ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
| 提出書類 | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド |
| カテゴリ | 訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券） |
EDINET提出書類
ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 有価証券届出書の訂正届出書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年２月 28 日
【発行者名】 ＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
（ BNY Mellon International Management Limited ）
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
（ Scott Lennon, Director ）
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
エルジン・アベニュー 190 、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
（ Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue,
George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands ）
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目６番１号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 （ 6212 ） 8316
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券に係るファンドの名称】
ニッポン・オフショア・ファンズ－
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
（ Nippon Offshore Funds - Global High Yield Bond Fund ）
【届出の対象とした募集（売出）外国投資信託受益証券の金額】
60 億オーストラリア・ドル（約 5,650 億円）を上限とする。
（注）オーストラリア・ドル（以下 「豪ドル」 という。）およびアメリカ合衆国ドル
（以下「米ドル」という。）の円貨換算は、別段の記載がない限り、便宜上、
2022 年９月 30 日現在の株式会社三井住友銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１豪
ドル＝ 94.16 円および１米ドル＝ 144.81 円）による。
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
１【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
本日、半期報告書を提出いたしましたので、 2022 年 11 月 30 日に提出した有価証券届出書（以下「原届出
書」といいます。）の関係情報を下表のとおり更新または追加するため、またその他情報の更新を反映す
るため、本訂正届出書を提出するものです。
なお、本訂正届出書の記載事項のうち外貨数字の円換算については、直近の為替レートを用いておりま
すので、訂正前の換算レートとは異なっております。
２【訂正の内容】
（１）半期報告書の提出に伴う訂正
半期報告書を提出したことによる原届出書の訂正内容は、下記のとおりです。
原届出書の下記事項については、半期報告書の記載内容と同一内容に更新または追加されます。
訂正の
原届出書 半期報告書
方法
（１）投資状況 （１）投資状況 更新
１ ファンドの
更新／
第二部 ファンド情報
運用状況
（３）運用実績 （２）運用実績
第１ ファンドの状況 追加
５ 運用状況
（４）販売及び買戻し
２ 販売及び買戻しの実績 追加
の実績
第３ ファンドの経理状況
３ ファンドの経理状況 追加
１ 財務諸表
第三部 特別情報
（２）事業の内容及び
第１ 管理会社の概況 ４ 管理会社の概況 更新
営業の状況
２ 事業の内容及び営業の概況
※半期報告書の記載内容は、以下のとおりです。（５ 管理会社の経理の概況は、訂正内容に含まれていな
いため記載していません。）。
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１ ファンドの運用状況
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）のシリーズ・トラストであるグローバ
ル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド（以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。）の
運用状況は、以下のとおりである。
（１）投資状況 （資産別および地域別の投資状況）
（ 2022 年 12 月末日現在）
時価合計 投資比率
資産の種類 国・地域名
（米ドル） （％）
146 ,705 ,952.52
米国 64.86
債券
15 ,204 ,688.75
ルクセンブルグ 6.72
10 ,536 ,909.75
イギリス 4.66
10 ,158 ,693.84
オランダ 4.49
5 ,801 ,609.27
カナダ 2.57
5 ,785 ,151.63
イタリア 2.56
4 ,056 ,403.24
フランス 1.79
2 ,816 ,567.61
アイルランド 1.25
2 ,645 ,512.29
ドイツ 1.17
2 ,457 ,537.08
スウェーデン 1.09
1 ,436 ,620.00
リベリア 0.64
1 ,266 ,366.09
チェコ共和国 0.56
1 ,093 ,259.44
パナマ 0.48
1 ,090 ,002.47
ケイマン諸島 0.48
947 ,748.05
デンマーク 0.42
838 ,139.96
スペイン 0.37
727 ,078.36
フィンランド 0.32
651 ,167.50
バミューダ 0.29
582 ,878.96
オーストラリア 0.26
465 ,330.95
オーストリア 0.21
739 ,577.94
ドイツ 0.33
中期債券
572 ,731.67
米国 0.25
小計 216 ,579 ,927.37
95.76
現金・預金・その他の資産（負債控除後） 9 ,600 ,688.79
4.24
226 ,180 ,616.16 100.00
合計（純資産総額）
( 約 30,016 百万円 )
（注１）投資比率とは、ファンドの米ドル・ベースによる純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
（注２）米ドルおよびオーストラリア・ドル (以下「豪ドル」という。）の円貨換算は、別段の記載がない限り、便宜上、 2022 年
