ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ． 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ． |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E30992)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月28日
【発行者名】 ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
（Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg)
S.A.）
【代表者の役職氏名】 エグゼクティブ・ディレクター ファブリス・マス
【本店の所在の場所】 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ Ｌ－1150、アーロン通
り 287－289番
（287-289, Route d'Arlon, L-1150 Luxembourg, Grand Duchy of
Luxembourg）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 中野 春芽
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【事務連絡者氏名】 弁護士 中野 春芽
同 橋本 雅行
【連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目１番１号 大手町パークビルディング
アンダーソン・毛利・友常法律事務所外国法共同事業
【電話番号】 03（6775）1000
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・
新成長株式ファンド
（MUGC/Fidelity Trust – Fidelity North America Economic Zone
New Growth Stock Fund）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券：
100億アメリカ合衆国ドル（１兆792億円）を上限とする。
円建 円ヘッジクラス受益証券：
１兆円を上限とする。
円建 為替ヘッジなしクラス受益証券：
１兆円を上限とする。
（注）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜
上、2019年９月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相
場の仲値（１米ドル＝107.92円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、2022年11月30日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を新たな情報により追加・訂正するため、また記載事項のうち訂正すべき
事項がありますのでこれを訂正するため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
(1 ）半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容＊と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
(1）投資状況
① 資産別および
(1）投資状況 更新
地域別の投資
状況
② 投資有価証券
の主要銘柄
１ ファンドの運用状況 ③ 投資不動産物
第二部 ファンド情報
(2）投資資産 件 更新
第１ ファンドの状況
④ その他投資資
５ 運用状況
産の主要なも
の
追加・
(3）運用実績 (2）運用実績
更新
(4）販売及び買
２ 販売及び買戻しの実績 追加
戻しの実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況 (1）資本金の額 (1）資本金の額 更新
１ 管理会社の概況
(2）事業の内容及び
２ 事業の内容及び営業の概況 ４ 管理会社の概況 更新
営業の状況
(4）訴訟事件そ
５ その他 の他の重要事 (3）その他 追加
項
３ 管理会社の経理状況 ５ 管理会社の経理の概況 更新
＊ 半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。
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１ ファンドの運用状況
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト（MUGC/Fidelity Trust）（以下「トラスト」という。）のサブ・
ファンドであるフィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド（Fidelity North America Economic
Zone New Growth Stock Fund）（以下「ファンド」という。）の運用状況は、以下のとおりである。
（１）投資状況
① 資産別および地域別の投資状況
（2022年12月末日現在）
資産の種類 地域名 時価合計（米ドル） 投資比率（％）
アメリカ合衆国 16,580,872.59 74.49
株式
メキシコ 4,384,679.80 19.70
カナダ 476,210.52 2.14
小計 21,441,762.91 96.33
現金・その他の資産
817,880.26 3.67
（負債控除後）
22,259,643.17
合計（純資産価額） 100.00
(2,954百万円)
（注１）投資比率とは、ファンドの純資産価額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）アメリカ合衆国ドル（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、便宜上、2022年12月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ
銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝132.70円）による。以下同じ。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設定されているが、米ドル建 米ドルヘッジクラス受益証券は米ドル建、
円建 円ヘッジクラス受益証券および円建 為替ヘッジなしクラス受益証券は円建のため、以下の金額表示は別段の
記載がない限りそれぞれ米ドルまたは円をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、四捨五入して記載している。したがって、合計の数字が一致しない場合
がある。また、円貨への換算は、本書中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算の上、必要な場合四捨
五入して記載している。したがって、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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② 投資有価証券の主要銘柄
（2022年12月末日現在）
（米ドル）
投資
順位 銘柄 発行地 業種 株数 取得金額 時価 比率
（％）
単価 金額 単価 金額
GRUPO AEROPORTUARIO DEL
１ メキシコ 工業 142,300.00 5.49 781,623.74 7.70 1,095,842.72 4.92
CENT
BERKSHIRE HATHAWAY INC-
２ アメリカ合衆国 金融 3,477.00 158.44 550,912.80 308.90 1,074,045.30 4.83
CL B
MCKESSON CORP
３ アメリカ合衆国 非耐久消費財 2,140.00 137.01 293,204.41 375.12 802,756.80 3.61
WELLS FARGO & CO
４ アメリカ合衆国 金融 19,186.00 54.33 1,042,460.91 41.29 792,189.94 3.56
AMERISOURCEBERGEN CORP
５ アメリカ合衆国 非耐久消費財 4,634.00 89.53 414,885.31 165.71 767,900.14 3.45
GRUPO MEXICO SAB DE CV-
６ メキシコ 基本素材 205,600.00 2.48 509,021.05 3.51 721,758.89 3.24
SER B
WALMART DE MEXICO SAB DE
７ メキシコ 耐久消費財 200,100.00 3.35 670,564.98 3.52 704,299.43 3.16
CV
T-MOBILE US INC
８ アメリカ合衆国 通信 4,598.00 65.82 302,619.21 140.00 643,720.00 2.89
ELEVANCE HEALTH INC
９ アメリカ合衆国 非耐久消費財 1,235.00 253.62 313,218.23 512.97 633,517.95 2.85
CHENIERE ENERGY INC
10 アメリカ合衆国 エネルギー 4,053.00 52.08 211,077.40 149.96 607,787.88 2.73
RPM INTERNATIONAL INC
11 アメリカ合衆国 基本素材 6,154.00 78.95 485,855.76 97.45 599,707.30 2.69
QUALITAS CONTROLADORA
12 メキシコ 金融 132,667.00 2.46 326,680.17 4.41 584,933.67 2.63
SAB CV
DOLLAR TREE INC
13 アメリカ合衆国 耐久消費財 3,992.00 107.85 430,529.07 141.44 564,628.48 2.54
CENTENE CORP
14 アメリカ合衆国 非耐久消費財 5,937.00 66.20 393,026.69 82.01 486,893.37 2.19
CANADIAN PACIFIC
15 カナダ 工業 6,386.00 65.54 418,538.40 74.57 476,210.52 2.14
RAILWAY LTD
AEROJET ROCKETDYNE
16 アメリカ合衆国 工業 8,140.00 42.24 343,829.14 55.93 455,270.20 2.05
HOLDINGS
BAKER HUGHES CO
17 アメリカ合衆国 エネルギー 15,417.00 24.66 380,109.79 29.53 455,264.01 2.05
RENAISSANCERE HOLDINGS
18 アメリカ合衆国 金融 2,413.00 146.38 353,218.34 184.23 444,546.99 2.00
LTD
GRUPO AEROPORT DEL
19 メキシコ 工業 28,600.00 13.37 382,472.13 14.32 409,687.87 1.84
PACIFIC-B
EXELON CORP
20 アメリカ合衆国 公益事業 9,336.00 36.74 343,026.85 43.23 403,595.28 1.81
BJ'S WHOLESALE CLUB
21 アメリカ合衆国 耐久消費財 5,956.00 51.94 309,332.01 66.16 394,048.96 1.77
HOLDINGS
DXC TECHNOLOGY CO
22 アメリカ合衆国 テクノロジー 14,264.00 28.70 409,435.90 26.50 377,996.00 1.70
SALESFORCE INC
23 アメリカ合衆国 テクノロジー 2,771.00 233.68 647,529.34 132.59 367,406.89 1.65
PROMOTORA Y OPERADORA
24 メキシコ 非耐久消費財 40,705.00 9.23 375,880.72 8.19 333,289.19 1.50
DE INF
L3HARRIS TECHNOLOGIES
25 アメリカ合衆国 工業 1,582.00 223.74 353,961.10 208.21 329,388.22 1.48
INC
ALPHABET INC-CL A
26 アメリカ合衆国 通信 3,722.00 127.20 473,432.42 88.23 328,392.06 1.48
AIR LEASE CORP
27 アメリカ合衆国 金融 8,506.00 25.64 218,056.49 38.42 326,800.52 1.47
CHAMPIONX CORP
28 アメリカ合衆国 エネルギー 11,002.00 21.22 233,445.82 28.99 318,947.98 1.43
CORP INMOBILIARIA VESTA
29 メキシコ 金融 131,700.00 2.22 291,857.92 2.39 314,326.91 1.41
SAB
SYSCO CORP
30 アメリカ合衆国 非耐久消費財 4,071.00 79.05 321,802.42 76.45 311,227.95 1.40
（業種の出所）Bloomberg
③ 投資不動産物件
該当事項なし（2022年12月末日現在）。
④ その他投資資産の主要なもの
該当事項なし（2022年12月末日現在）。
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（２）運用実績
下記の運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を約束するものではない。
① 純資産の推移
2022年12月末日前１年間における各月末の純資産価額および１口当たり純資産価格の推移は、以
下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
純資産価額 １口当たり純資産価格
米ドル 千円 米ドル 円
2022年１月末日 18,373,275.07 2,438,134 0.011803 1.5663
２月末日 18,941,765.29 2,513,572 0.012178 1.6160
３月末日 19,526,728.62 2,591,197 0.012640 1.6773
４月末日 18,546,697.14 2,461,147 0.012126 1.6091
５月末日 18,429,601.75 2,445,608 0.012045 1.5984
６月末日 16,092,590.74 2,135,487 0.011157 1.4805
７月末日 16,341,914.47 2,168,572 0.011360 1.5075
８月末日 15,810,066.32 2,097,996 0.011031 1.4638
９月末日 14,458,792.75 1,918,682 0.010160 1.3482
10月末日 16,400,383.20 2,176,331 0.011329 1.5034
11月末日 17,178,199.80 2,279,547 0.011832 1.5701
12月末日 16,056,375.24 2,130,681 0.011093 1.4720
＜円建 円ヘッジクラス＞
純資産価額（円） １口当たり純資産価格（円）
2022年１月末日 40,056,861 1.1365
２月末日 41,403,277 1.1747
３月末日 43,716,230 1.2176
４月末日 41,906,344 1.1697
５月末日 41,706,340 1.1613
６月末日 38,521,388 1.0726
７月末日 39,864,983 1.0988
８月末日 38,641,544 1.0651
９月末日 35,486,857 0.9781
10月末日 39,397,831 1.0859
11月末日 40,869,876 1.1265
12月末日 38,216,276 1.0534
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＜円建 為替ヘッジなしクラス＞
純資産価額（円） １口当たり純資産価格（円）
2022年１月末日 758,158,502 1.2301
２月末日 784,595,386 1.2721
３月末日 866,860,237 1.4001
４月末日 891,253,979 1.4411
５月末日 878,445,988 1.4194
６月末日 832,564,934 1.3827
７月末日 796,910,884 1.3230
８月末日 803,948,454 1.3368
９月末日 774,938,790 1.2861
10月末日 891,731,082 1.4783
11月末日 880,249,890 1.4580
12月末日 780,273,953 1.2925
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＜参考情報＞
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② 分配の推移
2022年12月末日前１年間の１口当たりの分配の額は、以下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
１口当たり分配金
期間
米ドル 円
2022年１月１日～2022年12月末日 0.000923 0.1225
米ドル 円
2022 年１月 0.000634 0.0841
2022 年７月 0.000289 0.0384
＜円建 円ヘッジクラス＞
期間 １口当たり分配金（円）
2022年１月１日～2022年12月末日 0.0663
円
2022 年１月 0.0482
2022 年７月 0.0181
＜円建 為替ヘッジなしクラス＞
期間 １口当たり分配金（円）
2022年１月１日～2022年12月末日 0.1760
円
2022 年１月 0.0804
2022 年７月 0.0956
＜参考情報＞
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③ 収益率の推移
2022年12月末日前１年間の収益率は、以下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
期間 収益率（注）
2022 年１月１日～2022年12月末日 －4.16％
（注）収益率（％）＝100×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝2022年12月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間中の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝2021年12月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
以下、別段の記載がない限り、同じ。
＜ 円建 円 ヘッジクラス＞
期間 収益率（注）
2022 年１月１日～2022年12月末日 －6.13％
＜ 円建 為替 ヘッジなしクラス＞
期間 収益率（注）
2022 年１月１日～2022年12月末日 11.10 ％
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２ 販売及び買戻しの実績
2022年12月末日前１年間における販売および買戻しの実績ならびに2022年12月末日現在の発行済口数
は、以下のとおりである。
＜米ドル建 米ドルヘッジクラス＞
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2022年１月１日～ 90,648,925 206,360,818 1,447,431,737
2022年12月末日 (90,648,925) (206,360,818) (1,447,431,737)
＜円建 円ヘッジクラス＞
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2022年１月１日～ 1,785,153 1,078,240 36,279,844
2022年12月末日 (1,785,153) (1,078,240) (36,279,844)
＜円建 為替ヘッジなしクラス＞
期間 販売口数 買戻口数 発行済口数
2022年１月１日～ 14,489,042 30,950,152 603,687,646
2022年12月末日 (14,489,042) (30,950,152) (603,687,646)
（注）（ ）内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３ ファンドの経理状況
ａ．ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおいて一般に認められる会計原則に準拠し
て作成された原文（英語）の中間財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く）。こ
れは「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第76条第４項ただし書の規定の適用
によるものである。
ｂ．ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号）第１条
の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．ファンドの原文の中間財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な
金額について円換算額が併記されている。日本円による金額は、2022年12月30日現在における株式会
社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝132.70円）で換算されている。なお、千
円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド
純資産計算書
2022年11月30日現在
（米ドルで表示）
米ドル 千円
資産
投資有価証券（ロング）
普通株式 23,343,463.28 3,097,678
受益証券 210,568.56 27,942
投資有価証券（ロング）合計 23,554,031.84 3,125,620
未収資本
未収資本 79,950.73 10,609
現金（ロング）
現金および現金等価物 601,467.45 79,815
未収配当金
未収配当金 21,431.19 2,844
先渡為替取引未収金
先渡為替取引未収金 4,042,294.82 536,413
その他資産
その他資産 5.84 1
直物為替取引未収金
直物為替取引未収金 82,087.85 10,893
未払源泉徴収税
未払源泉徴収税 (6,023.79) (799)
資産合計 28,375,245.93 3,765,395
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負債
発生済監査報酬
発生済監査報酬 (7,033.75) (933)
未払代行協会員報酬
未払代行協会員報酬 (3,796.75) (504)
未払監査報酬
未払監査報酬 (22,519.70) (2,988)
現金（ショート）
現金および現金等価物 (0.10) (0)
未払販売報酬
未払販売報酬 (23,620.86) (3,134)
先渡為替取引未払金
先渡為替取引未払金 (4,052,832.45) (537,811)
未払管理会社報酬
未払管理会社報酬 (28,691.19) (3,807)
未払管理報酬
未払管理報酬 (74,617.09) (9,902)
未払金
未払金 (289,252.12) (38,384)
発生済報告書作成費用
発生済報告書作成費用 (6,863.09) (911)
直物為替取引未払金
直物為替取引未払金 (82,562.00) (10,956)
未払副投資運用報酬
未払副投資運用報酬 (1,894.38) (251)
未払受託報酬
未払受託報酬 (2,246.67) (298)
負債合計 (4,595,930.15) (609,880)
純資産総額 23,779,315.78 3,155,515
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド
運用計算書
2022年６月１日から2022年11月30日までの期間
（米ドルで表示）
米ドル 千円
収益
199,773.41 26,510
受取配当金 199,287.79 26,445
現金および現金等価物 0.00 0
普通株式 199,287.79 26,445
受取利息 485.62 64
現金および現金等価物 485.62 64
費用 (1,134,900.66) (150,601)
ＡＩＦＭＤ費用 (2,214.57) (294)
現金および現金等価物 (2,214.57) (294)
代行協会員報酬 (11,266.42) (1,495)
現金および現金等価物 (11,266.42) (1,495)
監査報酬 (10,907.89) (1,447)
現金および現金等価物 (10,907.89) (1,447)
販売報酬 (75,484.73) (10,017)
現金および現金等価物 (75,484.73) (10,017)
配当金源泉徴収税 (42,169.09) (5,596)
現金および現金等価物 0.00 0
普通株式 (43,389.27) (5,758)
受益証券 1,220.18 162
宣言済分配 (835,714.24) (110,899)
現金および現金等価物 (835,714.24) (110,899)
弁護士および専門家報酬（費用） (3,215.81) (427)
現金および現金等価物 (3,215.81) (427)
管理会社報酬 (11,266.42) (1,495)
