解約に伴う支払資金の手当てにかかる借入期間は、受益者への解約代金支払開始日から
         信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約代金支払開
         始日から信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしくは受益者への解約代
         金支払開始日から信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金日までの期間が５営業日以内
         である場合の当該期間とし、資金借入額は当該有価証券等の売却代金、解約代金等および償還
         金の合計額を限度とします。ただし、資金の借入額は、借入れ指図を行う日における信託財産
         の純資産総額の10％を上回らない範囲内とします。
        ３．収益分配金の再投資にかかる借入期間は信託財産から収益分配金が支弁される日からその翌
         営業日までとし、資金借入額は収益分配金の再投資額を限度とします。
        ４．借入金の利息は信託財産中より支弁します。
      ｂ．法令で定める投資制限

       ○　同一の法人の発行する株式の取得割合（投資信託及び投資法人に関する法律第９条）
         委託会社は、同一の法人の発行する株式を、運用の指図を行うすべての委託者指図型投資信託
        につき投資信託財産として有する当該株式にかかる議決権の総数が、当該株式にかかる議決権の
        総数に100分の50の率を乗じて得た数を超えることとなる場合においては、信託財産をもって取
        得することを受託会社に指図しないものとします。
    ＜参考＞ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンドの投資方針および主な投資制限

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      １．基本方針
        この投資信託は、信託財産の成長と安定した収益の確保を目指して運用を行います。
      ２．運用方法
       （1）投資対象
          米国の米国ドル建ての高利回り債（ハイイールド債）を主要投資対象とします。
       （2）投資態度

         ①　主として米国の米国ドル建てのハイイールド債に投資し、信託財産の成長と安定した収益
          の確保を目指して運用を行います。
         ②　米国ドル建て債券への投資にあたっては、定性分析・定量分析に市場環境分析を加え、良
          質な資産と優良な経営陣を持つ企業を重点的に抽出し、銘柄選択を行うことにより付加価値を
          追求します。
         ③　外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いません。
         ④　運用の効率化を図るため、運用指図に関する権限はロード・アベット社に委託します。
         ⑤　市場動向や資金動向等によっては、上記のような運用ができない場合があります。
       （3）主な投資制限

         ①　株式への投資は、信託財産の純資産総額の20％以内とします。
         ②　外貨建資産への投資には、制限を設けません。
         ③　同一銘柄の株式への投資は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ④　同一銘柄の転換社債等への投資は、信託財産の純資産総額の10％以下とします。
         ⑤　投資信託証券への投資は、信託財産の純資産総額の５％以下とします。
         ⑥　有価証券先物取引等は約款第20条の範囲で行います。
         ⑦　スワップ取引は約款第21条の範囲で行います。
         ⑧　金利先渡取引および為替先渡取引は約款第22条の範囲で行います。
         ⑨　一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等
          エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの信託財産の純資産総額に対する比
          率は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％以内とすることとし、当該比率を超えることと
          なった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこ
          ととします。
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    ３【投資リスク】
      (1)当ファンドにおける主として想定されるリスクと収益性に与える影響度合い
        ・当ファンドは、主としてＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド受益証券への投資を
         通じて値動きのある有価証券等（外貨建資産には為替変動リスクもあります。）に投資します
         ので、ファンドの基準価額は変動します。したがって、元本や一定の投資成果が保証されてい
         るものではなく、基準価額の下落により、損失を被ることがあります。
        ・運用により信託財産に生じた利益および損失は、すべて受益者の皆様に帰属します。
        ・投資信託は預金商品や保険商品ではなく、預金保険、保険契約者保護機構の保護の対象ではあ
         りません。
        ・登録金融機関が取扱う投資信託は、投資者保護基金の対象ではありません。
        ・投資信託は預貯金とは異なります。
        ・当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
        当ファンドにおいて主として想定されるリスクは以下の通りですが、基準価額の変動要因はこれ

       らに限定されるものではありません。
        なお、以下のリスクは、主にマザーファンドを通じて当ファンドが行う有価証券等への投資によ
       り発生します。
       ①　信用リスク

        投資する有価証券の発行者の財政難・経営不安・倒産等の発生は、基準価額の下落要因となり
        ます。
         信用リスクとは、公社債等の発行体が財政難、経営不振、その他の理由により、利息や償還金
        を予め決められた条件で支払うことができなくなる（債務不履行）リスクをいいます。
         一般に債務不履行が生じた場合、またはその可能性が高まった場合には、当該発行体が発行す
        る公社債および短期金融商品（コマーシャル・ペーパー等）の価格は下落します。
         当ファンドが主要投資対象とするハイイールド債は、信用度が高い高格付けの債券と比較し
        て、相対的に高い利回りを享受することが期待できる一方で、発行体の業績や財務内容等の変化
        （格付けの格下げ・格上げ）により、債券価格が大きく変動する傾向があり、かつ発行体が債務
        不履行に陥る可能性も高いと考えられます。当ファンドが投資するハイイールド債等の発行体が
        こうした状況に陥った場合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       ②　金利変動リスク

        金利の上昇（公社債の価格の下落）は、基準価額の下落要因となります。
         金利変動リスクとは、金利変動により公社債の価格が下落するリスクをいいます。
         一般に金利が上昇した場合には、既に発行されて流通している公社債の価格は下落します。金
        利上昇は、当ファンドが投資する公社債の価格に影響を及ぼし、当ファンドの基準価額を下落さ
        せる要因となります。
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         なお、ハイイールド債の価格は、一般的に金利変動より景気や企業業績などに起因する発行体
        の財務内容や信用状況の変化の影響をより大きく受ける傾向があります。したがって、景気回復
        局面では、金利上昇による影響を吸収し、債券価格が上昇することもあり、逆に、景気後退局面
        では、金利が低下しているにもかかわらず、発行体の信用状況の悪化等により、債券価格が下落
        し、当ファンドの基準価額が下がることもあります。
       ③　為替変動リスク

        為替相場の円高は、基準価額の下落要因となります。
         為替変動リスクとは、為替変動により外貨建資産の円換算価格が下落するリスクをいいます。
        当ファンドでは、原則として為替ヘッジを行わないため、投資対象通貨（主として米ドル）と円
        との外国為替相場が円高となった場合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となります。
       ④　流動性リスク

        投資資産の市場規模が小さいことなどで希望する価格で売買できない場合は、基準価額の下落
        要因となります。
         流動性リスクとは、有価証券を売却（または購入）しようとする際に、需要（または供給）が
        ないため、有価証券を希望する時期に、希望する価格で売却（または購入）することができなく
        なるリスクをいいます。
         一般に規模が小さい市場での売買や、取引量の少ない有価証券の売買にあたっては、流動性リ
        スクへの留意が特に必要とされます。また、一般に市場を取り巻く外部環境の急変があった場合
        には、市場実勢価格での売買ができなくなる可能性が高まります。
         当ファンドが主要投資対象とするハイイールド債は、一般的に信用度が高い高格付けの債券と
        比較して、市場規模や取引量が相対的に小さいため、投資環境によっては、機動的な売買ができ
        ない可能性があります。当ファンドが保有するハイイールド債等において流動性が損なわれた場
        合には、当ファンドの基準価額が下落する要因となる可能性があります。また、組入資産によっ
        ては、売却する際と購入する際の価格に乖離がある場合があり、かつ当該各価格と当ファンドに
        おいて評価する際に用いる当該資産の価格に差異がある場合には、当ファンドの基準価額に影響
        を与える可能性があります。
       ⑤　カントリーリスク

        投資する国・地域の政治・経済の不安定化等は、基準価額の下落要因となります。
         カントリーリスクとは、投資先となっている国（地域）の政治・経済・社会・国際関係等が不
        安定な状態、あるいは混乱した状態等に陥った場合に、当該国における資産価値や当該国通貨の
        価値が下落するリスクをいいます。
         当ファンドの主要投資先となっている米国がこうした状態に陥った場合には、当ファンドの基
        準価額が下落する要因となる可能性があります。
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       ＜その他＞
        ・当ファンドは、大量の解約が発生し短期間で解約資金を手当てする必要が生じた場合や主たる
         取引市場において市場環境が急変した場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実
         勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。こ
         れにより、基準価額にマイナスの影響をおよぼす可能性や、換金のお申込みの受付が中止とな
         る可能性、すでに受付けた換金のお申込みの受付が取り消しとなる可能性、換金代金のお支払
         が遅延する可能性があります。
        ・有価証券の貸付等においては、取引相手先の倒産等による決済不履行リスクを伴います。
        ・当ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。当該方式は、運用の効率化に資す
         るものですが、一方で、当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドに対し、他のベビー
         ファンドにより多額の追加設定・一部解約等がなされた場合には、マザーファンドにおける売
         買ならびに組入比率の変化等により、当ファンドの基準価額や運用が影響を受ける場合があり
         ます。
        ・当ファンドは、一部解約の請求金額が多額な場合や取引所等における取引の停止等があるとき
         には、一部解約の実行の請求の受付けを中止すること、およびすでに受け付けた一部解約の実
         行の請求の受付けを取り消すことがあります。
       ＜収益分配金に関する留意点＞

        ・投資信託の分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので分配
         金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、分配金の有無や金額は確
         定したものではありません。
        ・分配金は、計算期間中に発生した収益（経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益）
         を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて
         下落することになります。
         また、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありませ
         ん。
        ・投資家（受益者）のファンドの取得価額によっては、分配金の一部ないし全部が、実質的には
         元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド取得後の運用状況により、分配金額よ
         り基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
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      (2)  リスク管理体制
      委託会社におけるファンドの投資リスクに対する管理体制については、以下のとおりです。
      ・運用リスクの管理：運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リ
       スクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管
       理を行います。
      ・運用パフォーマンス評価：運用担当部署から独立したリスク管理担当部署が、ファンドの運用パ
       フォーマンスについて定期的に分析を行い、結果の評価を行います。
      ・運用評価委員会：上記のとおり運用リスクの管理状況、運用パフォーマンス評価等の報告を受け、
       運用評価委員会は総合的な見地から運用状況全般の管理・評価を行います。
      ・流動性リスク管理：委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の







       流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。運
       用評価委員会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督
       します。
      ※リスク管理体制は           2022年12月30日        現在のものであり、今後変更となる場合があります。
        なお、当マザーファンドにおいて、委託会社より運用に関する権限の委託を受けたロード・ア

       ベット社は、以下の体制によりリスク管理を行います。
        運用部門から独立したリスク管理部門が、日次でファンドのリスク分析を行います。

        一方、投資ガイドライン、コンプライアンスの抵触状況は、システム的に管理し、ガイドライン
       等に抵触する取引が含まれる場合には、運用部門・法務部門・コンプライアンス部門へ連絡を入
       れ、対応を図ります。
       ※  上記のリスク管理体制および組織名称等については、変更になることがあります。

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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】

      ①　申込手数料(受益権１口当たり)は、取得申込日の翌営業日の基準価額に、3.3％（税抜3％）を
       上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。なお、申込手数料には消費税等相
       当額が課せられます。
      ②　申込手数料については、販売会社にお問い合わせください。
      ③　「分配金再投資コース」における収益分配金は、毎計算期末の翌営業日に原則として税金を差
       し引いた後、自動的に無手数料で再投資されます。
      ＜申込手数料を対価とする役務の内容＞

       商品や投資環境の説明および情報提供等、ならびに購入に関する事務手続き等にかかる費用の対価
    （２）【換金（解約）手数料】

      ありません。
    （３）【信託報酬等】

      ①　信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.54％（税抜1.4％）の
       率を乗じて得た額とします。
         その配分（税抜）については、販売会社毎の純資産総額に対し、以下の通りとします。
          販売会社毎の純資産総額                委託会社          販売会社         受託会社

                           0.8％         0.55％         0.05％

            500億円未満の部分
                           0.6％         0.75％         0.05％

            500億円以上の部分
      ②　信託報酬は、毎日計上（ファンドの基準価額に反映）され、毎計算期末または信託終了のとき

       信託財産中から支弁するものとします。なお、信託報酬にかかる消費税等相当額を、信託報酬支
       弁の時に信託財産中から支弁します。
      　　※信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
      ③　マザーファンドの投資顧問会社であるロード・アベット社が受け取る報酬は、運用の対価等と

       して、マザーファンドを投資対象とする各ファンドの委託会社が受け取る信託報酬から支払期日
       毎に支弁するものとし、その報酬額は、ファンド毎に信託財産の純資産総額に年10,000分の37.5
       の率を乗じて得た額とします。
      ＜信託報酬等を対価とする役務の内容＞

        委託会社       信託財産の運用、目論見書等各種書類の作成、基準価額の算出等の対価
        販売会社       購入後の情報提供、交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管
               理等の対価
        受託会社       運用財産の保管・管理、委託会社からの運用指図の実行等の対価
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    （４）【その他の手数料等】
      ①　信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、信託財産の財務諸表の監査に要する
       費用および当該費用にかかる消費税等相当額、外国における資産の保管等に要する費用、受託会
       社 の立替えた立替金の利息および資金の借入れを行った際の当該借入金の利息は、受益者の負担
       とし、信託財産中から支弁します。なお、信託財産の財務諸表の監査に要する費用は、毎日計上
       （ファンドの基準価額に反映）され、当該費用にかかる消費税等相当額とともに毎計算期末また
       は信託終了のとき、信託財産中から支弁します。
      ②　当ファンドの組入有価証券の売買時の売買委託手数料、先物・オプション取引等に要する費用

       およびこれら手数料ならびに費用にかかる消費税等相当額は、受益者の負担とし、信託財産中か
       ら支弁します。
      ③　上記①、②の手数料等（借入金の利息および財務諸表の監査に要する費用を除きます。）につ

       いては、当ファンドが投資対象とするマザーファンドにおいて発生する場合、マザーファンドの
       信託財産中から支弁されます。これらはマザーファンドの基準価額に反映されるため、結果とし
       て当ファンドの受益者が間接的に負担することとなります。
      ④　受益者が当ファンドを解約する際には、信託財産留保額(１口につき、解約請求受付日の翌営業

       日の基準価額の0.2％)をご負担いただきます。
    （５）【課税上の取扱い】

      ◇当ファンドは、課税上「株式投資信託」として取扱われます。
      ○個人の受益者に対する課税
       ①収益分配時
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率で源泉徴収による申告不要
         制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税                                         （配当控除の適用
         なし）のいずれかを選択することもできます。
         詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       ②解約時および償還時
                              ※
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                       については、譲渡所得として、20.315％（所得税
         15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率での申告分離課税が適用さ
         れます。
         原則として確定申告が必要ですが、特定口座（源泉徴収口座）を利用する場合、20.315％（所
         得税15.315％（復興特別所得税を含みます。）および地方税5％）の税率による源泉徴収が行わ
         れます。
         ※解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料にかかる消費税等に相
          当する金額を含みます。）を控除した利益。
          買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
       ③損益通算について
         解約（換金）時および償還時の差損(譲渡損)については、確定申告を行うことにより上場株式
         等（上場株式、上場投資信託（ETF）、上場不動産投資信託（REIT）、公募株式投資信託および
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         特定公社債等（公募公社債投資信託を含みます。）など。以下同じ。）の譲渡益ならびに上場
         株式等の配当所得および利子所得の金額（配当所得については申告分離課税を選択したものに
         限 ります。）との損益通算ならびに3年間の繰越控除の対象とすることができます。また、特定
         口座（源泉徴収口座）をご利用の場合、その口座内において損益通算を行います（確定申告不
         要）。詳しくは販売会社にお問い合わせください。
      ※少額投資非課税制度「愛称：ＮＩＳＡ（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：

       ジュニアＮＩＳＡ（ジュニアニーサ）」をご利用の場合
       ＮＩＳＡおよびジュニアＮＩＳＡは、上場株式や公募株式投資信託などにかかる非課税制度で
       す。毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡
       所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売会社で非課税口座を開設するな
       ど、一定の条件に該当する方が対象となります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
       なお、同非課税口座内で少額上場株式等にかかる譲渡損失が生じた場合には、課税上譲渡損失は
       ないものとみなされ、他の口座の上場株式等の譲渡益および上場株式等の配当所得等の金額との
       損益通算を行うことはできませんので、ご留意ください。
      ○法人の受益者に対する課税

       収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額につ
       いては、15.315％（所得税15.315％（復興特別所得税を含みます。））の税率による源泉徴収が
       行われます。なお、地方税の源泉徴収は行われません。
       買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
       なお、益金不算入制度の適用はありません。
      ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。

      ※上記は、      2022年12月末       現在のものです。税法が改正された場合等には、上記の内容が変更になる
       場合があります。
      ※課税上の取扱いの詳細については税務専門家等にご確認されることをお勧めします。
      ◇個別元本方式について

       受益者毎の信託時の受益権の価額等を当該受益者の元本とする個別元本方式は次のとおりです。
      ＜個別元本について＞

       ①受益者毎の信託時の受益権の価額等（申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相
         当する金額は含まれません。）が当該受益者の元本（個別元本）にあたります。
       ②受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を
         行うつど当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
         ただし、同一ファンドの受益権を複数の販売会社で取得する場合については販売会社毎に個別
         元 本の算出が行われます。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドの受益権
         を取得する場合は当該支店等毎に、「分配金受取コース」と「分配金再投資コース」の両コー
         スで同一ファンドの受益権を取得する場合はコース別に個別元本の算出が行われる場合があり
         ます。
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       ③収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元本か
         ら当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
         す。（「元本払戻金（特別分配金）」については、下記の＜収益分配金の課税について＞を参
         照。）
      ＜収益分配金の課税について＞

       収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金（特別分配
       金）」（受益者毎の元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
       収益分配の際       、①当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または
       当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となり、②
       当該収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、その下回る
       部分の額が元本払戻金（特別分配金）となり、当該収益分配金から当該元本払戻金（特別分配
       金）を控除した額が普通分配金となります。
       なお、収益分配金に元本払戻金（特別分配金）が含まれる場合、収益分配金発生時にその個別元
       本から当該元本払戻金（特別分配金）を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となりま
       す。
      ※税法が改正された場合等は、上記内容が変更になることがあります。

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    ５【運用状況】
    （１）【投資状況】
                                                   2022年12月30日現在

                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     親投資信託受益証券                                       433,440,986            99.35
                   内　日本                          433,440,986            99.35
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                        2,841,110            0.65
     純資産総額                                       436,282,096            100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （参考）

    ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
                                                   2022年12月30日現在
                 資産の種類                      時価合計（円）             投資比率（％）
     株式                                       468,431,207             0.44
                   内　アメリカ                          468,431,207             0.44
     特殊債券                                       225,150,972             0.21
                   内　アメリカ                          225,150,972             0.21
     社債券                                     102,893,689,861              95.60
                   内　アメリカ                        85,691,809,279              79.62
                   内　カナダ                         5,309,009,336              4.93
                   内　ケイマン諸島                         1,643,733,375              1.53
                   内　イギリス                         1,588,644,820              1.48
                   内　フランス                         1,521,572,668              1.41
                   内　アイルランド                         1,448,107,570              1.35
                   内　オーストラリア                         1,159,810,378              1.08
                   内　オランダ                          839,242,517             0.78
                   内　ルクセンブルグ                          690,684,240             0.64
                   内　イギリス領バージン諸島                          427,175,008             0.40
                   内　スペイン                          406,947,039             0.38
                   内　リベリア                          375,286,465             0.35
                   内　バミューダ                          370,873,531             0.34
                   内　アルゼンチン                          294,738,457             0.27
                   内　モーリシャス                          264,884,427             0.25
                   内　デンマーク                          224,752,248             0.21
                   内　イタリア                          212,761,328             0.20
                   内　ウクライナ                          149,906,313             0.14
                   内　マーシャル諸島                          144,108,270             0.13
                   内　インドネシア                          129,642,592             0.12
     コール・ローン、その他の資産（負債控除後）                                      4,042,204,051              3.76
     純資産総額                                     107,629,476,091              100.00
    （注1）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    （注2）資産の種類の内書は、当該資産の発行体又は上場金融商品取引所の国/地域別に表示しています。
    （２）【投資資産】

      ①【投資有価証券の主要銘柄】
                                                   2022年12月30日現在

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                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                    （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       ＬＡ米国ドル建てハイイー              親投資
                                       4.1981        4.0168      －
     1  ルド債マザーファンド              信託受      107,907,037                             99.35
                  日本   益証券              453,015,322        433,440,986         －
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2022年12月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      親投資信託受益証券                                                   99.35
      合計                                                   99.35
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

    該当事項はありません。
    （参考）

    ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
                                                   2022年12月30日現在
                                                         投資
                                    簿価単価        評価単価        利率
     順
            銘柄名
                                    簿価金額        評価金額
                      種類       数量                            比率
                                                   （％）
          発行体の国/地域
     位
                                     （円）        （円）       償還日
                                                        （％）
       SPRINT    CAPITAL    CORP   6.875
                                      105.43        104.64     6.875
     1                社債券     1,030,680,900                              1.00
       11/15/28
                アメリカ                   1,086,724,171        1,078,519,951        2028/11/15
       OCCIDENTAL      PETROLEUM     COR
                                      102.17        101.32     6.125
     2  6.125   01/01/31           社債券      999,894,500                             0.94
                アメリカ                   1,021,642,912        1,013,138,100        2031/1/1
       CCO  HLDGS   LLC/CAP    CORP
                                       94.25        93.46     5.125
     3  5.125   05/01/27           社債券      991,003,600                             0.86
                アメリカ                    934,020,893        926,291,064       2027/5/1
       FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                       83.11        79.83     2.9
     4  2.9  02/10/29            社債券     1,035,458,100                              0.77
                アメリカ                    860,667,593        826,664,668       2029/2/10
       TENET   HEALTHCARE      CORP
                                       87.14        86.67     4.375
     5  4.375   01/15/30           社債券      949,335,800                             0.76
                アメリカ                    827,298,682        822,851,040       2030/1/15
       MOZART    DEBT   MERGER    SUB
                                       84.16        80.35     3.875
     6  3.875   04/01/29           社債券      892,142,100                             0.67
                アメリカ                    750,866,934        716,840,634       2029/4/1
       TRANSDIGM     INC  4.625
                                       88.02        87.59     4.625
     7                社債券      678,760,500                             0.55
       01/15/29
                アメリカ                    597,475,533        594,584,013       2029/1/15
       AMERICAN     AIRLINES     INC
                                      108.68        106.92     11.75
     8  11.75   07/15/25           社債券      510,496,900                             0.51
                アメリカ                    554,809,923        545,844,724       2025/7/15
       ALTICE    FRANCE    SA  5.125
                                       78.68        75.03     5.125
     9                社債券      722,153,400                             0.50
       07/15/29
                フランス                    568,204,738        541,852,894       2029/7/15
                                 37/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       TRI  POINTE    GROUP   INC  5.25
                                       91.15        89.93     5.25
     10                社債券      533,454,000                             0.45
       06/01/27
                アメリカ                    486,249,338        479,777,858       2027/6/1
       FORD   MOTOR   COMPANY    3.25
                                       79.25        74.32     3.25
     11                社債券      617,453,100                             0.43
       02/12/32
                アメリカ                    489,362,807        458,907,513       2032/2/12
       ORGANON    FINANCE    1 LLC
                                       88.81        87.15     5.125
     12  5.125   04/30/31           社債券      516,203,000                             0.42
                アメリカ                    458,447,626        449,922,534       2031/4/30
       JAZZ   SECURITIES      DAC  4.375
                                       90.78        89.61     4.375
     13                社債券      487,539,800                             0.41
       01/15/29
              アイルランド                      442,627,633        436,930,728       2029/1/15
       SYNOVUS    FINANCIAL     CORP
                                       98.09        98.03     5.9
                     社債券
     14                       444,279,600                             0.40
       02/07/29
                アメリカ                    435,794,527        435,548,971       2029/2/7
       VISTRA    OPERATIONS      CO  LLC
                                       88.20        86.07     4.375
     15  4.375   05/01/29           社債券      490,326,500                             0.39
                アメリカ                    432,482,981        422,070,784       2029/5/1
       PICARD    MIDCO   INC  6.5
                                       85.34        84.66     6.5
     16                社債券      487,805,200                             0.38
       03/31/29
                アメリカ                    416,293,552        412,982,594       2029/3/31
       MATADOR    RESOURCES     CO
                                       97.61        96.56     5.875
     17  5.875   09/15/26           社債券      427,028,600                             0.38
                アメリカ                    416,837,561        412,377,248       2026/9/15
       CENTENNIAL      RESOURCE     PROD
                                       96.71        94.36     6.875
     18  6.875   04/01/27           社債券      418,403,100                             0.37
                アメリカ                    404,638,561        394,832,360       2027/4/1
       MEG  ENERGY    CORP   5.875
                                       94.66        93.74     5.875
     19                社債券      420,924,400                             0.37
       02/01/29
                 カナダ                   398,459,664        394,606,097       2029/2/1
       EARTHSTONE      ENERGY    HOL  8.0
                                       96.41        95.63      8
     20                社債券      410,839,200                             0.37
       04/15/27
                アメリカ                    396,106,171        392,893,163       2027/4/15
       FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                       86.10        82.18      4
     21  4.0  11/13/30            社債券      471,483,100                             0.36
                アメリカ
                                    405,958,338        387,477,776       2030/11/13
       OPTION    CARE   HEALTH    INC
                                       88.62        88.61     4.375
     22  4.375   10/31/29           社債券      429,948,000                             0.35
                アメリカ                    381,041,415        381,000,568       2029/10/31
       PRIME   SECSRVC    BRW/FINANC
                                       87.88        86.40     3.375
     23  3.375   08/31/27           社債券      439,502,400                             0.35
                アメリカ                    386,268,817        379,763,032       2027/8/31
       180  MEDICAL    INC  3.875
                                       85.87        86.75     3.875
     24                社債券      436,184,900                             0.35
       10/15/29
                アメリカ                    374,573,782        378,418,748       2029/10/15
       MACY'S    RETAIL    HLDGS   LLC
                                       91.88        89.07     5.875
     25  5.875   04/01/29           社債券      420,393,600                             0.35
                アメリカ                    386,272,350        374,473,037       2029/4/1
       1011778    BC  / NEW  RED  FIN
                                       83.16        82.20      4
     26  4.0  10/15/30            社債券      454,762,900                             0.35
                 カナダ                   378,214,934        373,853,757       2030/10/15
                                 38/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       BELO   CORP   7.25   09/15/27
                                       97.58        95.81     7.25
     27                社債券      389,209,100                             0.35
                アメリカ                    379,825,268        372,914,860       2027/9/15
       LAMB   WESTON    HLD  4.125
                                       88.76        87.92     4.125
     28                社債券      421,986,000                             0.34
       01/31/30
                アメリカ                    374,576,765        371,048,069       2030/1/31
       HEALTHEQUITY       INC  4.5
                                       88.50        88.52     4.5
     29                社債券      414,289,400                             0.34
       10/01/29
                アメリカ                    366,666,833        366,745,548       2029/10/1
       MOHEGAN    GAMING    & ENT  8.0
                                       94.16        93.07      8
     30                社債券      391,199,600                             0.34
       02/01/26
                アメリカ                    368,371,144        364,116,851       2026/2/1
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資有価証券の種類別投資比率