12 月 30 日現在の株式会社三井住友銀行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 132.71 円および１豪ドル＝ 89.62 円）に
よる。以下同じ。
（注３）ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されているが、ファンド証券は、豪ドル建てのため以下の金額表示は別
段の記載がない限り豪ドル貨をもって行う。
（注４）本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合がある。従って、合計の数字が一致しな
い場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入してある。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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（２）運用実績
① 純資産の推移
2022 年 12 月末日前１年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
（豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券）
純資産総額 １口当たり純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022 年１月末日 467,078,286.56 41,859,556,042 5.42 486
２月末日 452,311,160.81 40,536,126,232 5.27 472
３月末日 439,380,401.98 39,377,271,625 5.20 466
４月末日 408,599,508.35 36,618,687,938 5.01 449
５月末日 394,589,693.47 35,363,128,329 4.89 438
６月末日 355,013,429.85 31,816,303,583 4.47 401
７月末日 366,698,495.51 32,863,519,168 4.67 419
８月末日 356,010,239.56 31,905,637,669 4.56 409
９月末日 333,665,824.19 29,903,131,164 4.32 387
10 月末日 339,620,636.15 30,436,801,412 4.42 396
11 月末日 340,345,651.39 30,501,777,278 4.45 399
12 月末日 332,691,941.10 29,815,851,761 4.39 393
（注）ファンドの投資対象は米ドル建てで管理されているが、現在発行されている受益証券は豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証
券のみである。
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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② 分配の推移
2022 年 12 月末日前１年間における分配の推移は、以下のとおりである。
１口当たり分配金
期間
豪ドル 円
2022 年１月１日～ 2022 年 12 月末日 0.36 32
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
③ 収益率の推移
2022 年１月１日から 2022 年 12 月末日までの期間における収益率は、以下のとおりである。
（注）
期間
収益率
2022 年１月１日～ 2022 年 12 月末日 － 15.33 ％
（注）収益率（％）＝ 100 ×（ａ－ｂ）／ｂ
ａ＝ 2022 年 12 月末日現在の１口当たり純資産価格（当該期間の分配金の合計額を加えた額）
ｂ＝ 2021 年 12 月末日現在の１口当たり純資産価格（分配落ちの額）
＜参考情報＞
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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２ 販売及び買戻しの実績
2022 年 12 月末日前１年間におけるファンド証券の販売および買戻しの実績ならびに 2022 年 12 月末日現在
のファンド証券の発行済口数は、以下のとおりである。
販売口数 買戻口数 発行済口数
1,475,100 12,700,936 75,711,464
(1,475,100) (12,700,936) (75,711,464)
（注） ( )内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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３ ファンドの経理状況
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計
原則に準拠して作成された原文（英文）の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。ファンドの
日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第４項
ただし書の規定に準拠して作成されている。
② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等（公認会計士法（昭和 23 年法律第 103 号）第１条
の３第７項に規定する外国監査法人等をいう。）の監査を受けていない。
③ ファンドの原文（英文）の財務書類は、米ドルで表示されている。なお、豪ドルヘッジ・豪ドル建
て受益証券の情報に関しては、豪ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につい
て円換算が併記されている。円換算による金額は、 2022 年 12 月 30 日現在における株式会社三井住友銀
行の対顧客電信売買相場の仲値（１米ドル＝ 132.71 円および１豪ドル＝ 89.62 円）を使用して換算され
ている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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（１）資産及び負債の状況
ニッポン・オフショア・ファンズ
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
純資産計算書
2022 年 11 月 30 日現在
（米ドルで表示）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
米ドル 千円
注記
資産
投資有価証券
取得原価 239,215,366.34 31,746,271
時価評価額 2.2 216,811,630.58 28,773,071
現金預金 9,357,244.71 1,241,800
債券にかかる未収利息 2.6 3,072,199.69 407,712