現金および現金等価物 (11,266.42) (1,495)
管理報酬 (90,131.02) (11,960)
現金および現金等価物 (90,131.02) (11,960)
現金支出費 (5,512.81) (732)
現金および現金等価物 (5,512.81) (732)
専門家報酬 (27,837.71) (3,694)
現金および現金等価物 (27,837.71) (3,694)
報告書および会計 (1,224.49) (162)
現金および現金等価物 (1,224.49) (162)
副保管報酬（費用） (5,990.08) (795)
現金および現金等価物 (5,990.08) (795)
副投資運用報酬 (2,253.30) (299)
現金および現金等価物 (2,253.30) (299)
受託報酬 (8,593.73) (1,140)
現金および現金等価物 (8,593.73) (1,140)
源泉徴収税 (1,118.35) (148)
現金および現金等価物 0.00 0
受益証券 (1,118.35) (148)
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人気銘柄以外に係る実現および未実現利益／損失 201,711.54 26,767
未実現為替利益／損失の変動 291,244.45 38,648
現金および現金等価物 (2,768.88) (367)
普通株式 180,749.63 23,985
先渡為替取引 106,525.01 14,136
受益証券 6,738.69 894
未実現価格変動利益／損失の変動 (653,519.64) (86,722)
現金および現金等価物 0.00 0
普通株式 (625,270.51) (82,973)
受益証券 (28,249.13) (3,749)
長期通貨損益 (157,122.17) (20,850)
普通株式 (154,680.16) (20,526)
受益証券 (2,442.01) (324)
長期価格変動損益 989,667.06 131,329
現金および現金等価物 0.00 0
普通株式 991,165.92 131,528
受益証券 (1,498.86) (199)
第988条関連費用 (734,134.00) (97,420)
現金および現金等価物 (68,617.27) (9,106)
先渡為替取引 (665,516.73) (88,314)
第988条関連収益 465,575.84 61,782
現金および現金等価物 82,501.97 10,948
先渡為替取引 383,073.87 50,834
純損益 (733,415.71) (97,324)
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（２）投資有価証券明細表等
ＭＵＧＣ／フィデリティ・トラスト－フィデリティ・北米経済圏・新成長株式ファンド
投資ポジション評価明細表
2022年11月30日現在
帳 現
登
簿 地
録
帳簿未実現 経 経 帳簿 現地 投資比
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 の
利益／損失 過 過 市場価格 市場価格 率％
種
利 利
類
息 息
投資 19,603,816.2 4,551,682.99 0 24,155,499.19 100.00%
現金（ロング） 600,710.58 756.87 0 601,467.45 2.49%
現金および現金等価
600,710.58 756.87 0 601,467.45 2.49%
物
ユーロ 2,549.41 115.44 0 2,664.85 0.011%
欧
州
ユーロ 2,588.110 1.02965 CASH-EUR 1.0000 2,588.11 2,549.41 115.44 0 0 2,664.85 2,588.11 0.011%
連
合
日本円 2,883.38 -25.1 0 2,858.28 0.012%
日
日本円 398,844.000 0.00716640389852372 CASH-JPY 1.0000 398,844 2,883.38 -25.1 0 0 2,858.28 398,844 0.012%
本
メキシコ・ペソ 474,086 666.53 0 474,752.53 1.965%
メ
キ
メキシコ・ペソ 9,197,618.120 0.0516168993728547 CASH-MXN 1.0000 9,197,618.12 474,086 666.53 0 0 474,752.53 9,197,618.12 1.965%
シ
コ
米ドル 121,191.79 0 0 121,191.79 0.502%
ア
メ
リ
米ドル 121,191.790 カ 1.0 CASH-USD 1.0000 121,191.79 121,191.79 0 0 0 121,191.79 121,191.79 0.502%
合
衆
国
現金（ショート） -0.11 0.01 0 -0.1 0.00%
現金および現金等価
-0.11 0.01 0 -0.1 0.00%
物
カナダ・ドル -0.11 0.01 0 -0.1 0.00%
カ
カナダ・ドル -0.140 ナ 0.737626318507044 CASH-CAD 1.0000 -0.14 -0.11 0.01 0 0 -0.1 -0.14 0.00%
ダ
投資有価証券（ロン
19,003,105.73 4,550,926.11 0 23,554,031.84 97.51%
グ）
普通株式 18,690,518.21 4,652,945.07 0 23,343,463.28 96.638%
カナダ・ドル 418,538.4 100,226.95 0 518,765.35 2.148%
普
カ
CANADIAN PACIFIC
通
6,386.000 ナ 0.737626318507044 工業 CA13645T1003 110.1300 532,860.53 418,538.4 100,226.95 0 0 518,765.35 703,290.18 2.148%
RAILWAY LTD 株
ダ
式
メキシコ・ペソ 3,338,100.71 1,185,725.32 0 4,523,826.03 18.728%
メ 普
CORP INMOBILIARIA
キ 通
131,700.000 0.0516168993728547 金融 MX01VE0M0003 43.1500 5,606,152.84 291,857.92 1,473.43 0 0 293,331.35 5,682,855 1.214%
VESTA SAB シ 株
コ 式
メ 普
GRUPO AEROPORT DEL
キ 通
28,600.000 0.0516168993728547 工業 MX01GA000004 311.3600 7,912,774.62 382,472.13 77,170.99 0 0 459,643.12 8,904,896 1.903%
シ 株
PACIFIC-B
コ 式
メ 普
GRUPO
キ 通
AEROPORTUARIO DEL 142,300.000 0.0516168993728547 工業 MX01OM000018 167.3100 14,460,272.17 781,623.74 447,282.39 0 0 1,228,906.13 23,808,213 5.087%
シ 株
CENT
コ 式
メ 普
GRUPO MEXICO SAB DE
キ 基本 通
205,600.000 0.0516168993728547 MXP370841019 78.6800 9,802,218.5 509,021.05 325,965.3 0 0 834,986.35 16,176,608 3.457%
CV-SER B シ 素材 株
コ 式
メ 非耐 普
PROMOTORA Y
キ 久財 通
40,705.000 0.0516168993728547 MX01PI000005 170.2400 7,296,072.23 375,880.72 -18,195.26 0 0 357,685.46 6,929,619.2 1.481%
OPERADORA DE INF シ 消費 株
コ 財 式
メ 普
QUALITAS
キ 通
132,667.000 0.0516168993728547 金融 MX01Q0000008 81.3200 4,314,532.99 326,680.17 230,187.74 0 0 556,867.91 10,788,480.44 2.305%
CONTROLADORA SAB CV シ 株
コ 式
メ 普
耐久
WALMART DE MEXICO
キ 通
200,100.000 0.0516168993728547 財消 MX01WA000038 76.7200 13,815,985.63 670,564.98 121,840.73 0 0 792,405.71 15,351,672 3.28%
SAB DE CV シ 株
費財
コ 式
米ドル 14,933,879.1 3,366,992.8 0 18,300,871.9 75.763%
ア
メ
普
リ 耐久
ADVANCE AUTO PARTS
通
2,064.000 カ 1.0 財消 US00751Y1064 150.9900 359,611.24 359,611.24 -47,967.88 0 0 311,643.36 311,643.36 1.29%
株
INC
合 費財
式
衆
国
ア
メ
普
リ
AEROJET ROCKETDYNE
通
8,140.000 カ 1.0 工業 US0078001056 52.0000 343,829.14 343,829.14 79,450.86 0 0 423,280 423,280 1.752%
株
HOLDINGS
合
式
衆
国
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ア
メ
普
リ
通
AIR LEASE CORP
8,506.000 カ 1.0 金融 US00912X3026 38.6200 218,056.49 218,056.49 110,445.23 0 0 328,501.72 328,501.72 1.36%
株
合
式
衆
国
ア
メ
普
リ
通
ALPHABET INC-CL A
3,722.000 カ 1.0 通信 US02079K3059 100.9900 473,432.42 473,432.42 -97,547.64 0 0 375,884.78 375,884.78 1.556%
株
合
式
衆
国
ア
メ
非耐 普
リ
AMERISOURCEBERGEN
久財 通
4,634.000 カ 1.0 US03073E1055 170.6900 414,885.31 414,885.31 376,092.15 0 0 790,977.46 790,977.46 3.275%
CORP 消費 株
合
財 式
衆
国
ア
メ
普
リ エネ
通
BAKER HUGHES CO
15,417.000 カ 1.0 ル US05722G1004 29.0200 380,109.79 380,109.79 67,291.55 0 0 447,401.34 447,401.34 1.852%
株
合 ギー
式
衆
国
ア
メ
普
リ
BANK OF AMERICA
通
4,094.000 カ 1.0 金融 US0605051046 37.8500 152,094.29 152,094.29 2,863.61 0 0 154,957.9 154,957.9 0.642%
株
CORP
合
式
衆
国
ア
メ
非耐 普
リ
BECTON DICKINSON
久財 通
1,037.000 カ 1.0 US0758871091 249.3400 257,177 257,177 1,388.58 0 0 258,565.58 258,565.58 1.07%
AND CO 消費 株
合
財 式
衆
国
ア
メ
非耐 普
リ
久財 通
BELLRING BRANDS INC
10,575.000 カ 1.0 US07831C1036 24.9100 237,658.32 237,658.32 25,764.93 0 0 263,423.25 263,423.25 1.091%
消費 株
合
財 式
衆
国
ア
メ
普
リ
BERKSHIRE HATHAWAY
通
3,477.000 カ 1.0 金融 US0846707026 318.6000 550,912.8 550,912.8 556,859.4 0 0 1,107,772.2 1,107,772.2 4.586%
INC-CL B 株
合
式
衆
国
ア
メ
普
リ 耐久
BJ'S WHOLESALE CLUB
通
5,956.000 カ 1.0 財消 US05550J1016 75.2400 309,332.01 309,332.01 138,797.43 0 0 448,129.44 448,129.44 1.855%
株
HOLDINGS
合 費財
式
衆
国
ア
メ
非耐 普
リ
BOOZ ALLEN HAMILTON
久財 通
5,880.000 カ 1.0 US0995021062 106.4000 494,710.66 494,710.66 130,921.34 0 0 625,632 625,632 2.59%
消費 株
HOLDINGS
合
財 式
衆
国
ア
メ
非耐 普
リ
BRISTOL-MYERS
久財 通
3,759.000 カ 1.0 US1101221083 80.2800 258,294.43 258,294.43 43,478.09 0 0 301,772.52 301,772.52 1.249%
SQUIBB CO 消費 株
合
財 式
衆
国
ア
メ
非耐 普
リ
久財 通
BUNGE LTD
2,163.000 カ 1.0 BMG169621056 104.8400 99,141.01 99,141.01 127,627.91 0 0 226,768.92 226,768.92 0.939%
消費 株
合
財 式
衆
国
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帳 現
簿 地
登録
帳簿未実現 経 経 帳簿 現地 投資比
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 の種
利益／損失 過 過 市場価格 市場価格 率％
類
利 利
息 息
アメ
リカ 普通
CARLISLE COS INC
694.000 1.0 工業 US1423391002 263.1100 133,213.32 133,213.32 49,385.02 0 0 182,598.34 182,598.34 0.756%
合衆 株式
国
アメ
非耐久
リカ 普通
CENTENE CORP
5,937.000 1.0 財消費 US15135B1017 87.0500 393,026.69 393,026.69 123,789.16 0 0 516,815.85 516,815.85 2.14%
合衆 株式
財
国
アメ
リカ エネル 普通
CHAMPIONX CORP
11,002.000 1.0 US15872M1045 30.8400 233,445.82 233,445.82 105,855.86 0 0 339,301.68 339,301.68 1.405%
合衆 ギー 株式
国
アメ
CHENIERE ENERGY
リカ エネル 普通
4,053.000 1.0 US16411R2085 175.3600 211,077.4 211,077.4 499,656.68 0 0 710,734.08 710,734.08 2.942%
合衆 ギー 株式
INC
国
アメ
リカ 耐久財 普通
DOLLAR TREE INC
3,992.000 1.0 US2567461080 150.2900 430,529.07 430,529.07 169,428.61 0 0 599,957.68 599,957.68 2.484%
合衆 消費財 株式
国
アメ
リカ テクノ 普通
DXC TECHNOLOGY CO
14,264.000 1.0 US23355L1061 29.6700 409,435.9 409,435.9 13,776.98 0 0 423,212.88 423,212.88 1.752%
合衆 ロジー 株式
国
アメ
非耐久
ELEVANCE HEALTH
リカ 普通
1,235.000 1.0 財消費 US0367521038 532.9200 313,218.23 313,218.23 344,937.97 0 0 658,156.2 658,156.2 2.725%
合衆 株式
INC
財
国
アメ
非耐久
ENVISTA HOLDINGS
リカ 普通
5,970.000 1.0 財消費 US29415F1049 34.1200 242,584.39 242,584.39 -38,887.99 0 0 203,696.4 203,696.4 0.843%
合衆 株式
CORP
財
国
アメ
リカ 公益事 普通
EXELON CORP 9,336.000 1.0 US30161N1019 41.3700 343,026.85 343,026.85 43,203.47 0 0 386,230.32 386,230.32 1.599%
合衆 業 株式
国
アメ
リカ 普通
FEDEX CORP
1,173.000 1.0 工業 US31428X1063 182.2200 263,296.84 263,296.84 -49,552.78 0 0 213,744.06 213,744.06 0.885%
合衆 株式
国
アメ
FIRST REPUBLIC
リカ 普通
1,698.000 1.0 金融 US33616C1009 127.6100 201,646.33 201,646.33 15,035.45 0 0 216,681.78 216,681.78 0.897%
合衆 株式
BANK/CA
国
アメ
GENERAL ELECTRIC
リカ 普通
2,144.000 1.0 工業 US3696043013 85.9700 246,468.01 246,468.01 -62,148.33 0 0 184,319.68 184,319.68 0.763%
合衆 株式
CO
国
アメ
リカ テクノ - 普通
INTEL CORP
8,301.000 1.0 US4581401001 30.0700 468,770.75 468,770.75 0 0 249,611.07 249,611.07 1.033%
合衆 ロジー 219,159.68 株式
国
アメ
L3HARRIS
リカ 普通
1,582.000 1.0 工業 US5024311095 227.0800 353,961.1 353,961.1 5,279.46 0 0 359,240.56 359,240.56 1.487%
TECHNOLOGIES INC 合衆 株式
国
アメ
リカ 耐久財 普通
LOWE'S COS INC
1,244.000 1.0 US5486611073 212.5500 234,784.98 234,784.98 29,627.22 0 0 264,412.2 264,412.2 1.095%
合衆 消費財 株式
国
アメ
非耐久
リカ 普通
MCKESSON CORP
2,140.000 1.0 財消費 US58155Q1031 381.6800 293,204.41 293,204.41 523,590.79 0 0 816,795.2 816,795.2 3.381%
合衆 株式
財
国
アメ
リカ 普通
MORGAN STANLEY
2,688.000 1.0 金融 US6174464486 93.0700 112,545.39 112,545.39 137,626.77 0 0 250,172.16 250,172.16 1.036%
合衆 株式
国
アメ
NORFOLK SOUTHERN
リカ 普通
942.000 1.0 工業 US6558441084 256.5000 234,278.23 234,278.23 7,344.77 0 0 241,623 241,623 1.00%
合衆 株式
CORP
国
アメ
NXP
リカ テクノ 普通
1,198.000 1.0 NL0009538784 175.8400 243,609.94 243,609.94 -32,953.62 0 0 210,656.32 210,656.32 0.872%
SEMICONDUCTORS NV 合衆 ロジー 株式
国
アメ
リカ テクノ 普通
PTC INC
2,181.000 1.0 US69370C1009 127.2100 242,566.24 242,566.24 34,878.77 0 0 277,445.01 277,445.01 1.149%
合衆 ロジー 株式
国
アメ
RENAISSANCERE
リカ 普通
2,413.000 1.0 金融 BMG7496G1033 188.9100 353,218.34 353,218.34 102,621.49 0 0 455,839.83 455,839.83 1.887%
HOLDINGS LTD 合衆 株式
国
アメ
RPM INTERNATIONAL
リカ 基本素 普通
6,154.000 1.0 US7496851038 103.6200 485,855.76 485,855.76 151,821.72 0 0 637,677.48 637,677.48 2.64%
合衆 材 株式
INC
国
アメ
リカ 普通
RXO INC
13,692.000 1.0 工業 US74982T1034 19.0000 249,520.37 249,520.37 10,627.63 0 0 260,148 260,148 1.077%
合衆 株式
国
アメ
リカ テクノ - 普通
SALESFORCE INC
2,771.000 1.0 US79466L3024 160.2500 647,529.34 647,529.34 0 0 444,052.75 444,052.75 1.838%
合衆 ロジー 203,476.59 株式
国
アメ
STANLEY BLACK &
リカ - 普通
2,708.000 1.0 工業 US8545021011 81.7200 384,427.89 384,427.89 0 0 221,297.76 221,297.76 0.916%
DECKER INC 合衆 163,130.13 株式
国
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EDINET提出書類
ルクセンブルク三菱ＵＦＪインベスターサービス銀行Ｓ．Ａ．(E30992)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
アメ
非耐久
リカ 普通
SYSCO CORP 4,071.000 1.0 財消費 US8718291078 86.5100 321,802.42 321,802.42 30,379.79 0 0 352,182.21 352,182.21 1.458%
合衆 株式
財
国
アメ
リカ 普通
T-MOBILE US INC
4,598.000 1.0 通信 US8725901040 151.4600 302,619.21 302,619.21 393,793.87 0 0 696,413.08 696,413.08 2.883%
合衆 株式
国
アメ
リカ 普通
UNION PACIFIC CORP
1,126.000 1.0 工業 US9078181081 217.4300 249,442.66 249,442.66 -4,616.48 0 0 244,826.18 244,826.18 1.014%
合衆 株式
国
アメ
リカ 普通
US BANCORP
6,188.000 1.0 金融 US9029733048 45.3900 364,694.72 364,694.72 -83,821.4 0 0 280,873.32 280,873.32 1.163%
合衆 株式
国
アメ
リカ - 普通
WELLS FARGO & CO
19,186.000 1.0 金融 US9497461015 47.9500 1,042,460.91 1,042,460.91 0 0 919,968.7 919,968.7 3.809%
合衆 122,492.21 株式
国
アメ
WESTERN DIGITAL
リカ テクノ 普通
4,009.000 1.0 US9581021055 36.7500 153,268.58 153,268.58 -5,937.83 0 0 147,330.75 147,330.75 0.61%
合衆 ロジー 株式
CORP
国
アメ
リカ 普通
XPO LOGISTICS INC
6,995.000 1.0 工業 US9837931008 38.6200 225,104.1 225,104.1 45,042.8 0 0 270,146.9 270,146.9 1.118%
合衆 株式
国
-
受益証券 312,587.52 0 210,568.56 0.872%
102,018.96
-
メキシコ・ペソ 312,587.52 0 210,568.56 0.872%
102,018.96
MEGACABLE
メキ - 受益
83,000.000 0.0516168993728547 通信 MX01ME090003 49.1500 4,980,098.98 312,587.52 0 0 210,568.56 4,079,450 0.872%
HOLDINGS-CPO シコ 102,018.96 証券
未収投資 4,208,204.42 11,542.22 0 4,219,746.64 100.00%
未収資本 79,950.73 0 0 79,950.73 1.895%
現金および現金等
79,950.73 0 0 79,950.73 1.895%
価物
米ドル 79,950.73 0 0 79,950.73 1.895%
アメ
リカ
米ドル 79,950.730 1.0 CASH-USD 1.0000 79,950.73 79,950.73 0 0 0 79,950.73 79,950.73 1.895%
合衆
国
未収配当金 21,431.19 0 0 21,431.19 0.508%
現金および現金等