                                                   2022年12月30日現在
                種類                         投資比率（％）
      株式                                                    0.44
      特殊債券                                                    0.21
      社債券                                                   95.60
      合計                                                   96.24
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
    投資株式の業種別投資比率

                                                   2022年12月30日現在
                業種               国内／外国              投資比率（％）
      建設・土木                                                    0.20
                                 外国
      独立系発電事業者・エネルギー販売業者                                                    0.10
      自動車部品                                                    0.09
      専門小売り                                                    0.04
      合計                                                    0.44
    （注）投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
      ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    （参考）

    ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
    該当事項はありません。
      ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
    （参考）

    ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
    該当事項はありません。
    （３）【運用実績】

      ①【純資産の推移】
    直近日（2022年12月末）、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     純資産総額            純資産総額          １口当たりの         １口当たりの
                     （分配落）            （分配付）           純資産額         純資産額
                     （百万円）            （百万円）         （分配落）（円）         （分配付）（円）
           第8特定期間末
                           1,632            1,643        1.0923         1.0998
         (2013年    6月  7日)
           第9特定期間末
                           2,262            2,277        1.1461         1.1536
         (2013年12月      9日)
          第10特定期間末
                           2,393            2,409        1.1556         1.1631
         (2014年    6月  9日)
          第11特定期間末
                           2,193            2,206        1.2930         1.3005
         (2014年12月      8日)
          第12特定期間末
                           1,687            1,705        1.3138         1.3278
         (2015年    6月  8日)
          第13特定期間末
                           1,528            1,546        1.1588         1.1728
         (2015年12月      7日)
          第14特定期間末
                           1,218            1,235        0.9709         0.9849
         (2016年    6月  7日)
          第15特定期間末
                           1,447            1,468        1.0033         1.0173
         (2016年12月      7日)
          第16特定期間末
                           1,638            1,662        0.9325         0.9465
         (2017年    6月  7日)
          第17特定期間末
                           1,512            1,529        0.9099         0.9199
         (2017年12月      7日)
          第18特定期間末
                           1,262            1,277        0.8229         0.8329
         (2018年    6月  7日)
          第19特定期間末
                           1,089            1,098        0.7739         0.7804
         (2018年12月      7日)
          第20特定期間末
                            972            981       0.7501         0.7566
         (2019年    6月  7日)
          第21特定期間末
                            842            849       0.7428         0.7493
          (2019年12月9日)
          第22特定期間末
                            720            724       0.7066         0.7111
          (2020年6月8日)
          第23特定期間末
                            623            627       0.7084         0.7129
          (2020年12月7日)
          第24特定期間末
                            599            602       0.7419         0.7464
          (2021年6月7日)
          第25特定期間末
                            521            522       0.7504         0.7529
          (2021年12月7日)
          第26特定期間末
                            492            494       0.7854         0.7879
          (2022年6月7日)
          第27特定期間末
                            459            460       0.7738         0.7763
          (2022年12月7日)
          2021年12月末日                  521        －            0.7692        －
           2022年1月末日                 503        －            0.7457        －
              2月末日              489        －            0.7337        －
              3月末日              501        －            0.7673        －
              4月末日              508        －            0.7791        －
                                 40/137


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              5月末日
                            490        －            0.7680        －
              6月末日              468        －            0.7642        －
              7月末日              474        －            0.7801        －
              8月末日              482        －            0.7923        －
              9月末日              479        －            0.7847        －
             10月末日               499        －            0.8247        －
             11月末日               466        －            0.7785        －
             12月末日               436        －            0.7400        －
      ②【分配の推移】

                                        １口当たりの分配金（円）

                第8特定期間                                         0.0450
                第9特定期間                                         0.0450
               第10特定期間                                         0.0450
               第11特定期間                                         0.0450
               第12特定期間
                                                        0.0515
               第13特定期間                                         0.0840
               第14特定期間                                         0.0840
               第15特定期間                                         0.0840
               第16特定期間                                         0.0840
               第17特定期間                                         0.0680
               第18特定期間                                         0.0600
               第19特定期間                                         0.0530
               第20特定期間                                         0.0390
               第21特定期間                                         0.0390
               第22特定期間                                         0.0270
               第23特定期間                                         0.0270
               第24特定期間                                         0.0270
               第25特定期間                                         0.0210
               第26特定期間                                         0.0150
               第27特定期間                                         0.0150
      ③【収益率の推移】

                                           収益率（％）

                第8特定期間                                         22.30
                第9特定期間                                          9.05
               第10特定期間                                          4.76
               第11特定期間                                         15.78
               第12特定期間                                          5.59
               第13特定期間                                         △5.40
               第14特定期間                                         △8.97
               第15特定期間                                         11.99
               第16特定期間                                          1.32
               第17特定期間                                          4.87
               第18特定期間                                         △2.97
               第19特定期間                                          0.49
               第20特定期間                                          1.96
               第21特定期間                                          4.2
               第22特定期間                                         △1.2
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               第23特定期間
                                                          4.1
               第24特定期間                                          8.5
               第25特定期間                                          4.0
               第26特定期間                                          6.7
               第27特定期間                                          0.4
    （注1）収益率は期間騰落率です。
    （注2）各特定期間中の分配金累計額を加算して算出しています。
    （注3）特定期間末が2019年8月29日以前の収益率については、小数点第2位で表示しています。
    （４）【設定及び解約の実績】

                           設定口数                    解約口数

         第8特定期間                        694,783,601                    313,966,960
         第9特定期間                        735,863,118                    256,396,418
         第10特定期間
                                 600,354,567                    502,945,494
         第11特定期間                        255,766,015                    630,626,161
         第12特定期間                        108,292,776                    520,098,132
         第13特定期間                        189,762,928                    155,514,476
         第14特定期間                         78,213,182                    142,141,345
         第15特定期間                        269,055,418                     80,805,350
         第16特定期間                        642,961,166                    329,450,926
         第17特定期間                        157,741,848                    251,877,755
         第18特定期間                         80,153,149                    208,340,188
         第19特定期間                         87,148,565                    213,900,160
         第20特定期間                         38,224,798                    149,303,652
         第21特定期間                         41,643,689                    204,367,726
         第22特定期間                         16,878,139                    131,313,517
         第23特定期間                         23,654,230                    163,253,083
         第24特定期間                         67,494,128                    139,836,764
         第25特定期間                         40,178,693                    153,052,847
         第26特定期間                         10,516,278                    77,800,980
         第27特定期間                         38,257,167                    71,963,692
    （注）本邦外における設定及び解約はありません。
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    ≪参考情報≫
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

      (1)  当ファンドのお申込みは、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後３時までにお買付
       けのお申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了し
       たものを当日分のお申込みといたします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完
       了分については翌営業日のお取扱いとなります。ただし、取得申込日が、ニューヨーク証券取引所
       またはニューヨークの銀行の休業日にあたる場合には、お申込みの受付けはいたしません。
      (2)  取得申込者は販売会社に、取得申込みと同時にまたはあらかじめ、自己のために開設されたファ
       ンドの受益権の振替を行うための振替機関等の口座を示すものとし、当該口座に当該取得申込者に
       かかる口数の増加の記載または記録が行われます。なお、販売会社は、当該取得申込みの代金の支
       払いと引換えに、当該口座に当該取得申込者にかかる口数の増加の記載または記録を行うことがで
       きます。委託会社は、追加信託により分割された受益権について、振替機関等の振替口座簿への新
       たな記載または記録をするため社振法に定める事項の振替機関への通知を行うものとします。
      (3)  お申込みには、収益の分配がなされた場合に分配金を受領する「分配金受取コース」と、分配金
       は原則として税金を差し引いた後、自動的に無手数料で再投資される「分配金再投資コース」の２
       つの申込方法があります。ただし、販売会社によっては、どちらか一方のコースのみの取扱いとな
       る場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      (4)  申込単位は、各販売会社が定める単位とします。申込単位については、販売会社にお問い合わせ
       ください。
      (5)  取得申込者と販売会社との間であらかじめ決められた一定の金額を一定期間毎に定時定額購入
       （積立）をすることができる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
      (6)  取得申込みにかかる受益権の価額は、取得申込日の翌営業日の基準価額に、販売会社が別に定め
       る申込手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額を加算した価額とします。
      (7)  販売会社において金額買付（申込単位が金額にて表示されている場合）によるお申込みをされた
       場合、申込手数料および申込手数料にかかる消費税等相当額はお申込代金の中から差し引かれま
       す。
      (8)  収益分配金の再投資に関する契約に基づき、収益分配金を再投資する際は、１口単位で購入でき
       るものとします。なお、その際の受益権の価額は、原則として各計算期間終了日の基準価額としま
       す。
      (9)  取引所等における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情
       があるときは、販売会社は、受益権の取得申込みの受付けを中止すること、およびすでに受け付け
       た取得申込みの受付けを取り消すことができます。
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    ２【換金（解約）手続等】
      (1)  受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に各販売会社が定める単位をもって解約を請
       求することができます。
        ※　解約単位は、販売会社にお問い合わせください。
      (2)  解約の請求を行う受益者は、振替制度にかかる口座が開設されている振替機関等に対して当該受
       益者の請求にかかるこの信託契約の一部解約を委託会社が行うのと引換えに、当該一部解約にかか
       る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の
       口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。なお、解約の請求を受益者が行う際
       は、販売会社に対し振替受益権をもって行うものとします。
      (3)  解約請求の受付けについては、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後３時までに解
       約のお申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了し
       たものを当日分のお申込みとします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完了分
       については、翌営業日のお取扱いとなります。ただし、解約請求受付日が、ニューヨーク証券取引
       所またはニューヨークの銀行の休業日にあたる場合には、解約請求の受付けはいたしません。
      (4)  解約の価額は、解約請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に0.2％の率を乗じて
                     ※
       得た額を信託財産留保額               として控除した価額（「解約価額」といいます。）とします。詳しく
       は、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対する照会は下記におい
       てできます。
        ※　「信託財産留保額」とは、運用の安定性を高めるとともに、信託期間の途中で換金する受益
          者と保有を継続する受益者との公平を確保するために、換金する受益者が負担する金額で、
          信託財産に組入れられます。
                                    ※
        照会先の名称
                               電話番号
                               0120-104-694
        アセットマネジメントOne株式会社
       ※　電話によるお問い合わせは、                  営業日の午前９時から午後５時まで                   とさせていただきます。（以
         下同じ。）
      (5)  解約代金は、受益者の解約請求を受付けた日から起算して、原則として、６営業日目から販売会
       社において受益者に支払われます。
      (6)  信託財産の資金管理を円滑に行うために、大口の解約請求には制限を設ける場合があります。
      (7)  委託会社は、一部解約の請求金額が多額な場合、取引所等における取引の停止、外国為替取引の
       停止、決済機能の停止、その他やむを得ない事情があるときは、一部解約の実行の請求の受付けを
       中止すること、およびすでに受付けた一部解約の実行の請求の受付けを取り消すことができます。
       この場合、受益者は当該受付中止以前に行った当日の一部解約の実行の請求を撤回できます。ただ
       し、受益者がその一部解約の実行の請求を撤回しない場合には、当該受益権の一部解約の価額は、
       当該受付中止を解除した後の最初の基準価額の計算日（この日が前記(3)に規定する一部解約の請
       求を受付けない日であるときは、この計算日以降の最初の一部解約の請求を受付けることが出来る
       日とします。）に一部解約の実行の請求を受付けたものとして、前記(4)の規定に準じた価額とし
       ます。
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    ３【資産管理等の概要】
    （１）【資産の評価】

      ①　基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
        す。）を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総
        額から負債総額を控除した金額（「純資産総額」といいます。）を計算日における受益権総口数
        で除した金額をいいます。
        ＜主な投資対象の時価評価方法の原則＞

             投資対象                        評価方法

         マザーファンド受益証券              計算日の基準価額
                           ※
         公社債等
                        計算日     における以下のいずれかの価額
                        ・日本証券業協会が発表する売買参考統計値（平均値）
                        ・金融商品取引業者、銀行などの提示する価額（売り気配相
                         場を除きます。）
                        ・価格情報会社の提供する価額
         外貨建資産の円換算              計算日の国内における対顧客電信売買相場の仲値
          ※  外国で取引されているものについては、計算日の直近の日とします。
      ②　当ファンドの基準価額は、委託会社の毎営業日（土曜日、日曜日、「国民の祝日に関する法

       律」に定める休日ならびに12月31日、１月２日および１月３日以外の日とします。）に計算されま
       す。基準価額については、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対
       する照会は下記においてできます。基準価額は１万口単位で表示されたものが発表されます。
        照会先の名称                       ホームページアドレス                 電話番号

                               http://www.am-one.co.jp/                 0120-104-694
        アセットマネジメントOne株式会社
    （２）【保管】

      該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

      2009年６月30日から2024年６月７日までとします。
      ただし、委託会社が、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のう
     え、信託期間を延長することができます。
    （４）【計算期間】

      原則として毎月８日から翌月７日までとします。ただし、第１計算期間は2009年６月30日から2009
     年７月７日までとします。
      上記の規定にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日（以下「当該日」といいます。）が休業
     日のとき、計算期間終了日は、当該日の翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が
     開始されるものとします。
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    （５）【その他】
      ①　信託契約の解約
       １．委託会社は、次のいずれかに該当する場合、受託会社と合意のうえ、この信託契約を解約し、
         信託を終了（繰上償還）させることがあります。この場合、委託会社は書面による決議（以下
         「書面決議」といいます。）を行います。ただし、当該信託契約の解約についての委託会社に
         よる提案につき、この信託契約に係るすべての受益者が書面又は電磁的記録により同意の意思
         表示をしたときには書面決議は行いません。また、信託財産の状況に照らし、真にやむを得な
         い事情が生じている場合であって、書面決議の手続きを行うことが困難な場合にも書面決議は
         行いません。
          ａ．信託終了前に、この信託契約を解約することが受益者のため有利であると認めるとき。
          ｂ．やむを得ない事情が発生したとき。
          ｃ．信託契約の一部解約により、受益権の口数が10億口を下回ることとなるとき。
       ２．前記１．により信託契約を解約する場合には、委託会社はあらかじめ、解約しようとする旨を
         監督官庁に届け出ます。
       ３．委託会社は、次の事象が起きた場合、信託契約を解約し、信託を終了（繰上償還）させます。
          ａ．委託会社が監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき。
          ｂ．委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したとき、または業務を廃止し
           たとき。ただし、監督官庁が、この信託契約に関する委託会社の業務を他の投資信託委託
           会社に引継ぐことを命じたときは、この信託は、「②                             信託約款の変更等」の書面決議が否
           決された場合を除き、当該投資信託委託会社と受託会社との間において存続します。
          ｃ．受託会社が辞任した場合、または裁判所が受託会社を解任した場合において、委託会社
           が新受託会社を選任できないとき。
      ②　信託約款の変更等
       １．委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるとき、またはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意のうえ、この信託約款を変更することまたはこの信託と他の信託との併合
         （投資信託及び投資法人に関する法律第16条第２号に規定する「委託者指図型投資信託の併
         合」をいいます。以下同じ。）を行うことができるものとし、あらかじめ、変更または併合し
         ようとする旨およびその内容を監督官庁に届け出ます。なお、この信託約款は「②                                             信託約款の
         変更等」および「③           書面決議」に定める以外の方法によって変更することができないものとし
         ます。
       ２．委託会社は、前記１.の事項（前記１.の変更事項にあっては、その変更の内容が重大なものに
        該当する場合に限り、前記１.の併合事項にあっては、その併合が受益者の利益に及ぼす影響が
        軽微なものに該当する場合を除きます。以下、「重大な約款の変更等」といいます。）につい
        て、書面決議を行います。ただし、当該重大な約款の変更等についての委託会社による提案につ
        き、この信託約款に係るすべての受益者が書面又は電磁的記録により同意の意思表示をしたとき
        には書面決議は行いません。
       ３．この投資信託において併合の書面決議が可決された場合にあっても、当該併合にかかる一又は
         複数の他の投資信託において当該併合の書面決議が否決された場合は、当該他の投資信託との
         併合を行うことはできません。
       ４．委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、上記の規定
         にしたがいます。
      ③　書面決議
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       １．委託会社は、信託契約の解約または重大な約款の変更等に係る書面決議を行う場合には、あら
         かじめ、書面決議の日および当該決議の内容に応じて次の事項をそれぞれ定め、当該決議の日
         の ２週間前までに、この信託契約または信託約款に係る知れている受益者に対し、書面をもっ
         てこれらの事項を記載した書面決議の通知を発します。
          ａ．信託契約の解約の場合　信託契約の解約の理由など

          ｂ．重大な約款の変更等の場合　重大な約款の変更等の内容およびその理由など

       ２．書面決議において、受益者（委託会社およびこの信託の信託財産にこの信託の受益権が属する
         ときの当該受益権に係る受益者としての受託会社を除きます。以下この２．において同じ。）
         は受益権の口数に応じて議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れている受
         益者が議決権を行使しないときは、当該知れている受益者は書面決議について賛成するものと
         みなします。
       ３．書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上に当たる多数を
         もって行います。
       ４．書面決議の効力は、この信託のすべての受益者に対してその効力を生じます。
       ５．この信託は、受益者が一部解約の実行の請求を行ったときは、委託会社が信託契約の一部の解
         約をすることにより当該請求に応じ、当該受益権の公正な価格が当該受益者に一部解約金とし
         て支払われることとなる委託者指図型投資信託に該当するため、信託契約の解約または重大な
         約款の変更等を行う場合において、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反
         対受益者による受益権の買取請求の規定の適用を受けません。
      ④　償還金の支払い
         償還金は、原則として償還日（償還日が休業日の場合には当該償還日の翌営業日）から起算し
        て５営業日までに、販売会社において支払いが開始されます。
         ※　償還金は、償還日に振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
           以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以
           前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録され
           ている受益権については原則として取得申込者とします。）に対し、お支払いします。
      ⑤　委託会社の事業の譲渡および承継に伴なう取扱い
       １．委託会社は、事業の全部または一部を譲渡することがあり、これに伴ない、この信託契約に関
         する事業を譲渡することがあります。
       ２．委託会社は、分割により事業の全部または一部を承継させることがあり、これに伴ない、この
         信託契約に関する事業を承継させることがあります。
      ⑥　関係法人との契約の更改および受託会社の辞任または解任に伴なう取扱い
       １．当ファンドが主要投資対象とするマザーファンドにおける委託会社と投資顧問会社との間の外
         部委託契約の契約期間は、マザーファンドの信託契約の期間と同一です。ただし、外部委託契
         約のいずれの当事者も、30日以上前の書面による通知をもって当該契約を解約できます。な
         お、当該契約は、日本法を準拠法とします。
       ２．委託会社と販売会社との間の募集・販売等契約は、締結日から原則１年間とし、期間終了の
         ３ヵ月前までに別段の意思表示のない時は、同一条件にて継続されます。
       ３．受託会社は、委託会社の承諾を受けてその任務を辞任することができます。また、受託会社が
         その任務に違反して信託財産に著しい損害を与えたことその他重要な事由があるときは、委託
         会社または受益者は、裁判所に受託会社の解任を申立てることができます。受託会社が辞任し
         た場合、または裁判所が受託会社を解任した場合、委託会社は、「②                                      信託約款の変更等」の規
                                 48/137


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         定にしたがい、新受託会社を選任します。なお、受益者は、上記によって行う場合を除き、受
         託会社を解任することはできないものとします。委託会社が新受託会社を選任できないとき
         は、  委託会社はこの信託契約を解約し、信託を終了させます。
      ⑦　信託事務処理の再信託
         受託会社は、当ファンドにかかる信託事務処理の一部について、                                   株式会社日本カストディ銀行
        と再信託契約を締結し、これを委託することがあります。その場合には、再信託にかかる契約書
        類に基づいて所定の事務を行います。
      ⑧　公告
         委託会社が受益者に対してする公告は、電子公告の方法により行い、次のアドレスに掲載しま
        す。
          http://www.am-one.co.jp/
         なお、電子公告による公告をすることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合の
        公告は、日本経済新聞に掲載します。
      ⑨　運用報告書
         委託会社は、６月および12月の決算時ならびに信託終了時に期中の運用経過のほか、信託財産
        の内容、有価証券売買状況などを記載した「運用報告書」を作成します。
        ・交付運用報告書は、販売会社を通じて交付いたします。
        ・運用報告書（全体版）は、次のアドレスに掲載します。ただし、受益者から運用報告書（全体
         版）の交付の請求があった場合には、交付いたします。
           http://www.am-one.co.jp/
    ４【受益者の権利等】

      (1)  収益分配金請求権
        受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
        受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社
       から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
        収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（当
       該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。
       また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のた
       め販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者としま
       す。）に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
        なお、「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会社は受
       託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交付しま
       す。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。再
       投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
     (2)  償還金請求権

        受益者は、持ち分に応じて償還金を請求する権利を有します。
        受益者が信託終了による償還金について支払開始日から10年間支払いを請求しないときは、その
       権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
        償還金は、償還日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者（償還日
       以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該償還日以前に設定
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       された受益権で取得申込代金支払前のため、販売会社の名義で記載または記録されている受益権に
       ついては原則として取得申込者とします。）に、原則として償還日（休業日の場合は翌営業日）か
       ら 起算して5営業日までにお支払いを開始します。
     (3)  一部解約請求権

        受益者は、自己に帰属する受益権について、一部解約の実行の請求をすることができます。
     (4)  帳簿書類の閲覧・謄写の請求権

        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内に当該受益者にかかる信託財産に関する帳簿書類の
       閲覧または謄写を請求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （１）当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大
        蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平
        成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの計算期間は6ヵ月未満であるため、財務諸表は6ヵ月毎に作成しております。