為替先渡契約にかかる
未実現評価益 2.5,10 328,368.89 43,578
その他の資産 1,689.93 224
229,571,133.80 30,466,385
資産合計
負債
為替先渡契約にかかる
未実現評価損 2.5,10 431,394.71 57,250
未払販売管理報酬 3 161,424.92 21,423
未払管理報酬 3 123,492.08 16,389
未払販売報酬 6 47,479.10 6,301
未払印刷および公告費 42,849.70 5,687
未払専門家費用 29,514.93 3,917
未払代行協会員報酬 7 18,987.94 2,520
未払弁護士報酬 14,934.05 1,982
未払管理事務代行報酬 4 11,395.50 1,512
未払保管報酬 5 7,592.92 1,008
未払受託報酬 8 1,256.70 167
890,322.55 118,155
負債合計
228,680,811.25 30,348,230
純資産総額
純資産額
豪ドルヘッジ・
340,345,651.39 豪ドル 30,501,777,278 円
豪ドル建て受益証券
発行済受益証券口数
豪ドルヘッジ・
豪ドル建て受益証券 76,467,794.00 口
１口当たり純資産価格
豪ドルヘッジ・
4.45 豪ドル 399 円
豪ドル建て受益証券
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
運用計算書および純資産変動計算書
2022 年 11 月 30 日に終了した期間
（米ドルで表示）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
米ドル 千円
注記
収益
債券にかかる利息 2.6 6,997,739.69 928,670
預金利息 84,479.88 11,211
その他の収益 13,988.47 1,856
7,096,208.04 941,738
収益合計
費用
販売管理報酬 3 1,012,691.75 134,394
管理報酬 3 774,725.72 102,814
販売報酬 6 297,858.29 39,529
代行協会員報酬 7 119,120.27 15,808
管理事務代行報酬 4 71,489.10 9,487
保管報酬 5 47,634.11 6,322
取引手数料 18,971.70 2,518
印刷および公告費 18,608.03 2,469
保護預り費用 11,408.47 1,514
専門家費用 9,849.58 1,307
弁護士報酬 5,661.99 751
受託報酬 8 3,749.99 498
その他の費用 7,189.21 954
2,398,958.21 318,366
費用合計
4,697,249.83 623,372
投資純利益
以下にかかる実現純損益：
外国為替 2.3 (450,579.32) (59,796)
為替先渡契約 2.5 (8,435,306.12) (1,119,449)
投資有価証券 2.2 (26,661,869.25) (3,538,297)
(30,850,504.86) (4,094,170)
当期投資純利益および実現損失
以下にかかる未実現評価損益の純変動：
投資有価証券 2.2 5,431,455.15 720,808
外国為替 2.3 1,071,417.66 142,188
為替先渡契約 2.5 (7,804,458.62) (1,035,730)
(32,152,090.67) (4,266,904)
運用による純資産の純減少
資本の変動
受益証券発行手取額 2,057,576.89 273,061
(15,104,016.04) (2,004,454)
受益証券買戻支払額
(13,046,439.15) (1,731,393)
資本の変動、純額
支払分配金 11 (9,508,832.92) (1,261,917)
283,388,173.99 37,608,445
期首現在純資産額
228,680,811.25 30,348,230
期末現在純資産額
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
統計情報
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
豪ドルヘッジ・ 豪ドル建て受益証券
期末現在発行済受益証券口数
93,901,066 口
2021 年５月 31 日
80,633,409 口
2022 年５月 31 日
696,290 口
発行口数
買戻口数 (4,861,905) 口
76,467,794 口
2022 年 11 月 30 日
豪ドル 千円
期末現在純資産総額
2021 年５月 31 日 537,639,271.88 48,183,232
2022 年５月 31 日 394,589,693.47 35,363,128
2022 年 11 月 30 日 340,345,651.39 30,501,777
豪ドル 円
期末現在１口当たり純資産価格
2021 年５月 31 日 5.73 514
2022 年５月 31 日 4.89 438
2022 年 11 月 30 日 4.45 399
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ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
注記１．活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ（以下「トラスト」という。）は、受託会社および管理会社と
の間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド（以下「シリーズ・トラスト」という。）は、
ファーストカリビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー（ケイマ
ン）リミテッド（以下「受託会社」という。）とＢＮＹメロン・インターナショナル・マネジメ
ント・リミテッド（以下「管理会社」という。）の間で締結された基本信託証書および 2010 年８
月 26 日および 2015 年７月 31 日付補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・ト
ラストである。
本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券（以下「受益証券」という。）が発行されている。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、世界のハイ・イールド債券（上場または店頭取引される派生
商品を含む。）から成る分散されたポートフォリオに投資することを通じ、安定した収益の確保
と長期的な資産の成長を追求することである。債務不履行のリスクを可能な限り回避するため、
債券の信用力は、投資時において調査され、シリーズ・トラストのポートフォリオに保有されて
いる間、管理される。
シリーズ・トラストのポートフォリオの目標は、長期的なトータル・リターンの提供を狙いつ
つ、毎月の分配金を安定的に支払うため十分な収益を確保することである。
投資運用会社および／または委託先が投資し得る世界のハイ・イールド債券には、現物社債、ゼ