21,431.19 0 0 21,431.19 0.508%
価物
米ドル 21,431.19 0 0 21,431.19 0.508%
アメ
リカ
米ドル 21,431.190 1.0 CASH-USD 1.0000 21,431.19 21,431.19 0 0 0 21,431.19 21,431.19 0.508%
合衆
国
先渡為替取引未収
4,030,278.45 12,016.37 0 4,042,294.82 95.795%
金
先渡為替取引 4,030,278.45 12,016.37 0 4,042,294.82 95.795%
日本円 289,777.78 12,016.37 0 301,794.15 7.152%
日本
JPY.FWD 42,026,488.000 0.0 1.0000 42,026,488 289,777.78 12,016.37 0 0 301,794.15 42,026,488 7.152%
円
米ドル 3,740,500.67 0 0 3,740,500.67 88.643%
アメ
リカ
USD.FWD 3,740,500.670 0.0 1.0000 3,740,500.67 3,740,500.67 0 0 0 3,740,500.67 3,740,500.67 88.643%
合衆
国
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
帳簿 現地 登録
帳簿未実現 帳簿 現地 投資比
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 経過 経過 の種
利益／損失 市場価格 市場価格 率％
利息 利息 類
その他資産 5.84 0 0 5.84 0.00%
現金および現金
5.84 0 0 5.84 0.00%
等価物
米ドル 5.84 0 0 5.84 0.00%
アメリ
CASH-
米ドル 5.840 カ合衆 1.0 1.0000 5.84 5.84 0 0 0 5.84 5.84 0.00%
USD
国
スポット為替取
82,562 -474.15 0 82,087.85 1.945%
引未収金
現金および現金
82,562 -474.15 0 82,087.85 1.945%
等価物
メキシコ・ペソ 82,562 -474.15 0 82,087.85 1.945%
メキシ CASH-
メキシコ・ペソ 1,590,328.950 0.0516168993728547 1.0000 1,590,328.95 82,562 -474.15 0 0 82,087.85 1,590,328.95 1.945%
コ MXN
未払源泉徴収税 -6,023.79 0 0 -6,023.79 -0.143%
現金および現金
-6,023.79 0 0 -6,023.79 -0.143%
等価物
米ドル -6,023.79 0 0 -6,023.79 -0.143%
アメリ
CASH-
米ドル -6,023.790 カ合衆 1.0 1.0000 -6,023.79 -6,023.79 0 0 0 -6,023.79 -6,023.79 -0.143%
USD
国
- -
未払投資 -19,948.2 0 100.00%
4,575,981.85 4,595,930.05
発生監査報酬 -7,033.75 0 0 -7,033.75 0.153%
現金および現金
-7,033.75 0 0 -7,033.75 0.153%
等価物
米ドル -7,033.75 0 0 -7,033.75 0.153%
アメリ
CASH-
米ドル -7,033.750 カ合衆 1.0 1.0000 -7,033.75 -7,033.75 0 0 0 -7,033.75 -7,033.75 0.153%
USD
国
未払代行協会員
-3,796.75 0 0 -3,796.75 0.083%
報酬
現金および現金
-3,796.75 0 0 -3,796.75 0.083%
等価物
米ドル -3,796.75 0 0 -3,796.75 0.083%
アメリ
CASH-
米ドル -3,796.750 カ合衆 1.0 1.0000 -3,796.75 -3,796.75 0 0 0 -3,796.75 -3,796.75 0.083%
USD
国
未払監査報酬 -22,519.7 0 0 -22,519.7 0.49%
現金および現金
-22,519.7 0 0 -22,519.7 0.49%
等価物
ユーロ -10,868.19 0 0 -10,868.19 0.236%
欧州連 CASH-
ユーロ -10,560.760 1.02965 1.0000 -10,560.76 -10,868.19 0 0 0 -10,868.19 -10,560.76 0.236%
合 EUR
米ドル -11,651.51 0 0 -11,651.51 0.254%
アメリ
CASH-
米ドル -11,651.510 カ合衆 1.0 1.0000 -11,651.51 -11,651.51 0 0 0 -11,651.51 -11,651.51 0.254%
USD
国
未払販売報酬 -23,620.86 0 0 -23,620.86 0.514%
現金および現金
-23,620.86 0 0 -23,620.86 0.514%
等価物
米ドル -23,620.86 0 0 -23,620.86 0.514%
アメリ
CASH-
米ドル -23,620.860 カ合衆 1.0 1.0000 -23,620.86 -23,620.86 0 0 0 -23,620.86 -23,620.86 0.514%
USD
国
先渡為替取引未 - -
-22,554 0 88.183%
払金 4,030,278.45 4,052,832.45
- -
先渡為替取引 -22,554 0 88.183%
4,030,278.45 4,052,832.45
カナダ・ドル -210,737.6 924.03 0 -209,813.57 4.565%
CAD.FWD -284,378.800 カナダ 0.0 1.0000 -284,378.8 -210,737.6 924.03 0 0 -209,813.57 -284,378.8 4.565%
日本円 -2,873.5 14.93 0 -2,858.57 0.062%
JPY.FWD -398,841.000 日本円 0.0 1.0000 -398,841 -2,873.5 14.93 0 0 -2,858.57 -398,841 0.062%
- -
メキシコ・ペソ -23,492.96 0 77.251%
3,526,889.57 3,550,382.53
- メキシ - - - -
MXN.FWD 0.0 1.0000 -23,492.96 0 0 77.251%
68,967,720.040 コ 68,967,720.04 3,526,889.57 3,550,382.53 68,967,720.04
米ドル -289,777.78 0 0 -289,777.78 6.305%
アメリ
USD.FWD -289,777.780 カ合衆 0.0 1.0000 -289,777.78 -289,777.78 0 0 0 -289,777.78 -289,777.78 6.305%
国
未払管理会社報
-28,691.19 0 0 -28,691.19 0.624%
酬
現金および現金
-28,691.19 0 0 -28,691.19 0.624%
等価物
米ドル -28,691.19 0 0 -28,691.19 0.624%
アメリ
CASH-
米ドル -28,691.190 カ合衆 1.0 1.0000 -28,691.19 -28,691.19 0 0 0 -28,691.19 -28,691.19 0.624%
USD
国
未払管理報酬 -74,617.09 0 0 -74,617.09 1.624%
現金および現金
-74,617.09 0 0 -74,617.09 1.624%
等価物
米ドル -74,617.09 0 0 -74,617.09 1.624%
アメリ
CASH-
米ドル -74,617.090 カ合衆 1.0 1.0000 -74,617.09 -74,617.09 0 0 0 -74,617.09 -74,617.09 1.624%
USD
国
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
帳簿 現地 登録
帳簿未実現 帳簿 現地 投資比
銘柄 数量 国 為替相場 業種 ＩＳＩＮ 現地価格 現地原価 帳簿原価 経過 経過 の種
利益／損失 市場価格 市場価格 率％
利息 利息 類
未払金 -291,857.92 2,605.8 0 -289,252.12 6.294%
現金および現
-291,857.92 2,605.8 0 -289,252.12 6.294%
金等価物
ユーロ 0 120.11 0 120.11 -0.003%
欧州連 CASH-
ユーロ 0.000 1.02965 NA 0 0 120.11 0 0 120.11 0 -0.003%
合 EUR
メキシコ・ペ
-291,857.92 2,485.69 0 -289,372.23 6.296%
ソ
メキシコ・ペ - メキシ CASH- - -
0.0516168993728547 1.0000 -291,857.92 2,485.69 0 0 -289,372.23 6.296%
ソ 5,606,152.840 コ MXN 5,606,152.84 5,606,152.84
未払報告書作
-6,863.09 0 0 -6,863.09 0.149%
成費用
現金および現
-6,863.09 0 0 -6,863.09 0.149%
金等価物
ユーロ -3,074.09 0 0 -3,074.09 0.067%
欧州連 CASH-
ユーロ -2,862.380 1.02965 1.0000 -2,862.38 -3,074.09 0 0 0 -3,074.09 -2,862.38 0.067%
合 EUR
米ドル -3,789 0 0 -3,789 0.082%
アメリ
CASH-
米ドル -3,789.000 カ合衆 1.0 1.0000 -3,789 -3,789 0 0 0 -3,789 -3,789 0.082%
USD
国
スポット為替
-82,562 0 0 -82,562 1.796%
取引未払金
現金および現
-82,562 0 0 -82,562 1.796%
金等価物
米ドル -82,562 0 0 -82,562 1.796%
アメリ
CASH-
米ドル -82,562.000 カ合衆 1.0 1.0000 -82,562 -82,562 0 0 0 -82,562 -82,562 1.796%
USD
国
未払副投資運
-1,894.38 0 0 -1,894.38 0.041%
用報酬
現金および現
-1,894.38 0 0 -1,894.38 0.041%
金等価物
米ドル -1,894.38 0 0 -1,894.38 0.041%
アメリ
CASH-
米ドル -1,894.380 カ合衆 1.0 1.0000 -1,894.38 -1,894.38 0 0 0 -1,894.38 -1,894.38 0.041%
USD
国
未払受託報酬 -2,246.67 0 0 -2,246.67 0.049%
現金および現
-2,246.67 0 0 -2,246.67 0.049%
金等価物
米ドル -2,246.67 0 0 -2,246.67 0.049%
アメリ
CASH-
米ドル -2,246.670 カ合衆 1.0 1.0000 -2,246.67 -2,246.67 0 0 0 -2,246.67 -2,246.67 0.049%
USD
国
報告額合計： 19,236,038.77 4,543,277.01 0 23,779,315.78 100.00%
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額 （2022年12月末日現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約248億円）
発行済株式総数 5,051,655株
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「管理会社」という。）が発行する株
式総数の上限については制限がない。
最近５年間における資本金の額の増減は、以下のとおりである。
2017 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2018 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2019 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2020 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2021 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
2022 年12月末日 187,117,965.90 米ドル
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社は、投資信託の事務管理、国際的な保管業務、信託会計の事務管理およびこれらに関する
一般的な銀行業務ならびに外国為替業務に従事する。
管理会社は、信託証書に基づき、期間の限定なく任命されているが、受託会社は、以下の場合、か
かる任命を解除することができる。(a）管理会社が清算される場合、(b）管理会社の事業に関して財
産保全管理人が任命された場合、(c）受託会社が、管理会社の変更が受益者の利益にとって望ましい
との見解を有し、受益者に対してその旨を書面で表明した場合、(d）決議が総会において投票を行っ
た受益者により承認された場合、または(e）発行済受益証券の純資産価額の４分の３を保有する受益
者が管理会社の解任を書面で受託会社に要求した場合。管理会社がファンドの管理者でなくなった場
合、受託会社および管理会社は、ファンドの管理者になる資格を有する他の者を任命しなければなら
ない。
信託証書の規定に基づき、管理会社は、信託証書に基づく義務の履行に関する故意による不適切な
行為、詐欺または重過失がある場合を除き、ファンド、受益者または受託会社に対していかなる責任
も負わない。
信託証書に基づき、受託会社は、ファンドのために、かつファンドの資産からのみ、管理会社なら
びに管理会社の関係会社、代理人および受任者ならびに管理会社およびこれらの者の役員、取締役、
株主および支配者に対して、(ⅰ)ファンドの運営もしくはファンドの受益証券の募集もしくは(ⅱ)管
理会社の行為に関係し、もしくはこれらから生じ、もしくはこれらに基づき、または信託証書に基づ
きファンドのために行われた事業もしくは業務に別途に関連して、管理会社が現実に一時的に負担し
たあらゆる損失、責任、損害、費用または経費（弁護士費用および会計士費用を含むが、これらに限
定されない。）、判決および和解において支払われる金額（ただし、受託会社が、ファンドを代表し
て、かかる和解を承認していることを条件とする。）を補償するものとし、上記の者を上記のあらゆ
る損失、責任、損害、費用または経費から免責するものとする。ただし、かかる行為が信託証書に基
づく義務の履行に関する故意による不適切な行為、詐欺または重過失を構成する場合はこの限りでな
い。
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管理会社は、2022年12月末日現在、以下の投資信託の管理・運用を行っている。
国別（設立国） 種類別（基本的性格） 本数 純資産価格の合計（通貨別）
ケイマン諸島 アンブレラ・ファンドのサブ・ファンド 27 3,270,930,736.75 米ドル
（３）その他
本書提出前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社およびファンドに重要な影響を与えた事
実、または与えると予想される事実はない。
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５ 管理会社の経理の概況
ａ．管理会社の最近事業年度の日本文の財務書類は、ルクセンブルグにおける法令に準拠して作成され
た原文の財務書類を翻訳したものである（ただし、円換算部分を除く。）。これは「特定有価証券の
内容等の開示に関する内閣府令」（平成５年大蔵省令第22号。その後の改正を含む。）に基づき、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。その後の改正を
含む。）第131条第５項ただし書の規定の適用によるものである。
ｂ．管理会社の原文の財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号。その後の改
正を含む。）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）であるビーディーオー オー
ディット ソシエテ アノニムから監査証明に相当すると認められる証明を受けており、当該監査証
明に相当すると認められる証明に係る監査報告書に相当するもの（訳文を含む。）が当該財務書類に
添付されている。
ｃ．管理会社の原文の財務書類は、米ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につ
いて円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2022年12月30日現在における株式会社三菱Ｕ
ＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝132.70円）で換算されている。なお、千円未満の
金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2021年12月31日現在
（単位：米ドル）
資産
2021年 2020年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
現金、中央銀行および
31.1.、31.3. 7,093,833,508 941,351,707 4,532,995,593 601,528,515
郵便局における残高
金融機関に対するローン
3、15、31.1.、31.3. 3,730,155,270 494,991,604 3,037,512,831 403,077,953
および貸付金
ａ）要求払い 1,997,606,438 265,082,374 1,555,628,740 206,431,934
ｂ）その他のローン
1,732,548,832 229,909,230 1,481,884,091 196,646,019
および貸付金
顧客に対するローンおよび
31.1.、31.3. 3,605,721 478,479 7,934,281 1,052,879
貸付金
株式およびその他の
4、31.1.、31.3. 2,819 374 3,033 402
変動利回り有価証券
固定資産 5 3,862,788 512,592 4,710,734 625,114
その他の資産 6a 227 30 6,000,367 796,249
37,679,055 5,000,011 31,779,267 4,217,109
前払金および未収収益 6b、15
10,869,139,388 1,442,334,797 7,620,936,106 1,011,298,221
資産合計 7
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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貸借対照表（続き）
2021年12月31日現在
（単位：米ドル）
負債
2021年 2020年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
金融機関に対する負債 15、31.1. 3,115,164,719 413,382,358 1,709,328,688 226,827,917
ａ）要求払い 3,115,164,719 413,382,358 1,709,328,688 226,827,917
ｂ）約定満期日あり 0 0 0 0
顧客に対する負債 8、15、31.1. 7,206,246,667 956,268,933 5,363,495,359 711,735,834
ａ）要求払い 7,206,246,667 956,268,933 5,363,495,359 711,735,834
ｂ）約定満期日あり 0 0 0 0
その他の負債 9 889,765 118,072 2,082,383 276,332
未払金および繰延利益 10、15 51,353,342 6,814,588 57,840,142 7,675,387
引当金 5,547,897 736,206 13,923,076 1,847,592
ａ）納税引当金 11 3,308,750 439,071 11,830,337 1,569,886
ｂ）その他の引当金 12 2,239,146 297,135 2,092,739 277,706
発行済み資本 13 187,117,966 24,830,554 187,117,966 24,830,554
準備金 14 287,051,462 38,091,729 247,675,774 32,866,575
繰越損益 14 69,819 9,265 70,174 9,312
15,697,750 2,083,091 39,402,544 5,228,718
当期利益
10,869,139,388 1,442,334,797 7,620,936,106 1,011,298,221
負債合計 16
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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オフ・バランス・シート項目
2021年12月31日現在
（単位：米ドル）
2021年 2020年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
偶発債務 17、31.1. 545,003 72,322 580,391 77,018
内訳：
保証金および担保証券として
545,003 72,322 580,391 77,018
差し入れられた資産
信託運用 20 43,689,649,279 5,797,616,459 78,178,721,148 10,374,316,296
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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（２）損益の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
損益計算書
2021年12月31日に終了した年度
（単位：米ドル）
2021年 2020年
注記
（米ドル） （千円） （米ドル） （千円）
未収利息および類似収益 53,506,253 7,100,280 61,610,819 8,175,756
内訳：
－ 金融機関および顧客に対する
10,173,725 1,350,053 12,160,020 1,613,635
未払金に係るマイナス金利
－ 外貨スワップからの利差益 34,108,535 4,526,203 25,573,309 3,393,578
未払利息および類似費用 (38,412,804) (5,097,379) (28,557,337) (3,789,559)
内訳：
－ ローンおよび貸付金ならびに
金融機関における残高に係る (38,153,213) (5,062,931) (24,493,537) (3,250,292)
マイナス金利
－ 外貨スワップからの利差損 (131,483) (17,448) (127,727) (16,949)
有価証券からの収益 0 0 0 0
株式およびその他の変動利回り有価
0 0 0 0
証券からの収益
未収手数料 21 154,145,261 20,455,076 145,574,882 19,317,787
未払手数料 (81,932,662) (10,872,464) (72,054,185) (9,561,590)
金融業務の純利益 5,537,488 734,825 4,668,204 619,471
その他の事業収益 22 5,473,576 726,344 1,924,254 255,349
一般管理費用 (72,749,111) (9,653,807) (56,732,446) (7,528,396)
ａ）スタッフ費用 24、25 (27,324,178) (3,625,918) (22,100,683) (2,932,761)
内訳：
－ 賃金およびサラリー (19,840,859) (2,632,882) (18,041,424) (2,394,097)
－ 社会保障費 (2,624,675) (348,294) (2,606,334) (345,861)
内訳：
－ 年金に関する
(1,486,802) (197,299) (1,602,327) (212,629)
社会保障費
ｂ）その他の一般管理費用 26、30 (45,424,934) (6,027,889) (34,631,763) (4,595,635)
有形および無形資産に関する価値調整 (1,527,483) (202,697) (1,684,655) (223,554)
その他の事業費用 23 (1,414,703) (187,731) (400,035) (53,085)
(5,089,413) (675,365) (13,053,249) (1,732,166)
経常収益にかかる税金 11、27.1.
税引後経常収益 17,536,401 2,327,080 41,296,252 5,480,013
前勘定科目に表示されていないその他
(1,838,651) (243,989) (1,893,708) (251,295)
27.2.