    （３）当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当特定期間（2022年6月8日か

        ら2022年12月7日まで）の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による監査を受けてお
        ります。
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    １【財務諸表】
    【ＭＨＡＭ　ＵＳハイイールドファンド（毎月決算型）】
    （１）【貸借対照表】
                                                    （単位：円）
                                    前期              当期
                                2022年6月7日現在              2022年12月7日現在
     資産の部
       流動資産
        コール・ローン                               4,993,232              4,311,530
        親投資信託受益証券                              485,586,511              453,015,322
                                      12,000,000               7,000,000
        未収入金
        流動資産合計                              502,579,743              464,326,852
       資産合計                               502,579,743              464,326,852
     負債の部
       流動負債
        未払収益分配金                               1,568,281              1,484,015
        未払解約金                               7,721,091              2,932,571
        未払受託者報酬                                21,296              21,241
        未払委託者報酬                                575,172              573,660
                                         1,386              1,382
        その他未払費用
        流動負債合計                               9,887,226              5,012,869
       負債合計                                9,887,226              5,012,869
     純資産の部
       元本等
        元本                              627,312,536              593,606,011
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           △ 134,620,019             △ 134,292,028
                                       2,899,860              13,820,607
          （分配準備積立金）
        元本等合計                              492,692,517              459,313,983
       純資産合計                               492,692,517              459,313,983
     負債純資産合計                                502,579,743              464,326,852
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                    前期              当期
                                自　2021年12月8日              自　2022年6月8日
                                至　2022年6月7日              至　2022年12月7日
     営業収益
       受取利息                                    13              30
                                      36,079,813               5,428,811
       有価証券売買等損益
       営業収益合計                                36,079,826               5,428,841
     営業費用
       支払利息                                   351             1,391
       受託者報酬                                 137,643              132,668
       委託者報酬                                3,717,369              3,583,376
                                         8,961              8,644
       その他費用
       営業費用合計                                3,864,324              3,726,079
     営業利益又は営業損失（△）                                 32,215,502               1,702,762
     経常利益又は経常損失（△）                                 32,215,502               1,702,762
     当期純利益又は当期純損失（△）                                 32,215,502               1,702,762
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                       △ 148,018             △ 797,753
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                               △ 173,395,105             △ 134,620,019
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                 18,838,120              14,855,653
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      18,838,120              14,855,653
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                          －              －
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 2,565,530              7,941,195
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                          －              －
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                       2,565,530              7,941,195
       額
                                       9,861,024              9,086,982
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               △ 134,620,019             △ 134,292,028
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                         当期
              項目                        自　2022年6月8日
                                      至　2022年12月7日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 親投資信託受益証券
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                前期                  当期
              項目
                             2022年6月7日現在                 2022年12月7日現在
     １.   期首元本額                           694,597,238円                  627,312,536円
        期中追加設定元本額                           10,516,278円                  38,257,167円
        期中一部解約元本額                           77,800,980円                  71,963,692円
     ２.   受益権の総数                           627,312,536口                  593,606,011口

     ３.   元本の欠損                 純資産額が元本総額を下回ってお                  純資産額が元本総額を下回ってお

                         り、その差額は134,620,019円であり                  り、その差額は134,292,028円であり
                         ます。                  ます。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                前期                  当期
              項目               自　2021年12月8日                  自　2022年6月8日
                             至　2022年6月7日                 至　2022年12月7日
     １.    分配金の計算過程                （自2021年12月8日　至2022年1月7                  （自2022年6月8日　至2022年7月7
                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（2,176,183円）、費用控除                  当等収益（1,746,439円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（28,574,810円）                  される収益調整金（25,856,765円）
                         及び分配準備積立金（816,525円）よ                  及び分配準備積立金（2,774,664円）
                         り分配対象収益は31,567,518円（1万                  より分配対象収益は30,377,868円（1
                         口当たり465.79円）であり、うち                  万口当たり497.52円）であり、うち
                         1,694,263円（1万口当たり25円）を                  1,526,442円（1万口当たり25円）を
                         分配金額としております。                  分配金額としております。
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                         （自2022年1月8日　至2022年2月7                  （自2022年7月8日　至2022年8月8
                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（1,600,141円）、費用控除                  当等収益（2,368,180円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（345,570円）、信託約款
                         される収益調整金（28,122,749円）                  に規定される収益調整金
                         及び分配準備積立金（1,272,435円）                  （25,758,023円）及び分配準備積立
                         より分配対象収益は30,995,325円（1                  金（2,964,731円）より分配対象収益
                         万口当たり464.86円）であり、うち                  は31,436,504円（1万口当たり517.32
                         1,666,909円（1万口当たり25円）を                  円）であり、うち1,519,171円（1万
                         分配金額としております。                  口当たり25円）を分配金額としてお
                                           ります。
                         （自2022年2月8日　至2022年3月7                  （自2022年8月9日　至2022年9月7

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（1,552,855円）、費用控除                  当等収益（2,143,660円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（8,822,897円）、信託約
                         される収益調整金（28,122,300円）                  款に規定される収益調整金
                         及び分配準備積立金（1,202,270円）                  （25,802,546円）及び分配準備積立
                         より分配対象収益は30,877,425円（1                  金（4,140,050円）より分配対象収益
                         万口当たり463.21円）であり、うち                  は40,909,153円（1万口当たり672.83
                         1,666,471円（1万口当たり25円）を                  円）であり、うち1,520,036円（1万
                         分配金額としております。                  口当たり25円）を分配金額としてお
                                           ります。
                         （自2022年3月8日　至2022年4月7                  （自2022年9月8日　至2022年10月7

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（2,392,171円）、費用控除                  当等収益（1,731,725円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（27,574,497円）                  される収益調整金（26,258,557円）
                         及び分配準備積立金（1,065,449円）                  及び分配準備積立金（13,218,584
                         より分配対象収益は31,032,117円（1                  円）より分配対象収益は41,208,866
                         万口当たり474.86円）であり、うち                  円（1万口当たり677.11円）であり、
                         1,633,723円（1万口当たり25円）を                  うち1,521,487円（1万口当たり25
                         分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                         （自2022年4月8日　至2022年5月9                  （自2022年10月8日　至2022年11月7
                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（2,309,927円）、費用控除                  当等収益（2,254,425円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（27,540,660円）                  される収益調整金（26,198,543円）
                         及び分配準備積立金（1,818,168円）                  及び分配準備積立金（13,345,160
                         より分配対象収益は31,668,755円（1                  円）より分配対象収益は41,798,128
                         万口当たり485.30円）であり、うち                  円（1万口当たり689.35円）であり、
                         1,631,377円（1万口当たり25円）を                  うち1,515,831円（1万口当たり25
                         分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
                         （自2022年5月10日　至2022年6月7                  （自2022年11月8日　至2022年12月7

                         日）                  日）
                         計算期間末における費用控除後の配                  計算期間末における費用控除後の配
                         当等収益（2,073,886円）、費用控除                  当等収益（1,572,511円）、費用控除
                         後、繰越欠損金を補填した有価証券                  後、繰越欠損金を補填した有価証券
                         売買等損益（0円）、信託約款に規定                  売買等損益（0円）、信託約款に規定
                         される収益調整金（26,484,657円）                  される収益調整金（25,711,067円）
                         及び分配準備積立金（2,394,255円）                  及び分配準備積立金（13,732,111
                         より分配対象収益は30,952,798円（1                  円）より分配対象収益は41,015,689
                         万口当たり493.41円）であり、うち                  円（1万口当たり690.95円）であり、
                         1,568,281円（1万口当たり25円）を                  うち1,484,015円（1万口当たり25
                         分配金額としております。                  円）を分配金額としております。
         委託費用                信託財産の運用の指図にかかわる権                  信託財産の運用の指図にかかわる権

     ２.
                         限の全部または一部を委託するため                  限の全部または一部を委託するため
                         に要する費用として委託者報酬の中                  に要する費用として委託者報酬の中
                         から支弁している額                  から支弁している額
                         （注）当該金額は、親投資信託の運                  （注）当該金額は、親投資信託の運
                         用の指図に係る権限を委託するため                  用の指図に係る権限を委託するため
                         に要する費用として委託者報酬の中                  に要する費用として委託者報酬の中
                         から支弁している額のうち、信託財                  から支弁している額のうち、信託財
                         産に属する額になっております。                  産に属する額になっております。
                         938,364円                  904,472    円
    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                前期                  当期
              項目               自　2021年12月8日                  自　2022年6月8日
                             至　2022年6月7日                 至　2022年12月7日
         金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であ                  同左
     １.
                         り、信託約款に規定する「運用の基
                         本方針」に従い、有価証券等の金融
                         商品に対して投資として運用するこ
                         とを目的としております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種                  同左
         に係るリスク                 類は、有価証券、コール・ローン等
                         の金銭債権及び金銭債務でありま
                         す。当ファンドが保有する有価証券
                         の詳細は「附属明細表」に記載して
                         おります。これらは、市場リスク
                         （価格変動リスク、為替変動リス
                         ク、金利変動リスク）、信用リス
                         ク、及び流動性リスクを有しており
                         ます。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプラ                  同左

                         イアンス・リスク管理担当部署が、
                         運用リスクを把握、管理し、その結
                         果に基づき運用担当部署へ対応の指
                         示等を行うことにより、適切な管理
                         を行います。運用評価委員会等はこ
                         れらの運用リスク管理状況の報告を
                         受け、総合的な見地から運用状況全
                         般の管理を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

                                前期                  当期
              項目
                             2022年6月7日現在                 2022年12月7日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則とし                  同左
         差額                 てすべて時価で評価しているため、
                         貸借対照表計上額と時価との差額は
                         ありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券                  同左

                         「（重要な会計方針に係る事項に関
                         する注記）」にて記載しておりま
                         す。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ロー
                         ン等の金銭債権及び金銭債務）は短
                         期間で決済されるため、帳簿価額は
                         時価と近似していることから、当該
                         帳簿価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一                  同左

         ついての補足説明                 定の前提条件等を採用しているた
                         め、異なる前提条件等によった場
                         合、当該価額が異なることもありま
                         す。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                前期                  当期
                             2022年6月7日現在                 2022年12月7日現在
             種類
                              最終計算期間の                  最終計算期間の
                              損益に含まれた                  損益に含まれた
                              評価差額（円）                  評価差額（円）
     親投資信託受益証券                                8,330,194                △16,747,189
     合計                                8,330,194                △16,747,189
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                前期                  当期
                             2022年6月7日現在                 2022年12月7日現在
     1口当たり純資産額                                0.7854円                  0.7738円
     （1万口当たり純資産額）                                (7,854円)                  (7,738円)
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    （１）株式
    該当事項はありません。
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2022年12月7日現在
                                 券面総額          評価額
         種類             銘柄                                備考
                                  （円）          （円）
     親投資信託受益証券          ＬＡ米国ドル建てハイイールド
                                  107,907,037          453,015,322
                債マザーファンド
     親投資信託受益証券　合計
                                  107,907,037          453,015,322
     合計                                       453,015,322
    （注）親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
    （参考）

    当ファンドは、「ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の
    資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
    同親投資信託の状況は以下の通りであります。
    なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
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    ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
    貸借対照表
                                                      （単位：円）
                                             2022年12月7日現在
     資産の部
       流動資産
        預金                                              682,363,118
        コール・ローン                                             1,484,031,040
        株式                                              389,663,133
        特殊債券                                              234,415,460
        社債券                                           108,411,013,487
        未収入金                                              271,797,386
        未収利息                                             1,449,510,371
                                                      210,691,912
        前払費用
        流動資産合計                                           113,133,485,907
       資産合計                                             113,133,485,907
     負債の部
       流動負債
        未払金                                              667,386,646
                                                      377,000,000
        未払解約金
        流動負債合計                                             1,044,386,646
       負債合計                                              1,044,386,646
     純資産の部
       元本等
        元本                                            26,699,072,079
        剰余金
                                                    85,390,027,182
          剰余金又は欠損金（△）
        元本等合計                                           112,089,099,261
       純資産合計                                             112,089,099,261
     負債純資産合計                                              113,133,485,907
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記表
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
                                      自　2022年6月8日
              項目
                                      至　2022年12月7日
     １.   有価証券の評価基準及び評価方法                 株式
                         移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあ
                         たっては、金融商品取引所等における最終相場（最終相場のないものにつ
                         いては、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気
                         配相場に基づいて評価しております。
                         特殊債券及び社債券

                         個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっ
                         ては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額（但し、売気配相場は使
                         用しない）、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買
                         参考統計値（平均値）等で評価しております。
     ２.   その他財務諸表作成のための基礎                 外貨建取引等の処理基準

         となる事項
                         外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に
                         換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令
                         第133号）第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                      項目                        2022年12月7日現在
     １.   本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元                                           27,235,071,447円
        本額
        同期中追加設定元本額                                           1,418,361,446円
        同期中一部解約元本額                                           1,954,360,814円
        元本の内訳
        ファンド名
        みずほＵＳハイイールドオープンＡコース（為替ヘッジあり）                                           3,103,961,825円
                                                   13,664,631,723円
        みずほＵＳハイイールドオープンＢコース（為替ヘッジなし）
        みずほＵＳハイイールドファンド＜ＤＣ年金＞                                           1,407,291,027円
        ＭＨＡＭ　ＵＳハイイールドファンド（毎月決算型）                                            107,907,037円
        みずほＵＳハイイールドオープン（年１回決算型）為替ヘッジあり                                            408,499,137円
        みずほＵＳハイイールドオープン（年１回決算型）為替ヘッジなし                                           8,006,781,330円
        計                                           26,699,072,079円
     ２.   受益権の総数                                           26,699,072,079口

    （金融商品に関する注記）

    １．金融商品の状況に関する事項
                                      自　2022年6月8日
              項目
                                      至　2022年12月7日
     １.   金融商品に対する取組方針                 当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方
                         針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目
                         的としております。
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     ２.   金融商品の内容及び当該金融商品                 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の
         に係るリスク                 金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細
                         は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク（価格変動
                         リスク、為替変動リスク、金利変動リスク）、信用リスク、及び流動性リ
                         スクを有しております。
     ３.   金融商品に係るリスク管理体制                 運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運

                         用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等
                         を行うことにより、適切な管理を行います。運用評価委員会等はこれらの
                         運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理
                         を行います。
    ２．金融商品の時価等に関する事項

              項目                        2022年12月7日現在
     １.   貸借対照表計上額、時価及びその                 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸
         差額                 借対照表計上額と時価との差額はありません。
     ２.   時価の算定方法                 (１)有価証券

                         「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」にて記載しております。
                         (２)デリバティブ取引
                         該当事項はありません。
                         (３)上記以外の金融商品
                         上記以外の金融商品（コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務）は短期
                         間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿
                         価額を時価としております。
     ３.   金融商品の時価等に関する事項に                 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、

         ついての補足説明                 異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
                                      2022年12月7日現在
                                         当期の
              種類
                                       損益に含まれた
                                       評価差額（円）
     株式                                                 70,734,722
     特殊債券                                                △2,079,732
     社債券                                              △3,322,452,701
     合計                                              △3,253,797,711
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （1口当たり情報に関する注記）

                                      2022年12月7日現在
     1口当たり純資産額                                                  4.1982円
     （1万口当たり純資産額）                                                 (41,982円)
    附属明細表

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第１　有価証券明細表
    （１）株式
                                                   2022年12月7日現在
                                         評価額
        通貨           銘柄          株式数                          備考
                                    単価         金額
              UC  HOLDINGS     INC
                             39,941       21.000         838,761.000
     アメリカ・ドル
              99  CENTS   ONLY   STORES
                           24,110,866          0.010         241,108.660
              COMMON    UNITS
              99  CENTS   ONLY   STORES    A
                            2,459,308         0.010         24,593.080
              PFD
              99  CENTS   ONLY   STORES    B
                            9,837,233         0.010         98,372.330
              PFD
              FLUOR   CORP   PFD  6.5
                              1,000     1,635.000          1,635,000.000
     アメリカ・ドル　小計                      36,448,348                 2,837,835.070
                                             (389,663,133)
     合計                      36,448,348                  389,663,133
                                             (389,663,133)
    （２）株式以外の有価証券

                                                   2022年12月7日現在
       種類        通貨           銘柄           券面総額           評価額        備考
     特殊債券       アメリカ・ドル         CITGO   PETROLEUM     CORP   7.0
                                      1,731,000.000           1,707,198.750
                     06/15/25
             アメリカ・ドル　小計                          1,731,000.000           1,707,198.750
                                      (237,683,610)           (234,415,460)
     特殊債券　合計                                  237,683,610           234,415,460
                                      (237,683,610)           (234,415,460)
     社債券       アメリカ・ドル         1011778    BC  / NEW  RED  FIN
                                      2,896,000.000           2,485,274.780
                     3.5  02/15/29
                     1011778    BC  / NEW  RED  FIN
                                      3,427,000.000           2,850,150.220
                     4.0  10/15/30
                     180  MEDICAL    INC  3.875
                                      3,287,000.000           2,822,711.250
                     10/15/29
                     ABC  SUPPLY    CO  INC  4.0
                                      1,848,000.000           1,675,054.910
                     01/15/28
                     ACADIA    HEALTHCARE      CO  INC
                                      2,872,000.000           2,654,438.740
                     5.0  04/15/29
                     ACADIA    HEALTHCARE      CO  INC
                                      1,034,000.000            975,563.390
                     5.5  07/01/28
                     ADVANCED     DRAINAGE     SYSTEM
                                       933,000.000           896,967.540
                     6.375   06/15/30
                     AECOM   5.125   03/15/27
                                      1,706,000.000           1,655,655.940
                     AEGEA   FINANCE    SARL   6.75
                                      1,242,000.000           1,204,077.110
                     05/20/29
                     AERCAP    IRELAND    CAP/GLOBA
                                      2,076,000.000           1,666,633.990
                     3.3  01/30/32
                     AERCAP    IRELAND    CAP/GLOBA
                                      1,385,000.000           1,304,465.100
                     4.625   10/15/27
                     AETHON    UN/AETHIN     UN  FIN
                                      1,556,000.000           1,558,053.920
                     8.25   02/15/26
                                 62/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     AG  ISSUER    LLC  6.25
                                      1,086,000.000           1,014,308.820
                     03/01/28
                     AG  MERGER    SUB  II  INC
                                       971,000.000           988,607.070
                     10.75   08/01/27
                     AG  TTMT   ESCROW    ISSUER
                                      1,990,000.000           2,020,377.350
                     8.625   09/30/27
                     AHEAD   DB  HOLDINGS     LLC
                                      1,485,000.000           1,242,358.410
                     6.625   05/01/28
                     AI  CANDELARIA      SPAIN   SLU
                                      1,147,000.000           1,073,821.400
                     7.5  12/15/28
                     AIR  CANADA    3.875
                                      2,399,000.000           2,193,849.260
                     08/15/26
                     ALBERTSONS      COS/SAFEWAY
                                      1,892,000.000           1,731,180.000
                     3.25   03/15/26
                     ALBERTSONS      COS/SAFEWAY
                                      2,000,000.000           1,678,790.000
                     3.5  03/15/29
                     ALLEGHENY     TECHNOLOGIES
                                       976,000.000           836,307.350
                     5.125   10/01/31
                     ALLEGIANT     TRAVEL    CO  7.25
                                       970,000.000           931,384.300
                     08/15/27
                     ALLIANCE     DATA   SYSTEMS    CO
                                      1,295,000.000           1,143,777.950
                     4.75   12/15/24
                     ALLIANT    HOLD   / CO-ISSUER
                                       359,000.000           333,977.700
                     6.75   10/15/27
                     ALLIED    UNIVERSAL     9.75
                                      1,795,000.000           1,632,471.720
                     07/15/27
                     ALNYLAM    PHARMACEUTICALS
                                      2,016,000.000           2,100,672.000
                     1.0  09/15/27
                     ALTA   EQUIPMENT     GROUP
                                      2,311,000.000           2,076,283.280
                     5.625   04/15/26
                     ALTICE    FRANCE    SA  5.125
                                      5,442,000.000           4,281,874.440
                     07/15/29
                     ALTICE    FRANCE    SA  5.5
                                      2,053,000.000           1,635,347.940
                     10/15/29
                     ALTICE    FRANCE    SA  8.125
                                      1,701,000.000           1,627,635.870
                     02/01/27
                     AMC  NETWORKS     INC  4.25
                                      2,645,000.000           1,931,893.290
                     02/15/29
                     AMC  NETWORKS     INC  4.75
                                       856,000.000           742,045.000
                     08/01/25
                     AMERICAN     AIRLINES     GROUP
                                      1,040,000.000            908,498.660
                     3.75   03/01/25
                     AMERICAN     AIRLINES     INC
                                      3,847,000.000           4,180,933.860
                     11.75   07/15/25
                     AMERICAN     AIRLINES/AADVAN
                                      2,188,000.000           2,031,232.130
                     5.75   04/20/29
                     AMERICAN     AXLE   & MFG  INC
                                       958,000.000           832,396.870
                     5.0  10/01/29
                     AMN  HEALTHCARE      INC  4.0
                                      2,725,000.000           2,381,684.040
                     04/15/29
                                 63/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     AMSTED    INDUSTRIES      4.625
                                       918,000.000           781,961.580
                     05/15/30
                     AMSTED    INDUSTRIES      5.625
                                       836,000.000           799,429.170
                     07/01/27
                     ANTERO    RESOURCES     CORP
                                       494,000.000           506,984.780
                     7.625   02/01/29
                     ANTERO    RESOURCES     MIDSTRE
                                       929,000.000           852,822.000
                     5.375   06/15/29
                     APACHE    CORP   5.1  09/01/40
                                       962,000.000           798,839.970
                     API  ESCROW    CORP   4.75
                                      1,155,000.000           1,017,843.010
                     10/15/29
                     API  GROUP   DE  INC  4.125
                                      1,562,000.000           1,322,014.320
                     07/15/29
                     ARCONIC    ROLLED    PRODUCTS
                                      1,393,000.000           1,312,917.260
                     6.125   02/15/28
                     ARCOSA    INC  4.375
                                      1,629,000.000           1,417,453.300
                     04/15/29
                     ARDONAGH     MIDCO   2 PLC
                                      1,699,705.000           1,633,841.410
                     11.5   01/15/27
                     ARMOR   HOLDCO    INC  8.5
                                      2,475,000.000           1,871,722.820
                     11/15/29
                     ARRAY   TECHNOLOGIES       INC
                                       757,000.000           795,304.340
                     1.0  12/01/28
                     ASCENT    RESOURCES/ARU       FIN
                                      1,006,000.000            913,216.620
                     5.875   06/30/29
                     ASHTEAD    CAPITAL    INC
                                       866,000.000           812,247.650
                     4.375   08/15/27
                     ASHTON    WOODS   USA/FINANCE
                                       982,000.000           778,446.090
                     4.625   04/01/30
                     ASP  AMC  MERGER    SUB  8.0
                                      3,634,000.000            718,332.780
                     05/15/25
                     ASSUREDPARTNERS        INC
                                      1,718,000.000           1,452,363.890
                     5.625   01/15/29
                     ATKORE    INC  4.25   06/01/31
                                      2,355,000.000           2,012,152.950
                     AUTOMATION      TOOLING    SYSTE
                                      1,816,000.000           1,561,896.800
                     4.125   12/15/28
                     AZUL   INVESTMENTS      LLP
                                      2,308,000.000           1,548,471.820
                     7.25   06/15/26
                     BALL   CORP   6.875   03/15/28
                                      1,117,000.000           1,143,646.030
                     BAYTEX    ENERGY    CORP   8.75
                                      2,413,000.000           2,488,659.590
                     04/01/27
                     BEACON    ROOFING    SUPPLY    IN
                                      1,412,000.000           1,196,253.450
                     4.125   05/15/29
                     BELLRING     BRANDS    INC  7.0
                                       889,000.000           870,250.990
                     03/15/30
                     BELO   CORP   7.25   09/15/27
                                      2,933,000.000           2,862,285.370
                     BERRY   GLOBAL    INC  4.875
                                       696,000.000           673,352.160
                     07/15/26
                     BERRY   PETROLEUM     CO  LLC
                                      1,738,000.000           1,638,633.850
                     7.0  02/15/26
                                 64/137