ロクーポン債、ＰＩＫ債（同種の追加債券の形態で利息を支払う債券）、ユーロ債、ヤンキー債
およびこれらの派生商品を含むことがあるが、これらに限定されないものとする。投資運用会社
および／または委託先はまた、現金および短期金融商品（預金（カストディアン・スウィープ・
アカウントを含む。）、コマーシャル・ペーパー、預金証書、米国財務省短期・中期証券および
その他の現金相当金融商品を含むがこれらに限られない。）に投資することができる。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオの投資および再投資の運用に関する業務
を副投資運用会社に委託している。
投資運用会社は随時、その裁量にて別のまたは追加の投資顧問会社または投資運用会社を任命す
ることができる。
管理会社および／またはその委託先は、為替リスクを軽減する（完全になくすものではない）た
め、また、受益証券が表示される通貨である豪ドルに対する（シリーズ・トラストが表示され
る）米ドルの値下りから受益証券の価値を保護するため、為替ヘッジ取引を使用する予定であ
る。
管理会社は、上記に詳述した外国為替取引を１つあるいは複数の手段をもって運営することがあ
る。管理会社は、為替ヘッジに関する機能を（ｉ）為替ヘッジの一部を（自社またはその委託先
を通じて）運営すること、および／または（ⅱ）残りの部分の為替ヘッジを事前に取り決められ
た為替ヘッジに関するパラメータに基づき管理および監視する第三者（以下「為替管理会社」と
いう。）を指名することによって分割して運営することができる。
注記２．重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に従
い作成されている。
2.2 有価証券への投資の評価
（ａ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている株式（クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含む。）の
価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格を参照して
行われるものとする。（Ａ）（ｉ）該当する証券市場がアジア、オセアニアまたは南北ア
メリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引価格、（ⅱ）該
当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券
市場の始値、（Ｂ）（場合に応じ）最終取引価格または始値が利用可能でない場合は、当
該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最終取引価格、または管
理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の
直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社
は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有
するものとする。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（ｂ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照して行
われるものとする。（ｉ）該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日の直前
の取引日における直近の清算価格、（ⅱ）該当する証券市場がアジアまたはオセアニアの
場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、（ⅲ）該当する証券市場
が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始値。当該価格を
決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的
な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
（ｃ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可能な
買呼値を参照して行われるものとする。
（ｄ）下記（ｅ）および（ｈ）の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取引
または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託の１
口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託のため
に公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
（ｅ）純資産総額もしくは該当する建値が、上記（ａ）、（ｂ）、（ｃ）もしくは（ｄ）に規定
されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、（ａ）、（ｂ）、
（ｃ）、（ｄ）、（ｆ）もしくは（ｇ）に規定する投資対象でない場合、該当する投資対
象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
（ｆ）上記（ｄ）が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取引
されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行う資
格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価値とす
る。
（ｇ）手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全額
とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場合に
その公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価が行わ
れる場合についてはこの限りではない。
（ｈ）上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはその
他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した場
合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用を認
めることができる。
（ｉ）シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格（証券または現金
のものかを問わない。）は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引および換
算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート（公定レートその他を問わ