の税金
15,697,750 2,083,091 39,402,544 5,228,718
当期利益
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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財務諸表に対する注記
2021年12月31日現在
注１ 一般事項
1.1. 会社概況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「当行」という。）は、ルクセンブル
グにおいて1974年４月11日に株式会社として設立された。
1996年４月１日に、親会社の株式会社東京銀行が株式会社三菱銀行と合併して株式会社東京三菱銀
行が設立され、バンク・オブ・トウキョウ（ルクセンブルグ）エス・エイは、バンク・オブ・トウ
キョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2005年10月１日に、間接株主の株式会社三菱東京フィナンシャル・グループ（以下「ＭＴＦＧ」と
いう。）は、株式会社ＵＦＪホールディングス（以下「ＵＦＪ」という。）と合併し、新規金融グ
ループの株式会社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（以下「ＭＵＦＧ」という。）となった。
2006年１月１日に、親銀行の株式会社東京三菱銀行は、株式会社ＵＦＪ銀行と合併し、株式会社三
菱東京ＵＦＪ銀行となり、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシ（ルクセンブルグ）エス・エイは、
バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルクセンブルグ）エス・エイに名称を変更した。
2007年４月２日に、当行は、共に持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦ
Ｇ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が70％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が30％を
共同で出資する子会社に変更された。その結果、バンク・オブ・トウキョウ・ミツビシＵＦＪ（ルク
センブルグ）エス・エイは、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ（以下「ＭＵＧＣ」
という。）に名称を変更した。
2008年４月28日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、新株49,080株を発行
し、当行の資本金は1,817,968.52米ドル増加した。発行済株主資本総額は、現在37,117,968.52米ドル
である。当行の主たる株主２社は、株主資本92.25％を保有しており、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が
63.72％および株式会社三菱東京ＵＦＪ銀行が28.53％を保有している。
2014年８月７日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、アイルランド共和国、
ダブリン２、ローワー・レッスン・ストリート12－13、オーモンド・ハウスに所在する外国支店を開
設した。ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイ、ダブリン支店は、1993年のＵＥ規則に
準拠して、金融機関として907648番で登録された。
2016年５月１日に、ミツビシＵＦＪグローバルカストディ・エス・エイは、その名称をルクセンブ
ルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.（以下「ＭＩＢＬ」という。）に変更した。
2017年５月31日に、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社は、ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス
銀行S.A.の議決権株式の100％を取得した。
取締役会のメンバーは、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社のグループの専務取締役および独立取締役で
ある。事業方針および評価基準は、ルクセンブルグの現行法規に定められている場合を除き、株式会
社三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループにおいて適用されているものに準拠して、取締役会によって
決定および監督される。
1.2. 事業の性質
当行の事業目的は、当行自身およびルクセンブルグ大公国内外の第三者のための銀行業務または金
融業務を行うこと、ならびに工業、商業、不動産といった上記の主目的に直接または間接的に関連す
るその他の全ての業務を行うことにある。
より具体的には、当行は投資運用サービスに活動を集中している。
当行における取引の大部分は、三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループのグループ企業との間で、直
接または間接的に完結するものである。
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1.3. 財務書類
当行は、資本の表示通貨である米ドルを基準にして財務書類を作成している。当行の会計年度は、
暦年と一致している。
注２ 重要な会計方針の要約
当行の財務書類は、ルクセンブルグ大公国における法律および規制ならびにルクセンブルグ大公国の
銀行部門で一般に公正妥当と認められている会計基準に準拠して、取得原価主義で作成されている。
これらを遵守するにあたって、以下の重要な会計基準が適用される。
2.1. 貸借対照表における取引計上日
貸借対照表における資産および負債は、かかる金額が確定した日、つまり権利移転日付で計上され
る。
2.2. 外貨
当行は、全ての取引を契約締結日における一または複数の取引通貨で計上する、複数通貨会計シス
テムを採用している。
資産および負債は、貸借対照表の日付のスポット為替レートで米ドルに換算される。再評価によっ
て生じる実現および未実現損益は、当期の損益に計上されるが、取得為替レートで計上される外国為
替予約契約（スワップおよびヘッジ外国為替予約契約）によって特にカバーされたものから生じる実
現および未実現損益はこの限りではない。
外貨建ての収益および費用は、日々、実勢為替レートで米ドルに換算される。
期末現在、全ての未決済の先渡取引は、満期までの残存期間に対応した貸借対照表の日付における
実勢フォワード・レートで米ドルに換算される。
スポット取引およびスワップ取引に連動する未決済の先渡取引から生じる損益は、貸借対照表の日
付に見越し計上される。外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る未実現損益について
は、期末においてこれを中立化する。
2.3. デリバティブ金融商品
金利スワップ、フォワード・レート契約、金融先物およびオプションのような、デリバティブ金融
商品から派生している当行のコミットメントは、取引日にオフ・バランス・シート項目として計上さ
れる。
必要があれば、期末日に、当行の各コミットメントの時価による再評価によって生じる未実現損失
に対して引当金が設定される。先渡取引に係る未実現損失に対する引当金は、2021年は計上されてい
ない（2020年：０米ドル）。
金融商品が明らかに資産または負債をカバーかつ経済的統一している場合、または金融商品が逆取
引でヘッジされているためにオープン・ポジションが存在しない場合においては、かかる引当金は設
定されない。
2.4. 貸倒れおよび回収不能債務に関する特定価値調整
取締役会において、貸倒れおよび回収不能とみなされた債務に関して特定価値調整を行うのが当行
の方針である。
特定価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.5. 証書、ローンおよび貸付金ならびにリース取引にかかる見込み損失に対する価値調整
ローンおよび貸付金の見込み損失に対する価値調整がある場合は、関連する資産から控除される。
2.6. リスク持高に対する一括引当金
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当行は、ルクセンブルグの税法に準拠して、銀行監督諮問管理法に規定されているように、リスク
持高に対する一括引当金を設定することができる。引当金の目的は、年次決算時にはまだ確認されて
いないが具体化すると考えられるリスクを考慮することにある。
税務局長によって1997年12月16日に発行された指図書に従い、当行のリスク持高の税引前かつ
1.25％を超えない当該引当金が設定されなければならない。
当行は、2021年12月31日現在、当該引当金を計上しなかった（2020年：０米ドル）。
2.7. 譲渡可能有価証券
譲渡可能有価証券は、当初、購入価格で計上される。当初の評価には平均原価法が使用される。注
2.5.の詳述に従って計算されたまたは価値が減少したことによって生じる価値調整は、勘定残高から
控除される。
2.8. 有形および無形資産
有形および無形資産は、購入価格で評価される。耐用年数が限られている有形および無形固定資産
の価値は、かかる資産の下記の耐用年数に渡って体系的に償却するために計算された価値調整分減少
する。
・ハードウェア機器：４年
・ソフトウェア：４年および５年
・その他の無形資産：５年
・その他の有形資産：10年
・のれん：５年
2.11. 税金
税金は、関連する勘定が属する会計年度において発生主義で計上される。納税引当金は、当行が設
定した引当金の見積額と、最終税務査定通知未受領の会計年度に関する前払金との差額に相当する。
2.12. 前払金および未収収益
本資産項目は、当期中に発生したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
2.13. 未払金および繰延利益
本負債項目は、当期中に受領したが次年度以降に関係する費用が含まれる。
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2.14. 引当金
引当金は、その性質が明確に定義されている損失または債務であって、かつ貸借対照表日付時点で
発生する可能性が高いかもしくは発生することが確実だが、金額または発生日が不確定なものを対象
とすることが企図されている。
2.15. 収益の認識
当行の主要な収益源は、利息および手数料収益から成る。当行は、顧客に対して提供する多様な業
務から報酬および手数料収益を稼得する。
収益は通常、関連する業務の履行時または当該業務が提供された期間を通じて認識される。
注３ 金融機関に対するローンおよび貸付金
額面価格で示される金融機関に対するローンおよび貸付金は、要求払いのものを除き、残存期間別に
以下のとおりである。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
３か月以下 2,722,598,923 606,285,500
1,007,556,346 875,598,591
３か月超１年未満
3,730,155,270 1,481,884,091
注４ 株式およびその他の変動利回り有価証券
「株式およびその他の変動利回り有価証券」の項目に表示されている譲渡可能有価証券は全て、2,819
米ドル（2020年：3,033米ドル）の未上場有価証券で構成される。
注５ 固定資産の変動
以下の変動は、当期中に当行の固定資産に対して生じたものである。
固定資産：
期首現在 期末現在 価値調整 期末現在
追加 売却 為替差額
価値総額 価値総額 累計 価値純額
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
１．有形資産 3,699,449 61,834 0 -261,083 3,500,201 3,044,872 455,329
ａ）ハードウェア 1,022,008 31,050 0 -72,127 980,932 752,484 228,449
ｂ）その他付属品、
家具、機器、 2,677,441 30,784 0 -188,956 2,519,269 2,292,388 226,880
車両
２．無形資産 23,844,581 951,167 0 -1,545,495 19,842,793 19,842,793 3,407,459
ａ）ソフトウェア 21,899,142 951,167 0 -1,545,495 17,897,354 17,897,354 3,407,459
ｂ）有価約因に基づ
いて取得した 1,945,439 0 0 0 1,945,439 1,945,439 0
のれん
固定資産合計 27,544,030 1,013,001 0 -1,806,578 22,887,665 22,887,665 3,862,788
価値ある対価として取得されたのれんは、他機関の顧客の一部の買収の価値を表す。
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注６a その他の資産
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
227 6,000,367
その他の資産
227 6,000,367
2020年12月31日現在、主な項目として、変更が予定されている副保管会社およびテクノロジー業務提供者
に関する未収金を含む。当該金額は2021年１月に決済された。
注６b 前払金および未収収益
当行の前払金および未収収益は以下のとおりである。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
未収利息 1,809,613 5,933,296
スワップに係る未収利息収入 3,228,665 1,612,214
管理会社手数料 703,562 858,421
信託業務手数料 1,282,640 1,512,122
全体保管手数料 17,078,721 14,654,292
投資ファンド手数料 6,064,153 5,437,372
その他の未収収益 758,601 364,437
その他の手数料 404,820 177,468
その他の前払金 521,373 363,811
前払一般経費 710,430 387,854
前払法人税 4,187,017 818
929,460 477,162
未回収付加価値税（ＶＡＴ）
37,679,055 31,779,267
注７ 外貨建て資産
2021年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て資産の総額は、8,056,485,201米ドル（2020
年：5,991,487,186米ドル）である。
注８ 顧客未払金
2021年12月31日現在、顧客に対する債務（要求払いのものを除く。）はない（2020年12月31日現在、
債務（要求払いのものを除く。）は、０米ドルであった。）。
注９ その他の負債
当行のその他の負債は以下のとおりである。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
優先債務 622,608 678,795
267,157 1,403,588
諸債務
889,765 2,082,383
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注10 未払金および繰延利益
当行の未払金および繰延利益は以下のとおりである。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
未払手数料 14,627,561 9,248,976
未払一般経費（＊） 13,086,289 5,966,428
未払利息 31,247 0
手数料に関連する繰延利益 0 47,421
その他の繰延利益（＊） 2,335,652 6,000,000
外国為替スワップによりカバーされたポジションに係る
20,170,200 36,126,293
外国為替実績の中立化（注2.2）
その他の未払費用 581,019 140,872
521,374 310,152
その他の仮受金（＊）
51,353,342 57,840,142
（＊）未払一般経費：2021年には、ファンド会計を外部委託したことに伴う社会保障プランに関連す
る費用2,160,680米ドル、および副保管会社をブラウン・ブラザーズ・ハリマンからシティバンクに変
更したことに伴う有償契約に係る費用3,890,133米ドルが含まれる。
（＊）その他の繰延利益：注記６aに関連して、2021年の数値は主に、副保管会社およびテクノロジー
業務提供者の変更に伴う費用の相殺から成る。
（＊）その他の仮受金：2021年12月31日より後の関連する受益者に対する未払仮受金の仮勘定。
注11 税金－為替差損失：繰延税金
当行は、法定資本の表示通貨である米ドルで財務書類を作成している。
税務当局は、2016年６月21日付のCircular L.G.-A no 60に従って、2018年９月に、当行が米ドルを税
機能通貨として用いることを許可した。
この結果、会計上の貸借対照表および商業上の貸借対照表は米ドルの同一通貨にて作成されている。
2021年12月31日現在、繰延税金はなかった。
注12 その他の引当金
当行のその他の引当金は、従業員の報酬引当金により構成されている。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
2,239,147 2,092,739
従業員の報酬引当金
2,239,147 2,092,739
注13 発行済資本
2021年12月31日現在、当行の発行済かつ全額払込済資本は、クラスＡの5,002,575株およびクラスＢの
49,080株に対して187,117,966米ドルである。
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注14 準備金および繰越損益の変動
法定準備金 その他の準備金 繰越損益
米ドル 米ドル 米ドル
2021年１月１日現在の残高 9,887,898 237,787,876 70,174
2020年12月31日終了年度の利益 0 0 39,402,544
利益の処分
－株主への配当金支払 0 0 (27,212)
－2021年純資産税準備金への振替 0 11,874,000 (11,874,000)
－2015年純資産税準備金からの振替 0 (3,348,440) 3,348,440
－任意準備金への割当て 0 28,880,000 (28,880,000)
1,970,128 0 (1,970,128)
－法定準備金への割当て
2021年12月31日現在の残高 11,858,026 275,193,436 69,819
ルクセンブルグの法律に従い、当行は毎年の純利益の最低５％相当額を法定準備金として、かかる準
備金が株主資本の10％に達するまで、充当しなければならない。当該充当は翌年に行われる。法定準備
金の分配は制限されている。
当行は、ルクセンブルグの税法に基づいて、当該年度が支払期限である純資産税の全てまたは一部に
ついて税額控除の適用を選択した。ただし、当該税額控除は、前年度が支払期限である税額控除調整前
の法人税額を上限とする。当該控除から利益を得るためには、翌年度末以前に純資産税額控除の５倍に
あたる金額を特別準備金に計上するという立場を表明しなければならず、これを５年間維持しなければ
ならない。
2021年12月31日現在、総額45,742,351米ドル（2020年：37,216,791米ドル）の純資産税特別準備金
が、当行のその他の準備金に含まれている。
2021年３月18日付の年次株主総会において決議されたとおり、当行は、11,874,000米ドルを2021年の
純資産税特別準備金に割り当て、2015年に構成した利用可能な純資産税特別準備金3,348,440米ドルを戻
し入れた。
2021年12月31日現在、純資産税の特別準備金の累積残高は、以下のとおりである。
2021 年
年度 純資産税準備金
米ドル
2017年 4,276,351
2018年 8,700,000
2019年 9,981,000
2020年 10,911,000
11,874,000
2021年
2021年12月31日現在の残高 45,742,351
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注15 関連会社残高
2021年12月31日現在、以下の関連会社残高が未決済となっている。
資産
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 2,000,338,586 2,523,209,017
16,028,664 18,411,677
前払金および未収収益
2,016,367,250 2,541,620,694
負債
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
金融機関に対する未払金 2,952,250,135 1,685,102,780
顧客に対する未払金 840,148,829 589,335,450
9,626,650 5,093,264
未払金および繰延利益
3,802,025,614 2,279,531,494
上記の関係会社間取引は、非関連当事者との取引と同等の取引条件により行われている。
当行の要求により、ルクセンブルグ監督当局（ＣＳＳＦ）は、2013年６月26日付規則（ＥＵ）575／
2013（パートⅣ）に基づいて、大口エクスポージャー規制の計算にグループ（三菱ＵＦＪフィナンシャ
ル・グループ）に対するエクスポージャーを全額適用除外とすることを認めた。
2021年12月31日現在、グループに関する当該適用除外金額は、2,159,384,437米ドルであり、内訳は以
下のとおり分析される。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
金融機関に対するローンおよび貸付金 1,808,585,590 2,522,808,891
前払金および未収収益 1,470,954 5,944,840
134,630,654 57,144,242
外国為替取引（市場リスク手法）
1,944,687,198 2,585,897,973
注16 外貨建て負債
2021年12月31日現在、米ドルに換算した、当行の外貨建て負債の総額は、8,054,585,535米ドル（2020
年：5,998,748,318米ドル）である。
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注17 偶発債務
当行の偶発債務は、以下のとおりである。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
545,003 580,391
発行済念書
期末現在、関連会社残高はなかった。
注18 コミットメント
当行は、貸借対照表およびオフ・バランス・シートのいずれにも開示されていないが、当行の財政状
態を査定する上で重要な一定のコミットメントを締結した。かかるコミットメントの詳細は以下のとお
りである。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
2,796,181 4,216,945
建物の固定賃貸料支払契約に関するコミットメント
期末現在、関連会社残高はなかった。
注19 通貨為替レート、金利およびその他の市場金利に連動する運用
2020年12月31日および2019年12月31日現在、流通している先渡取引の種類は以下のとおりである。
通貨為替レートに連動する運用
－ 為替先渡取引（スワップ、アウトライト）
外貨為替レートと連動する運用は、大抵、持高をカバーする目的で行われる。
注20 投資運用業務および引受業務
当行が提供する運用および代理業務には、以下の項目が含まれる。
－ 譲渡可能有価証券の保管および管理事務
－ 信託代理
－ 代理店機能
－ ポートフォリオ運用および顧問
注21 未収手数料
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
投資信託に係る報酬 26,016,529 24,626,803
機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬 117,947,111 108,765,953
信託取引に係る報酬 7,630,429 9,891,734
管理会社に対する業務に係る報酬 1,134,939 858,421
1,416,253 1,431,971
その他の報酬および手数料
154,145,260 145,574,882
未収手数料は、以下により構成される。
投資信託に係る報酬は、保管業務、集中管理、預金およびその他の業務について投資信託に課される
報酬および手数料からなる。かかる報酬は、管理を行っているファンドの純資産価額に基づき計算され
る。
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機関顧客からのグローバルカストディに係る報酬は、証券取引管理、決済、法人業務、利益回収およ
び代理投票等のグローバルカストディ業務について、機関顧客に対して課される報酬および手数料から
な る。かかる報酬は、保管を行っている資産および取引数に基づき計算される。
信託取引に係る報酬は、保管取引、現金運用およびフィデュシアリー・ノートの発行を含む信託資産
により得られる報酬および手数料からなる。かかる報酬は、運用を行っている資産および取引数に基づ
き計算される。
管理会社に対する業務に係る報酬には、業務レベル契約に基づく職務関連出費およびサポート業務報
酬等の報酬が含まれる。
その他の報酬および手数料には、上場代理人報酬、保証報酬、銀行業務報酬およびファンド注文デス
ク業務報酬等の様々な報酬が含まれる。
1992年６月17日法第69条第２項の適用により、金融機関の財務書類において、収益源は地理的地域別
に分析されていない。
注22 その他の事業収益
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
2015年-2018年の所得税の調整 0 88,772
過年度の手数料の調整 1,115,225 1,168,278
過年度の一般経費調整からの利益 534,448 532,488
副保管会社の返金 3,820,715 0
管理会社から受領したサブ・レンタル報酬
0 84,638
（サービス品質保証契約）
3,188 50,078
その他の事業収益
5,473,576 1,924,254
（＊）副保管会社の返金：副保管会社がブラウン・ブラザーズ・ハリマンからシティバンクに変更さ
れたことに関連する、シティバンクからの移転費用の返金。注記10を参照のこと。
注23 その他の事業費用
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
過年度の一般経費調整からの費用 178,276 87,248
過年度の手数料 877,581 244,112
過年度の利息 42,595 2,765
316,251 65,910
その他事業損失
1,414,703 400,035
注24 従業員数
当期における当行の平均従業員数は以下のとおりである。
2021 年 2020 年
人数 人数
上級管理職 33 28
中間管理職 85 85
52 56
従業員
170 169
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注25 経営者報酬
当期に当行は、当行の管理職に対しその経営責任を考慮して以下のとおり手当を与えた。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
5,306,782 4,877,002
上級管理職報酬
上級管理職報酬のうち、変動報酬
754,378 811,702
上級管理職報酬のうち、固定報酬 4,552,405 4,065,300
当期中に取締役会および一般管理職のメンバーとの間で年金に関する契約は結ばれなかった。
2021年12月31日および2020年12月31日現在、当行は、取締役会および一般管理職のメンバーに対して
貸付および与信をしていなかった。
注26 その他の一般管理費用
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
データ費用 1,364,350 1,273,871
維持費 1,135,290 1,470,242
会員費 4,913,868 4,291,080
専門家報酬 6,153,665 3,782,542
賃借および関連費用 1,739,510 1,279,480
業務契約 7,969,490 6,402,064
業務費用 3,509,929 3,166,402
システム費用 17,958,719 11,802,849
通信費用 561,452 563,427
旅費、交通費、出張費 12,374 108,354
106,286 491,452
その他の費用
45,424,934 34,631,763
注27 税金
27.1. 経常収益にかかる税金
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
法人税 3,710,052 9,580,154
1,379,361 3,473,095
地方事業税
5,089,413 13,053,249
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27.2. 前勘定科目に表示されていないその他の税金
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
付加価値税（ＶＡＴ） 1,766,322 1,825,735
72,329 67,973
その他の税金
1,838,651 1,893,708
注28 親会社
2020年12月31日現在、当行は、日本の法律に準拠して設立され登記上の事務所を東京都に持つ持株会
社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の子会社である三菱ＵＦＪ信託銀行株式会
社が、100％を出資する子会社である。
当行の年次決算は、三菱ＵＦＪ信託銀行（登録金融機関番号が関東財務局長（登金）第33号であり、
日本の郵便番号100-8212、東京都千代田区丸の内一丁目４番５号に登記上の住所を有する）の連結決算
に含まれている。
持株会社である三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ（ＭＵＦＧ）の連結財務書類は、日本の郵便番
号100、東京都千代田区丸の内二丁目７番１号所在の本社より入手することができる。
注29 預金保証制度
金融機関および投資会社の再建・破綻に関する枠組みを定める指令（2014／59／ＥＵ）ならびに預金
保証スキームおよび投資家補償スキームに関連する指令（2014／49／ＥＵ）をルクセンブルグ法に法制
化する、金融機関および一定の投資会社の破綻、組織変更および解散に関連し、預金保証スキームおよ
び投資家補償スキームに関する法律（以下「本法」という。）が2015年12月18日付で可決された。
預金保証制度である「ルクセンブルグ預金保証基金」（以下「ＦＧＤＬ」という。）および投資家補
償制度である「ルクセンブルグ投資家補償システム」（以下「ＳＩＩＬ」という。）は、各預金者の
100,000ユーロまでの適格な預金および20,000ユーロまでの投資を対象とする。また、本法は、特定の取
引から生じた預金もしくは特定の社会的・その他目的を充足する預金については、100,000ユーロを超え
る部分について、12か月間は対象となると規定している。
金融機関は毎年、ルクセンブルグの銀行破綻基金である「ルクセンブルグ破綻基金」（以下「ＦＲ
Ｌ」という。）およびＦＧＤＬのそれぞれに資金を拠出している。
ＦＲＬの拠出金は、本法第107条第１項に定義されるとおり、2024年末までには、欧州連合全加盟国の
認可金融機関全ての対象預金の少なくとも１％に到達する。この拠出金額は、2015年から2024年までの
間に徴収される予定である。
ＦＧＤＬの拠出金の目標レベルは、本法第179条第１項に定義されるとおり、関連金融機関の対象預金
の0.8％に設定されており、年間拠出金によって2018年末までに到達予定である。かかる金額は、2016年
から2018年の間に徴収される予定である。0.8％のレベルが達成された場合、ルクセンブルグの金融機関
は、本法第180条第１項に定義されるとおり、対象預金の0.8％の追加セーフティ・バッファを構成する
ために、追加で８年間拠出を継続する。
2021年12月31日終了年度において、当行のＦＲＬへの年間拠出金は3,245,118ユーロ（3,941,196米ド
ル）（2020年：2,879,732ユーロ／3,283,564米ドル）であった。
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注30 監査報酬
ＥＵの監査に関する法律および監査法人の強制ローテーション制度の枠組みの中で、当行は2020年度
からビーディーオー オーディット ソシエテ アノニムを任命している。
当行の監査人の報酬は以下のとおりである（付加価値税を除く。）。
2021 年 2020 年
米ドル 米ドル
監査報酬 254,582 257,225
監査関連報酬 67,930 56,245
33,839 22,550
税務報酬
356,351 336,020
監査人に付与されたその他の監査関連報酬には、以下の業務が含まれる。
－ 2021年１月１日から2021年12月31日までの期間を対象としたＩＳＡＥ3402報告書
当期に関する税務報酬には、以下の業務が含まれる。
－ 納税申告書の作成
－ 付加価値税申告書の作成
また、日本の当局へのビーディーオー オーディット ソシエテ アノニムの登録に係る15,107米ドル
の登録料が、当行に再請求された。
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注31 金融商品の開示
31.1. 主要な非トレーディング金融商品
2021年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高
7,093,833,508 0 0 0 7,093,833,508
（ＢＣＬ準備金を含む）
金融機関に対するローン
2,722,598,923 1,007,556,347 0 0 3,730,155,270
および貸付金
顧客に対するローンおよび
3,605,721 0 0 0 3,605,721
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 2,819 2,819
変動利回り有価証券
0 0 0 0 0
その他の資産
金融資産合計 9,820,038,152 1,007,556,347 0 2,819 10,827,597,318
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 3,115,164,719 0 0 0 3,115,164,719
7,206,246,667 0 0 0 7,206,246,667
顧客に対する負債
金融負債合計 10,321,411,386 0 0 0 10,321,411,386
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
545,003 0 0 0 545,003
保証金
保証金合計 545,003 0 0 0 545,003
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2020年12月31日現在、クラス別および残存期間別の主要な非トレーディング金融商品（当行はト
レーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
３か月以下 ５年超 合計
米ドルによる簿価 １年以下 ５年以下
米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
ＢＣＬ残高
4,532,995,593 0 0 0 4,532,995,593
（ＢＣＬ準備金を含む）
金融機関に対するローン
2,161,914,240 875,598,591 0 0 3,037,512,831
および貸付金
顧客に対するローンおよび
7,934,281 0 0 0 7,934,281