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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     BLOCK   COMMUNICATIONS        INC
                                      1,389,000.000           1,214,111.010
                     4.875   03/01/28
                     BLOCK   INC  2.75   06/01/26
                                       906,000.000           808,672.940
                     BLOOMIN'     BRANDS    INC/OSI
                                      1,402,000.000           1,217,910.380
                     5.125   04/15/29
                     BLUELINX     HOLDING    6.0
                                       964,000.000           777,528.660
                     11/15/29
                     BOISE   CASCADE    COMPANY
                                       906,000.000           785,019.380
                     4.875   07/01/30
                     BOMBARDIER      INC  6.0
                                      1,848,000.000           1,732,767.960
                     02/15/28
                     BOMBARDIER      INC  7.125
                                      1,245,000.000           1,221,905.250
                     06/15/26
                     BONANZA    CREEK   ENERGY    INC
                                      1,103,000.000           1,017,661.710
                     5.0  10/15/26
                     BOOZ   ALLEN   HAMILTON     INC
                                      1,810,000.000           1,625,895.830
                     3.875   09/01/28
                     BOOZ   ALLEN   HAMILTON     INC
                                       815,000.000           732,216.360
                     4.0  07/01/29
                     BOYNE   USA  INC  4.75
                                      1,808,000.000           1,610,521.190
                     05/15/29
                     BRISTOW    GROUP   INC  6.875
                                       899,000.000           837,180.260
                     03/01/28
                     BUCKEYE    PARTNERS     LP
                                      1,448,000.000           1,166,717.760
                     01/22/78
                     BUCKEYE    PARTNERS     LP  3.95
                                      1,162,000.000           1,038,601.390
                     12/01/26
                     BUCKEYE    PARTNERS     LP
                                      1,587,000.000           1,408,533.900
                     4.125   12/01/27
                     BUKIT   MAKMUR    MANDIRI    UTA
                                      1,136,000.000            989,228.800
                     7.75   02/10/26
                     BWX  TECHNOLOGIES       INC
                                      1,343,000.000           1,177,220.080
                     4.125   04/15/29
                     BWX  TECHNOLOGIES       INC
                                       886,000.000           799,229.590
                     4.125   06/30/28
                     CABLE   ONE  INC  4.0
                                      1,960,000.000           1,572,155.200
                     11/15/30
                     CABLEVISION      LIGHTPATH
                                      2,013,000.000           1,682,336.780
                     3.875   09/15/27
                     CABLEVISION      LIGHTPATH
                                      1,934,000.000           1,481,211.920
                     5.625   09/15/28
                     CAESARS    ENTERTAIN     INC
                                      1,958,000.000           1,646,071.020
                     4.625   10/15/29
                     CAESARS    ENTERTAIN     INC
                                       808,000.000           799,438.590
                     6.25   07/01/25
                     CALIFORNIA      RESOURCES     CRP
                                      1,017,000.000            987,791.760
                     7.125   02/01/26
                     CALLON    PETROLEUM     8.0
                                      1,913,000.000           1,881,856.360
                     08/01/28
                                 65/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     CALLON    PETROLEUM     CO
                                      1,846,000.000           1,762,588.480
                     6.375   07/01/26
                     CALLON    PETROLEUM     CO  7.5
                                      1,094,000.000           1,013,645.700
                     06/15/30
                     CALPINE    CORP   3.75
                                      1,397,000.000           1,158,597.470
                     03/01/31
                     CALPINE    CORP   4.625
                                      2,942,000.000           2,544,715.260
                     02/01/29
                     CALPINE    CORP   5.0
                                      1,951,000.000           1,676,844.280
                     02/01/31
                     CANACOL    ENERGY    LTD  5.75
                                      1,431,000.000           1,230,230.700
                     11/24/28
                     CARPENTER     TECHNOLOGY
                                      1,342,000.000           1,340,869.350
                     7.625   03/15/30
                     CARRIAGE     PURCHASER     INC
                                      1,162,000.000            850,238.900
                     7.875   10/15/29
                     CARROLS    RESTAURANT      GROUP
                                      1,498,000.000           1,094,289.000
                     5.875   07/01/29
                     CATALENT     PHARMA    SOLUTION
                                      1,012,000.000            842,130.500
                     3.5  04/01/30
                     CATALENT     PHARMA    SOLUTION
                                      1,337,000.000           1,276,064.860
                     5.0  07/15/27
                     CCM  MERGER    INC  6.375
                                      1,024,000.000            950,937.600
                     05/01/26
                     CCO  HLDGS   LLC/CAP    CORP
                                      2,570,000.000           2,176,481.600
                     4.5  08/15/30
                     CCO  HLDGS   LLC/CAP    CORP
                                      3,257,000.000           2,817,305.000
                     4.75   03/01/30
                     CCO  HLDGS   LLC/CAP    CORP
                                      2,768,000.000           2,532,111.040
                     5.0  02/01/28
                     CCO  HLDGS   LLC/CAP    CORP
                                      8,337,000.000           7,857,622.500
                     5.125   05/01/27
                     CCO  HLDGS   LLC/CAP    CORP
                                      1,086,000.000           1,035,891.960
                     6.375   09/01/29
                     CDI  ESCROW    ISSUER    INC
                                      1,983,000.000           1,832,510.130
                     5.75   04/01/30
                     CEC  ENTERTAINMENT       CO  LLC
                                      1,677,000.000           1,574,266.980
                     6.75   05/01/26
                     CEDAR   FAIR   LP  5.25
                                      1,386,000.000           1,236,034.800
                     07/15/29
                     CEDAR   FAIR/CAN/MAGNUM/MI
                                       837,000.000           806,713.150
                     5.375   04/15/27
                     CENGAGE    LEARNING     INC  9.5
                                      1,319,000.000           1,253,365.660
                     06/15/24
                     CENTENNIAL      RESOURCE     PROD
                                      1,583,000.000           1,467,609.920
                     5.375   01/15/26
                     CENTENNIAL      RESOURCE     PROD
                                      3,153,000.000           3,049,273.260
                     6.875   04/01/27
                     CENTURY    COMMUNITIES
                                       383,000.000           312,564.660
                     3.875   08/15/29
                                 66/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     CERIDIAN     HCM  HOLDING    INC
                                       924,000.000           798,844.200
                     0.25   03/15/26
                     CHARLES    RIVER   LABORATORI
                                      1,447,000.000           1,275,624.530
                     3.75   03/15/29
                     CHARLES    RIVER   LABORATORI
                                      1,027,000.000            897,192.330
                     4.0  03/15/31
                     CHARLES    RIVER   LABORATORI
                                      1,776,000.000           1,636,157.760
                     4.25   05/01/28
                     CHEESECAKE      FACTORY    (THE)
                                       951,000.000           786,952.500
                     0.375   06/15/26
                     CHENIERE     ENERGY    INC
                                      1,879,000.000           1,753,821.020
                     4.625   10/15/28
                     CHENIERE     ENERGY    PARTNERS
                                      1,804,000.000           1,484,917.490
                     3.25   01/31/32
                     CHESAPEAKE      ENERGY    CORP
                                       812,000.000           800,198.370
                     6.75   04/15/29
                     CHOBANI    LLC/FINANCE      CORP
                                      1,215,000.000           1,086,525.900
                     4.625   11/15/28
                     CHURCHILL     DOWNS   INC  4.75
                                      2,326,000.000           2,113,165.360
                     01/15/28
                     CLARIOS    GLOBAL    LP  6.75
                                      1,183,000.000           1,186,141.720
                     05/15/25
                     CLEAN   HARBORS    INC  4.875
                                      1,000,000.000            942,540.000
                     07/15/27
                     CLEARWAY     ENERGY    OP  LLC
                                      1,001,000.000            830,830.000
                     3.75   02/15/31
                     CNTL   AMR  BOTTLING     CORP
                                       844,000.000           773,688.880
                     5.25   04/27/29
                     CNX  MIDSTREAM     PART   LP
                                      1,384,000.000           1,147,405.200
                     4.75   04/15/30
                     CNX  RESOURCES     CORP   6.0
                                      1,273,000.000           1,194,557.030
                     01/15/29
                     CNX  RESOURCES     CORP   7.375
                                      1,086,000.000           1,076,201.560
                     01/15/31
                     COEUR   MINING    INC  5.125
                                      2,666,000.000           2,055,192.740
                     02/15/29
                     COINBASE     GLOBAL    INC
                                       991,000.000           577,775.490
                     3.375   10/01/28
                     COINBASE     GLOBAL    INC
                                        37,000.000           19,589.830
                     3.625   10/01/31
                     COLGATE    ENERGY    P 5.875
                                      2,059,000.000           1,869,114.560
                     07/01/29
                     COMMERCIAL      METALS    CO
                                       914,000.000           803,236.870
                     4.125   01/15/30
                     COMMSCOPE     INC  4.75
                                      1,884,000.000           1,604,480.340
                     09/01/29
                     COMPASS    MINERALS     INTERNA
                                      2,503,000.000           2,387,206.230
                     4.875   07/15/24
                     COMPASS    MINERALS     INTERNA
                                      1,669,000.000           1,606,646.160
                     6.75   12/01/27
                                 67/137


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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     COMSTOCK     RESOURCES     INC
                                      1,582,000.000           1,440,165.790
                     5.875   01/15/30
                     COMSTOCK     RESOURCES     INC
                                       984,000.000           944,516.980
                     6.75   03/01/29
                     CONDOR    MERGER    SUB  INC
                                      1,966,000.000           1,655,239.230
                     7.375   02/15/30
                     CORONADO     FINANCE    PTY  LTD
                                      1,532,000.000           1,600,051.440
                     10.75   05/15/26
                     COTY   INC  5.0  04/15/26
                                       849,000.000           808,724.130
                     COTY/HFC     PRESTIGE/INT       US
                                       885,000.000           794,057.400
                     4.75   01/15/29
                     CQP  HOLDCO    LP/BIP-V     CHIN
                                      2,778,000.000           2,550,842.940
                     5.5  06/15/31
                     CROCS   INC  4.125   08/15/31
                                      2,046,000.000           1,684,103.520
                     CROWDSTRIKE      HOLDINGS     INC
                                      2,319,000.000           1,961,607.290
                     3.0  02/15/29
                     CROWNROCK     LP/CROWNROCK       F
                                      1,322,000.000           1,215,017.140
                     5.0  05/01/29
                     CSC  HOLDINGS     LLC  4.125
                                      1,967,000.000           1,492,933.330
                     12/01/30
                     CSC  HOLDINGS     LLC  6.5
                                      1,307,000.000           1,170,398.890
                     02/01/29
                     CSI  COMPRESSCO      LP/FINANC
                                       189,000.000           174,357.930
                     7.5  04/01/25
                     CVR  PARTNERS/CVR       NITROGE
                                      1,877,000.000           1,712,555.460
                     6.125   06/15/28
                     DANA   INC  5.625   06/15/28
                                       881,000.000           811,330.220
                     DARLING    INGREDIENTS      INC
                                       324,000.000           315,499.860
                     5.25   04/15/27
                     DARLING    INGREDIENTS      INC
                                      1,339,000.000           1,316,846.240
                     6.0  06/15/30
                     DAVE   & BUSTER'S     INC
                                       801,000.000           806,224.930
                     7.625   11/01/25
                     DAVITA    INC  4.625
                                      2,466,000.000           1,986,671.240
                     06/01/30
                     DELEK   LOG  PART/FINANCE
                                      1,685,000.000           1,549,888.260
                     7.125   06/01/28
                     DELTA   AIR  LINES   INC  3.75
                                      1,942,000.000           1,664,488.200
                     10/28/29
                     DELTA   AIR  LINES/SKYMILES
                                      2,116,793.000           2,013,374.110
                     4.75   10/20/28
                     DIRECTV    FIN  LLC/COINC
                                      2,618,000.000           2,404,469.350
                     5.875   08/15/27
                     DISH   DBS  CORP   5.25
                                      1,826,000.000           1,539,865.800
                     12/01/26
                     DISH   DBS  CORP   5.875
                                      2,172,000.000           2,070,024.600
                     11/15/24
                     DISH   NETWORK    CORP   11.75
                                      1,724,000.000           1,758,480.000
                     11/15/27
                                 68/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     DORNOCH    DEBT   MERGER    SUB
                                      1,585,000.000           1,069,379.680
                     6.625   10/15/29
                     DPL  INC  4.35   04/15/29
                                      1,898,000.000           1,690,339.820
                     DT  MIDSTREAM     INC  4.125
                                      1,422,000.000           1,255,405.560
                     06/15/29
                     DYCOM   INDUSTRIES      INC  4.5
                                      1,955,000.000           1,663,177.150
                     04/15/29
                     EARTHSTONE      ENERGY    HOL
                                      3,096,000.000           2,984,974.920
                     8.0  04/15/27
                     ECO  MATERIAL     TECH   INC
                                       925,000.000           884,770.410
                     7.875   01/31/27
                     ELASTIC    NV  4.125
                                      1,914,000.000           1,565,436.920
                     07/15/29
                     ELWOOD    ENERGY    LLC  8.159
                                       998,959.000           907,359.450
                     07/05/26
                     EMPIRE    RESORTS    INC  7.75
                                       989,000.000           812,473.390
                     11/01/26
                     ENCINO    ACQUISITION      PARTN
                                      1,401,000.000           1,339,937.700
                     8.5  05/01/28
                     ENERFLEX     LTD  9.0
                                      1,838,000.000           1,845,480.660
                     10/15/27
                     ENERSYS    4.375   12/15/27
                                      1,415,000.000           1,274,723.950
                     ENLINK    MIDSTREAM     LLC  6.5
                                      1,046,000.000           1,048,288.120
                     09/01/30
                     ENTEGRIS     ESCROW    CORP
                                      2,202,000.000           2,009,603.520
                     4.75   04/15/29
                     ENTEGRIS     INC  3.625
                                      1,906,000.000           1,604,137.220
                     05/01/29
                     ENVIVA    PARTNERS     LP/FIN     C 
                                      1,654,000.000           1,585,913.080
                     6.5  01/15/26
                     EQT  CORP   1.75   05/01/26
                                       302,000.000           765,117.000
                     EVERARC    ESCROW    SARL   5.0
                                      1,897,000.000           1,558,508.790
                     10/30/29
                     EVERI   HOLDINGS     INC  5.0
                                       951,000.000           832,956.430
                     07/15/29
                     FLUOR   CORP   4.25   09/15/28
                                       887,000.000           803,794.950
                     FMG  RESOURCES     AUG  2006
                                      3,009,000.000           2,570,347.980
                     4.375   04/01/31
                     FMG  RESOURCES     AUG  2006
                                      2,061,000.000           1,906,806.280
                     4.5  09/15/27
                     FMG  RESOURCES     AUG  2006
                                       969,000.000           908,375.200
                     6.125   04/15/32
                     FOOT   LOCKER    INC  4.0
                                      1,075,000.000            877,647.940
                     10/01/29
                     FORD   MOTOR   COMPANY    3.25
                                      4,653,000.000           3,687,737.810
                     02/12/32
                     FORD   MOTOR   COMPANY    6.1
                                      1,574,000.000           1,527,297.370
                     08/19/32
                     FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                      7,803,000.000           6,485,814.570
                     2.9  02/10/29
                                 69/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                      3,553,000.000           3,059,218.830
                     4.0  11/13/30
                     FORD   MOTOR   CREDIT    CO  LLC
                                       804,000.000           834,365.150
                     7.35   11/04/27
                     FORESTAR     GROUP   INC  3.85
                                       774,000.000           689,800.410
                     05/15/26
                     FORESTAR     GROUP   INC  5.0
                                       973,000.000           838,302.730
                     03/01/28
                     FORTRESS     TRANS   & INFRAST
                                      1,937,000.000           1,689,025.260
                     5.5  05/01/28
                     FORTRESS     TRANS   & INFRAST
                                      1,747,000.000           1,777,889.960
                     9.75   08/01/27
                     FRONTIER     COMMUNICATIONS
                                      2,035,000.000           1,935,305.350
                     5.875   10/15/27
                     FRONTIER     COMMUNICATIONS
                                      1,473,000.000           1,185,632.430
                     6.0  01/15/30
                     FULL   HOUSE   RESORTS    INC
                                       938,000.000           827,527.030
                     8.25   02/15/28
                     GAP  INC/THE    3.625
                                      1,033,000.000            799,614.310
                     10/01/29
                     GAP  INC/THE    3.875
                                      2,145,000.000           1,629,556.270
                     10/01/31
                     GENTING    NY  LLC/GENNY     CAP
                                      2,238,000.000           1,956,240.850
                     3.3  02/15/26
                     GEOPARK    LTD  5.5  01/17/27
                                      1,516,000.000           1,321,601.800
                     GFL  ENVIRONMENTAL       INC
                                       934,000.000           823,965.460
                     3.5  09/01/28
                     GFL  ENVIRONMENTAL       INC
                                      2,083,000.000           2,020,051.740
                     5.125   12/15/26
                     GLOBAL    ATLANTIC     10/15/51
                                      1,199,000.000            903,208.460
                     GO  DADDY   OPCO/FINCO      3.5
                                      1,971,000.000           1,679,352.760
                     03/01/29
                     GO  DADDY   OPCO/FINCO      5.25
                                       844,000.000           802,909.850
                     12/01/27
                     GOLAR   LNG  LTD  7.0
                                       896,898.000           856,537.580
                     10/20/25
                     GPS  HOSPITALITY      HOLDING
                                      1,469,000.000            996,128.900
                     7.0  08/15/28
                     GRANITE    HOLDINGS     US  ACQU
                                      1,739,000.000           1,838,783.820
                     11.0   10/01/27
                     GRAPHIC    PACKAGING     INTERN
                                      1,408,000.000           1,208,055.880
                     3.5  03/01/29
                     GRAPHIC    PACKAGING     INTERN
                                       902,000.000           789,023.480
                     3.5  03/15/28
                     GRAY   ESCROW    II  INC  5.375
                                      1,598,000.000           1,205,419.340
                     11/15/31
                     GRAY   TELEVISION      INC  7.0
                                       837,000.000           767,487.960
                     05/15/27
                     GREAT   LAKES   DREDGE&DOCK
                                      1,229,000.000           1,016,281.250
                     5.25   06/01/29
                                 70/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     GRIFFON    CORPORATION      5.75
                                       921,000.000           851,920.390
                     03/01/28
                     GRIFOLS    ESCROW    ISSUER
                                      2,350,000.000           2,000,367.000
                     4.75   10/15/28
                     GULFPORT     ENERGY    OP  CORP
                                      1,676,080.000           1,674,848.050
                     8.0  05/17/26
                     H&E  EQUIPMENT     SERVICES
                                      2,945,000.000           2,551,886.650
                     3.875   12/15/28
                     HADRIAN    MERGER    SUB  8.5
                                      1,322,000.000           1,173,949.220
                     05/01/26
                     HAT  HOLDINGS     I LLC/HAT
                                      3,075,000.000           2,694,853.120
                     3.375   06/15/26
                     HAT  HOLDINGS     I LLC/HAT
                                      1,950,000.000           1,435,278.000
                     3.75   09/15/30
                     HAWAIIAN     BRAND   INTELLECT
                                      1,862,470.000           1,749,482.380
                     5.75   01/20/26
                     HEALTHEQUITY       INC  4.5
                                      3,122,000.000           2,763,126.100
                     10/01/29
                     HECLA   MINING    CO  7.25
                                      1,742,000.000           1,717,638.110
                     02/15/28
                     HERC   HOLDINGS     INC  5.5
                                       856,000.000           806,809.940
                     07/15/27
                     HESS   MIDSTREAM     OPERATION
                                       876,000.000           815,453.830
                     5.125   06/15/28
                     HILCORP    ENERGY    I/HILCORP
                                      1,017,000.000            936,143.410
                     5.75   02/01/29
                     HILCORP    ENERGY    I/HILCORP
                                      2,470,000.000           2,247,937.860
                     6.0  02/01/31
                     HILTON    DOMESTIC     OPERATIN
                                      1,966,000.000           1,616,248.600
                     3.625   02/15/32
                     HILTON    DOMESTIC     OPERATIN
                                       944,000.000           830,262.140
                     3.75   05/01/29
                     HOLLY   NRG  PRTNR/FIN     CORP
                                      1,297,000.000           1,273,534.260
                     6.375   04/15/27
                     HOLOGIC    INC  3.25
                                      1,929,000.000           1,673,976.540
                     02/15/29
                     HOWARD    HUGHES    CORP   5.375
                                      1,551,000.000           1,407,043.910
                     08/01/28
                     HOWMET    AEROSPACE     INC  3.0
                                       999,000.000           852,671.470
                     01/15/29
                     HUDBAY    MINERALS     INC  4.5
                                       635,000.000           582,148.950
                     04/01/26
                     HUNT   COS  INC  5.25
                                      1,457,000.000           1,225,125.730
                     04/15/29
                     HUSKY   III  HOLDING    LTD
                                      1,861,000.000           1,640,006.250
                     02/15/25
                     ILIAD   HOLDING    SAS  7.0
                                      1,271,000.000           1,193,138.540
                     10/15/28
                     IMOLA   MERGER    CORP   4.75
                                      1,840,000.000           1,649,412.800
                     05/15/29
                                 71/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     INDEPENDENCE       ENERGY    FIN
                                      2,159,000.000           2,080,342.220
                     7.25   05/01/26
                     INGEVITY     CORP   3.875
                                      1,892,000.000           1,620,083.560
                     11/01/28
                     INGLES    MARKETS    INC  4.0
                                      2,380,000.000           2,055,201.400
                     06/15/31
                     INTERNATIONAL       GAME   TECH
                                      1,334,000.000           1,254,987.180
                     5.25   01/15/29
                     INTESA    SANPAOLO     SPA
                                      1,097,000.000            810,046.740
                     06/01/32
                     IRB  HOLDING    CORP   7.0
                                      1,311,000.000           1,314,565.920
                     06/15/25
                     IRIS   ESCROW    ISSUER    CORP
                                      2,166,000.000           1,867,857.260
                     10.0   12/15/28
                     JACOBS    ENTERTAINMENT       INC
                                      1,393,000.000           1,245,077.330
                     6.75   02/15/29
                     JAGUAR    LAND   ROVER   AUTOMO
                                       840,000.000           647,737.430
                     4.5  10/01/27
                     JANE   STREET    GRP/JSG    FIN
                                      2,237,000.000           1,988,927.870
                     4.5  11/15/29
                     JAZZ   SECURITIES      DAC
                                      3,674,000.000           3,335,551.120
                     4.375   01/15/29
                     JEFFERSON     CAPITAL    HOLDIN
                                      1,579,000.000           1,313,056.920
                     6.0  08/15/26
                     JELD-WEN     INC  4.875
                                       999,000.000           792,236.970
                     12/15/27
                     JPMORGAN     CHASE   & CO
                                      1,359,000.000           1,151,593.460
                     04/01/25
                     KERNEL    HOLDING    SA  6.5
                                      1,052,000.000            470,770.000
                     10/17/24
                     KERNEL    HOLDING    SA  6.75
                                       352,000.000           149,248.000
                     10/27/27
                     KINETIK    HOLDINGS     LP
                                       818,000.000           778,316.830
                     5.875   06/15/30
                     KONTOOR    BRANDS    INC  4.125
                                       863,000.000           700,638.050
                     11/15/29
                     KOSMOS    ENERGY    LTD  7.5
                                      1,772,000.000           1,486,604.290
                     03/01/28
                     L BRANDS    INC  5.25
                                      1,323,000.000           1,235,311.560
                     02/01/28
                     LABL   INC  6.75   07/15/26
                                      1,759,000.000           1,686,986.540
                     LADDER    CAP  FIN  LLLP/CORP
                                      1,917,000.000           1,818,437.440
                     5.25   10/01/25
                     LAMAR   MEDIA   CORP   3.75
                                      1,081,000.000            968,694.910
                     02/15/28
                     LAMAR   MEDIA   CORP   4.875
                                       938,000.000           868,917.240
                     01/15/29
                     LAMB   WESTON    HLD  4.125
                                      3,180,000.000           2,822,733.730
                     01/31/30
                                 72/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     LAREDO    PETROLEUM     INC
                                      2,664,000.000           2,655,222.110
                     10.125    01/15/28
                     LAREDO    PETROLEUM     INC
                                      1,104,000.000           1,045,151.280
                     7.75   07/31/29
                     LCM  INVESTMENTS      HOLDINGS
                                       972,000.000           813,165.480
                     4.875   05/01/29
                     LEEWARD    RENEWABL     4.25
                                      1,914,000.000           1,613,219.390
                     07/01/29
                     LEGENDS    HOSPITALITY      HOLD
                                      2,325,000.000           2,050,841.540
                     5.0  02/01/26
                     LEIDOS    INC  4.375
                                       767,000.000           707,288.880
                     05/15/30
                     LEVI   STRAUSS    & CO  3.5
                                      1,991,000.000           1,619,278.430
                     03/01/31
                     LIFE   TIME   INC  5.75
                                       872,000.000           829,620.800
                     01/15/26
                     LIFE   TIME   INC  8.0
                                       948,000.000           866,045.400
                     04/15/26
                     LIFEPOINT     HEALTH    INC
                                      1,324,000.000           1,235,548.390
                     6.75   04/15/25
                     LINDBLAD     EXPEDITIONS      LLC
                                      1,777,000.000           1,650,282.130
                     6.75   02/15/27
                     LIVE   NATION    ENTERTAINMEN
                                      1,954,000.000           1,717,077.500
                     3.75   01/15/28
                     LIVE   NATION    ENTERTAINMEN
                                      2,082,000.000           1,878,354.370
                     4.75   10/15/27
                     LOGAN   GROUP   CO  LTD  4.5
                                       200,000.000           36,740.590
                     01/13/28
                     LOGAN   GROUP   CO  LTD  5.25
                                       775,000.000           150,427.420
                     02/23/23
                     LSB  INDUSTRIES      6.25
                                      2,690,000.000           2,441,162.680
                     10/15/28
                     LSF11   A5  HOLDCO    LLC
                                      1,649,000.000           1,348,521.810
                     6.625   10/15/29
                     M/I  HOMES   INC  4.95
                                      1,581,000.000           1,385,472.960
                     02/01/28
                     MACY'S    RETAIL    HLDGS   LLC
                                      3,168,000.000           2,910,869.260
                     5.875   04/01/29
                     MADISON    IAQ  LLC  4.125
                                      1,902,000.000           1,630,199.430
                     06/30/28
                     MADISON    IAQ  LLC  5.875
                                      1,552,000.000           1,162,042.970
                     06/30/29
                     MARRIOTT     OWNERSHIP     RESOR
                                      1,442,000.000           1,230,689.320
                     4.5  06/15/29
                     MATADOR    RESOURCES     CO
                                      3,218,000.000           3,141,202.420
                     5.875   09/15/26
                     MAUSER    PACKAGING     SOLUT
                                      2,581,000.000           2,522,927.500
                     5.5  04/15/24
                     MAUSER    PACKAGING     SOLUT
                                       869,000.000           794,431.110
                     7.25   04/15/25
                                 73/137