ない。）により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
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シリーズ・トラストは米ドルで表示されている。活動中の受益証券のクラスは豪ドル建てであ
る。米ドル以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで米ドル
に換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより米ドルに換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、運
用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価損
益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接計上
される。
2.4 設立費
設立費はすべて償却されている。
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レート
で評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
注記３．管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.65 パーセントの管理報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われ
る。
さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.85 パーセント
の販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後
払いで支払われる。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社、
およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社により任命
された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
注記４．管理事務代行報酬
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.06 パーセント
の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支
払われる。
注記５．保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.04 パーセントの報酬を
受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用
とともに毎月後払いで支払われる。
注記６．販売報酬
販売会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.25 パーセントの報酬を
受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われ
る。
注記７．代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.10 パーセントの報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われ
る。
注記８．受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.01 パーセントの受託報
酬（ただし最大年間報酬額は 7,500 米ドル）を受領する権利を有し、かかる報酬は、各評価日に
発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記９．税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はない。
従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはその
他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻す際、予想される課税お
よびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法律アド
バイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記 10 ．為替先渡契約
2022 年 11 月 30 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1 －ポートフォリオ管理における為替先渡契約
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未実現評価益
通貨 売り 通貨 買い 満期日
／（評価損）
米ドル
ユーロ 700,000.00 米ドル 735,140.00 2023 年１月 31 日 5,729.42
ユーロ 41,820,000.00 米ドル 43,253,907.43 2023 年１月 31 日 (323,164.87)
英ポンド 120,000.00 米ドル 145,989.07 2023 年１月 31 日 1,845.64
英ポンド 7,810,000.00 米ドル 9,297,177.08 2023 年１月 31 日 (84,158.33)
米ドル 309,628.59 ユーロ 300,000.00 2023 年１月 31 日 2,975.94
米ドル 1,152,533.58 ユーロ 1,100,000.00 2023 年１月 31 日 (6,316.95)
ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 (403,089.15)
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10.2 －豪ドルの米ドルへの換算および豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券の通貨エクスポー
ジャーをカバーするための為替先渡契約
未実現評価益
通貨 売り 通貨 買い 満期日
／ （評価損）
米ドル
豪ドル 32,442.80 米ドル 21,614.37 2022 年 12 月 23 日 (203.65)
豪ドル 48,703.20 米ドル 32,669.52 2022 年 12 月 23 日 (83.93)
豪ドル 50,127.60 米ドル 33,629.55 2022 年 12 月 23 日 (81.83)
豪ドル 64,124.50 米ドル 42,962.07 2022 年 12 月 23 日 (162.33)
豪ドル 80,589.50 米ドル 54,407.91 2022 年 12 月 23 日 210.25
豪ドル 107,185.00 米ドル 72,047.51 2022 年 12 月 23 日 (35.74)
豪ドル 266,724.90 米ドル 178,424.02 2022 年 12 月 23 日 (951.02)