貸付金
株式およびその他の
0 0 0 3,033 3,033
変動利回り有価証券
6,000,000 0 0 0 6,000,000
その他の資産
金融資産合計 6,708,844,114 875,598,591 0 3,033 7,584,445,738
金融負債
商品クラス
金融機関に対する負債 1,709,328,688 0 0 0 1,709,328,688
5,363,495,359 0 0 0 5,363,495,359
顧客に対する負債
金融負債合計 7,072,824,047 0 0 0 7,072,824,047
偶発債務として開示されて
いるオフ・バランス・シート
項目
580,391 0 0 0 580,391
保証金
保証金合計 580,391 0 0 0 580,391
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31.2. デリバティブ・非トレーディング金融商品
2021年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,881,995,296 589,236 0 0 3,882,584,532 33,989,292
1,385,898,582 0 0 0 1,385,898,582 28,426,708
スワップ
5,267,893,878 589,236 0 0 5,268,483,114 62,416,000
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 3,915,453,725 591,608 0 0 3,916,045,333 33,927,979
6,118,018,224 0 0 0 6,118,018,224 50,321,336
スワップ
10,033,471,949 591,608 0 0 10,034,063,557 84,249,315
合計
上記の金額には、取引日が2021年12月31日以前で、評価日が2021年12月31日より後である店頭デリ
バティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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2020年12月31日現在、クラス別および残存期間別の店頭デリバティブ・非トレーディング金融商品
（当行はトレーディングポートフォリオを有していない。）の詳細は以下のとおりである。
３か月超 １年超
米ドルによる未払いの ３か月以下 ５年超 合計 公正価値
１年以下 ５年以下
想定元本 米ドル 米ドル 米ドル 米ドル
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス
外国為替取引
先渡 4,826,443,660 5,041,174 0 0 4,831,484,834 19,024,454
2,872,843,236 0 0 0 2,872,843,236 11,023,212
スワップ
7,699,286,896 5,041,174 0 0 7,704,328,070 30,047,666
合計
金融負債
商品クラス
外国為替取引
先渡 4,766,463,318 5,073,276 0 0 4,771,536,594 18,983,782
2,044,899,016 0 0 0 2,044,899,016 42,172,709
スワップ
6,811,362,334 5,073,276 0 0 6,816,435,610 61,156,491
合計
上記の金額には、取引日が2020年12月31日以前で、評価日が2020年12月31日より後である店頭デリ
バティブ・非トレーディング金融商品が含まれる。
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31.3. 主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクに関する情報
2021年12月31日現在、当行は以下の、主要な非トレーディング金融商品に対する信用リスクにさら
されている。
2021 年 2020 年
簿価 簿価
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
現金、ＢＣＬ残高 7,093,833,508 4,532,995,593
現金、ＢＣＬ残高のうち、ＢＣＬ最低準備金 97,631,550 74,074,339
ＥＵ加盟国 7,093,833,508 4,532,995,593
金融機関に対するローンおよび貸付金 3,730,155,270 3,037,512,831
ＥＵ加盟国 940,703,432 683,470,279
北および中央アメリカ 829,542,452 331,454,821
アジア 1,825,388,304 1,950,621,860
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 29,926,203 56,563,445
オーストラリアおよびニュージーランド 104,594,879 15,402,426
顧客に対するローンおよび貸付金 3,605,721 7,934,281
ＥＵ加盟国 91,423 7,365,151
北および中央アメリカ 1,357,565 38,644
アジア 2,156,733 530,486
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 0 0
株式およびその他の変動利回り有価証券 2,819 3,033
ＥＵ加盟国 2,819 3,033
その他の資産 227 6,000,000
227 6,000,000
ＥＵ加盟国
10,827,597,545 7,584,445,738
合計
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31.4. デリバティブ・非トレーディング金融商品に関する情報
2021年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2021 年 2021 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 280,117,356 1,814,411
アメリカ 2,575,793,556 24,076,449
アジア 395,811,895 2,490,877
ヨーロッパ（非ＥＵ加盟国） 630,861,725 5,607,555
スワップ
1,385,898,582 28,426,708
ＥＵ加盟国
5,268,483,114 62,416,000
合計
2020年12月31日現在、当行は以下の、デリバティブ・非トレーディング金融商品に対する信用リス
クにさらされている。
2020 年 2020 年
未払想定元本 リスク相当額
米ドル 米ドル
金融資産
商品クラス別かつ地域別
外国為替取引
先渡
ＥＵ加盟国 1,573,370,543 9,120,220
アメリカ 2,763,233,382 7,104,859
アジア 494,880,909 2,799,375
スワップ
2,872,843,236 11,023,212
ＥＵ加盟国
7,704,328,070 30,047,666
合計
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注32 後発事象
2022年初頭に関し、2022年２月24日に、ロシアがウクライナへの全面的な侵攻を開始し、現在も継続
していることに留意すべきである。これを受け、各規制機関は、ロシアがその行為を改めるよう、ロシ
アに対する制裁を課し始めている。当行は、当行内における影響を特定し、当行が規制違反およびサイ
バー攻撃のリスクを負うことのないよう、特に制裁スクリーニングおよびサイバーセキュリティについ
て適切な対応を講じる。状況は日々変化しており、当行は、この展開を継続的に監視している。
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BALANCE SHEET AND OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2021
(expressed in USD)
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BALANCE SHEET
December 31, 2021
(in USD)
A S S E T S
Notes 2021 2020
Cash, balances with central banks and post
31.1., 31.3.
7.093.833.508 4.532.995.593
office banks
3, 15,
Loans and advances to credit institutions
3.730.155.270 3.037.512.831
31.1., 31.3.
a) repayable on demand
1.997.606.438 1.555.628.740
b) other loans and advances
1.732.548.832 1.481.884.091
Loans and advances to customers 31.1., 31.3.
3.605.721 7.934.281
4, 31.1.,
Shares and other variable-yield securities
2.819 3.033
31.3.
Fixed Assets
5 3.862.788 4.710.734
Other assets
6a 227 6.000.367
Prepayments and accrued income 6b, 15 37.679.055 31.779.267
TOTAL ASSETS 10.869.139.388 7.620.936.106
7
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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BALANCE SHEET
December 31, 2021
(in USD)
- continued -
L I A B I L I T I E S
Notes 2021 2020
Amounts owed to credit institutions 15, 31.1.
3.115.164.719 1.709.328.688
a) repayable on demand
3.115.164.719 1.709.328.688
b) with agreed maturity dates
0 0
Amounts owed to customers 8, 15, 31.1.
7.206.246.667 5.363.495.359
a) repayable on demand
7.206.246.667 5.363.495.359
b) with agreed maturity dates
0 0
Other liabilities
9 889.765 2.082.383
Accruals and deferred income 10, 15
51.353.342 57.840.142
Provisions 5.547.897 13.923.076
a) provisions for taxation
11 3.308.750 11.830.337
b) other provisions
12 2.239.146 2.092.739
Subscribed capital
13 187.117.966 187.117.966
Reserves 14 287.051.462 247.675.774
Result brought forward
14 69.819 70.174
Profit for the financial year 15.697.750 39.402.544
TOTAL LIABILITIES 10.869.139.388 7.620.936.106
16
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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OFF BALANCE SHEET ITEMS
December 31, 2021
(in USD)
Notes 2021 2020
Contingent liabilities 17, 31.1.
545.003 580.391
of which:
guarantees and assets pledged as
545.003 580.391
collateral security
Fiduciary operations
20 43.689.649.279 78.178.721.148
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2021
(expressed in USD)
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PROFIT AND LOSS ACCOUNT
Year ended December 31, 2021
(in USD)
Notes 2021 2020
Interest receivable and similar income
53.506.253 61.610.819
of which:
- Negative interest received on amounts
owed to credit institutions and to 10.173.725 12.160.020
customers
- Interest Gain from foreign currency
34.108.535 25.573.309
swap
Interest payable and similar charges
(38.412.804) (28.557.337)
of which:
- Negative interest paid on loans and
advances and on balances with credit (38.153.213) (24.493.537)
institutions
- Interest Loss from foreign currency
(131.483) (127.727)
swap
Income from securities
0 0
Income from shares and other variable
0 0
yield securities
Commission receivable
21 154.145.261 145.574.882
Commission payable
(81.932.662) (72.054.185)
Net profit on financial operations
5.537.488 4.668.204
Other operating income
22 5.473.576 1.924.254
General administrative expenses
(72.749.111) (56.732.446)
a) staff costs 24, 25
(27.324.178) (22.100.683)
of which:
- wages and salaries
(19.840.859) (18.041.424)
- social security costs
(2.624.675) (2.606.334)
of which:
- social security costs relating to
(1.486.802) (1.602.327)
pensions
b) other administrative expenses 26, 30
(45.424.934) (34.631.763)
Value adjustments in respect of tangible
(1.527.483) (1.684.655)
and intangible assets
Other operating charges
23 (1.414.703) (400.035)
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Notes 2021 2020
Tax on profit on ordinary activities 11, 27.1. (5.089.413) (13.053.249)
Profit on ordinary activities after tax
17.536.401 41.296.252
Other taxes not shown under the preceding
(1.838.651) (1.893.708)
27.2
items
Profit for the financial year 15.697.750 39.402.544
The accompanying notes form an integral part of the annual accounts.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
NOTE 1 - GENERAL
1.1. Corporate matters
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A. (the“Bank”) was incorporated
in Luxembourg on April 11, 1974 as a société anonyme.
On April 1, 1996, the Parent Bank, The Bank of Tokyo, Ltd., merged with The Mitsubishi
Bank, Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., and Bank of Tokyo (Luxembourg)
S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi (Luxembourg) S.A..
On October 1, 2005, the indirect shareholder, Mitsubishi Tokyo Financial Group, Inc. (MTFG)
merged with UFJ Holdings, Inc. (UFJ) and formed a new financial group, Mitsubishi UFJ
Financial Group (MUFG).
On January 1, 2006, the Parent Bank, The Bank of Tokyo-Mitsubishi, Ltd. merged with UFJ
Bank Limited to form The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd., and Bank of Tokyo-Mitsubishi
(Luxembourg) S.A. changed its name to Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A..
On April 2, 2007, the Bank became a jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ Trust
and Banking Corporation by 70% and Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 30%, which are
under the same holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG). Consequently, Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ (Luxembourg) S.A. changed its name to MITSUBISHI UFJ Global Custody
S.A. (MUGC).
On April 28, 2008, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A., has issued 49.080 new shares and the
capital of the Bank has been increased by USD 1.817.968,52. The total subscribed share
capital is currently set at USD 37.117.968,52. The two major shareholders of the Bank hold
92,25% of the capital, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation by 63,72% and Bank of
Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. by 28,53%.
On August 7, 2014, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has established an external branch
located at Ormonde House, 12-13 lower Lesson Street, Dublin 2, Ireland. Mitsubishi UFJ
Global Custody S.A., Dublin Branch is registered as credit institution pursuant to UE
Regulation, 1993, under the number 907648.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
On May 1, 2016, MITSUBISHI UFJ Global Custody S.A. has changed its name to MITSUBISHI UFJ
INVESTOR SERVICES & BANKING (LUXEMBOURG) S.A. (MIBL).
On May 31, 2017, Mitsubishi UFJ Trust and Banking Corporation obtained 100% of the voting
shares of Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A..
The members of the Board of Directors are Senior Executives of Mitsubishi UFJ Trust and
Banking Corporation Group and Independent Directors. The business policy and valuation
principles, unless prescribed by the legal requirements existing in Luxembourg, are
determined and monitored by the Board of Directors in accordance with those applied in
Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.2. Nature of business
The object of the Bank is the undertaking for its own account, as well as for the account
of third parties either within or outside the Grand-Duchy of Luxembourg, of any banking or
financial operations, as well as all other operations, whether industrial or commercial or
in real estate, which directly or indirectly relate to the main object described above.
More specifically, the Bank concentrates its activities on investment management services.
A significant volume of the Bank's transactions is concluded directly or indirectly with
companies of Mitsubishi UFJ Financial Group.
1.3. Annual accounts
The Bank prepares its annual accounts in US Dollars (USD), the currency in which the
capital is expressed. The Bank's accounting year coincides with the calendar year.
NOTE 2 - SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
The Bank prepares its annual accounts under the historical cost principle in accordance
with the laws and regulations in force in the Grand-Duchy of Luxembourg and on the basis of
accounting principles generally accepted in the banking sector in the Grand-Duchy of
Luxembourg.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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In observing these, the following significant accounting policies are applied.
2.1. The date of recording of transactions in the balance sheet
Assets and liabilities are stated in the balance sheet on the date the amounts concerned
become cleared funds, that is, on their date of effective transfer.
2.2. Foreign currencies
The Bank maintains a multi-currency accounting system which records all transactions in the
currency or currencies of the transaction, on the day on which the contract is concluded.
Assets and liabilities are converted into USD at the spot exchange rates applicable at the
balance sheet date. Both realised and unrealised profits and losses arising on revaluation
are accounted for in the profit and loss account for the year, except for those resulting
from items specifically covered by a forward foreign exchange contract (swap and hedging
forward foreign exchange contract) which are recorded at historical exchange rates.
Revenues and expenses in foreign currencies are translated into USD daily at the prevailing
exchange rates.
At the year-end, all unsettled forward transactions are translated into USD at the forward
rate prevailing on the Balance Sheet date for the remaining maturities.
Results on unsettled forward transactions linked to spot transactions and on swap
transactions are accrued at the balance sheet date. In case of unrealised results on
position covered by foreign exchange swap, these are neutralized at year end.
2.3. Financial instruments derivatives
The Bank's commitments deriving from the derivatives financial instruments such as interest
rate swaps, forward rate agreements, financial futures and options are recorded on the
transaction date among the off balance sheet items.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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- continued -
At the year-end, where necessary, a provision is set up in respect of individual unrealised
losses resulting from the revaluation of the Bank's commitments at market value. There is
no provision for unrealized losses on forward deals recorded for the year 2021 (2020: USD
nil).
No provision is set up in those cases where a financial instrument clearly covers an asset
or a liability and economic unity is established or where a financial instrument is hedged
by a reverse transaction so that no open position exists.
2.4. Specific value adjustments in respect of doubtful and irrecoverable debts
It is the Bank's policy to establish specific value adjustments in respect of doubtful and
irrecoverable debts, as deemed appropriate by the Board of Directors.
Value adjustments, if any, are deducted from the assets to which they relate.
2.5. Value adjustments for possible losses on bills, loans and advances and leasing transactions
The value adjustments for possible losses on loans and advances, if any, are deducted from
the assets to which they relate.
2.6. Lump-sum provision for risk exposures
In accordance with the Luxembourg tax legislation, the Bank can establish a lump-sum
provision for risk exposures, as defined in the legislation governing prudential
supervision of banks. The purpose of the provision is to take account of risks which are
likely to crystallise but which have not yet been identified as at the date of preparation
of the annual accounts.
Pursuant to the Instructions issued by the Directeur des Contributions on December 16,
1997, this provision should be made before taxation and should not exceed 1,25% of the
Bank's risk exposures.
The Bank has not constituted any provision as of December 31, 2021 (2020: USD 0).
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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2.7. Transferable securities
Transferable securities are recorded initially at their purchase price. The average cost
method is used for initial recognition. Value adjustments, calculated as described in note
2.5. or arising from a diminution of value, are deducted from the account balance.
2.8. Tangible and intangible assets
Tangible and intangible assets are valued at purchase price. The value of tangible and
intangible fixed assets with limited useful economic lives is reduced by value adjustments
calculated to write off the value of such assets systematically over their useful economic
lives as follows:
・Hardware equipment: 4 years;
・Software: 4 years and 5 years;
・Other intangible assets: 5 years;
・Other tangible assets: 10 years;
・Goodwill: 5 years.