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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     MAXAR   TECHNOLOGIES       INC
                                      1,572,000.000           1,550,321.190
                     7.75   06/15/27
                     MC  BRAZIL    DWNSTRM    7.25
                                      2,010,000.000           1,674,404.960
                     06/30/31
                     MEG  ENERGY    CORP   5.875
                                      3,172,000.000           3,002,710.360
                     02/01/29
                     MEITUAN    3.05   10/28/30
                                      1,730,000.000           1,335,754.840
                     MELCO   RESORTS    FINANCE
                                      1,019,000.000            907,444.970
                     4.875   06/06/25
                     MERCER    INTL   INC  5.125
                                      2,259,000.000           1,910,549.250
                     02/01/29
                     MGM  CHINA   HOLDINGS     LTD
                                      1,858,000.000           1,730,914.360
                     5.875   05/15/26
                     MGM  RESORTS    INTL   4.625
                                       889,000.000           820,199.030
                     09/01/26
                     MHP  LUX  SA  6.25   09/19/29
                                      1,948,000.000            972,052.000
                     MIDWEST    GAMING    BORROWER
                                      1,903,000.000           1,649,234.950
                     4.875   05/01/29
                     MILLENNIUM      ESCROW    CORP
                                       962,000.000           695,799.100
                     6.625   08/01/26
                     MINERAL    RESOURCES     LTD
                                       796,000.000           810,487.190
                     8.0  11/01/27
                     MINERALS     TECHNOLOGIES       IN
                                      1,380,000.000           1,251,121.800
                     5.0  07/01/28
                     MINERVA    MERGER    SUB  INC
                                      1,360,000.000           1,012,212.750
                     6.5  02/15/30
                     MIRABELA     NICKEL    144-A   1%
                                        52,225.950             5.220
                     MIWD   HLDCO   II/MIWD    FIN
                                      1,512,000.000           1,233,807.120
                     5.5  02/01/30
                     MODIVCARE     ESCROW    ISSUER
                                      2,297,000.000           1,931,087.900
                     5.0  10/01/29
                     MOHEGAN    GAMING    & ENT  8.0
                                      2,948,000.000           2,775,969.440
                     02/01/26
                     MOLINA    HEALTHCARE      INC
                                      2,446,000.000           2,107,124.240
                     3.875   11/15/30
                     MOLINA    HEALTHCARE      INC
                                      1,819,000.000           1,661,756.540
                     4.375   06/15/28
                     MOOG   INC  4.25   12/15/27
                                       883,000.000           800,055.900
                     MORGAN    STANLEY    12/15/25
                                      1,271,000.000           1,236,610.360
                     MOTION    BONDCO    DAC  6.625
                                      1,478,000.000           1,292,635.970
                     11/15/27
                     MOVIDA    EUROPE    SA  5.25
                                      1,039,000.000            824,285.450
                     02/08/31
                     MOZART    DEBT   MERGER    SUB
                                      6,723,000.000           5,658,379.310
                     3.875   04/01/29
                     MSCI   INC  3.625   11/01/31
                                      1,945,000.000           1,633,984.880
                     MSCI   INC  3.875   02/15/31
                                      1,783,000.000           1,553,374.800
                     MUELLER    WATER   PRODUCTS
                                      1,916,000.000           1,678,301.040
                     4.0  06/15/29
                                 74/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     MURPHY    OIL  CORP   6.375
                                      1,143,000.000           1,121,580.180
                     07/15/28
                     MURPHY    OIL  USA  INC  4.75
                                      1,768,000.000           1,641,110.640
                     09/15/29
                     NABORS    INDUSTRIES      INC
                                       369,000.000           351,412.250
                     5.75   02/01/25
                     NABORS    INDUSTRIES      INC
                                       930,000.000           895,125.000
                     7.375   05/15/27
                     NATIONAL     CINEMEDIA     LLC
                                      1,989,000.000            666,304.020
                     5.875   04/15/28
                     NCL  CORPORATION      LTD
                                      1,724,000.000           1,555,522.090
                     5.875   02/15/27
                     NCL  CORPORATION      LTD
                                       641,000.000           536,877.220
                     5.875   03/15/26
                     NESCO   HOLDINGS     II  INC
                                      1,799,000.000           1,595,254.250
                     5.5  04/15/29
                     NEUROCRINE      BIOSCIENCES
                                       516,000.000           825,600.000
                     2.25   05/15/24
                     NEW  ENTERPRISE      STONE   & L
                                       341,000.000           315,885.590
                     9.75   07/15/28
                     NEXSTAR    MEDIA   INC  4.75
                                      1,793,000.000           1,585,056.820
                     11/01/28
                     NEXTERA    ENERGY    OPERATING
                                      2,229,000.000           2,100,899.370
                     4.5  09/15/27
                     NINE   ENERGY    SERVICE    INC
                                      1,258,000.000           1,184,633.440
                     8.75   11/01/23
                     NORDSTROM     INC  4.0
                                       900,000.000           759,225.690
                     03/15/27
                     NORTHWEST     FIBER   LLC/NORT
                                      1,131,000.000           1,065,775.160
                     10.75   06/01/28
                     NORTHWEST     FIBER   LLC/NORT
                                      2,117,000.000           1,880,922.730
                     4.75   04/30/27
                     NORTONLIFELOCK        INC  7.125
                                      1,598,000.000           1,598,822.950
                     09/30/30
                     NRG  ENERGY    INC  3.875
                                      3,300,000.000           2,596,440.000
                     02/15/32
                     NRG  ENERGY    INC  5.25
                                       873,000.000           790,645.540
                     06/15/29
                     NSG  HOLDINGS     LLC/NSG    HLD
                                       854,328.020           838,531.490
                     7.75   12/15/25
                     OASIS   MIDSTREAM     PARTNERS
                                      2,079,000.000           2,112,326.370
                     8.0  04/01/29
                     OASIS   PETROLEUM     INC
                                      1,017,000.000            995,424.330
                     6.375   06/01/26
                     OCCIDENTAL      PETROLEUM     COR
                                      7,535,000.000           7,698,891.580
                     6.125   01/01/31
                     OCEANEERING      INTL   INC
                                      2,417,000.000           2,323,405.150
                     4.65   11/15/24
                     OCEANEERING      INTL   INC  6.0
                                      2,490,000.000           2,272,112.550
                     02/01/28
                                 75/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     OLIN   CORP   5.0  02/01/30
                                      1,843,000.000           1,666,597.230
                     ON  SEMICONDUCTOR       CORP
                                       546,000.000           788,697.000
                     05/01/27
                     ON  SEMICONDUCTOR       CORP
                                      3,096,000.000           2,752,313.040
                     3.875   09/01/28
                     OPEN   TEXT   CORP   6.9
                                       736,000.000           738,793.120
                     12/01/27
                     OPTION    CARE   HEALTH    INC
                                      3,240,000.000           2,871,450.000
                     4.375   10/31/29
                     ORGANON    & CO/ORG    4.125
                                      2,828,000.000           2,531,060.000
                     04/30/28
                     ORGANON    FINANCE    1 LLC
                                      3,890,000.000           3,454,767.340
                     5.125   04/30/31
                     ORMAT   TECHNOLOGIES       INC
                                      1,615,000.000           1,927,502.500
                     2.5  07/15/27
                     OUTFRONT     MEDIA   CAP  LLC/C
                                      1,972,000.000           1,667,247.120
                     4.25   01/15/29
                     OWENS   & MINOR   INC  4.5
                                      1,609,000.000           1,346,105.490
                     03/31/29
                     OWENS   & MINOR   INC  6.625
                                      1,425,000.000           1,272,823.300
                     04/01/30
                     PACTIV    LLC  7.95   12/15/25
                                      2,718,000.000           2,627,753.450
                     PAMPA   ENERGIA    SA  7.5
                                      1,368,000.000           1,206,548.640
                     01/24/27
                     PAPA   JOHN'S    INTERNATIONA
                                      1,887,000.000           1,601,140.050
                     3.875   09/15/29
                     PARSONS    CORP   0.25
                                       715,000.000           844,057.500
                     08/15/25
                     PARTY   CITY   HOLDINGS     INC
                                      1,040,000.000            395,200.000
                     8.75   02/15/26
                     PATTERN    ENERGY    OP  LP/PAT
                                      2,795,000.000           2,538,265.240
                     4.5  08/15/28
                     PATTERSON-UTI       ENERGY    INC
                                      1,921,000.000           1,712,978.630
                     3.95   02/01/28
                     PBF  HOLDING    CO  LLC  7.25
                                      1,169,000.000           1,149,764.100
                     06/15/25
                     PEDIATRIX     MEDICAL    GROUP
                                       868,000.000           740,973.420
                     5.375   02/15/30
                     PENN   NATIONAL     GA  4.125
                                      1,456,000.000           1,202,372.070
                     07/01/29
                     PENN   VIRGINIA     HOLDING    LL
                                      1,729,000.000           1,730,620.930
                     9.25   08/15/26
                     PERFORMANCE      FOOD   GROUP   I
                                      1,905,000.000           1,676,805.120
                     4.25   08/01/29
                     PERFORMANCE      FOOD   GROUP   I
                                       866,000.000           832,364.560
                     5.5  10/15/27
                     PERRIGO    FINANCE    UNLIMITE
                                      3,098,000.000           2,649,982.720
                     06/15/30
                     PERRIGO    FINANCE    UNLIMITE
                                       843,000.000           788,894.510
                     4.375   03/15/26
                                 76/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     PETSMART     INC/PETSMART       FI
                                      1,303,000.000           1,188,818.110
                     4.75   02/15/28
                     PETSMART     INC/PETSMART       FI
                                      2,491,000.000           2,356,710.190
                     7.75   02/15/29
                     PG&E   CORP   5.0  07/01/28
                                      1,119,000.000           1,028,394.570
                     PGT  INNOVATIONS      INC
                                       933,000.000           784,270.400
                     4.375   10/01/29
                     PICARD    MIDCO   INC  6.5
                                      3,676,000.000           3,137,102.880
                     03/31/29
                     PIKE   CORP   5.5  09/01/28
                                      2,488,000.000           2,149,470.260
                     PILGRIM'S     PRIDE   CORP
                                      1,361,000.000           1,195,257.420
                     4.25   04/15/31
                     PINDUODUO     INC  10/01/24
                                      1,302,000.000           2,633,295.000
                     PIONEER    NATURAL    RESOURCE
                                       935,000.000          2,162,655.000
                     0.25   05/15/25
                     PORT   OF  NEWCASTLE     INVEST
                                      1,259,000.000           1,053,751.520
                     5.9  11/24/31
                     POST   HOLDINGS     INC  4.5
                                      2,979,000.000           2,545,183.120
                     09/15/31
                     POST   HOLDINGS     INC  5.625
                                      2,599,000.000           2,465,879.220
                     01/15/28
                     PRA  GROUP   INC  5.0
                                      1,861,000.000           1,538,144.400
                     10/01/29
                     PRA  GROUP   INC  7.375
                                      1,467,000.000           1,439,552.430
                     09/01/25
                     PRA  HEALTH    SCIENCES     INC
                                       632,000.000           576,703.150
                     2.875   07/15/26
                     PRECISION     DRILLING     CORP
                                      2,228,000.000           2,095,768.200
                     6.875   01/15/29
                     PRECISION     DRILLING     CORP
                                      2,565,000.000           2,529,654.300
                     7.125   01/15/26
                     PRIME   SECSRVC    BRW/FINANC
                                      3,312,000.000           2,910,842.630
                     3.375   08/31/27
                     PROVIDENCE      SERVICE    CORP
                                       805,000.000           756,096.250
                     5.875   11/15/25
                     PTC  INC  4.0  02/15/28
                                      1,645,000.000           1,503,554.660
                     RAIN   CII  CARBON    LLC/CII
                                       852,000.000           776,768.780
                     7.25   04/01/25
                     RANGE   RESOURCES     CORP
                                      1,772,000.000           1,840,602.970
                     01/15/29
                     RANGE   RESOURCES     CORP
                                       957,000.000           862,682.860
                     4.75   02/15/30
                     REAL   HERO   MERGER    SUB  2
                                      1,579,000.000           1,089,042.520
                     6.25   02/01/29
                     REDWOOD    STAR   MERGER    SUB
                                      2,436,000.000           2,003,061.890
                     8.75   04/01/30
                     RESIDEO    FUNDING    INC  4.0
                                      1,848,000.000           1,438,771.650
                     09/01/29
                     RESORTS    WORLD/RWLV      CAP
                                      1,900,000.000           1,324,568.750
                     4.625   04/06/31
                                 77/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     RITE   AID  CORP   8.0
                                       956,000.000           589,808.970
                     11/15/26
                     ROBLOX    CORP   3.875
                                      1,940,000.000           1,575,920.200
                     05/01/30
                     ROCKCLIFF     ENERGY    II  LLC
                                      1,751,000.000           1,612,548.430
                     5.5  10/15/29
                     ROLLER    BEARING    CO  OF  AME
                                      1,843,000.000           1,624,733.510
                     4.375   10/15/29
                     ROYAL   CARIBBEAN     CRUISES
                                      1,371,000.000           1,406,412.930
                     11.625    08/15/27
                     ROYAL   CARIBBEAN     CRUISES
                                      1,965,000.000           1,986,880.260
                     8.25   01/15/29
                     ROYAL   CARIBBEAN     CRUISES
                                       374,000.000           384,260.690
                     9.25   01/15/29
                     SABRE   GLBL   INC  7.375
                                      1,422,000.000           1,366,826.400
                     09/01/25
                     SABRE   GLBL   INC  9.25
                                      1,298,000.000           1,306,524.600
                     04/15/25
                     SBA  COMMUNICATIONS        CORP
                                      2,593,000.000           2,369,829.290
                     3.875   02/15/27
                     SCIENCE    APPLICATIONS       INT
                                      1,737,000.000           1,628,993.340
                     4.875   04/01/28
                     SCIH   SALT   HOLDINGS     INC
                                       991,000.000           870,296.200
                     4.875   05/01/28
                     SCIH   SALT   HOLDINGS     INC
                                      1,074,000.000            886,825.760
                     6.625   05/01/29
                     SCOTTS    MIRACLE-GRO      CO
                                      1,144,000.000            891,433.390
                     4.0  04/01/31
                     SCOTTS    MIRACLE-GRO      CO
                                       806,000.000           769,734.030
                     5.25   12/15/26
                     SEA  LTD  0.25   09/15/26
                                      1,745,000.000           1,297,407.500
                     SEALED    AIR  CORP   5.0
                                       838,000.000           785,125.750
                     04/15/29
                     SEASPAN    CORP   5.5
                                      1,433,000.000           1,109,840.640
                     08/01/29
                     SEAWORLD     PARKS   & ENTERTA
                                      1,823,000.000           1,604,240.000
                     5.25   08/15/29
                     SEG  HLD  LLC/SEG    FIN  CORP
                                      1,481,000.000           1,400,589.830
                     5.625   10/15/28
                     SELECT    MEDICAL    CORP   6.25
                                      1,707,000.000           1,646,401.500
                     08/15/26
                     SERVICE    CORP   INTL   3.375
                                      2,793,000.000           2,330,465.230
                     08/15/30
                     SHIFT4    PAYMENTS     LLC/FIN
                                      2,116,000.000           1,998,202.280
                     4.625   11/01/26
                     SHIMAO    GROUP   HOLDINGS     LT
                                      1,960,000.000            275,380.000
                     5.2  01/16/27
                     SIERRACOL     ENRGY   ANDINA
                                      1,965,000.000           1,471,413.020
                     6.0  06/15/28
                                 78/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     SILGAN    HOLDINGS     INC
                                      2,290,000.000           2,128,984.320
                     4.125   02/01/28
                     SM  ENERGY    CO  6.625
                                      2,713,000.000           2,641,688.780
                     01/15/27
                     SOTHEBY'S     7.375   10/15/27
                                       819,000.000           797,256.610
                     SOUTHWESTERN       ENERGY    CO
                                      1,061,000.000            997,377.130
                     5.375   02/01/29
                     SOUTHWESTERN       ENERGY    CO
                                      1,854,000.000           1,922,968.800
                     8.375   09/15/28
                     SPCM   SA  3.375   03/15/30
                                      2,927,000.000           2,345,931.960
                     SPIRIT    AEROSYSTEMS      INC
                                      1,051,000.000            823,919.360
                     4.6  06/15/28
                     SPIRIT    AEROSYSTEMS      INC
                                      1,536,000.000           1,622,323.200
                     9.375   11/30/29
                     SPRINT    CAPITAL    CORP
                                      7,767,000.000           8,189,330.610
                     6.875   11/15/28
                     SQUARE    INC  3.5  06/01/31
                                       985,000.000           804,405.170
                     SRM  ESCROW    ISSUER    LLC
                                       549,000.000           488,309.360
                     6.0  11/01/28
                     SRS  DISTRIBUTION       INC
                                       898,000.000           808,020.400
                     4.625   07/01/28
                     SRS  DISTRIBUTION       INC  6.0
                                      1,409,000.000           1,164,806.210
                     12/01/29
                     SS&C   TECHNOLOGIES       INC
                                       837,000.000           794,528.620
                     5.5  09/30/27
                     STANDARD     INDUSTRIES      INC
                                      1,536,000.000           1,180,417.830
                     3.375   01/15/31
                     STATION    CASINOS    LLC
                                      1,912,000.000           1,573,270.080
                     4.625   12/01/31
                     STILLWATER      MINING    CO  4.5
                                       987,000.000           778,989.750
                     11/16/29
                     STUDIO    CITY   CO  LTD  7.0
                                       215,000.000           200,061.530
                     02/15/27
                     SUMMIT    MATERIALS     LLC/FIN
                                       873,000.000           800,344.560
                     5.25   01/15/29
                     SUNAC   CHINA   HOLDINGS     LTD
                                      1,712,000.000            302,564.240
                     5.95   04/26/24
                     SUNAC   CHINA   HOLDINGS     LTD
                                       837,000.000           145,387.750
                     6.5  01/10/25
                     SUNCOKE    ENERGY    INC  4.875
                                      2,891,000.000           2,501,885.840
                     06/30/29
                     SUNNOVA    ENERGY    CORP
                                      2,375,000.000           2,123,523.120
                     5.875   09/01/26
                     SYLVAMO    CORP   7.0
                                      2,207,000.000           2,143,255.890
                     09/01/29
                     SYNAPTICS     INC  4.0
                                      2,120,000.000           1,784,370.010
                     06/15/29
                     SYNEOS    HEALTH    INC  3.625
                                       971,000.000           776,460.150
                     01/15/29
                                 79/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     SYNOVUS    FINANCIAL     CORP
                                      3,348,000.000           3,284,058.230
                     02/07/29
                     TAP  ROCK   RESOURCES     LLC
                                      1,670,000.000           1,557,045.980
                     7.0  10/01/26
                     TARGA   RESOURCES     PARTNERS
                                       851,000.000           813,471.880
                     5.0  01/15/28
                     TASEKO    MINES   LTD  7.0
                                      1,716,000.000           1,518,660.000
                     02/15/26
                     TENET   HEALTHCARE      CORP
                                      1,888,000.000           1,653,604.800
                     4.25   06/01/29
                     TENET   HEALTHCARE      CORP
                                      7,154,000.000           6,234,353.300
                     4.375   01/15/30
                     TENET   HEALTHCARE      CORP
                                      1,262,000.000           1,204,149.920
                     6.125   06/15/30
                     TENET   HEALTHCARE      CORP
                                      1,966,000.000           1,752,551.380
                     6.125   10/01/28
                     TERRAFORM     POWER   OPERATIN
                                      2,055,000.000           1,855,921.870
                     4.75   01/15/30
                     TERRAFORM     POWER   OPERATIN
                                       664,000.000           625,019.870
                     5.0  01/31/28
                     TEVA   PHARMACEUTICALS        NE
                                       941,000.000           812,553.500
                     3.15   10/01/26
                     TEVA   PHARMACEUTICALS        NE
                                      1,556,000.000           1,390,153.730
                     5.125   05/09/29
                     TEXAS   CAPITAL    BANCSHARES
                                      1,578,000.000           1,389,453.170
                     05/06/31
                     TEXAS   CAPITAL    BANK   NA
                                      1,611,000.000           1,531,615.590
                     5.25   01/31/26
                     TITAN   INTERNATIONAL       INC
                                       842,000.000           802,055.520
                     7.0  04/30/28
                     TONON   LUXEMBOURG      SA  0.0
                                       538,755.920             80.810
                     10/31/24
                     TRANSALTA     CORP   7.75
                                      1,056,000.000           1,078,556.160
                     11/15/29
                     TRANSDIGM     INC  4.625
                                      5,115,000.000           4,502,453.150
                     01/15/29
                     TRANSDIGM     INC  5.5
                                      2,780,000.000           2,624,667.500
                     11/15/27
                     TRANSDIGM     INC  6.25
                                      2,018,000.000           2,000,312.220
                     03/15/26
                     TRI  POINTE    GROUP   INC
                                      4,020,000.000           3,664,275.350
                     5.25   06/01/27
                     TRIUMPH    GROUP   INC  6.25
                                       840,000.000           804,401.450
                     09/15/24
                     TULLOW    OIL  PLC  10.25
                                      1,311,000.000           1,090,384.920
                     05/15/26
                     TWILIO    INC  3.625
                                      1,863,000.000           1,530,808.470
                     03/15/29
                     UNDER   ARMOUR    INC  1.5
                                       729,000.000           798,515.770
                     06/01/24
                                 80/137