豪ドル 268,856.70 米ドル 180,552.60 2022 年 12 月 23 日 (256.73)
豪ドル 398,035.50 米ドル 269,520.58 2022 年 12 月 23 日 1,834.98
豪ドル 1,003,587.80 米ドル 674,516.38 2022 年 12 月 23 日 (408.84)
豪ドル 1,220,625.21 米ドル 817,702.93 2022 年 12 月 23 日 (3,180.22)
豪ドル 1,921,809.86 米ドル 1,290,462.65 2022 年 12 月 23 日 (1,977.20)
米ドル 32,653.50 豪ドル 48,703.20 2022 年 12 月６日 77.94
米ドル 42,941.68 豪ドル 64,124.50 2022 年 12 月７日 155.48
米ドル 161,410.36 豪ドル 243,807.20 2022 年 12 月 23 日 2,550.80
米ドル 178,333.87 豪ドル 266,724.90 2022 年 12 月５日 913.91
米ドル 2,548,844.10 豪ドル 3,774,533.15 2022 年 12 月 23 日 (10,413.08)
米ドル 2,800,181.95 豪ドル 4,185,222.86 2022 年 12 月 23 日 14,420.77
米ドル 25,540,039.26 豪ドル 38,060,949.97 2022 年 12 月 23 日 56,383.82
米ドル 201,552,300.00 豪ドル 300,000,000.00 2022 年 12 月 28 日 241,269.94
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための
300,063.32
為替先渡契約にかかる未実現純評価益合計
為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 (103,025.83)
注記 11 ．支払分配金
2022 年 11 月 30 日に終了した期間中にシリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券１口当たり支払分配金 現地分配基準日 分配落ち日 現地分配日
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券
0.03 豪ドル 2022 年６月 15 日 2022 年６月 16 日 2022 年６月 22 日
0.03 豪ドル 2022 年７月 15 日 2022 年７月 19 日 2022 年７月 22 日
2022 年８月 16 日 2022 年８月 17 日 2022 年８月 22 日
0.03 豪ドル
2022 年９月 15 日 2022 年９月 16 日 2022 年９月 26 日
0.03 豪ドル
0.03 豪ドル 2022 年 10 月 17 日 2022 年 10 月 18 日 2022 年 10 月 21 日
2022 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 21 日
0.03 豪ドル
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注記 12 ．為替レート
期末現在、使用された米ドルに対する為替レートは以下のとおりである。
通貨 為替レート
豪ドル 1.4883
ユーロ 0.9644
英ポンド 0.8341
注記 13 ．事象
2022 年２月 24 日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新
型コロナウイルス感染症（ COVID-19 ）の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済
に重大なリスクをもたらす。これによって生じる地政学的不安定性、金融市場のボラティリ
ティ、インフレおよびロシアへの制裁措置がシリーズ・トラストに与える影響は、未だに未知数
である。管理会社、投資運用会社および受託会社は、引き続きその展開を監視し、シリーズ・ト
ラストへの影響を評価する。
注記 14 ．後発事象
期末より後にシリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券１口当たり支払分配金 現地分配基準日 分配落ち日 現地分配日
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券
0.03 豪ドル 2022 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 21 日
0.03 豪ドル 2023 年１月 17 日 2023 年１月 18 日 2023 年１月 23 日
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（２）投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
債券 米ドル 米ドル ％
1011778 BC ULC 3.875 15JAN28 144A
608,000 米ドル 551,000.00 542,438.51 0.24
1011778 BC/NEW R 3.50 15FEB29 144A
780,000 米ドル 674,080.00 663,000.00 0.29
ACRISURE LLC 4.25 15FEB29 144A
1,100,000 米ドル 905,115.00 900,625.00 0.39
ACRISURE LLC 7.0 15NOV25 144A
360,000 米ドル 333,900.00 333,000.00 0.15
AERCAP IRELAND CAP/GL 3.30 30JAN32
830,000 米ドル 624,475.40 655,895.38 0.29
AETHON UN AETHIN 8.25 15FEB26 144A
639,000 米ドル 636,486.25 635,557.39 0.28
AG TTMT ESCROW 8.625 30SEP27 144A
140,000 米ドル 142,100.00 140,700.00 0.06
AIR CANADA 3.875 15AUG26 144A
750,000 米ドル 680,625.00 679,270.43 0.30
ALBION FINANCING 5.25 15OCT26 REGs
1,060,000 ユーロ 1,223,473.09 980,704.41 0.43
ALLIANT HLDGS 6.75 15OCT27 144A
595,000 米ドル 617,480.35 540,789.31 0.24
ALLIANT HOLDINGS 4.25 15OCT27 144A
885,000 米ドル 891,765.30 787,518.05 0.34
ALLIED UNI HLD 4.625 01JUN28 144A
240,000 米ドル 201,000.00 201,360.60 0.09
ALLIED UNIVERSAL 6.625 15JUL26 144A
950,000 米ドル 948,668.75 902,500.00 0.39