2.11. Taxes
Taxes are accounted for on an accruals basis in the accounts of the year to which they
relate. Provision for taxation corresponds to the difference between the estimated
provisions created by the Bank and the advance payments for the financial years for which
no final tax assessment notices have been received yet.
2.12. Prepayment and accrued income
This asset item includes expenditure incurred during the financial year but relating to a
subsequent financial year.
2.13. Accruals and deferred income
This liability item includes income received during the financial year but relating to a
subsequent financial year.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
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2.14. Provisions
Provisions are intended to cover losses or debts the nature of which is clearly defined and
which, at the date of the balance sheet are either likely to be incurred or certain to be
incurred but uncertain as to their amount or as to the date on which they will arise.
2.15. Revenue recognition
The Bank's main streams of revenue are comprised of interests and commissions income. The
Bank earns fee and commission income from a wide range of services it provides to its
customers.
Revenue is generally recognized when the related services are performed or recognized over
the period that the services are provided.
NOTE 3 - LOANS AND ADVANCES TO CREDIT INSTITUTIONS
Loans and advances to credit institutions other than those repayable on demand, presented
at their nominal value may be analysed according to their remaining maturity as follows:
2021 2020
USD USD
Not more than three months
2.722.598.923 606.285.500
More than three months but less than one year 1.007.556.346 875.598.591
3.730.155.270 1.481.884.091
NOTE 4 - SHARES AND OTHER VARIABLE YIELD SECURITIES
Transferable securities shown under the item“Shares and other variable yield securities”
consist entirely of unlisted securities for USD 2.819 (2020: USD 3.033).
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NOTE 5 - MOVEMENTS IN FIXED ASSETS
The following movements have occurred in the Bank's fixed assets in the course of the
financial year:
FIXED ASSETS:
Gross value
Gross value Net value
at the
at the end Cumulative at the end
Exchange
Additions Disposals
beginning
of the value of the
difference
of the
financial adjustments financial
financial
year year
year
USD USD USD USD USD USD USD
1. Tangible assets
3.699.449 61.834 0 -261.083 3.500.201 3.044.872 455.329
a) Hardware
1.022.008 31.050 0 -72.127 980.932 752.484 228.449
b) Other fixtures
and fittings,
flat furniture, 2.677.441 30.784 0 -188.956 2.519.269 2.292.388 226.880
equipment and
vehicles
2. Intangible assets
23.844.581 951.167 0 -1.545.495 19.842.793 19.842.793 3.407.459
a) Software
21.899.142 951.167 0 -1.545.495 17.897.354 17.897.354 3.407.459
b) Goodwill acquired
for valuable 1.945.439 0 0 0 1.945.439 1.945.439 0
Consideration
Total Fixed Assets
27.544.030 1.013.001 0 -1.806.578 22.887.665 22.887.665 3.862.788
Goodwill acquired for valuable consideration represents the value of the takeover of part
of the client base of another institution.
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NOTE 6a - OTHER ASSETS
2021 2020
USD USD
Other assets
227 6.000.367
227 6.000.367
At December 31, 2020, the main item includes receivable related to the upcoming change of
sub custody and technology provider. The amount was settled in January 2021.
NOTE 6b - PREPAYMENTS AND ACCRUED INCOME
The Bank's prepayments and accrued income may be analysed as follows:
2021 2020
USD USD
Accrued interest income
1.809.613 5.933.296
Accrued Interest income on swaps
3.228.665 1.612.214
Commission from the Management Company
703.562 858.421
Commission on fiduciary operations
1.282.640 1.512.122
Commission on global custody
17.078.721 14.654.292
Commission on investment funds
6.064.153 5.437.372
Other accrued income
758.601 364.437
Other Commissions
404.820 177.468
Other prepayments
521.373 363.811
Prepaid general expenses
710.430 387.854
Prepaid income taxes
4.187.017 818
VAT recoverable 929.460 477.162
37.679.055 31.779.267
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NOTE 7 - FOREIGN CURRENCY ASSETS
At December 31, 2021, the aggregate amount of the Bank's assets denominated in foreign currencies,
translated into USD, is USD 8.056.485.201 (2020: USD 5.991.487.186).
NOTE 8 - AMOUNTS OWED TO CUSTOMERS
As at December 31, 2021, there is no debts other than those repayable on demand owed to customers.
(as at December 31, 2020 debts other than repayable on demand amounted to USD 0).
NOTE 9 - OTHER LIABILITIES
The Bank's other liabilities may be analysed as follows:
2021 2020
USD USD
Preferential creditors
622.608 678.795
Sundry creditors 267.157 1.403.588
889.765 2.082.383
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NOTE 10 - ACCRUALS AND DEFERRED INCOME
The Bank's accruals and deferred income may be analysed as follows:
2021 2020
USD USD
Accrued commission
14.627.561 9.248.976
*
Accrued general expenses( )
13.086.289 5.966.428
Accrued interest expenses
31.247 0
Deferred income related to commission
0 47.421
*
Other deferred income( )
2.335.652 6.000.000
Neutralization of foreign exchange results on position
20.170.200 36.126.293
covered by foreign exchange swap (note 2.2.)
Other accrued expenses
581.019 140.872
*
Other suspense receipts ( )
521.374 310.152
51.353.342 57.840.142
*
( ) Accrued general expenses: Include in 2021 the costs relating to social plan following the
externalisation of Fund Accounting for an amount of USD 2.160.680 and costs of onerous
contract following change of sub-custodian from Brown Brother Harriman to Citibank for an
amount of USD 3.890.133
*
( ) Other deferred income: In relation to the note 6a, the amount in 2021 is mainly composed of
neutralisation of costs from the change of sub custody and technology provider.
*
( ) Other suspense receipts: Transitory account for suspense receipts payable after the December
31, 2021 to the related beneficiary.
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NOTE 11 - TAXATION - EXCHANGE DIFFERENCE: DEFERRED TAXATION
The Bank prepares its annual accounts in USD, currency in which its statutory capital is
denominated.
In September 2018 the Tax Authorities authorized the Bank to use the USD tax functional
currency in accordance with the Circular L.G.-A no 60 dated June 21, 2016.
Consequently the fiscal and commercial balance sheets are established in the same currency
the USD.
As at December 31, 2021, there is no deferred tax.
NOTE 12 - OTHER PROVISIONS
The Bank's other provisions are made of provision for staff remuneration.
2021 2020
USD USD
Provision for staff remuneration 2.239.147 2.092.739
2.239.147 2.092.739
NOTE 13 - SUBSCRIBED CAPITAL
As of December 31, 2021, the Bank's subscribed and fully paid up capital amounts to USD
187.117.966 for 5.002.575 shares of Class A and 49.080 shares of Class B.
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NOTE 14 - MOVEMENTS IN RESERVES AND RESULT BROUGHT FORWARD
Legal Other Result brought
reserve reserves forward
USD USD USD
Balance at January 1, 2021
9.887.898 237.787.876 70.174
Profit for the year ended December 31,
0 0 39.402.544
2020
Appropriation of profit
- Dividends paid to shareholders
0 0 (27.212)
- Transfer to reserves for Net Worth
0 11.874.000 (11.874.000)
Tax 2021
- Transfer from Reserve for Net Worth
0 (3.348.440) 3.348.440
Tax 2015
- Allocation to Free reserve
0 28.880.000 (28.880.000)
- Allocation to Legal reserve 1.970.128 0 (1.970.128)
Balance at December 31, 2021
11.858.026 275.193.436 69.819
Under Luxembourg law, the Bank must appropriate to a legal reserve an amount equivalent to
at least 5% of the annual net profit until such reserve is equal to 10% of the share
capital. This appropriation is made in the following year. Distribution of the legal
reserve is restricted.
Based on the Luxembourg tax law, the Bank has elected to get a tax credit for all or part
of the net worth tax due for that year. This tax credit is however, limited to the amount
of the corporate income tax due for the previous year before the imputation of any tax
credits. In order to profit from this credit, the Bank must commit itself to post before
the end of the subsequent year an amount equal to five times the net worth tax credit to a
special reserve, which has to be maintained for a period of five years.
As of December 31, 2021, the special reserve for net worth tax is included in the Bank's
other reserve for a total amount of USD 45.742.351 (2020: USD 37.216.791).
As resolved in the Annual General Meeting dated March 18, 2021, the Bank has allocated an
amount of USD 11.874.000 to special reserve for Net Worth Tax 2021 and reversed the
available special reserve for Net Worth Tax constituted in 2015 which amounted to USD
3.348.440.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
The accumulated balance of special reserve for Net Worth Taxes states as follows as at
December 31, 2021.
2021
Reserve for
Net Worth Tax
Years USD
2017 4.276.351
2018 8.700.000
2019 9.981.000
2020 10.911.000
11.874.000
2021
Balance at December 31, 2021
45.742.351
NOTE 15 - RELATED PARTY BALANCES
As at December 31, 2021, the following balances with related parties are outstanding:
ASSETS
2021 2020
USD USD
Loans and advances to credit institutions
2.000.338.586 2.523.209.017
Prepayments and accrued income 16.028.664 18.411.677
2.016.367.250 2.541.620.694
LIABILITIES
2021 2020
USD USD
Amounts owed to credit institutions
2.952.250.135 1.685.102.780
Amounts owed to customers
840.148.829 589.335.450
Accruals and deferred income 9.626.650 5.093.264
3.802.025.614 2.279.531.494
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
The above transactions with related parties were made at conditions comparable with non-
related counterparties.
At the request of the Bank, the CSSF has granted a total exemption for the exposures
towards the group (Mitsubishi UFJ Financial Group) in the calculation of large exposure
limits, in accordance with the Regulation (EU) No 575/2013 of June 26, 2013 (Part IV).
As at December 31, 2021, the amount towards the group falling under this exemption amounts
to USD 2.159.384.437 and can be analysed as follows:
2021 2020
USD USD
Loans and advances to credit institutions
1.808.585.590 2.522.808.891
Prepayments and accrued income
1.470.954 5.944.840
Foreign exchange transactions (Market Risk method) 134.630.654 57.144.242
1.944.687.198 2.585.897.973
NOTE 16 - FOREIGN CURRENCY LIABILITIES
At December 31, 2021, the aggregate amount of liabilities denominated in foreign currencies
translated into USD is USD 8.054.585.535 (2020: 5.998.748.318).
NOTE 17 - CONTINGENT LIABILITIES
The Bank's contingent liabilities may be analysed as follows:
2021 2020
USD USD
Counter-guarantees issued
545.003 580.391
As at the year-end, there were no related party balances.
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- continued -
NOTE 18 - COMMITMENTS
The Bank has entered into certain commitments which are not disclosed neither in the
Balance Sheet nor in the Off Balance Sheet Items, but which are significant for the
purposes of assessing the financial situation of the Bank. Details of such commitments are
as follows:
2021 2020
USD USD
Commitments in respect of fixed rental payments
2.796.181 4.216.945
contracted on buildings
As at the year-end, there are no related party balances.
NOTE 19 - OPERATIONS LINKED TO CURRENCY EXCHANGE RATES, INTEREST RATES AND OTHER MARKET RATES
The following types of forward transactions are outstanding as at December 31, 2020 and
2019:
Operations linked to currency exchange rates
- Forward exchange transactions (swaps, outrights).
Operations linked to the foreign currency exchange rates are made to a large extent for the
purposes of covering the existing positions.
NOTE 20 - INVESTMENT MANAGEMENT SERVICES AND UNDERWRITING FUNCTIONS
Management and agency services provided by the Bank include:
- Custody and administration of transferable securities;
- Fiduciary representations;
- Agency functions;
- Portfolio management and advice.
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NOTE 21 - COMMISSIONS RECEIVABLE
2021 2020
USD USD
Fees on Investment Funds
26.016.529 24.626.803
Fees on Global custody from Institutional customers
117.947.111 108.765.953
Fees on Fiduciary transactions
7.630.429 9.891.734
Fees on Services to Management Company
1.134.939 858.421
Other fees and commissions 1.416.253 1.431.971
154.145.260 145.574.882
Commissions receivable consist of the following:
Fees on Investment Funds consist of fees and commissions charged to Investment Funds for
custody services, central administration, depositary and other services. The fees are
calculated on the basis of the value of net assets of the funds under administration.
Fees on Global custody from Institutional customers consist of fees and commissions charged
to institutional customers for global custody services including securities trade
management, settlement, corporate actions, income collection and proxy voting. The fees are
calculated on the basis of the assets held under custody and the number of transactions.
Fees on Fiduciary transactions consist of fees and commissions earned on fiduciary assets
including custody transactions, cash management and fiduciary notes issuance. The fees are
calculated on the basis of the assets held under management and the number of transactions.
Fees on Services to Management Company include fees covering functional expenditures and
fees for support services in accordance with the Service Level Agreement.
Other fees and commissions include various fees such as listing agent fees, guarantee fees,
banking services fees and fund order desk services fees.
By application of Article 69(2) of the law of June 17, 1992, on the annual accounts of
credit institutions sources of income have not been analysed by geographical region.
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NOTE 22 - OTHER OPERATING INCOME
2021 2020
USD USD
Adjustment of Income taxes 2015-2018
0 88.772
Adjustment for commission previous years
1.115.225 1.168.278
Income from the adjustment of general expenses
534.448 532.488
regarding previous years
*
Sub-Custodian refund ( )
3.820.715 0
Sub-Rental Fee received from the Management Company
0 84.638
(Service level agreement)
Other operating income 3.188 50.078
5.473.576 1.924.254
*
( ) Sub-Custodian refund: Migration costs refund from Citibank relating to change of sub-
custodian from Brown Bother Harriman to Citibank. Refer to Note 10.
NOTE 23 - OTHER OPERATING CHARGES
2021 2020
USD USD
Charges from the adjustment of general expenses
178.276 87.248
regarding previous years
Commission on previous years
877.581 244.112
Interest on previous years
42.595 2.765
Others operating losses 316.251 65.910
1.414.703 400.035
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
NOTE 24 - STAFF NUMBERS
The average number or persons employed during the financial year by the Bank is as follows:
2021 2020
Number Number
Senior management
33 28
Middle management
85 85
52 56
Employees
170 169
NOTE 25 - MANAGEMENT REMUNERATION
The Bank has granted emoluments in respect of the financial year to the members of the managerial
body of the Bank by reason of their responsibilities as follows:
2021 2020
USD USD
Senior management 5.306.782 4.877.002
Of which variable remuneration
754.378 811.702
Of which fix remuneration
4.552.405 4.065.300
During the financial year, no pension commitments to the members of the Board of Directors
and General Management were made.
As at December 31, 2021 and 2020, the Bank did not grant any advances and credits to the
members of the Board of Directors and General Management.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
NOTE 26 - OTHER ADMINISTRATIVE EXPENSES
2021 2020
USD USD
Data charges
1.364.350 1.273.871
Maintenance 1.135.290 1.470.242
Membership fees
4.913.868 4.291.080
Professional fees
6.153.665 3.782.542
Rent and related expenses
1.739.510 1.279.480
Service contracts
7.969.490 6.402.064
Service fee
3.509.929 3.166.402
System cost
17.958.719 11.802.849
Telecommunication expenses
561.452 563.427
Travelling, moving, business trips
12.374 108.354
Other expenses 106.286 491.452
45.424.934 34.631.763
NOTE 27 - TAX
27.1. Tax on profit on ordinary activities
2021 2020
USD USD
Corporate Income Tax
3.710.052 9.580.154
Municipal Business Tax 1.379.361 3.473.095
5.089.413 13.053.249
27.2. Other taxes not shown under the preceding items
2021 2020
USD USD
VAT 1.766.322 1.825.735
Other taxes 72.329 67.973
1.838.651 1.893.708
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
NOTE 28 - PARENT UNDERTAKING
As of December 31, 2020, the Bank is a jointly capitalized subsidiary of Mitsubishi UFJ
Trust and Banking Corporation by 100 %, which are under the holding company Mitsubishi UFJ
Financial Group (MUFG), which is incorporated under the laws of Japan and whose registered
office is in Tokyo.
The annual accounts of the Bank are included in the consolidated accounts of Mitsubishi UFJ
Trust and Banking Corporation, with Registered Financial Institution number 33 at Kanto
Local Finance Bureau Japan and registered address 4-5, Marunouchi 1-Chome, Chiyoda-Ku,
Tokyo 100-8212, Japan.
The consolidated accounts of the holding company Mitsubishi UFJ Financial Group (MUFG) may
be obtained from the head office at 7-1, Marunouchi 2-Chome, Chiyoda-Ku, Tokyo 100, Japan.
NOTE 29 - DEPOSIT GUARANTEE SCHEME
The law related to the resolution, reorganisation and winding-up measures of credit
institutions and certain investment firms and on deposit guarantee and investor
compensation schemes (the“Law”), transposing into Luxembourgish law the directive
2014/59/EU establishing a framework for the recovery and resolution of credit institutions
and investment firms and the directive 2014/49/EU related to deposit guarantee and investor
compensation schemes, was passed on December 18, 2015.
The deposit guarantee scheme (“Fonds de garantie des dépôts Luxembourg”(FGDL)) and the
investor compensation system (“Système d'indemnisation des investisseurs Luxembourg”
(SIIL)) cover eligible deposits of each depositor up to an amount of EUR 100.000 and
investments up to an amount of EUR 20.000. The Law also provides that deposits resulting
from specific transactions or fulfilling a specific social or other purpose are covered for
an amount above EUR 100.000 for a period of 12 months.
Credit institutions contribute on an annual basis to the Luxembourg banking resolution fund
(“Fonds de resolution Luxembourg”(FRL)), respectively to the FGDL.
The funded amount of the FRL shall reach by the end of 2024 at least 1% of covered
deposits, as defined in article 107(1) of the Law, of all authorized credit institutions in
all participating Member States. This amount will be collected during the years 2015 to
2024.
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
The target level of funding of the FGDL is set at 0,8% of covered deposits, as defined in
article 179(1) of the Law, of the relevant credit institutions and is to be reached by the
end of 2018 through annual contributions. This amount will be collected during the years
2016 to 2018. When the level of 0,8% is reached, the Luxembourgish credit institutions are
to continue to contribute for 8 additional years in order to constitute an additional
safety buffer of 0.8% of covered deposits as defined in article 180(1) of the Law.
For the year end December 31, 2021, the Bank's annual contribution for FRL amounted to EUR
3.245.118 (USD 3.941.196). (2020: EUR 2.879.732 / USD 3.283.564).
NOTE 30 - AUDIT FEES
Within the framework of the EU audit legislation and the mandatory audit firm rotation, the Bank
has appointed BDO Audit S.A. starting from the fiscal year 2020.
The fees of the Auditor of the Bank are as follows (excluding VAT):
2021 2020
USD USD
Audit fees
254.582 257.225
Audit related fees
67.930 56.245
Tax fees 33.839 22.550
356.351 336.020
The other audit related fees provided of the Auditor included the following Service:
- ISAE 3402 Report for the period from January 1, 2021 to December 31, 2021.
The tax fees in relation to the financial year included the following services:
- Preparation of tax returns;
- Preparation of VAT returns;
Additionally, registration fees for BDO Audit SA with the Japanese Authorities of USD 15.107 have
been re-invoiced to the Bank.