                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     UNIFRAX    ESCROW    ISS  CORP
                                      1,712,000.000           1,440,619.730
                     5.25   09/30/28
                     UNITED    AIRLINES     INC
                                      1,785,000.000           1,673,236.910
                     4.375   04/15/26
                     UNITED    AIRLINES     INC
                                      1,856,000.000           1,657,984.830
                     4.625   04/15/29
                     UNITED    RENTALS    NORTH   AM
                                      1,821,000.000           1,572,324.240
                     3.875   02/15/31
                     UNITED    RENTALS    NORTH   AM
                                       840,000.000           796,933.200
                     4.875   01/15/28
                     UNITED    STATES    STEEL   CORP
                                       852,000.000           821,174.640
                     6.875   03/01/29
                     UNIVISION     COMMUNICATIONS
                                      2,811,000.000           2,773,360.710
                     7.375   06/30/30
                     UPC  BROADBAND     FINCO   BV
                                      1,880,000.000           1,620,372.000
                     4.875   07/15/31
                     US  ACUTE   CARE   SOLUTIONS
                                      1,590,000.000           1,454,850.000
                     6.375   03/01/26
                     US  FOODS   INC  4.625
                                      1,373,000.000           1,223,191.970
                     06/01/30
                     USA  COM  PART/USA     COM  FIN
                                      2,311,000.000           2,208,507.150
                     6.875   09/01/27
                     VALVOLINE     INC  3.625
                                      2,445,000.000           2,011,562.610
                     06/15/31
                     VENTURE    GLOBAL    CALCASIEU
                                       545,000.000           480,472.000
                     3.875   08/15/29
                     VENTURE    GLOBAL    CALCASIEU
                                      1,588,000.000           1,392,493.370
                     4.125   08/15/31
                     VERMILION     ENERGY    INC
                                      2,560,000.000           2,384,537.600
                     6.875   05/01/30
                     VERTICAL     US  NEWCO   INC
                                      2,740,000.000           2,463,575.100
                     5.25   07/15/27
                     VFU  FUNDING    (VF  UKRAINE)
                                      2,053,000.000           1,129,150.000
                     6.2  02/11/25
                     VICTORIA'S      SECRET    & CO
                                      1,444,000.000           1,215,010.480
                     4.625   07/15/29
                     VICTORS    MERGER    CORP
                                      2,998,000.000           1,908,911.060
                     6.375   05/15/29
                     VIPER   ENERGY    PARTNERS     LP
                                      1,937,000.000           1,833,333.400
                     5.375   11/01/27
                     VIRGIN    MEDIA   FINANCE    PLC
                                      2,423,000.000           2,035,047.400
                     5.0  07/15/30
                     VIRGIN    MEDIA   SECURED    FIN
                                      2,706,000.000           2,481,510.240
                     5.5  05/15/29
                     VISTAJET     MALTA/XO     MGMT
                                      1,712,000.000           1,578,806.400
                     7.875   05/01/27
                     VISTRA    CORP   12/15/26
                                      1,418,000.000           1,287,361.560
                     VISTRA    CORP   5.0  07/31/27
                                       889,000.000           835,074.140
                     VISTRA    OPERATIONS      CO  LLC
                                      3,695,000.000           3,259,103.100
                     4.375   05/01/29
                                 81/137


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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     VISTRA    OPERATIONS      CO  LLC
                                       836,000.000           806,118.990
                     5.625   02/15/27
                     VMED   O2  UK  FINAN   4.75
                                      1,450,000.000           1,209,706.000
                     07/15/31
                     VMED   O2  UK  FINANCING     I
                                      1,068,000.000            864,898.440
                     4.25   01/31/31
                     VZ  SECURED    FINANCING     BV
                                      1,411,000.000           1,163,595.260
                     5.0  01/15/32
                     WABASH    NATIONAL     CORP   4.5
                                      1,087,000.000            915,291.140
                     10/15/28
                     WARRIOR    MET  COAL   INC
                                      1,270,000.000           1,251,876.190
                     7.875   12/01/28
                     WASTE   PRO  USA  INC  5.5
                                       432,000.000           397,971.360
                     02/15/26
                     WATCO   COS  LLC/FINANCE      CO
                                      1,312,000.000           1,266,080.000
                     6.5  06/15/27
                     WEEKLEY    HOMES   LLC/   FINAN
                                       996,000.000           821,114.480
                     4.875   09/15/28
                     WELLTEC    INTERNATIONAL
                                      1,733,000.000           1,708,590.680
                     8.25   10/15/26
                     WENDY'S    INTERNATIONAL
                                      2,019,000.000           1,991,420.460
                     7.0  12/15/25
                     WESCO   DISTRIBUTION       INC
                                      1,570,000.000           1,595,371.200
                     7.25   06/15/28
                     WESTERN    MIDSTREAM     OPERAT
                                      1,345,000.000           1,212,773.050
                     4.05   02/01/30
                     WHITE   CAP  BUYER   LLC
                                      1,013,000.000            886,375.000
                     6.875   10/15/28
                     WHITE   CAP  PARENT    LLC
                                       919,000.000           788,378.090
                     03/15/26
                     WILLIAM    CARTER    5.625
                                       545,000.000           521,837.500
                     03/15/27
                     WILLIAMS     SCOTSMAN     INTL
                                      1,324,000.000           1,205,369.600
                     4.625   08/15/28
                     WMG  ACQUISITION      CORP   3.0
                                      1,109,000.000            920,270.380
                     02/15/31
                     WMG  ACQUISITION      CORP
                                      1,323,000.000           1,149,687.000
                     3.75   12/01/29
                     WORLD   WRESTLING     ENTERTAI
                                       267,000.000           838,246.500
                     3.375   12/15/23
                     WYNDHAM    DESTINATIONS       INC
                                      1,339,000.000           1,320,373.210
                     6.625   07/31/26
                     WYNDHAM    HOTELS    & RESORTS
                                      1,805,000.000           1,623,912.510
                     4.375   08/15/28
                     WYNN   LAS  VEGAS   LLC/CORP
                                      2,755,000.000           2,538,236.600
                     5.25   05/15/27
                     WYNN   LAS  VEGAS   LLC/CORP
                                       102,000.000           98,677.960
                     5.5  03/01/25
                     XHR  LP  4.875   06/01/29
                                       908,000.000           768,432.720
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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                     YPF  ENERGIA    ELECTRICA     SA
                                      1,102,000.000            948,629.110
                     10.0   07/25/26
                     ZI  TECH   LLC/ZI    FIN  CORP
                                      1,413,000.000           1,196,751.600
                     3.875   02/01/29
             アメリカ・ドル　小計                         888,853,214.890           789,534,727.890
                                    (122,048,434,937)           (108,411,013,487)
     社債券　合計                              122,048,434,936.545             108,411,013,487
                                    (122,048,434,937)           (108,411,013,487)
     合計                                           108,645,428,947
                                               (108,645,428,947)
    （注）

    １．各種通貨毎の小計の欄における（　）内の金額は、邦貨換算額であります。
    ２．合計欄における（　）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
    ３．外貨建有価証券の内訳
                               組入株式       組入債券        有価証券の合計金額に
          通貨            銘柄数         時価比率       時価比率           対する比率
                                （％）       （％）            （％）
     アメリカ・ドル             株式        5銘柄       0.35        －              100.00
                  特殊債券        1銘柄        －      0.21
                           528銘
                  社債券                 －     96.72
                            柄
    （注）「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    【純資産額計算書】
                                                   2022年12月30日現在

     Ⅰ　資産総額                                               436,781,409円
     Ⅱ　負債総額                                                 499,313円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                               436,282,096円
     Ⅳ　発行済数量                                               589,600,587口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  0.7400円
    （参考）

    ＬＡ米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
                                                   2022年12月30日現在
     Ⅰ　資産総額                                             107,841,846,993円
     Ⅱ　負債総額                                               212,370,902円
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                             107,629,476,091円
     Ⅳ　発行済数量                                              26,794,839,010口
     Ⅴ　１口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                  4.0168円
                                 84/137














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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    (1)受益証券の名義書換
      該当事項はありません。
      ファンドの受益権の帰属は、振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まりま
      す。委託会社は、この信託の受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取
      り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者
      が存在しない場合その他やむを得ない事情がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券
      を発行しません。
      なお、受益者は、委託会社がやむを得ない事情等により受益証券を発行する場合を除き、無記名式
      受益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
      求、受益証券の再発行の請求を行わないものとします。
    (2)受益者等名簿

      該当事項はありません。
    (3)受益者に対する特典

      該当事項はありません。
    (4)受益権の譲渡制限

      譲渡制限はありません。
      ①受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
       載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。
      ②上記①の申請のある場合には、上記①の振替機関等は、当該譲渡にかかる譲渡人の保有する受益
       権の口数の減少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記
       載または記録するものとします。ただし、上記①の振替機関等が振替先口座を開設したものでな
       い場合には、譲受人の振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を
       含みます。）に社振法の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載また
       は記録が行われるよう通知するものとします。
      ③上記①の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録さ
       れている振替口座簿にかかる振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場
       合等において、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、
       振替停止日や振替停止期間を設けることができます。
    (5)受益権の譲渡の対抗要件

      受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対抗
      することができません。
    (6)受益権の再分割

      委託会社は、社振法に定めるところにしたがい、受託会社と協議のうえ、一定日現在の受益権を均
      等に再分割できるものとします。
    (7)質権口記載又は記録の受益権の取り扱いについて

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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
      い、一部解約の実行の請求の受付、一部解約金および償還金の支払い等については、約款の規定に
      よ るほか、民法その他の法令等にしたがって取り扱われます。
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】
    １【委託会社等の概況】
      （1）資本金の額（          2022年12月30日        現在）
            資本金の額　　　　　　　　20億円
                     ※
            発行する株式総数           　　　100,000株
                         （普通株式       上限100,000株、Ａ種種類株式                 上限30,000株）
            発行済株式総数　　　　　40,000株
                         （普通株式24,490株、Ａ種種類株式15,510株）
            ※種類株式の発行が可能
            直近５カ年の資本金の増減：該当事項はありません。

      （2）会社の機構（          2022年12月30日        現在）

       ①　会社の意思決定機構
         業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。
         取締役は株主総会で選任されます。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、そ
         の選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで
         とし、任期の満了前に退任した取締役（監査等委員である取締役を除く。）の補欠として選任
         された取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、現任取締役（監査等委員である
         取締役を除く。）の任期の満了の時までとします。
         また、監査等委員である取締役の任期は、その選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終
         のものに関する定時株主総会の終結の時までとし、任期の満了前に退任した監査等委員である
         取締役の補欠として選任された監査等委員である取締役の任期は、退任した監査等委員である
         取締役の任期の満了の時までとします。
         取締役会は、決議によって代表取締役を選定します。代表取締役は、会社を代表し、取締役会
         の決議にしたがい業務を執行します。
         また、取締役会の決議によって、取締役社長を定めることができます。
         取締役会は、法令に別段の定めがある場合を除き、原則として取締役社長が招集します。取締
         役会の議長は、原則として取締役社長があたります。
         取締役会の決議は、法令に別段の定めがある場合を除き、議決に加わることができる取締役の
         過半数が出席し、出席取締役の過半数をもって行います。
       ②　投資運用の意思決定機構

         1.投資環境見通しおよび運用方針の策定
          経済環境見通し、資産別市場見通し、資産配分方針および資産別運用方針は月次で開催する
          「投資環境会議」および「投資方針会議」にて協議、策定致します。これらの会議は運用本
          部長・副本部長、運用グループ長等で構成されます。
         2.運用計画、売買計画の決定
          各ファンドの運用は「投資環境会議」および「投資方針会議」における協議の内容を踏まえ
          て、ファンド毎に個別に任命された運用担当者が行います。運用担当者は月次で運用計画書
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
          を作成し、運用本部長の承認を受けます。運用担当者は承認を受けた運用計画に基づき、運
          用を行います。
    ２【事業の内容及び営業の概況】

      「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設
      定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用業）なら
      びにその受益証券（受益権）の募集又は私募（第二種金融商品取引業）を行っています。また、「金
      融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。
      2022年12月30日        現在、委託会社の運用する投資信託は以下の通りです。（親投資信託を除く）
                                      純資産総額（単位：円）

             基本的性格               本数
                                 26          1,424,902,194,914
          追加型公社債投資信託
                                798          14,074,219,849,558
           追加型株式投資信託
                                 25            45,982,861,355
          単位型公社債投資信託
                                214           1,116,655,615,180
           単位型株式投資信託
                               1,063            16,661,760,521,007
               合計
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    ３【委託会社等の経理状況】
    １．委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社（以下「委託会社」という。）の財務諸表は、

     「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）ならびに同規則
     第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）
     により作成しております。
      また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵
      省令第38号）、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣
      府令」（平成19年8月6日内閣府令第52号）により作成しております。
    ２．財務諸表及び中間財務諸表の金額は、百万円未満の端数を切り捨てて記載しております。

    ３．委託会社は、第37期事業年度（自2021年4月1日至2022年3月31日）の財務諸表について、EY新日本

     有限責任監査法人の監査を受け、第38期中間会計期間（自2022年4月1日至2022年9月30日）の中間財
     務諸表について、EY新日本有限責任監査法人の中間監査を受けております。
                                 89/137














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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （１）【貸借対照表】
                                                   （単位：百万円）

                                第36期                 第37期
                            （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
            （資産の部）
      流動資産
                                      36,734
       現金・預金                                                 31,421
                                      25,670
       金銭の信託                                                 30,332
                                      16,804
       未収委託者報酬                                                 17,567
                                       5,814
       未収運用受託報酬                                                 4,348
                                        317
       未収投資助言報酬                                                  309
                                         7
       未収収益                                                    5
                                        724
       前払費用                                                 1,167
                                       2,419
       その他                                                 2,673
                                      88,493
                   流動資産計                                    87,826
      固定資産

                                       1,119
       有形固定資産                                                 1,268
                              ※1         915
        建物                                        ※1         1,109
                              ※1         202
        器具備品                                        ※1          158
                                         0
        建設仮勘定                                                  -
                                       3,991
       無形固定資産                                                 4,561
                                       2,878
        ソフトウエア                                                3,107
                                       1,109
        ソフトウエア仮勘定                                                1,449
                                         3
        電話加入権                                                  3
                                      11,153
       投資その他の資産                                                 10,153
                                        261
        投資有価証券                                                 241
                                       5,299
        関係会社株式                                                5,349
                                       1,324
        長期差入保証金                                                1,102
                                       3,676
        繰延税金資産                                                3,092
                                        591
        その他                                                 367
                                      16,264
                   固定資産計                                    15,983
             資産合計                         104,757                 103,810
                                 90/137








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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                 （単位：百万円）
                               第36期                 第37期
                           （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
           （負債の部）
      流動負債
       預り金                               3,730                 1,445
       未払金                               7,337                 7,616
        未払収益分配金                                0                 0
        未払償還金                                9                 9
        未払手数料                              6,889                 7,430
        その他未払金                               437                 175
       未払費用                               9,713                 8,501
       未払法人税等                               4,199                 2,683
       未払消費税等                               2,106                 1,330
       賞与引当金                               1,789                 1,933
       役員賞与引当金                                 76                 69
                  流動負債計                   28,954                 23,581
      固定負債
       退職給付引当金                               2,292                 2,507
       時効後支払損引当金                                157                 147
                  固定負債計                   2,450                 2,655
            負債合計                         31,404                 26,236
           （純資産の部）
      株主資本
       資本金                               2,000                 2,000
       資本剰余金                               19,552                 19,552
        資本準備金                              2,428                 2,428
        その他資本剰余金                              17,124                 17,124
       利益剰余金                               51,800                 56,020
        利益準備金                               123                 123
        その他利益剰余金                              51,676                 55,896
         別途積立金                            31,680                 31,680
         繰越利益剰余金                            19,996                 24,216
                  株主資本計                   73,353                 77,573
      評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                △0                 △0
              評価・換算差額等計                         △0                 △0
            純資産合計                         73,353                 77,573
          負債・純資産合計                          104,757                 103,810
                                 91/137





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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                  （単位：百万円）
                              第36期                  第37期
                          （自　2020年4月1日                  （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                   至　2022年3月31日）
      営業収益
       委託者報酬                       89,905                 108,563
       運用受託報酬                       17,640                  16,716
       投資助言報酬                        1,103                  1,587
       その他営業収益                         781                  12
                営業収益計                    109,430                  126,879
      営業費用
       支払手数料                       37,003                  45,172
       広告宣伝費                         424                  391
       公告費                          0                  0
       調査費                       30,794                  36,488
        調査費                      11,302                  10,963
        委託調査費                      19,491                  25,525
       委託計算費                         543                  557
       営業雑経費                         938                  842
        通信費                        46                  35
        印刷費                        680                  606
        協会費                        71                  66
        諸会費                        23                  26
        支払販売手数料                        116                  106
                営業費用計                     69,704                  83,453
      一般管理費
       給料                       10,586                  10,377
        役員報酬                        163                  168
        給料・手当                       9,030                  8,995
        賞与                       1,392                  1,213
       交際費                          8                  6
       寄付金                          7                 15
       旅費交通費                         50                  40
       租税公課                         912                  367
       不動産賃借料                        1,499                  1,674
       退職給付費用                         524                  495
       固定資産減価償却費                        1,078                  1,389
       福利厚生費                         44                  42
       修繕費                          0                  0
       賞与引当金繰入額                        1,789                  1,933
       役員賞与引当金繰入額                         76                  69
       機器リース料                          0                  0
       事務委託費                        3,793                  3,901
       事務用消耗品費                         68                  45
       器具備品費                          0                  0
       諸経費                         152                  217
               一般管理費計                      20,594                  20,578
      営業利益                                19,132                  22,848
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                              第36期                  第37期
                          （自　2020年4月1日                  （自　2021年4月1日
                            至　2021年3月31日）                   至　2022年3月31日）
      営業外収益
       受取利息                        27                  13
       受取配当金                        2           ※1      559
       時効成立分配金・償還金                        0                  0
       為替差益                        7                  7
       金銭の信託運用益                      1,229                   －
       雑収入                        13                  19
       時効後支払損引当金戻入額                        13                  10
               営業外収益計
                                     1,293                   610
      営業外費用
       投資信託償還損                        0                 －
       金銭の信託運用損                        －                 743
       早期割増退職金                        48                  20
       雑損失                        0                 －
               営業外費用計                        48                 764
      経常利益                               20,376                  22,694
      特別利益
       固定資産売却益                        －                  0
                特別利益計                       －                  0
     特別損失
       固定資産除却損                        1                  5
       投資有価証券売却損                        －                  6
       ゴルフ会員権売却損                        －                  3
       オフィス再編費用                        －            ※2      509
                特別損失計                       1                 525
     税引前当期純利益                                20,375                  22,169
      法人税、住民税及び事業税                                7,418                  6,085
      法人税等調整額                               △1,168                    584
      法人税等合計                                6,249                  6,669
      当期純利益                               14,125                  15,499
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【株主資本等変動計算書】
     第36期（自　2020年4月1日　至　2021年3月31日）
                                                      （単位：百万円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
                        その他    資本剰余金
             資本金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      17,871      49,674      71,227
     当期変動額
      剰余金の配当
                                            △12,000      △12,000      △12,000
      当期純利益
                                             14,125      14,125      14,125
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -    2,125      2,125      2,125
                -     -     -     -    -
     当期末残高
               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      19,996      51,800      73,353
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

                △0     △0      71,227
     当期変動額
      剰余金の配当
                          △12,000
      当期純利益
                          14,125
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                0     0       0
      額(純額)
     当期変動額合計
                0     0     2,125
     当期末残高
                △0     △0      73,353
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     第37期（自　2021年4月1日　至　2022年3月31日）
                                                      （単位：百万円）
                                   株主資本
                       資本剰余金                   利益剰余金
                                       その他利益剰余金
                                                        株主資本
             資本金          その他    資本剰余金
                                  利益               利益剰余金
                                                         合計
                  資本準備金
                                       別途     繰越利益
                                  準備金                 合計
                       資本剰余金      合計
                                      積立金      剰余金
     当期首残高

               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      19,996      51,800      73,353
     当期変動額
      剰余金の配当
                                            △11,280      △11,280      △11,280
      当期純利益
                                             15,499      15,499      15,499
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                                                            -
      額(純額)
     当期変動額合計
                                         -    4,219      4,219      4,219
                -     -     -     -    -
     当期末残高
               2,000     2,428     17,124     19,552      123    31,680      24,216      56,020      77,573
              評価・換算差額等

                         純資産

              その他
                  評価・換算
                         合計
             有価証券
                  差額等合計
             評価差額金
     当期首残高

                △0     △0      73,353
     当期変動額
      剰余金の配当
                          △11,280
      当期純利益
                          15,499
      株主資本以外の
      項目の当期変動
                △0     △0       △0
      額(純額)
     当期変動額合計
                △0     △0      4,219
     当期末残高
                △0     △0      77,573
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
     1.  有価証券の評価基準及び評価                 （1）子会社株式及び関連会社株式
                           移動平均法による原価法
       方法
                       （2）その他有価証券
                           市場価格のない株式等以外のもの
                            決算日の市場価格等に基づく時価法
                            （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
                             は移動平均法により算定）
                           市場価格のない株式等
                            移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び評                 時価法

       価方法
     3.  固定資産の減価償却の方法                 （1）有形固定資産

                          定率法を採用しております。ただし、2016年4月1日以降に取
                         得した建物附属設備については、定額法を採用しております。
                           なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
                                  …
                           建物           8～18年
                                  …
                           器具備品           2～20年
                       （2）無形固定資産
                           定額法を採用しております。
                           なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利
                          用可能期間（5年）に基づく定額法を採用しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本邦                 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物等為替相場により円貨に換
                        算し、換算差額は損益として処理しております。
       通貨への換算基準
     5.  引当金の計上基準                 （1）賞与引当金

                           従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支
                         給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
                       （2）役員賞与引当金
                           役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給
                         見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
                       （3）退職給付引当金
                           従業員の退職給付に備えるため、退職一時金制度について、
                         当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上して
                         おります。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度
                          末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準
                          によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した
                          額を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）によ
                          る定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度か
                          ら費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金
                           時効成立のため利益計上した収益分配金及び償還金につい
                         て、受益者からの今後の支払請求に備えるため、過去の支払実
                         績に基づく将来の支払見込額を計上しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     6．収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投
                        資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる
                        場合があります。
                        （1）委託者報酬
                           委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき、日々の純資産
                         総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信
                         託によって主に年１回又は２回受取ります。当該報酬は期間の
                         経過とともに履行義務が充足されるという前提に基づき、投資
                         信託の運用期間にわたり収益として認識しております。
                        （2）運用受託報酬
                           運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、
                         確定した報酬を顧問口座によって主に年１回又は２回受取りま
                         す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
                         う前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識
                         しております。
                        （3）投資助言報酬
                           投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、
                         確定した報酬を顧問口座によって主に年１回又は４回受取りま
                         す。当該報酬は期間の経過とともに履行義務が充足されるとい
                         う前提に基づき、顧問口座の運用期間にわたり収益として認識
                         しております。
                       （4）成功報酬
                           成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベ
                         ンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運
                         用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報
                         酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識しておりま
                         す。
     7．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （会計上の見積りの変更）
                              第37期

                     （自   2021年4月1日        至  2022年3月31日）
      当社は、当事業年度において、新しい働き方を踏まえたオフィスレイアウトの見直しを決定しまし
     た。これに伴い、当事業年度において、本社オフィスに係る内部造作物等の有形固定資産の見積耐用
     年数の見直しを行い、将来にわたり変更しております。また、本社オフィスの不動産賃借契約に伴う
     原状回復義務として認識していた資産除去債務について、退去時に必要とされる原状回復費用及び使
     用見込期間の見積の変更を行っております。これにより、従来の方法と比べて、当事業年度の営業利
     益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ334百万円減少しております。
    （会計方針の変更）

      1.  収益認識に関する会計基準等の適用
       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                             2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」
     という。）等を当会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
     で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
     当該会計方針の変更による影響はありません。
      2.  時価の算定に関する会計基準等の適用

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                              2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」
     という。）等を当会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
     基準」（企業会計基準第10号　2019年7月4日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算
     定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。当該会計方
     針の変更による影響はありません。
       また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
     記を行うことといたしました。
    （未適用の会計基準等）

    ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（会計基準適用指針第31号　2021年6月17日）
    （1）概要
     　投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分法相当額を純額で計上する
     組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
    （2）適用予定日
     　当社は、当該会計基準等を2022年4月1日に開始する事業年度の期首から適用する予定であります。
    （3）当該会計基準等の適用による影響
     　当該会計基準等の適用による影響は、評価中であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    注記事項
    （貸借対照表関係）
    ※1．有形固定資産の減価償却累計額
                                                     （百万円）
                                第36期                 第37期
                            （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
      建物                                  407                 415
      器具備品                                  978                 966
    （損益計算書関係）

    ※1．各科目に含まれている関係会社に対する営業外収益は、次のとおりであります。
                                                     （百万円）
                                第36期                 第37期
                            （自   2020年4月      1日        （自   2021年4月      1日
                              至  2021年3月31日）                至  2022年3月31日）
      受取配当金                                   -                543
    ※2．オフィス再編費用

       オフィス再編費用は、主に本社オフィスレイアウトの見直しによるものです。
    （株主資本等変動計算書関係）

      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）         増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490             －           －         24,490

        普通株式
                       15,510             －           －         15,510

        A種種類株式
                       40,000             －           －         40,000
          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり配
          決議        株式の                        基準日         効力発生日
                        （百万円）        当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2020年6月17日
                           12,000       300,000
                                        2020年3月31日          2020年6月18日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

                        配当金の総額        1株当たり配当
         決議      株式の    配当の                       基準日         効力発生日
                        （百万円）         額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2021年6月16日              利益
                           11,280       282,000
                                        2021年3月31日          2021年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
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      第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）
     1．発行済株式の種類及び総数に関する事項
                  当事業年度期首            当事業年度           当事業年度          当事業年度末
      発行済株式の種類
                  株式数（株）          増加株式数（株）           減少株式数（株）            株式数（株）
                       24,490              －           －        24,490

         普通株式
                       15,510              －           －        15,510

        A種種類株式
                       40,000              －           －        40,000

          合計
     2．配当に関する事項

     （1）配当金支払額
                       配当金の総額         1株当たり配
          決議        株式の                        基準日         効力発生日
                        （百万円）        当額（円）
                  種類
                 普通株式

       2021年6月16日
                           11,280       282,000
                                        2021年3月31日          2021年6月17日
       定時株主総会
                 A種種類
                  株式
     （2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

        2022年6月16日開催予定の定時株主総会において、以下のとおり決議を予定しております。
                        配当金の総額        1株当たり配当
         決議      株式の    配当の                       基準日         効力発生日
                        （百万円）         額（円）
               種類    原資
               普通

               株式
      2022年6月16日              利益
                           12,360       309,000
                                        2022年3月31日          2022年6月17日
      定時株主総会             剰余金
               A種種
               類株式
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    1．金融商品の状況に関する事項
     （1）金融商品に対する取組方針
        当社は、投資運用業を営んでおります。資金運用については、短期的な預金等に限定しておりま
       す。
        当社が運用を行う投資信託の商品性を適正に維持するため、当該投資信託を特定金外信託を通じ
       て、または直接保有しております。なお、特定金外信託を通じて行っているデリバティブ取引は後
       述するリスクを低減する目的で行っております。当該デリバティブ取引は、実需の範囲内でのみ利
       用することとしており、投機的な取引は行わない方針であります。
     （2）金融商品の内容及びそのリスク

        金銭の信託の主な内容は、当社運用ファンドの安定運用を主な目的として資金投入した投資信託
       及びデリバティブ取引であります。金銭の信託に含まれる投資信託は為替及び市場価格の変動リス
       クに晒されておりますが、デリバティブ取引（為替予約取引、株価指数先物取引及び債券先物取
       引）を利用して一部リスクを低減しております。
        営業債権である未収委託者報酬及び未収運用受託報酬は、相手先の信用リスクに晒されておりま
       す。
        投資有価証券は、主にその他有価証券（投資信託）、業務上の関係を有する企業の株式であり、
       発行体の信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
        営業債務である未払手数料は、１年以内の支払期日であります。
     （3）金融商品に係るリスク管理体制

        ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
          預金の預入先については、余資運用規程に従い、格付けの高い預入先に限定することによ
        り、リスクの軽減を図っております。
          営業債権の相手先の信用リスクに関しては、当社の信用リスク管理の基本方針に従い、取引
        先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な相手先の信用状況を把握する体制として
        います。
          投資有価証券の発行体の信用リスクに関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うこと
        で管理しています。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
          組織規程における分掌業務の定めに基づき、リスク管理担当所管にて、取引残高、損益及び
        リスク量等の実績管理を行い、定期的に社内委員会での報告を実施しております。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
          取引実行担当所管からの報告に基づき、資金管理担当所管が資金繰りを確認するとともに、
        十分な手許流動性を維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
     （4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

        金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定され
       た価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前
       提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2．金融商品の時価等に関する事項
       貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
    第36期（2021年3月31日現在）

                        貸借対照表計上額                時価            差額
                          （百万円）             （百万円）            （百万円）
                               25,670             25,670              －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                  1             1           －
        その他有価証券
                               25,672             25,672              －
            資産計
    第37期（2022年3月31日現在）

                        貸借対照表計上額                時価            差額
                          （百万円）             （百万円）            （百万円）
                               30,332             30,332              －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                  1             1           －
        その他有価証券
                               30,334             30,334              －
            資産計
    （注1）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため

       時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
    （注2）金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

    第36期（2021年3月31日現在）
                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                          （百万円）         （百万円）         （百万円）         （百万円）
                             36,734           －         －          －
     （1）現金・預金
                             25,670           －         －          －
     （2）金銭の信託
                             16,804           －         －          －
     （3）未収委託者報酬
                              5,814          －         －          －
     （4）未収運用受託報酬
     （5）投資有価証券
                               －         1        －          －
        その他有価証券(投資信託)
                             85,024            1        －          －
              合計
    第37期（2022年3月31日現在）

                           1年以内       1年超5年以内        5年超10年以内           10年超
                          （百万円）         （百万円）        （百万円）         （百万円）
                             31,421           －        －          －
     （1）現金・預金
                             30,332           －        －          －
     （2）金銭の信託
                             17,567           －        －          －
     （3）未収委託者報酬
                              4,348          －        －          －
     （4）未収運用受託報酬
     （5）投資有価証券
                               －         1        －          －
        その他有価証券(投資信託)
                             83,670            1        －          －
              合計
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      3．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
     ベルに分類しております。
      レベル1の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル2の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価        : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
     それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
     ます。
      時価で貸借対照表に計上している金融商品

                                      時価（百万円）
              区分
                           レベル1         レベル2         レベル3
                                                       合計
                                －       6,932           －      6,932
     （1）金銭の信託
                                －         －         －        －
     （2）投資有価証券
                                －         －         －        －
        その他有価証券
                                －       6,932           －      6,932
             資産計
     「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年7月4日）第26項

    に従い、経過措置を適用した投資信託は上表には含めておりません。貸借対照表における当該投資信託
    の金額は、金銭の信託23,399百万円、投資有価証券1百万円となります。
    （注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     金銭の信託
       信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金
     等）で構成されております。
       信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
     手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
     れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
       これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
     2020年3月31日）第5項に従い、2．金融商品の時価等に関する事項及び3．金融商品の時価のレベルご
     との内訳等に関する事項で開示している表中には含めておりません。
                                                     （百万円）
                                第36期                 第37期
                            （2021年3月31日現在）                 （2022年3月31日現在）
      投資有価証券（その他有価証券）
       非上場株式                                 259                 239
      関係会社株式
       非上場株式                                5,299                 5,349
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    1.  子会社株式及び関連会社株式
       子会社株式（第36期の貸借対照表計上額5,299百万円、第37期の貸借対照表計上額5,349百万円）
      については市場価格がないことから、貸借対照表日における時価及び貸借対照表計上額と当該時価
      との差額の記載は省略しております。
    2.  その他有価証券

       第36期（2021年3月31日現在）
                                                     （百万円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
                                －             －             －
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                                1             2            △0
       ②投資信託
                                1             2            △0
       小計
                                1             2            △0
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額259百万円）については、市場価格がないことから、上表に
         含めておりません。
       第37期（2022年3月31日現在）

                                                     （百万円）
                    貸借対照表日における
            区分                         取得原価              差額
                      貸借対照表計上額
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                －             －             －
       ①株式
                                －             －             －
       ②投資信託
                                －             －             －
       小計
       貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                －             －             －
       ①株式
                                1             2            △0
       ②投資信託
                                1             2            △0
       小計
                                1             2            △0
       合計
      （注）非上場株式（貸借対照表計上額239百万円）については、市場価格がないことから、上表に
         含めておりません。
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                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    3．事業年度中に売却したその他有価証券
       第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                         （百万円）             （百万円）             （百万円）
       投資信託                          0            －             0
       （注）投資信託の「売却額」、「売却益の合計額」及び「売却損の合計額」は、償還によるもので
         あります。
       第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

                          売却額          売却益の合計額             売却損の合計額
             区分
                         （百万円）             （百万円）             （百万円）
                                 13             －             6
       株式
    （退職給付関係）

    1．採用している退職給付制度の概要
       当社は、確定給付型の制度として退職一時金制度（非積立型制度であります）を採用しておりま
      す。確定拠出型の制度としては確定拠出年金制度を採用しております。
    2．確定給付制度

      （1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
                                                      （百万円）
                                     第36期              第37期
                                 （自   2020年4月1日           （自   2021年4月1日
                                　至   2021年3月31日）           　至   2022年3月31日）
       退職給付債務の期首残高                                   2,422              2,479
        勤務費用                                   303              295
        利息費用                                    2              2
        数理計算上の差異の発生額                                   △4              △14
        退職給付の支払額                                  △245              △185
        過去勤務費用の発生額                                   △1               －
        その他                                    1              －
       退職給付債務の期末残高                                   2,479              2,576
      （2）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

                                                      （百万円）
                                     第36期              第37期
                                （2021年3月31日現在）              （2022年3月31日現在）
       非積立型制度の退職給付債務                                   2,479              2,576
       未積立退職給付債務                                   2,479              2,576
       未認識数理計算上の差異                                    △84              △35
       未認識過去勤務費用                                   △102               △33
       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   2,292              2,507
       退職給付引当金                                   2,292              2,507

       貸借対照表に計上された負債と資産の純額                                   2,292              2,507
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      （3）退職給付費用及びその内訳項目の金額
                                                      （百万円）
                                     第36期              第37期
                                 （自   2020年4月1日           （自   2021年4月1日
                                　至   2021年3月31日）           　至   2022年3月31日）
       勤務費用                                    303              295
       利息費用                                      2              2
       数理計算上の差異の費用処理額                                     41              34
       過去勤務費用の費用処理額                                     69              69
       その他                                    △7              △3
       確定給付制度に係る退職給付費用                                    409              398
     （注）上記退職給付費用以外に早期割増退職金として、前事業年度において48百万円、当事業年度に
       おいて20百万円を営業外費用に計上しております。
      （4）数理計算上の計算基礎に関する事項

      　　　主要な数理計算上の計算基礎
                                     第36期              第37期
                                （2021年3月31日現在）              （2022年3月31日現在）
       割引率                                   0.09％              0.09％
       予想昇給率                              1.00％～3.76％              1.00％～3.76％
    3．確定拠出制度

    　当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度100百万円、当事業年度97百万円であります。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （税効果会計関係）
    1．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                第36期                 第37期
                             (2021年3月31日現在)                 (2022年3月31日現在)
                                   （百万円）                  （百万円）
       繰延税金資産
                                260                  156
       　未払事業税
                                 10                  10
       　未払事業所税
                                547                  592
       　賞与引当金
                                 92                  92
       　未払法定福利費
                               1,410                   845
       　運用受託報酬
                                 18                  13
       　資産除去債務
       　減価償却超過額（一括償却資産）                          25                  12
                                 51                  58
        減価償却超過額
         繰延資産償却超過額（税法上）                        301                  292
                                701                  767
       　退職給付引当金
                                 48                  45
       　時効後支払損引当金
                                  7                  7
       　ゴルフ会員権評価損
                                166                  166
         関係会社株式評価損
                                 28                  28
         投資有価証券評価損
                                  3                  2
         その他
                                  0                  0
         その他有価証券評価差額金
                               3,676                  3,092
       繰延税金資産小計
                                 －                  －
         評価性引当額
                               3,676                  3,092
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債
                                 －                  －
         その他有価証券評価差額金
                                 －                  －
       繰延税金負債合計
                               3,676                  3,092
       繰延税金資産の純額
    2．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

       法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下
      であるため、注記を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1．結合当事企業

                    DIAM           MHAM            TB
      結合当事企業                                             新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
       事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2．企業結合日

      2016年10月1日
    3．企業結合の方法

      ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4．結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5．企業結合の主な目的

      当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6．合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                         DIAM                      MHAM
        会社名
                       （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                    1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7．交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8．経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9．取得企業を決定するに至った主な根拠

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    10．会計処理
      「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

      （1）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価         MHAMの普通株式            144,212百万円
          取得原価                    144,212百万円
      （2）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
          a.発生したのれんの金額                    76,224百万円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた
          b.発生原因
                              負債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
      （3）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
          a.資産の額        資産合計                     40,451百万円
                   うち現金・預金                   11,605百万円
                   うち金銭の信託                   11,792百万円
          b.負債の額        負債合計                     9,256百万円
                   うち未払手数料及び未払費用                    4,539百万円
         （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の額
             には含まれておりません。
      （4）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種
          類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                       53,030百万円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                       53,030百万円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
    12．被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額

      （1）貸借対照表項目
                           第36期               第37期
                       （2021年3月31日現在）               （2022年3月31日現在）
       流動資産                      －百万円               －百万円
       固定資産                    84,609百万円               76,763百万円
       資産合計                    84,609百万円               76,763百万円
       流動負債                      －百万円               －百万円
       固定負債                     5,570百万円               4,740百万円
       負債合計                     5,570百万円               4,740百万円
       純資産                    79,038百万円               72,022百万円
      （注）固定資産及び資産合計には、のれん及び顧客関連資産の金額が含まれております。
       のれん                   59,074百万円               55,263百万円
       顧客関連資産                   29,793百万円               25,175百万円
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      （2）損益計算書項目
                           第36期               第37期
                       （自   2020年4月1日            （自   2021年4月1日
                      　　至    2021年3月31日）           　　至    2022年3月31日）
       営業収益                      －百万円               －百万円
       営業利益                    △8,823百万円               △8,429百万円
       経常利益                    △8,823百万円               △8,429百万円
       税引前当期純利益                    △8,823百万円               △8,429百万円
       当期純利益                    △7,288百万円               △7,015百万円
       1株当たり当期純利益                  △182,220円85銭               △175,380円68銭
      （注）営業利益には、のれん及び顧客関連資産の償却額が含まれております。
       のれんの償却額                    3,811百万円               3,811百万円
       顧客関連資産の償却額                    5,016百万円               4,618百万円
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    （資産除去債務関係）
       当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務
     を有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
       なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の
     負債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、その
     うち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （収益認識関係）

    1.  収益の分解情報
      当事業年度の収益の構成は次の通りです。
                           第37期
                        （自   2021年4月1日
                       　至   2022年3月31日）
       委託者報酬                     108,259百万円
       運用受託報酬                      14,425百万円
       投資助言報酬                      1,587百万円
       成功報酬（注）                      2,594百万円
       その他営業収益                        12百万円
       合計                     126,879百万円
      （注）成功報酬は、損益計算書において委託者報酬及び運用受託報酬に含めて表示しております。
    2.  収益を理解するための基礎となる情報

      収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針                                6.収益及び費用の計上基準」に記載の通
    りであります。
    （セグメント情報等）

    1．セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2．関連情報

      第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）         及び  第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）
      （1）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
      （2）地域ごとの情報
       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
      （3）主要な顧客ごとの情報
        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
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    （関連当事者情報）
    1．関連当事者との取引
    （1）親会社及び法人主要株主等
    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
    該当はありません。
    第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

    該当はありません。
    （2）子会社及び関連会社等

    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
    該当はありません。
    第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

    該当はありません。
    （3）兄弟会社等

    第36期（自       2020年4月1日        至  2021年3月31日）
                資本金    事業の    議決権
                             関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
     属
                           役員の     事業上
        名称        出資金    は職業    有(被                    （百万円）           （百万円）
     性
                           兼任等     の関係
                        所有)
                        割合
     親
      株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の         6,435    未払       1,457
     会
      みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社
      行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の         12,767     未払       2,524
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    第37期（自       2021年4月1日        至  2022年3月31日）

                資本金    事業の    議決権      関係内容
      会社等の      住所    又は   内容又    等の所             取引の内容       取引金額       科目    期末残高
                           役員の     事業上
     属
        名称        出資金    は職業    有(被                   （百万円）           （百万円）
                           兼任等     の関係
     性
                        所有)
                        割合
     親  株式会社     東京都    14,040    銀行業     －    －   当社設定     投資信託の         7,789    未払       1,592

     会  みずほ銀     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     社  行     区                   の販売     数料
     の
      みずほ証     東京都    1,251    証券業     －    －   当社設定     投資信託の         16,373     未払       2,651
     子
      券株式会     千代田                   投資信託     販売代行手             手数料
                億円
     会
      社     区                   の販売     数料
     社
    取引条件及び取引条件の決定方針等
    （注1）投資信託の販売代行手数料は、一般的取引条件を勘案した個別契約により決定しております。
    （注2）上記の取引金額には消費税等が含まれておりません。期末残高には、消費税等が含まれており
         ます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    2．親会社又は重要な関連会社に関する注記
     （1）親会社情報
       株式会社みずほフィナンシャルグループ
       (東京証券取引所及びニューヨーク証券取引所に上場)
     （2）重要な関連会社の要約財務諸表

       該当はありません
    （1株当たり情報）

                               第36期                  第37期
                           （自   2020年4月1日               （自   2021年4月1日
                            至  2021年3月31日）                至  2022年3月31日）
     1株当たり純資産額                           1,833,828円44銭                  1,939,327円79銭
     1株当たり当期純利益金額                            353,145円08銭                  387,499円36銭
    （注1）潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在していないため記載して
        おりません。
    （注2）1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               第36期                  第37期
                           （自   2020年4月1日               （自   2021年4月1日
                            至  2021年3月31日）                至  2022年3月31日）
     当期純利益金額                             14,125百万円                  15,499百万円
     普通株主及び普通株主と同等の株
                                        －                  －
     主に帰属しない金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
                                  14,125百万円                  15,499百万円
     式に係る当期純利益金額
     普通株式及び普通株式と同等の株
     式の期中平均株式数                               40,000株                  40,000株
     （うち普通株式）                              (24,490株)                  (24,490株)

     （うちA種種類株式）                              (15,510株)                  (15,510株)

    （注1）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （1）中間貸借対照表
                                                  （単位：百万円）
                                         第38期中間会計期間末
                                         （2022年9月30日現在）
                 （資産の部）
      流動資産
       現金・預金                                                27,934
       金銭の信託                                                29,712
       未収委託者報酬                                                17,398
       未収運用受託報酬                                                 3,150
       未収投資助言報酬                                                  291
       未収収益                                                  16
       前払費用                                                  939
       その他                                                 2,564
                             流動資産計                          82,009
      固定資産

       有形固定資産                                                 1,202
        建物                                 ※1               1,055
        器具備品                                 ※1                138
        リース資産                                 ※1                 8
       無形固定資産                                                 4,948
        ソフトウエア                                                3,151
        ソフトウエア仮勘定                                                1,794
        電話加入権                                                  2
       投資その他の資産                                                10,147
        投資有価証券                                                 182
        関係会社株式                                                5,810
        長期差入保証金                                                 779
        繰延税金資産                                                2,962
        その他                                                 411
                             固定資産計                          16,298
                  資産合計                                     98,307
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                                          第38期中間会計期間末
                                         （2022年9月30日現在）
                 （負債の部）
     流動負債
       預り金                                                  959
       リース債務                                                   1
       未払金                                                 7,709
        未払収益分配金                                                  0
        未払手数料                                                7,486
        その他未払金                                                 221
       未払費用                                                 9,245
       未払法人税等                                                 2,605
       未払消費税等                                                  719
       契約負債                                                   20
       賞与引当金                                                  866
       役員賞与引当金                                                   26
                             流動負債計                          22,155
     固定負債
       リース債務                                                   7
       退職給付引当金                                                 2,600
       時効後支払損引当金                                                  108
                             固定負債計                          2,716
                  負債合計                                     24,871
                （純資産の部）
     株主資本
       資本金                                                 2,000
       資本剰余金                                                19,552
        資本準備金                                                2,428
        その他資本剰余金                                               17,124
       利益剰余金                                                51,882
        利益準備金                                                 123
        その他利益剰余金                                               51,759
         別途積立金                                              31,680
         繰越利益剰余金                                              20,079
                             株主資本計                          73,435
     評価・換算差額等
       その他有価証券評価差額金                                                  △0
                         評価・換算差額等計                                △0
                 純資産合計                                      73,435
                負債・純資産合計                                       98,307
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （2）中間損益計算書
                                                  （単位：百万円）
                                       第38期中間会計期間
                                  （自   2022年4月1日       至  2022年9月30日）
      営業収益
       委託者報酬                                  48,925
       運用受託報酬                                   7,371
       投資助言報酬                                   1,029
       その他営業収益                                    11
                        営業収益計                               57,336
      営業費用
       支払手数料                                  20,939
       広告宣伝費                                    102
       公告費                                     0
       調査費                                  16,544
        調査費                                  5,756
        委託調査費                                 10,787
       委託計算費                                    277
       営業雑経費                                    371
        通信費                                   17
        印刷費                                   249
        協会費                                   34
        諸会費                                   20
        支払販売手数料                                   49
                        営業費用計                               38,235
      一般管理費
       給料                                   4,691
        役員報酬                                   81
        給料・手当                                  4,561
        賞与                                   49
       交際費                                     4
       寄付金                                     4
       旅費交通費                                    48
       租税公課                                    243
       不動産賃借料                                    504
       退職給付費用                                    235
       固定資産減価償却費                             ※1       655
       福利厚生費                                    26
       修繕費                                     0
       賞与引当金繰入額                                    866
       役員賞与引当金繰入額                                    26
       機器リース料                                     0
       事務委託費                                   2,103
       事務用消耗品費                                    18
       器具備品費                                     0
       諸経費                                    159
                       一般管理費計                                 9,590
      営業利益                                                  9,510
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                  （単位：百万円）
                                       第38期中間会計期間
                                  （自   2022年4月1日       至  2022年9月30日）
      営業外収益
       受取利息                                     6
       受取配当金                                   2,400
       時効成立分配金・償還金                                     0
       時効後支払損引当金戻入額                                    25
       為替差益                                    28
       雑収入                                     2
                       営業外収益計                                 2,463
     営業外費用
      金銭の信託運用損                                    530
      早期割増退職金                                     3
      雑損失                                    28
                       営業外費用計                                  561
      経常利益                                                 11,411
      特別利益
       投資有価証券売却益                                     4
                        特別利益計                                  4
     特別損失

       固定資産除却損                                    12
       投資有価証券売却損                                     9
       関係会社株式評価損                                    584
                        特別損失計                                 605
      税引前中間純利益                                                 10,809
      法人税、住民税及び事業税                                                  2,457
      法人税等調整額                                                   129
      法人税等合計                                                  2,587
      中間純利益                                                  8,222
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （3）中間株主資本等変動計算書
    　第38期中間会計期間（自             2022年4月1日       至  2022年9月30日）
                                              （単位：百万円）
                              株主資本
                       資本剰余金                  利益剰余金
                                           その他利益剰余金
             資本金
                        その他     資本剰余金       利益
                 資本準備金
                                          別途      繰越利益
                       資本剰余金       合計     準備金
                                         積立金      剰余金
     当期首残高
              2,000     2,428      17,124      19,552       123     31,680       24,216
     当中間期変動額
      剰余金の配当                                          △ 12,360
      中間純利益
                                                  8,222
      株主資本以
      外の項目の
      当中間期変
      動額(純額)
     当中間期変動額
                                                 △ 4,137
               －     －      －      －     －      －
     合計
     当中間期末残高
              2,000     2,428      17,124      19,552       123     31,680       20,079
                株主資本          評価・換算差額等