ALLY FINANCIAL 8 01NOV31 SER*
800,000 米ドル 822,426.40 849,151.84 0.37
ALTICE FINANC SA 5.75 15AUG29 144a
760,000 米ドル 747,001.59 618,924.47 0.27
ALTICE FINANCO 4.75 15JAN28 REGS
1,630,000 ユーロ 1,775,906.94 1,294,399.29 0.57
ALTICE FRANCE HLDG 4 15FEB28 REGs
490,000 ユーロ 482,058.92 341,272.98 0.15
ALTICE FRANCE HLDG 6 15FEB28 144a
792,000 米ドル 764,155.27 532,866.55 0.23
ALTICE FRANCE HLDG 8 15MAY27 REGs
740,000 ユーロ 666,344.33 583,919.96 0.26
ALTICE FRANCE SA 10.5 15MAY27 144A
1,089,000 米ドル 861,273.75 860,719.25 0.38
ALTICE FRANCE SA 5.50 15JAN28 144a
240,000 米ドル 218,700.00 198,600.00 0.09
ALTICE FRANCE SA 5.50 15OCT29 144A
853,000 米ドル 853,000.00 673,388.14 0.29
AMERICAN AIRLINE 11.75 15JUL25 144A
439,000 米ドル 477,057.35 480,497.35 0.21
AMERICAN AIRLINES 5.75 20APR29 144A
895,000 米ドル 836,400.00 820,900.80 0.36
AMWINS GROUP INC 4.875 30JUN29 144A
1,150,000 米ドル 1,160,330.63 994,421.79 0.43
ANTERO MIDSTREAM 5.75 01MAR27 144A
955,000 米ドル 873,137.50 912,025.00 0.40
ANTERO MIDSTREAM 5.75 15JAN28 144A
460,000 米ドル 466,900.00 431,250.00 0.19
ANTERO RES CORP 5.375 01MAR30 144A
695,000 米ドル 695,000.00 646,350.00 0.28
ANTERO RES CORP 7.625 01FEB29 144A
357,000 米ドル 357,000.00 364,016.62 0.16
APX GROUP INC 5.75 15JUL29 144A
656,000 米ドル 656,000.00 548,606.90 0.24
ARAMARK INTL FINANCE 3.125 01APR25
810,000 ユーロ 775,795.02 788,235.95 0.34
ARCHROCK PARTNERS 6.25 01APR28 144A
546,000 米ドル 568,716.74 503,771.00 0.22
ARCONIC CORP 6.125 15FEB28 144A
1,115,000 米ドル 1,143,027.58 1,036,930.38 0.45
ARD FINANCE SA 5 30JUN27 REGS
662,165 ユーロ 616,875.57 482,335.79 0.21
ARD FINANCE SA 6.5 30JUN27 144A
421,501 米ドル 372,406.20 309,915.69 0.14
B&M EUROPEAN VALUE 3.625 15JUL25
330,000 英ポンド 352,049.80 354,729.31 0.16
B&M EUROPEAN VALUE RET 4.00 15NOV28
940,000 英ポンド 1,147,196.76 887,345.40 0.39
BALL CORP 3.125 15SEP31
1,140,000 米ドル 943,650.00 904,213.80 0.40
BANFF MERGER SUB 8.375 01SEP26 REGS
206,000 ユーロ 228,700.25 195,071.51 0.09
BANK OF AMERICA CORP FRN PERP JJ
520,000 米ドル 508,300.00 491,425.84 0.21
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
BCP MODULAR FRN 30NOV28 REGS
430,000 ユーロ 372,771.30 374,528.34 0.16
BELDEN INC 3.875 15MAR28 SER REGS
640,000 ユーロ 552,785.93 611,004.62 0.27
BERRY GLOBAL INC 5.625 15JUL27 144A
780,000 米ドル 762,450.00 760,055.79 0.33
BLACKSTONE MTGE 3.75 15JAN27 144A
780,000 米ドル 655,600.00 679,870.31 0.30
BLOCK COMM INC 4.875 1MAR28 144A
817,000 米ドル 825,396.68 690,365.00 0.30
BLUE RACER LLC 6.625 15JUL26 144A
1,115,000 米ドル 1,118,812.50 1,079,221.32 0.47
BLUE RACER LLC 7.625 15DEC25 144A
620,000 米ドル 620,000.00 618,450.00 0.27
BOXER PARENT CO 6.5 02OCT25 REGS
380,000 ユーロ 424,285.15 375,953.79 0.16
BROOKFIELD PPTY R 4.50 01APR27 144A
760,000 米ドル 732,450.00 663,884.24 0.29
BRUNELLO BIDCO SPA 3.5 15FEB28 REGS
1,235,000 ユーロ 1,500,277.58 1,074,105.13 0.47
BWAY HLDGS CO 5.5 15APR24 144A
466,000 米ドル 449,952.50 452,847.62 0.20
BWAY HOLDING CO 4.75 15APR24 REGS
855,000 ユーロ 975,605.06 854,357.87 0.37
BWAY HOLDING CO 7.25 15APR25 144a
1,590,000 米ドル 1,561,145.11 1,439,300.91 0.63
CAESARS ENTERTAI 4.625 15OCT29 144A
691,000 米ドル 560,783.59 570,727.58 0.25
CAESARS ENTERTAIN 6.25 1JUL25 144A
490,000 米ドル 492,450.00 481,954.20 0.21
CALPINE CORP 4.50 15FEB28 144A