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December 31, 2021
- continued -
NOTE 31 - FINANCIAL INSTRUMENT DISCLOSURES
31.1. Primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2021, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has
no trading portfolio) by class and residual maturity is the following:
> 1 year
> 5
> 3 months
≤ 3 months
Total
≤ 5
years
≤ 1 year
years
At carrying amount in USD
USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Balances with the BCL (including BCL
7.093.833.508 0 0 0 7.093.833.508
reserve)
Loans and advances to credit
2.722.598.923 1.007.556.347 0 0 3.730.155.270
institutions
Loans and advances to customers
3.605.721 0 0 0 3.605.721
Shares and other variable yield
0 0 0 2.819 2.819
securities
Other Assets 0 0 0 0 0
Total Financial Assets 9.820.038.152 1.007.556.347 0 2.819 10.827.597.318
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Amounts owed to credit institutions
3.115.164.719 0 0 0 3.115.164.719
Amounts owed to customers 7.206.246.667 0 0 0 7.206.246.667
Total Financial Liabilities 10.321.411.386 0 0 0 10.321.411.386
Off-balance sheet items disclosed as
contingencies
545.003 0 0 0 545.003
Guarantees
Total Guarantees 545.003 0 0 0 545.003
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December 31, 2021
- continued -
As at December 31, 2020, the analysis of primary non-trading financial instruments (the Bank has
no trading portfolio) by class and residual maturity is the following:
> 3 months > 1 year
≤ 3 months > 5 years
Total
≤ 1 year ≤ 5 years
At carrying amount in USD
USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Balances with the BCL (including BCL
4.532.995.593 0 0 0 4.532.995.593
reserve)
Loans and advances to credit
2.161.914.240 875.598.591 0 0 3.037.512.831
institutions
Loans and advances to customers
7.934.281 0 0 0 7.934.281
Shares and other variable yield
0 0 0 3.033 3.033
securities
Other Assets 6.000.000 0 0 0 6.000.000
Total Financial Assets 6.708.844.114 875.598.591 0 3.033 7.584.445.738
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Amounts owed to credit institutions
1.709.328.688 0 0 0 1.709.328.688
Amounts owed to customers 5.363.495.359 0 0 0 5.363.495.359
Total Financial Liabilities 7.072.824.047 0 0 0 7.072.824.047
Off-balance sheet items disclosed as
contingencies
580.391 0 0 0 580.391
Guarantees
Total Guarantees 580.391 0 0 0 580.391
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- continued -
31.2. Derivative non-trading financial instruments
As at December 31, 2021, the analysis of OTC derivative non-trading financial instruments (the
Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity is the following:
> 3 > 1 year
> 5
≤ 3 months Fair value
Total
months ≤ 5
years
≤ 1 year
years
At notional payable amount in USD
USD USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.881.995.296 589.236 0 0 3.882.584.532 33.989.292
1.385.898.582 0 0 0 1.385.898.582 28.426.708
Swaps
5.267.893.878 589.236 0 0 5.268.483.114 62.416.000
Total
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 3.915.453.725 591.608 0 0 3.916.045.333 33.927.979
6.118.018.224 0 0 0 6.118.018.224 50.321.336
Swaps
10.033.471.949 591.608 0 0 10.034.063.557 84.249.315
Total
These amounts include OTC derivative non-trading financial instruments with a trade date before
December 31, 2021 and a value date after December 31, 2021.
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December 31, 2021
- continued -
As at December 31, 2020, the analysis of OTC derivative non-trading financial instruments (the
Bank has no trading portfolio) by class and residual maturity is the following:
> 1 year
> 5
> 3 months
≤ 3 months Fair value
Total
≤ 5
years
≤ 1 year
years
At notional payable amount in USD
USD USD USD USD USD USD
FINANCIAL ASSETS
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 4.826.443.660 5.041.174 0 0 4.831.484.834 19.024.454
2.872.843.236 0 0 0 2.872.843.236 11.023.212
Swaps
7.699.286.896 5.041.174 0 0 7.704.328.070 30.047.666
Total
FINANCIAL LIABILITIES
Instrument class
Foreign exchange transactions
Forwards 4.766.463.318 5.073.276 0 0 4.771.536.594 18.983.782
2.044.899.016 0 0 0 2.044.899.016 42.172.709
Swaps
6.811.362.334 5.073.276 0 0 6.816.435.610 61.156.491
Total
These amounts include OTC derivative non-trading financial instruments with a trade date before
December 31, 2020 and a value date after December 31, 2020.
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December 31, 2021
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31.3. Information on credit risk on primary non-trading financial instruments
As at December 31, 2021 the Bank is exposed to the following credit risk on primary non-trading
financial instruments:
2021 2020
Carrying Carrying
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Cash, balances with the BCL
7.093.833.508 4.532.995.593
Of which BCL minimum reserve
97.631.550 74,074,339
EU member countries
7.093.833.508 4.532.995.593
Loans and advances to credit institutions
3.730.155.270 3.037.512.831
EU member countries
940.703.432 683.470.279
North & Central America
829.542.452 331.454.821
Asia 1.825.388.304 1.950.621.860
Europe, non-EU member countries
29.926.203 56.563.445
Australia and New Zealand
104.594.879 15.402.426
Loans and advances to customers
3.605.721 7.934.281
EU member countries
91.423 7.365.151
North & Central America
1.357.565 38.644
Asia 2.156.733 530.486
Europe, non-EU member countries
0 0
Shares and other variable yield securities
2.819 3.033
EU member countries
2.819 3.033
Other Assets
227 6.000.000
EU member countries 227 6.000.000
10.827.597.545 7.584.445.738
Total
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
31.4. Information on derivative non-trading financial instruments
As at December 31, 2021, the Bank is exposed to the following credit risk on derivatives non-
trading financial instruments:
2021 2021
Notional/ Risk
payable equivalent
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Foreign exchange transactions
Forwards
EU member countries
280.117.356 1.814.411
America 2.575.793.556 24.076.449
Asia 395.811.895 2.490.877
Europe, non-EU member countries
630.861.725 5.607.555
Swaps
EU member countries 1.385.898.582 28.426.708
5.268.483.114 62.416.000
Total
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NOTES TO THE ACCOUNTS
December 31, 2021
- continued -
As at December 31, 2020, the Bank is exposed to the following credit risk on derivatives non-
trading financial instruments:
2020 2020
Notional/ Risk
payable equivalent
amount amount
in USD in USD
FINANCIAL ASSETS
By instrument class and geographic location
Foreign exchange transactions
Forwards
EU member countries
1.573.370.543 9.120.220
America 2.763.233.382 7.104.859
Asia 494.880.909 2.799.375
Swaps
EU member countries 2.872.843.236 11.023.212
7.704.328.070 30.047.666
Total
NOTE 32- SUBSEQUENT EVENTS
One note requiring the attention in early 2022, Russia launched a full-scale invasion of
Ukraine on 24 February 2022, which is ongoing. Consequently each regulator starts to impose
sanctions on Russia to change its behaviour. The Bank identified the impact within the Bank
and takes proper actions especially for sanction screening and cyber security to prevent
the Bank from being imposed the risk of regulatory breach and cyber-attack. The situation
is moving every day and the Bank is monitoring the evolution on an ongoing basis.
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中間財務書類
ａ．管理会社の日本文の中間財務書類は、管理会社が作成した原文の中間財務書類を翻訳したものである
（ただし、円換算部分を除く。）。これは「特定有価証券の内容等の開示に関する内閣府令」（平成５
年大蔵省令第22号。その後の改正を含む。）に基づき、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に
関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号。その後の改正を含む。）第76条第４項ただし書の規定の適用
によるものである。
ｂ．管理会社の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和23年法律第103号。その後の改正を
含む。）第１条の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
ｃ．管理会社の原文の中間財務書類は米ドルで表示されている。日本文の中間財務書類には、主要な金額
について円貨換算が併記されている。日本円による金額は、2022年12月30日現在における株式会社三菱
ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝132.70円）で換算されている。なお、千円未満の
金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2022年６月30日現在
（単位：米ドル）
資産
米ドル 千円
現金および中央銀行における現金残高ならびにその他の当座預金 7,307,751,556.09 969,738,631
手元現金
中央銀行の現金残高 5,003,476,980.83 663,961,395
その他の当座預金 2,304,274,575.26 305,777,236
売買目的で保有される金融資産 107,099,072.14 14,212,047
デリバティブ 107,099,072.14 14,212,047
持分証券
債務証券
ローンおよび貸付金
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産
持分証券
債務証券
ローンおよび貸付金
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産
債務証券
ローンおよび貸付金
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産 2,591.61 344
持分証券 2,591.61 344
債務証券
ローンおよび貸付金
償却原価で測定される金融資産 2,040,386,764.92 270,759,324
債務証券
ローンおよび貸付金 2,040,386,764.92 270,759,324
デリバティブ－ヘッジ会計
金利リスクのポートフォリオ・ヘッジにおけるヘッジ項目の公正価値変動
子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社への投資
有形資産 2,494,125.49 330,970
有形固定資産 2,494,125.49 330,970
投資不動産
無形資産 2,577,775.88 342,071
のれん
その他の無形資産 2,577,775.88 342,071
税金資産 13,799,588.21 1,831,205
当期税金資産 13,799,588.21 1,831,205
繰延税金資産
その他の資産 41,012,071.07 5,442,302
売却目的保有に分類される非流動資産および売却グループ
資産合計 9,515,123,545.39 1,262,656,894
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ルクセンブルク三菱UFJインベスターサービス銀行S.A.
貸借対照表
2022年６月30日現在
（単位：米ドル）
負債
米ドル 千円
売買目的で保有される金融負債 58,421,702.88 7,752,560
デリバティブ 58,421,702.88 7,752,560
ショート・ポジション
預金
発行済み債務証券
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融負債
預金
発行済み債務証券
その他の金融負債
償却原価で測定される金融負債 8,885,414,337.89 1,179,094,483
預金 8,883,247,381.29 1,178,806,927
発行済み債務証券
その他の金融負債 2,166,956.60 287,555
デリバティブ－ヘッジ会計
金利リスクのポートフォリオ・ヘッジにおけるヘッジ項目の公正価値変動
引当金
年金およびその他の退職後確定給付債務
その他の長期雇用給付金債務
再編
係属中の法的問題および租税訟務
契約債務および付与済保証
その他の引当金
税金負債 15,689,662.84 2,082,018
当期税金負債 14,990,027.56 1,989,177
繰延税金負債 699,635.28 92,842
要求払株式資本
その他の負債 36,068,672.82 4,786,313
売却目的保有に分類される売却グループに含まれる負債
負債合計 8,995,594,376.44 1,193,715,374
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貸借対照表
2022年６月30日現在
（単位：米ドル）
資本
米ドル 千円
資本 187,117,965.90 24,830,554
払込資本 187,117,965.90 24,830,554
請求済未払込資本
株式発行差金
資本以外の発行済み持分証券
複合金融商品のエクイティ部分
その他の発行済み持分証券
その他の資本
その他の包括利益累計額
利益または損失に再分類されない資産
有形資産
無形資産
確定給付型年金制度の保険数理上の利益または損失（－）
売却目的保有に分類される非流動資産および売却グループ
その他の子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社投資による
認識済収益および費用の持分
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価値
変動
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価値
ヘッジに係るヘッジ非有効部分
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価
値変動（ヘッジ項目）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される持分証券の公正価
値変動（ヘッジ商品）
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債の公正価値変動のうち
信用リスクの変動に起因するもの
利益または損失に再分類されうる資産
在外営業活動体に対する純投資のヘッジ（有効部分）
外貨換算
ヘッジ・デリバティブ、キャッシュ・フロー・ヘッジ準備金
（有効部分）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される債務証券の公正価値
変動
ヘッジ商品（指定されない部分）
売却目的保有に分類される非流動資産および売却グループ
その他の子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社投資による
認識済収益および費用の持分
利益剰余金 794,885.79 105,481
再評価準備金
その他の準備金 302,480,181.34 40,139,120
持分法で会計処理される子会社、ジョイント・ベンチャーおよび
関連会社投資の準備金または累積損失
その他 302,480,181.34 40,139,120
自己株式（－）
親会社株主に係る利益または損失 29,136,135.93 3,866,365
中間配当（－）
少数株主持分（非支配持分）
その他の包括利益累計額
その他
資本合計 519,529,168.96 68,941,521
資本および負債合計 9,515,123,545.40 1,262,656,894
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（２）損益の状況
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損益計算書
2022年６月30日に終了した期間
（単位：米ドル）
米ドル 千円
利息収益 38,134,683.26 5,060,472
売買目的で保有される金融資産 29,158,916.27 3,869,388
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
償却原価で測定される金融資産 5,162,052.74 685,004
デリバティブ－ヘッジ会計、金利リスク
その他の資産 388,092.13 51,500
貸付けの利息収益 3,425,622.12 454,580
( 支払利息) 19,073,028.47 2,530,991
（売買目的で保有される金融負債） 136,344.47 18,093
（純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融負債）
（償却原価で測定される金融負債） 1,453,880.25 192,930
（デリバティブ－ヘッジ会計、金利リスク）
（その他の負債） 43,945.63 5,832
（資産に係る支払利息） 17,438,858.12 2,314,136
( 要求払株式資本に係る費用)
受取配当
売買目的で保有される金融資産
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
持分法以外で会計処理される子会社、ジョイント・ベンチャー
および関連会社への投資
受取手数料 69,068,200.25 9,165,350
（支払手数料） 25,936,416.67 3,441,762
純損益を通じて公正価値で測定されない金融資産および負債の認識の中止
に係る利益（損失）、純額（＋／－）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
償却原価で測定される金融資産
償却原価で測定される金融負債
その他
売買目的で保有される金融資産および負債に係る利益（損失）、純額
8,728,801.26 1,158,312
（＋／－）
純損益を通じて公正価値で測定することが義務づけられる
非トレーディング金融資産に係る利益（損失）、純額（＋／－）
純損益を通じて公正価値で測定するものとして指定された金融資産および
負債に係る利益（損失）、純額（＋／－）
ヘッジ会計からの利益（損失）、純額（＋／－）
為替差額（利益または損失）、純額（＋／－）
子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社への投資の認識の中止に
係る利益（損失）、純額（＋／－）
非金融資産の認識の中止に係る利益（損失）、純額（＋／－）
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米ドル 千円
その他の営業収益
3,652,536.23 484,692
（その他の営業費用） 1,470,368.69 195,118
総営業収益、純額 73,104,407.17 9,700,955
（一般管理費用） 30,884,563.95 4,098,382
（従業員費用) 11,745,977.85 1,558,691
（その他の管理費用) 19,138,586.10 2,539,690
（破綻処理基金および預金保証制度への現金拠出） 2,148,302.61 285,080
（減価償却) 1,340,688.86 177,909
（有形固定資産） 703,348.13 93,334
（投資不動産）
（その他の無形資産) 637,340.73 84,575
条件変更による利益（損失）、純額（＋／－）
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
償却原価で測定される金融資産
（引当金または その 戻入（－））
（破綻処理基金および預金保証制度へのペイメント・コミットメント）
（契約債務および付与済保証）
（その他の引当金）
（純損益を通じて公正価値で測定されない金融資産に係る減損またはその
467,321.09 62,014
戻入（－））
（その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産）
（償却原価で測定される金融資産） 467,321.09 62,014
（子会社、ジョイント・ベンチャーおよび関連会社への投資に係る減損
またはその戻入（－））
（非金融資産に係る 減損 またはその戻入（－））
（有形固定資産）
（投資不動産）
（のれん）
（その他の無形資産）
（その他）
純損益で認識される負ののれん
持分法で会計処理される子会社、ジョイント・ベンチャーおよび
関連会社への投資における利益または損失（－）の持分
非継続事業の要件を満たさない売却目的保有に分類される非流動資産
および売却グループからの損益（＋／－）
継続事業からの税引前損益（＋／－） 38,263,530.66 5,077,571
（継続事業からの損益に関する税金費用（収入）（＋／－）） 9,127,394.73 1,211,205
継続事業からの税引後損益（＋／－） 29,136,135.93 3,866,365
非継続事業からの税引後損益（＋／－）
非継続事業からの税引前損益（＋／－）
（非継続事業に関する税金費用（収入）（＋／－））
当期利益または損失（＋／－） 29,136,135.93 3,866,365
少数株主持分（非支配持分）に帰属する損益
親会社株主に帰属する損益 29,136,135.93 3,866,365
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(2 ）その他の訂正
訂正箇所を下線で示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
＜訂正前＞
（前略）
(ハ）資本金の額（2022年 ９月末日 現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 271 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（中略）
(ホ）大株主の状況
（2022年 ９月末日 現在）
名称 住所 所有株式数 比率
東京都千代田区丸の内一丁目
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 5,051,655株 100％
４番５号
＜訂正後＞
（前略）
(ハ）資本金の額（2022年 12月末日 現在）
払込済資本金の額 187,117,965.90米ドル（約 248 億円）
発行済株式総数 5,051,655株（一株37.04米ドルの記名式額面株式）
管理会社が発行する株式総数の上限については制限がない。
ただし、上記資本金の増減については、定款の規定に基づく株主総会の決議を要する。
（注）米ドルの円貨換算は、便宜上、2022年12月30日現在の株式会社三菱ＵＦＪ銀行の対顧客電信売買相場の仲値
（１米ドル＝132.70円）による。
（中略）
(ホ）大株主の状況
（2022年 12月末日 現在）
名称 住所 所有株式数 比率
東京都千代田区丸の内一丁目
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 5,051,655株 100％
４番５号
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（前略）
① 日本
2022年10月末日 現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
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（後略）
＜訂正後＞
（前略）
① 日本
2023年１月末日 現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
（後略）
第三部 特別情報
第２ その他の関係法人の概況
１ 名称、資本金の額及び事業の内容
(3 ）MUFGルクスマネジメントカンパニーS.A.（MUFG Lux Management Company S.A.）（「副管理会
社」）
( ロ）事業の内容
＜訂正前＞
（前略）
副管理会社の主要な活動は、譲渡性のある証券を投資対象とする投資信託（ＵＣＩＴＳ）に関す
る法律、規則および行政規定の調整に関する2009年７月13日付欧州議会および理事会の指令2009／
65／ＥＣ（随時改正される）に基づき認可された、譲渡性のある証券を投資対象とする一つまたは
複数のルクセンブルグおよび外国の集団投資ファンド、ならびに投資信託に関する2010年12月17日
付ルクセンブルグ法第15章（随時改正される）およびその他適用ある法律の規定に基づき、受益者
または投資主のために、指令2009／65／ＥＣの対象ではないその他のルクセンブルグおよび外国の
集団投資ファンドの集合ポートフォリオ運用である。副管理会社の目的は、専門投資ファンドに関
する2007年２月13日付ルクセンブルグ法（改正済）における定義に該当し、かつ同法の適用を受け
る一つまたは複数の専門投資ファンドの運用も対象とする。副管理会社の目的は、オルタナティブ
投資ファンド運用者に関する2013年７月12日付ルクセンブルグ法（随時改正済）によって国内法化
された、オルタナティブ投資ファンド運用者に関する2011年６月８日付欧州議会および理事会の指
令2011／61／ＥＵにおける定義に該当し、かつ同指令に従って運用されるオルタナティブ投資ファ
ンド（以下「ＡＩＦ」という。）を含む。
＜訂正後＞
（前略）
副管理会社は、運用管理会社として、様々な投資戦略（ヘッジファンド、不動産およびプライ
ベートエクイティファンド）によるすべてのルクセンブルグの法的ファンド構造（ＵＣＩＴＳおよ
びＡＩＦ）を対象とする幅広い投資信託を運営する権限を正式に与えられている。副管理会社は、
その管理運営する投資信託の受益証券の発行および買戻しを実行し、それらの会計記録を維持する
ことができる。副管理会社は1995年に活動を開始し、現在は、2010年12月17日集団投資事業に関す
るルクセンブルグ法（以下「2010年法」という。）（随時改正される。）第15章に従って設立およ
び公認されたＵＣＩＴＳ運用管理会社の役割を果たしている。2014年７月２日以来、副管理会社
は、2013年７月12日オルタナティブ投資ファンド運用者に関する法律（以下「2013年法」とい
う。）（随時改正される。）第２章第５条に従って設立および公認されたオルタナティブ投資ファ
ンド運用者（以下「ＡＩＦＭ」という。）となることでその活動領域を広げた。
既存顧客のサポートを保証し、および事業を拡大するため、副管理会社は、不動産およびプライ
ベートエクイティについてライセンス延長を申請し、「金融監督委員会（以下「ＣＳＳＦ」とい