                                      純資産
             利益剰余金
                           その他
                    株主資本           評価・換算
                                      合計
                          有価証券
             利益剰余金
                     合計          差額等合計
                          評価差額金
              合計
     当期首残高
               56,020       77,573       △0     △0     77,573
     当中間期変動額
      剰余金の配当        △ 12,360      △ 12,360                △ 12,360
      中間純利益
                8,222       8,222                 8,222
      株主資本以
      外の項目の
                        －     △0     △0       △0
      当中間期変
      動額(純額)
     当中間期変動額
              △ 4,137      △ 4,137                △ 4,137
                             △0     △0
     合計
     当中間期末残高
               51,882       73,435       △0     △0     73,435
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    重要な会計方針
                       （1）子会社株式及び関連会社株式
     1．有価証券の評価基準及び評
                          移動平均法による原価法
       価方法
                       （2）その他有価証券
                           市場価格のない株式等以外のもの
                            中間決算日の市場価格等に基づく時価法
                            （評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
                             は移動平均法により算定）
                           市場価格のない株式等
                            移動平均法による原価法
     2.  金銭の信託の評価基準及び                時価法

       評価方法
                       （1）有形固定資産(リース資産を除く)

     3．固定資産の減価償却の方法
                         定率法を採用しております。
                         ただし、平成28年4月1日以降に取得した建物附属設備について
                         は、定額法を採用しております。
                         なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
                                …
                         建物           8～18年
                                …
                         器具備品           2～20年
                       （2）無形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法を採用しております。
                         なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用
                        可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
                       （3）リース資産
                         所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
                         リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用
                        しております。
     4.  外貨建の資産及び負債の本                 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物等為替相場により円貨

                        に換算し、換算差額は損益として処理しております。
       邦通貨への換算基準
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                       （1）賞与引当金は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てる
     5．引当金の計上基準
                         ため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を計
                         上しております。
                       （2）役員賞与引当金は、役員に対して支給する賞与の支出に充て
                         るため、将来の支給見込額に基づき当中間会計期間に見合う分を
                         計上しております。
                       （3）退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、退職一
                         時金制度について、当事業年度末における退職給付債務の見込額
                         に基づき当中間会計期間末において発生していると認められる額
                         を計上しております。
                         ①退職給付見込額の期間帰属方法
                          退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計
                          期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式
                          基準によっております。
                         ②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
                          過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤
                          務期間内の一定の年数（5年）による定額法により按分した額
                          を費用処理しております。
                          数理計算上の差異については、各事業年度の発生時の従業員
                          の平均残存勤務期間内の一定の年数（5年または10年）による
                          定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から
                          費用処理しております。
                       （4）時効後支払損引当金は、時効成立のため利益計上した収益分
                         配金及び償還金について、受益者からの今後の支払請求に備える
                         ため、過去の支払実績に基づく将来の支払見込額を計上しており
                         ます。
                        当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬及び投

     6．重要な収益及び費用の計上
                        資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる
        基準
                        場合があります。
                       （1）委託者報酬
                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に
                         対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によっ
                         て主に年1回又は2回受取ります。当該報酬は投資信託の運用期間
                         にわたり収益として認識しております。
                       （2）運用受託報酬
                         運用受託報酬は、投資顧問契約で定められた報酬に基づき、確定
                         した報酬を顧問口座によって主に年1回又は2回受取ります。当該
                         報酬は顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
                       （3）投資助言報酬
                         投資助言報酬は、投資助言契約で定められた報酬に基づき、確定
                         した報酬を顧問口座によって主に年2回又は4回受取ります。当該
                         報酬は顧問口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
                       （4）成功報酬
                         成功報酬は、対象となる投資信託または顧問口座の特定のベンチ
                         マークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に
                         対する一定割合として認識されます。当該報酬は成功報酬を受領
                         する権利が確定した時点で収益として認識しております。
     7．消費税等の会計処理                   消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっておりま
                        す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （会計方針の変更）
      「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下
    「時価算定会計基準適用指針」という。）を当中間期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針
    第27－２項に定める経過的な取り扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を
    将来にわたって適用することとしております。なお、当該適用指針の適用に伴う、当中間財務諸表への
    影響はありません。
    注記事項

    （中間貸借対照表関係）
                                      第38期中間会計期間末

               項目
                                      （2022年9月30日現在）
     ※1.有形固定資産の減価償却累計額

                              建物          …     469百万円
                              器具備品          …     975百万円
                              リース資産          …      0百万円
    （中間損益計算書関係）

                                       第38期中間会計期間

               項目
                                 （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
     ※1.減価償却実施額

                              有形固定資産          …      74百万円
                              無形固定資産          …     580百万円
    （中間株主資本等変動計算書関係）

      第38期中間会計期間（自              2022年4月1日        至  2022年9月30日）
      1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
                当事業年度期首           当中間会計期間           当中間会計期間           当中間会計期間末

     発行済株式の種類
                株式数（株）           増加株式数（株）           減少株式数（株）           株式数（株）
                      24,490              －           －         24,490

        普通株式
                      15,510              －           －         15,510

       A種種類株式
                      40,000              －           －         40,000

         合計
    2.配当に関する事項

    （1）配当金支払額
                        配当金の       1株当たり

         決議        株式の                        基準日          効力発生日
                         総額       配当額
                  種類
                       （百万円）         （円）
                 普通株式
      2022年6月16日
                          12,360       309,000
                                        2022年3月31日           2022年6月17日
                 A種種類
       定時株主総会
                  株式
    （2）基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間後となるもの

         該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品関係）
    第38期中間会計期間末（2022年9月30日現在）
    1.金融商品の時価等に関する事項
    2022年9月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであり
    ます。
                        中間貸借対照表計上額                  時価           差額
                           （百万円）             （百万円）           （百万円）
                                 29,712             29,712            －
     （1）金銭の信託
     （2）投資有価証券
                                    1             1         －
        その他有価証券
                                 29,714             29,714            －
            資産計
    （注）現金・預金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬及び未払手数料は、短期間で決済されるため時
    価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
    2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレ
     ベルに分類しております。
      レベル1の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される
                当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
      レベル2の時価        : 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価
                の算定に係るインプットを用いて算定した時価
      レベル3の時価        : 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが
     それぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しており
     ます
      時価で中間貸借対照表に計上している金融商品

                                     時価（百万円）
              区分
                          レベル1        レベル2         レベル3
                                                     合計
                              －       29,712           －      29,712
      金銭の信託
                              －         －         －         －

      投資有価証券
                              －          1        －         1

       その他有価証券
                              －       29,714           －      29,714

             資産計
    （注1）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

     金銭の信託
       信託財産は、主として投資信託、デリバティブ取引、その他の資産（コールローン・委託証拠金
     等）で構成されております。
       信託財産を構成する金融商品の時価について、投資信託は基準価額、デリバティブ取引は、取引相
     手先金融機関より提示された価格によっております。また、その他の資産については短期間で決済さ
     れるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
    （注2）市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次の通りであります。
    これらについては、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
    2020年3月31日）第5項に従い、金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項で開
    示している表中には含めておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                        中間貸借対照表計上額
                  区分
                                           （百万円）
     投資有価証券（その他有価証券）
                                                         180
      非上場株式
     関係会社株式
                                                        5,810
      非上場株式
    （有価証券関係）

                          第38期中間会計期間末

                          （2022年9月30日現在）
     1.子会社株式

       関係会社株式（中間貸借対照表計上額5,810百万円）で市場価格のあるものはありません。
     2.その他有価証券
                       中間貸借対照表               取得原価             差額
            区　分
                      計上額（百万円）               （百万円）            （百万円）
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えるもの
                                 -            -            -
       投資信託
       小計                          -            -            -
       中間貸借対照表計上額が
       取得原価を超えないもの
                                 1            2           △0
       投資信託
       小計                          1            2           △0
       合計                          1            2           △0
      （注）非上場株式（中間貸借対照表計上額180百万円）については、市場価格がないことから、上

       表に含めておりません。
    （持分法損益等）


    当社は2022年８月１日付でPayPayアセットマネジメント株式会社の株式を取得し持分法適用関連会社と
    しておりますが、重要性が乏しいため、関連会社に対する投資の金額等の記載を省略しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （企業結合等関係）
      当社（以下「AMOne」という）は、2016年7月13日付で締結した、DIAMアセットマネジメント株式会社
    （以下「DIAM」という）、みずほ投信投資顧問株式会社（以下「MHAM」という）、みずほ信託銀行株式
    会社（以下「TB」という）及び新光投信株式会社（以下「新光投信」という）（以下総称して「統合4
    社」という）間の「統合契約書」に基づき、2016年10月1日付で統合いたしました。
    1.結合当事企業

                     DIAM           MHAM           TB
     結合当事企業                                               新光投信
                投資運用業務、投           投資運用業務、投           信託業務、銀行業           投資運用業務、投
     事業の内容
                資助言・代理業務           資助言・代理業務           務、投資運用業務           資助言・代理業務
    2.企業結合日

      2016年10月1日
    3.企業結合の方法

       ①MHAMを吸収合併存続会社、新光投信を吸収合併消滅会社とする吸収合併、②TBを吸収分割会社、
     吸収合併後のMHAMを吸収分割承継会社とし、同社がTB資産運用部門に係る権利義務を承継する吸収分
     割、③DIAMを吸収合併存続会社、MHAMを吸収合併消滅会社とする吸収合併の順に実施しております。
    4.結合後企業の名称

      アセットマネジメントOne株式会社
    5.企業結合の主な目的

       当社は、株式会社みずほフィナンシャルグループ（以下「MHFG」という）及び第一生命ホールディ
     ングス株式会社（以下「第一生命」という）の資産運用ビジネス強化・発展に対する強力なコミット
     メントのもと、統合4社が長年にわたって培ってきた資産運用に係わる英知を結集し、MHFGと第一生命
     両社グループとの連携も最大限活用して、お客さまに最高水準のソリューションを提供するグローバ
     ルな運用会社としての飛躍を目指してまいります。
    6.合併比率

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併における合併比率は以下の通りであります。
                            DIAM                      MHAM
        会社名
                         （存続会社）                      （消滅会社）
      合併比率（*）                      1                     0.0154
      （*）普通株式と種類株式を合算して算定しております。
    7.交付した株式数

      「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、DIAMは、MHAMの親会社であるMHFGに対して、その所
     有するMHAMの普通株式103万8,408株につき、DIAMの普通株式490株及び議決権を有しないA種種類株式
     15,510株を交付しました。
    8.経済的持分比率（議決権比率）

      MHFGが企業結合直前に所有していた当社に対する経済的持分比率                                    50.00％
      MHFGが企業結合日に追加取得した当社に対する経済的持分比率                                    20.00％
      MHFGの追加取得後の当社に対する経済的持分比率                                    70.00％
      なお、MHFGが所有する議決権比率については50.00％から51.00％に異動しております。
    9.取得企業を決定するに至った主な根拠

       「3．企業結合の方法」③の吸収合併において、法的に消滅会社となるMHAMの親会社であるMHFGが、
     結合後企業の議決権の過半数を保有することになるため、企業結合の会計上はMHAMが取得企業に該当
     し、DIAMが被取得企業となるものです。
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    10.会計処理
       「企業結合に関する会計基準」（企業結合会計基準第21号　平成25年9月13日公表分）及び「企業結
     合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成25年9月
     13日公表分）に基づき、「3．企業結合の方法」①の吸収合併及び②の吸収分割については共通支配下
     の取引として処理し、③の吸収合併については逆取得として処理しております。
    11.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合に関する事項

       （1）中間財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
         2022年4月1日から2022年9月30日まで
       （2）被取得企業の取得原価及びその内訳
          取得の対価        MHAMの普通株式            144,212百万円
          取得原価                    144,212百万円
       （3）発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
          a.発生したのれんの金額                    76,224百万円
                              被取得企業から受け入れた資産及び引き受けた負
          b.発生原因
                              債の純額と取得原価との差額によります。
          c.のれんの償却方法及び償却期間                    20年間の均等償却
       （4）企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

          a.資産の額        資産合計                     40,451百万円
                   うち現金・預金                   11,605百万円
                   うち金銭の信託                   11,792百万円
          b.負債の額        負債合計                     9,256百万円
                   うち未払手数料及び未払費用                    4,539百万円
          （注）顧客関連資産に配分された金額及びそれに係る繰延税金負債は、資産の額及び負債の
             額には含まれておりません。
       （5）のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な
          種類別の加重平均償却期間
          a.無形固定資産に配分された金額
                                       53,030百万円
          b.主要な種類別の内訳
           顧客関連資産
                                       53,030百万円
          c.全体及び主要な種類別の加重平均償却期間
           顧客関連資産
                                          16.9年
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    12.被取得企業に対してパーチェス法を適用した場合の差額
       （1）貸借対照表項目
       流動資産                     －百万円
       固定資産                  72,873百万円
       資産合計                  72,873百万円
       流動負債                     －百万円
       固定負債                   4,223百万円
       負債合計                   4,223百万円
       純資産                  68,650百万円
       （注）固定資産及び資産合計には、のれんの金額53,357百万円及び顧客関連資産の金額23,061
          百万円が含まれております。
       （2）損益計算書項目

       営業収益                     －百万円
       営業利益                  △4,019百万円
       経常利益                  △4,019百万円
       税引前中間純利益                  △4,019百万円
       中間純利益                  △3,372百万円
       1株当たり中間純利益                 △84,308円98銭
       （注）営業利益には、のれんの償却額1,905百万円及び顧客関連資産の償却額2,114百万円が含
          まれております。
    （資産除去債務関係）

      当社は建物所有者との間で不動産賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を
    有しているため、契約及び法令上の資産除去債務を認識しております。
      なお、当該賃貸借契約に関連する長期差入保証金（敷金）が計上されているため、資産除去債務の負
    債計上に代えて、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち
    当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。
    （収益認識関係）

    1.  収益の分解情報
      当中間会計期間の収益の構成は次の通りです。
                                      第38期中間会計期間
                                 （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
       委託者報酬                                            48,925百万円
       運用受託報酬                                             7,338百万円
       投資助言報酬                                             1,029百万円
       成功報酬（注）                                               32百万円
       その他営業収益                                               11百万円
       合計                                            57,336百万円
    （注）成功報酬は、中間損益計算書において運用受託報酬に含めて表示しております。
    2.  収益を理解するための基礎となる情報

      収益を理解するための基礎となる情報は「重要な会計方針                                6.重要な収益及び費用の計上基準」に記
    載の通りであります。
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    （セグメント情報等）
    第38期中間会計期間（自              2022年4月1日        至  2022年9月30日）
    1.セグメント情報
       当社は、資産運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
    2.関連情報

    （１）サービスごとの情報
        サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、サービスごと
       の営業収益の記載を省略しております。
    （２）地域ごとの情報

       ①営業収益
         本邦の外部顧客に対する営業収益に区分した金額が損益計算書の営業収益の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
       ②有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
        め、記載を省略しております。
    （３）主要な顧客ごとの情報

        特定の顧客に対する営業収益で損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
       載を省略しております。
    （1株当たり情報）

                           第38期中間会計期間
                      （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
     1株当たり純資産額                                   1,835,889円89銭

     1株当たり中間純利益金額                                    205,562円11銭

    （注）潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
        ません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                        第38期中間会計期間
                                  （自   2022年4月1日        至  2022年9月30日）
      中間純利益金額                                    8,222百万円

      普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属し
                                                －
      ない金額
      普通株式及び普通株式と同等の株式に係る中
                                          8,222百万円
      間純利益金額
      普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平
                                           40,000株
      均株式数
      （うち普通株式）                                     (24,490株)
      （うちA種種類株式）                                     (15,510株)
    （注）A種種類株式は、剰余金の配当請求権及び残余財産分配請求権について普通株式と同等の権利を
        有しているため、1株当たり情報の算定上、普通株式に含めて計算しています。
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    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる
      行為が禁止されています。
     （1）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこ
        と（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
        るおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
     （2）運用財産相互間において取引を行うことを内容とした運用を行うこと                                        （ 投資者の保護に欠け、も
        しくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内
        閣府令で定めるものを除きます。                  ） 。
     （3）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
        法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
        者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
        下（4）（5）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保有し
        ていることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で
        定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または店頭デ
        リバティブ取引を行うこと。
     （4）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行う投資運用業に関して運用の方
        針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行うことを内容とした運用を行
        うこと。
     （5）上記（3）（4）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為であっ
        て、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させ
        るおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

      （1）定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項
        委託会社は、アストマックス株式会社からPayPayアセットマネジメント株式会社（以下
        「PPAM」といいます。）の発行済株式の49.9％を2022年8月1日付で譲り受けており、同日付で
        PPAMは委託会社の関連会社となりました。
      （2）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社およびファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想される事実はありま
        せん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

      (1)受託会社
      名称           みずほ信託銀行株式会社

                  247,369百万円（2022年3月末日現在）
      資本金の額
      事業の内容           日本において銀行業務および信託業務を営んでいます。

      (2)販売会社

       販売会社の名称、資本金の額および事業内容は以下の通りです。
                          資本金の額
            名　　    称                          事  業  の  内  容
                         (単位:百万円)
                              39,984
      株式会社みなと銀行                            日本において銀行業務を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                              48,323
      株式会社ＳＢＩ証券
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
      北洋証券株式会社（※1）                         3,000
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                                343
      大熊本証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                          （※2）17,495
      楽天証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
                                  「金融商品取引法」に定める第一種金融商
                               6,000
      東海東京証券株式会社
                                  品取引業を営んでおります。
     （注）資本金の額は2022年3月末日現在
     （※1）新規の取得のお申込みのお取扱いを行っておりません。
     （※2）2021年12月31日現在
      (3)  投資顧問会社

                 ロード・アベット・アンド・カンパニー                      エルエルシー

      名称
      資本金の額           非公開

                 投資会社の有価証券の引受けまたは販売、個人・組合・法人および投資
                 会社を含むその他主体に対する投資にかかわるアドバイスの提供を含む
                 投資顧問または運用業務、ブローカーまたはディーラーとしてのあらゆ
      事業の内容
                 る種類の有価証券の売買、投資会社に加え一般会社の有価証券の引受け
                 または販売、およびこれらの業務に付随する総ての活動などに加え、そ
                 れらに限られない、一般有価証券業務に従事するものとします。
    ２【関係業務の概要】

      (1)  受託会社
        当ファンドの受託会社として、信託財産を保管・管理し、受益権設定にかかる振替機関への通知
       等を行います。
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      (2)  販売会社
        当ファンドの販売会社として、受益権の募集の取扱い、販売、一部解約の実行の請求の受付けな
       らびに収益分配金、償還金および一部解約金の支払い等を行います。
      (3)  投資顧問会社
        マザーファンドにおいて、委託会社から運用指図に関する権限の委託を受け、信託財産の運用の
       指図を行います。
    ３【資本関係】

       該当事項はありません。
       ※持株比率5％以上を記載します。
    第３【その他】

    (1)目論見書の表紙等にロゴ・マーク、図案を使用し、ファンドの基本的性格を記載する場合がありま
      す。また、以下の内容を記載することがあります。
      ・金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である旨
      ・委託会社の金融商品取引業者登録番号
      ・詳細情報の入手方法
        ①委託会社のホームページアドレス、電話番号および受付時間など
        ②請求目論見書の入手方法およびファンドの投資信託約款の全文が請求目論見書に掲載されてい
         る旨
      ・目論見書の使用開始日
      ・届出の効力に関する事項について、次に掲げるいずれかの内容を記載することがあります。
        ①届出をした日および当該届出の効力の発生の有無を確認する方法
        ②届出をした日、届出が効力を生じている旨および効力発生日
      ・ファンドの内容に関して重大な変更を行う場合には、投資信託及び投資法人に関する法律（昭和
        26年法律第198号）に基づき事前に受益者の意向を確認する旨
      ・投資信託の財産は、信託法に基づき受託会社において分別管理されている旨
       ・請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行った場合には
        その旨の記録をしておくべきである旨
       ・「ご購入に際しては、本書の内容を十分にお読みください」との趣旨を示す記載
    (2)有価証券届出書第一部「証券情報」、第二部「ファンド情報」に記載の内容について、投資家の理
      解を助けるため、その内容を説明した図表等を付加して目論見書のその内容に関する箇所に記載する
      ことがあります。また、第二部「ファンド情報」第１「ファンドの状況」５「運用状況」について、
      有価証券届出書提出後の随時入手可能な直近の情報および同情報についての表での表示に加えて、グ
      ラフで表示した情報を目論見書に記載することがあります。
    (3)投資信託説明書（請求目論見書）に約款の全文を掲載します。
    (4)目論見書は電子媒体等として使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがあります。
    (5)目論見書は目論見書の別称として「投資信託説明書」と称して使用する場合があります。
    (6)投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
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                        独立監査人の監査報告書
                                                ２０２２年５月２６日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会         　御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東　　京　　事　　務　　所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２１年４月１日から２０２２年３月
    ３１日までの第３７期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、
    重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
    て、アセットマネジメントOne株式会社の２０２２年３月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する事
    業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の
    基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人
    は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他
    の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手した
    と判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報
    告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業
    も実施していない。
    財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成
    し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正
    に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切である
    かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関す
    る事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な
    虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対す
    る意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計す
    ると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断され
    る。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業
    的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応し
     た監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基
     礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リ
     スク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検
     討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積り
     の合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証
     拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
     められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書
     において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論
     は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し
     ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が
     基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
    統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について
    報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上
    （注１）上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                       独立監査人の監査報告書
                                                ２０２３年２月３日

    アセットマネジメントOne株式会社

      取　締　役　会　　御　中

                     EY新日本有限責任監査法人

                     東    京    事    務    所
                     指定有限責任社員

                                  公認会計士         丘  本  　正    彦
                     業  務  執  行  社  員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、
    「ファンドの経理状況」に掲げられているＭＨＡＭ　ＵＳハイイールドファンド（毎月決算型）の
    ２０２２年６月８日から２０２２年１２月７日までの特定期間の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
    に準拠して、ＭＨＡＭ　ＵＳハイイールドファンド（毎月決算型）の２０２２年１２月７日現在の
    信託財産の状態及び同日をもって終了する特定期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正
    に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行っ
    た。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、アセットマネジメント
    One株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
    している。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断してい
    る。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含
    まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記
    載内容を作成し開示することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査
    法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、
    その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるか
    どうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候が
    あるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合に

    は、その事実を報告することが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
                                134/137




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    財務諸表に対する経営者の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸
    表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務
    諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含
    まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬によ
    る重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場か
    ら財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性
    があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれ
    る場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ

    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスク
      に対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さら
      に、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査
      人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連
      する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上
      の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手し
      た監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重
      要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認め
      られる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確
      実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明
      することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいて
      いるが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準
      に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内

    部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事
    項について報告を行う。
    利害関係

    　アセットマネジメントOne株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公
    認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                     以　　上
    （注１）上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。

    （注２）ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                      独立監査人の中間監査報告書
                                               ２０２２年１１月２４日
    アセットマネジメントOne株式会社
      取　締　役　会　          御　中
                          EY新日本有限責任監査法人

                          東    京    事    務    所
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         丘本　正彦
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         長谷川　敬
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                       公認会計士         稲葉　宏和
                          業  務  執  行  社  員
    中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等
    の経理状況」に掲げられているアセットマネジメントOne株式会社の２０２２年４月１日から２０２３年３月
    ３１日までの第３８期事業年度の中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年９月３０日まで）に係
    る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方
    針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
    基準に準拠して、アセットマネジメントOne株式会社の２０２２年９月３０日現在の財政状態及び同日をもっ
    て終了する中間会計期間（２０２２年４月１日から２０２２年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な
    情報を表示しているものと認める。
    中間監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行っ
    た。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載され
    ている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
    査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分
    かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財
    務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中
    間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用すること
    が含まれる。
    　中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づい
    て継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することに
    ある。
    中間財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に
    関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書
    において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬によ
    り発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理
    的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
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                                                          EDINET提出書類
                                              アセットマネジメントＯｎｅ株式会社(E10677)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示
      リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断によ
      る。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続
      は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸
      表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の
      監査手続が選択及び適用される。
    ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作
      成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及
      び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性
      が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監
      査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務
      諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められて
      いる。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成
      基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、
      並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価す
      る。
    　監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別
    した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその
    他の事項について報告を行う。
      監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこ
    と、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するた
    めにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                      以　　上
     （注１）上記の中間監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
    （注２）ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれておりません。
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