う。）」は2015年７月22日にこれを承認した。したがって、副管理会社は現在、ヘッジファンド、
不動産ファンド、プライベートエクイティファンド、ファンド・オブ・ファンズ、その他エクイ
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ティファンド、およびその他確定利付きファンドといったＡＩＦのＵＣＩＴＳおよびＡＩＦＭの運
用管理会社としての役割を果たす権限を有している。
投資リスクを分散させるため、ならびに2010年法および2013年法の規定および該当するＣＳＳＦ
文書に従ったファンドの投資目的および方針に照らして、投資者に対してかかる資産の運用結果の
利益を確保するため、副管理会社は、自身の資産の中の自身が管理するファンドの集団投資のみを
目標としている。
第３ 投資信託制度の概要
１．ケイマン諸島における投資信託制度の概要
＜訂正前＞
（前略）
1.5 2021年 12月現在、ミューチュアル・ファンド法に基づき規制を受けている活動中のミューチュアル・
ファンドの数は 12,451 本 （ 3,145 本 のマスター・ファンドを含む。）であった。これらに加え、当該時点
において利用可能な適用除外に該当する未登録ファンド（クローズド・エンド型ファンド（2020年２月
からプライベート・ファンド法に基づき規制されることとなる。）および限定投資者向けファンド（以
下に定義される。）（2020年２月から原則としてミューチュアル・ファンド法に基づき規制されること
となる。）を含むが、これらに限定されない。）が多数存在する。
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
1.5 2022年 12月現在、ミューチュアル・ファンド法に基づき規制を受けている活動中のミューチュアル・
ファンドの数は 12,955本 （ 3,224本 のマスター・ファンドを含む。）であった。これらに加え、当該時点
において利用可能な適用除外に該当する未登録ファンド（クローズド・エンド型ファンド（2020年２月
からプライベート・ファンド法に基づき規制されることとなる。）および限定投資者向けファンド（以
下に定義される。）（2020年２月から原則としてミューチュアル・ファンド法に基づき規制されること
となる。）を含むが、これらに限定されない。）が多数存在する。
（後略）
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取締役会各位
承認された監査人の報告書
財務書類の監査に関する報告
意見
我々は、2021年12月31日現在の貸借対照表、同日に終了した年度の損益計算書および財務書類に対す
る注記（重要な会計方針の要約を含む。）から構成されるルクセンブルク三菱UFJインベスターサービ
ス銀行S.A.（以下「本銀行」という。）の財務書類について監査を行った。
我々の意見では、本財務書類は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグにおける法律お
よび規制の要件に従い、本銀行の2021年12月31日現在の財務状態および同日に終了した年度の営業成績
を、真正かつ公正な概観を表示しているものと認める。
意見の基礎
我々は、EU規則第537/2014号、監査専門職に関する2016年７月23日法（以下「2016年７月23日法」と
いう。）および金融監督委員会（以下「CSSF」という。）によってルクセンブルグにつき採用された国
際監査基準（以下「ISA」という。）に準拠して監査を実施した。EU規則第537/2014号、2016年７月23
日法およびCSSFによってルクセンブルグにつき採用されたISAに基づく我々の責任は、当報告書の「財
務書類の監査に対する承認された監査人の責任」で詳述する。また、我々は、CSSFによってルクセンブ
ルグにつき採用された、国際会計士倫理基準審議会が制定した国際独立性基準を含む職業会計士の国際
倫理規程（IESBA規程）および我々による本財務書類の監査に関連する倫理上の義務に従い、本銀行か
ら独立しており、当該倫理上の義務に基づくその他の倫理上の責任を果たした。我々は、我々が入手し
た監査証拠は、我々の意見の基礎を提供するために十分かつ適切なものであると確信している。
監査上の主要な事項
監査上の主要な事項とは、我々の専門的判断において、当期の財務書類の監査上最も重要であった事
項をいう。我々は、これらの事項について、財務書類全体に対する監査の観点から、財務書類に対する
監査意見の形成にあたり検討しており、これらの事項に関して個別の意見を提供しない。
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収益認識―未収手数料
監査上最も重要な事項の一つであると判断した 監査における対応方法
理由
我々は、財務書類のうち、「重要な会計方針 監査においては以下の手続に重点を置いた。
の要約―注記2.15 収益認識」および「注記 我々は、財務・経理部に対して聞き取りを行
21 未収手数料」について言及する。 い、未収手数料認識プロセスについて理解し
2021年12月31日現在の未収手数料は た。
154,145,261米ドルであった。未収手数料は、主 我々は、未収手数料に関する内部統制の整備
に投資ファンド、信託業務およびグローバルカ および運用状況について評価し、関連する主要
ストディ業務から生じている。 な統制の有効性を検証した。
手数料の種類ごとに適用されるレートは、保 我々は、手数料収入の種類ごとの合計額につ
管および管理下にある原資産、契約ならびに提 いて予測を策定し、当該予測額を本銀行により
供される業務によって異なる。 計上された金額と比較した。
未収手数料認識プロセスは、人の手による介 異なる種類の手数料の実例として、
入を伴い、関連する金額の重要性に加え、計上 ・我々は、複数の項目を抽出して手数料を別途
される取引量に鑑み、監査上の主要な事項とみ 再計算することにより未収手数料をテストし
なされる。 た。これには、基礎となる契約に対する手数
料条件の修正および外部証拠に対する基礎的
根拠の修正も含まれた。
・我々は、未払手数料を年度末後に受領するこ
とを承認した。
・我々は、報酬および手数料収益のプロセスに
おいて、「４つの目の原則」を適用すると共
に、追加項目を無作為に選択し、かつ職務の
分離を確保することにより、不正リスクへの
対応として行われる手続に「予測不可能」の
要素を組み込んだ。
その他の情報
取締役会は、その他の情報について責任を負う。その他の情報は、経営者報告書に記載される情報か
ら構成されるが、財務書類およびそれに対する承認された監査人の報告書を含まない。
財務書類に対する我々の意見は、その他の情報を対象としておらず、我々は、その他の情報に対して
いかなる形式の結論の保証も表明しない。
財務書類の監査に関して、我々の責任は、その他の情報を精読し、その過程において、その他の情報
に、財務書類もしくは我々が監査で入手した知識と重大な不一致があるか、または重大な虚偽記載があ
ると思われるかについて検討することである。我々が実施した作業に基づき、その他の情報に重大な虚
偽記載があるという結論に達した場合、我々はかかる事実を報告する必要がある。この点に関し、我々
が報告すべき事実はない。
財務書類に対する取締役会の責任
取締役会は、財務書類の作成および表示に関するルクセンブルグにおける法律および規制の要件に従
い本財務書類を作成することおよび公正に表示すること、ならびに不正によるか誤謬によるかを問わ
ず、重大な虚偽記載のない財務書類を作成するために必要であると取締役会が判断する内部統制につい
て責任を負う。
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財務書類の作成において、取締役会は、継続企業としての本銀行の存続能力の評価、継続企業に関連
する事項の開示（該当する場合）および継続企業の前提による会計処理の実施について責任を負う。た
だし、取締役会が本銀行を清算しもしくはその業務を停止する意向を有する場合、またはそうするより
他に現実的な代替方法がない場合を除く。
財務書類の監査に対する承認された監査人の責任
我々の目的は、不正によるか誤謬によるかを問わず、全体として財務書類に重要な虚偽記載がないか
どうかについての合理的な確証を得て、我々の意見を含む承認された監査人の報告書を発行することに
ある。合理的な確証は、高い水準の確証であるが、EU規則第537/2014号、2016年７月23日法およびCSSF
によってルクセンブルグにつき採用されたISAに準拠して行われた監査が、存在するすべての重要な虚
偽記載を常に発見することを確約するものではない。虚偽記載は、不正または誤謬から発生する可能性
があり、個別にまたは全体として、本財務書類に基づく利用者の経済的意思決定に影響を与えると合理
的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
EU規則第537/2014号、2016年７月23日法およびCSSFによってルクセンブルグにつき採用されたISAに
準拠した監査の一環として、我々は、監査を通じて職業的専門家としての判断を行使し、職業的専門家
としての懐疑心を保持する。我々は、以下の事項も実施する。
・不正によるか誤謬によるかを問わず、財務書類上の重要な虚偽記載のリスクを識別、評価し、当該リ
スクに対応した監査手続を立案、実施し、我々の意見の基礎となるに十分かつ適切な監査証拠を入手
する。不正による重要な虚偽記載を発見できないリスクは、誤謬による当該リスクよりも高くなる。
これは、不正には、共謀、文書の偽造、意図的な除外、虚偽の言明または内部統制の無効化が伴うこ
とがあるためである。
・状況に照らして適切である監査手続を策定するため、監査に関する内部統制を理解する。ただし、こ
れは本銀行の内部統制の有効性について意見を表明するために行うものではない。
・取締役会が採用した会計原則の適切性および取締役会が行った会計上の見積りおよび関連する開示の
合理性について評価する。
・取締役会が継続企業の前提による会計処理を実施したことの適切性について、また、入手した監査証
拠に基づき、本銀行の継続企業としての存続能力に重要な疑義を生じさせるような事由または状況に
関して重要な不確実性が存在するか否かについて結論を下す。我々は、重要な不確実性が存在すると
の結論に至った場合、承認された監査人の報告書において、財務書類の関連する開示を参照するよう
促すか、または当該開示が不十分な場合には、我々の意見を修正する必要がある。我々の結論は、承
認された監査人の報告書の日付までに入手した監査証拠に基づいている。しかし、将来の事由または
状況により、本銀行が継続企業として存続しなくなる可能性がある。
・財務書類の全体的な表示、構成および内容（開示を含む。）ならびに財務書類が基礎となる取引およ
び事由を適正に表示しているかを評価する。
我々は、ガバナンス担当者と、特に、計画した監査の範囲およびその実施時期ならびに監査上の重要
な発見事項（監査の過程で我々が発見した内部統制の重要な不備を含む。）に関して協議する。
また、我々はガバナンス担当者に対し、独立性に関する関連する倫理上の義務を遵守している旨を書
面で伝え、我々の独立性に影響を与えると合理的に考えられるすべての関係およびその他の事項、なら
びに（該当する場合）脅威を排除するために取られた措置または適用された予防手段について伝達す
る。
我々は、ガバナンス担当者に伝達した事項のうち、当期の財務書類の監査上最も重要であった事項、
すなわち監査上の主要な事項を決定する。我々は、法律または規則により当該事項の公表が認められな
い場合を除き、当該事項を当監査報告書に記載する。
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その他の法律および規制の要件に関する報告
我々は、2021年３月18日に取締役会によって、承認された監査人に任命され、これまでの更新および
再任を含む我々の連続する監査契約期間は２年間である。
経営者報告書は、本財務書類と整合しており、適用される法的要件に従い作成されたものである。
我々は、EU規則第537/2014号で言及される禁止対象の非監査業務を提供しておらず、監査を行う上で
我々が引き続き本銀行から独立していたことを確認する。
ルクセンブルグ、2022年３月22日
ビーディーオー オーディット、承認された監査法人
代表者
〔署名〕
パトリック・テラッツィ
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REPORT OF THE REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE
To the Board of Directors,
Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking (Luxembourg) S.A.
287-289, Route d'Arlon
L-1150 Luxembourg
Report on the audit of the annual accounts
Opinion
We have audited the annual accounts of Mitsubishi UFJ Investor Services & Banking
(Luxembourg) S.A. (the“Bank”), which comprise the balance sheet as at 31 December 2021,
and the profit and loss account for the year then ended, and notes to the annual accounts,
including a summary of significant accounting policies.
In our opinion, the accompanying annual accounts give a true and fair view of the financial
position of the Bank as at 31 December 2021, and of the results of its operations for the
year then ended in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the annual accounts.
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law of 23 July
2016 on the audit profession (“Law of 23 July 2016”) and with International Standards on
Auditing (“ISAs”) as adopted for Luxembourg by the“Commission de Surveillance du Secteur
Financier”(“CSSF”). Our responsibilities under the EU Regulation No 537/2014 , the law of
23 July 2016 and ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF are further described in the «
Responsibilities of the“réviseur d'entreprises agréé”for the audit of the annual accounts»
section of our report. We are also independent of the Bank in accordance with the
International Code of Ethics for Professional Accountants, including International
Independence Standards, issued by the International Ethics Standards Board for Accountants
(IESBA Code) as adopted for Luxembourg by the CSSF together with the ethical requirements
that are relevant to our audit of the annual accounts, and have fulfilled our other ethical
responsibilities under those ethical requirements. We believe that the audit evidence we
have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most
significance in our audit of the annual accounts of the current period. These matters were
addressed in the context of the audit of the annual accounts as a whole, and in forming our
opinion thereon, and we do not provide a separate opinion on these matters.
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Revenue recognition - Commission receivable
Why the matter was considered to be one of
How the matter was addressed in the audit
most significant in the audit
We refer to Summary of significant Our audit focused on the following
accounting policies - Note 2.15 - Revenue procedures:
Recognition and Note 21 on Commission
We held interviews with Finance and Billing
Receivable of the annual accounts.
department and obtained an understanding of
the commission receivable recognition
Commission receivable amounted to USD
process.
154.145.261 as of 31 December 2021.
Commissions receivable mainly derive from
We assessed the design and implementation
investment funds, fiduciary and global
of the internal controls surrounding
custody operations.
commission receivable, and tested operating
effectiveness of the relevant related key
The applicable rates per each type of
controls.
commission depend on the underlying assets
under custody and administration,
We developed expectations for the aggregate
agreements and services provided.
amounts per type of commission income and
we compared the expectations to the amounts
The recognition process of commission
recorded by the Bank.
receivable includes manual intervention and
it is considered to be a key audit matter
For a sample of the different types of
due to the materiality of the related
commissions:
amounts, combined with the volume of
transactions that are recorded.
・we tested commission receivable by
performing independent recalculation of
the commissions for a sample of items.
This also included the reconciliation of
the fee terms to the underlying contracts
and the underlying basis to external
evidence;
・we agreed the receipt of accrued
commissions to payments subsequent year
end;
・we included elements of
“unpredictability”in the procedures
performed in response to the risk of
fraud by randomly selecting additional
items and by ensuring segregation of
duties, as well as the application of the
“4 eyes principle”, within the fee and
commission income process.
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Other information
The Board of Directors is responsible for the other information. The other information
comprises the information stated in the management report but does not include the annual
accounts and our report of the“réviseur d'entreprises agréé”thereon.
Our opinion on the annual accounts does not cover the other information and we do not
express any form of assurance conclusion thereon.
In connection with our audit of the annual accounts, our responsibility is to read the other
information and, in doing so, consider whether the other information is materially
inconsistent with the annual accounts or our knowledge obtained in the audit or otherwise
appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed, we conclude
that there is a material misstatement of this other information, we are required to report
this fact. We have nothing to report in this regard.
Responsibilities of the Board of Directors for the annual accounts
The Board of Directors is responsible for the preparation and fair presentation of these
annual accounts in accordance with Luxembourg legal and regulatory requirements relating to
the preparation and presentation of the annual accounts, and for such internal control as
the Board of Directors determines is necessary to enable the preparation of annual accounts
that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
In preparing the annual accounts, the Board of Directors is responsible for assessing Bank's
ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going
concern and using the going concern basis of accounting unless the Board of Directors either
intends to liquidate the Bank or to cease operations, or has no realistic alternative but to
do so.
Responsibilities of the“réviseur d'entreprises agréé”for the audit of the annual accounts
Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the annual accounts as a
whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue a
report of the“réviseur d'entreprises agréé”that includes our opinion. Reasonable assurance
is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance
with the EU Regulation N°537/2014, the Law dated 23 July 2016 and with ISAs as adopted for
Luxembourg by the CSSF will always detect a material misstatement when it exists.
Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or
in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of
users taken on the basis of these annual accounts.
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As part of an audit in accordance with the EU Regulation N°537/2014, the Law dated 23 July
2016 and with ISAs as adopted for Luxembourg by the CSSF, we exercise professional judgment
and maintain professional skepticism throughout the audit. We also:
・Identify and assess the risks of material misstatement of the annual accounts, whether due
to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risks, and
obtain audit evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion. The risk of not detecting a material misstatement resulting from fraud is higher
than for one resulting from error, as fraud may involve collusion, forgery, intentional
omissions, misrepresentations, or the override of internal control.
・Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit
procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of
expressing an opinion on the effectiveness of the Bank's internal control.
・Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of
accounting estimates and related disclosures made by the Board of Directors.
・Conclude on the appropriateness of Board of Directors' use of the going concern basis of
accounting and, based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty
exists related to events or conditions that may cast significant doubt on the Bank's
ability to continue as a going concern. If we conclude that a material uncertainty exists,
we are required to draw attention in our report of the“réviseur d'entreprises agréé”to
the related disclosures in the annual accounts or, if such disclosures are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the
date of our report of the“réviseur d'entreprises agréé”. However, future events or
conditions may cause the Bank to cease to continue as a going concern.
・Evaluate the overall presentation, structure and content of the annual accounts, including
the disclosures, and whether the annual accounts represent the underlying transactions and
events in a manner that achieves fair presentation.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the
planned scope and timing of the audit and significant audit findings, including any
significant deficiencies in internal control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with
relevant ethical requirements regarding independence, and communicate to them all
relationships and other matters that may reasonably be thought to bear on our independence,
and where applicable, actions taken to eliminate threats or safeguards applied.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters
that were of most significance in the audit of the annual accounts of the current period and
are therefore the key audit matters. We describe these matters in our audit report unless
law or regulation precludes public disclosure about the matter.
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Report on Other Legal and Regulatory Requirements
We have been appointed as réviseur d'entreprises agréé by the Board of Directors on 18 March
2021 and the duration of our uninterrupted engagement, including previous renewals and
reappointments, is 2 years.
The management report is consistent with the annual accounts and has been prepared in
accordance with applicable legal requirements.
We confirm that the prohibited non-audit services referred to in the EU Regulation N°
537/2014 were not provided and that we remained independent of the Bank in conducting the
audit.
Luxembourg, 22 March 2022
BDO Audit
Cabinet de révision agréé
represented by
Patrick Terazzi
（注）上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は管理会社が別
途保管している。
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