955,000 米ドル 957,525.00 862,412.56 0.38
CALPINE CORP 5.00 01FEB31 144A
283,000 米ドル 289,721.25 241,493.30 0.11
CALPINE CORP 5.125 15MAR28 144A
510,000 米ドル 479,400.00 457,658.65 0.20
CANPACK SA 3.875 15NOV29 144A
1,185,000 米ドル 1,186,725.00 933,093.65 0.41
CARNIVAL CORP 7.625 01MAR26 REGs
600,000 ユーロ 725,660.07 511,710.23 0.22
CARNIVAL CORP 7.625 01MAR26 144A
730,000 米ドル 767,565.49 600,330.10 0.26
CARNIVAL HLDGS 10.375 01MAY28 144A
985,000 米ドル 1,000,539.20 1,014,743.06 0.44
CATALENT PHARMA 3.125 15FEB29 144A
400,000 米ドル 328,000.00 325,259.60 0.14
CATALENT PHARMA 5.00 15JUL27 144A
640,000 米ドル 609,600.00 604,939.65 0.26
CCM MERGER 6.375 01MAY26 144A
835,000 米ドル 791,650.00 764,372.78 0.33
CCO HLDGS LLC CAP 5.375 1JUN29 144A
1,295,000 米ドル 1,384,075.00 1,170,248.12 0.51
CCO HOLDINGS LLC 4.50 15AUG30 144A
1,168,000 米ドル 1,165,988.05 975,280.00 0.43
CCO HOLDINGS LLC 4.75 01MAR30 144A
495,000 米ドル 463,849.40 425,130.75 0.19
CCO HOLDINGS LLC 5 01FEB28 144A
830,000 米ドル 873,575.00 754,262.50 0.33
CDI ESCROW 5.75 01APR30 144A
677,000 米ドル 681,691.82 616,070.00 0.27
CENTENE CORP 4.625 15DEC29
1,335,000 米ドル 1,268,687.50 1,236,169.95 0.54
CHENIERE ENERGY 4.00 01MAR31
1,255,000 米ドル 1,266,962.50 1,088,712.50 0.48
CHENIERE ENERGY 4.5 01OCT29
410,000 米ドル 384,375.00 374,637.50 0.16
CHEPLAPHARM ARZNE 5.5 15JAN28 144a
599,000 米ドル 599,000.00 497,513.71 0.22
CHESAPEAKE ENE CO 6.75 15APR29 144A
530,000 米ドル 519,232.25 520,725.00 0.23
CHROME BIDCO SASU 3.5 31MAY28 REGS
860,000 ユーロ 765,436.12 782,496.71 0.34
CHURCHILL DOWNS 4.75 15JAN28 144A
730,000 米ドル 651,437.50 661,154.65 0.29
CIDRON AIDA FINCO 6.25 01APR28 REGS
831,000 英ポンド 1,135,285.25 799,486.42 0.35
CITIGROUP INC FRN PERP SER U
770,000 米ドル 719,382.50 692,230.00 0.30
CLARIOS GLOBAL 4.375 15MAY26 REGs
670,000 ユーロ 657,707.40 655,471.26 0.29
CLEAR CHANNEL 5.125 15AUG27 144A
1,165,000 米ドル 1,149,812.50 1,004,019.02 0.44
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
CLEARWAY ENERGY 4.75 15MAR28 144A
707,000 米ドル 705,492.97 653,713.90 0.29
COGENT COMMUNICAT GR 7 15JUN27 144A
695,000 米ドル 665,631.25 674,457.26 0.29
COLGATE ENERGY P 5.875 1JUL29 144A
207,000 米ドル 210,581.10 189,716.37 0.08
COMMSCOPE FIN LLC 6 1MAR26 144A
675,000 米ドル 675,000.00 647,862.98 0.28
CONNECT FINCO SAR 6.75 01OCT26 144A
1,777,000 米ドル 1,806,912.37 1,661,823.03 0.73
CONSOLIDATED NRG 5.625 15OCT28 144a
945,000 米ドル 945,000.00 820,278.14 0.36
COVANTA HOLDING CO FRN 01DEC29 144A
890,000 米ドル 897,190.00 752,050.00 0.33
COVANTA HOLDING CORP 5.00 01SEP30
500,000 米ドル 503,750.00 422,180.00 0.18
CQP HOLDCO LP/BIP V CHI 5.5 15JUN31
1,630,000 米ドル 1,653,850.00 1,470,859.03 0.64
CROWN AMERICAS 5.25 1APR30 144A
581,000 米ドル 566,477.50 534,520.00 0.23
CSC HOLDINGS LLC 5.75 15JAN30 144A
415,000 米ドル 406,181.25 283,571.41 0.12
CSC HOLDINGS LLC 6.5 01FEB29 144A
1,093,000 米ドル 1,092,107.03 983,700.00 0.43
CSC HOLDINGS LLC 7.5 01APR28 144a
435,000 米ドル 462,187.50 338,212.50 0.15
CVR ENERGY INC 5.25 15FEB25 144A
1,066,000 米ドル 1,034,931.35 1,012,742.43 0.44
DEALER TIRE LLC/DT 8 01FEB28 144A
737,000 米ドル 740,400.82 627,117.94 0.27
DELTA AIR LINES 4.75 20OCT28 144A
1,160,000 米ドル 1,099,650.00 1,092,899.34 0.48
DIRECTV HOLDINGS 5.875 15AUG27 144A
1,310,000 米ドル 1,328,000.00 1,186,231.20 0.52
DISH DBS CORP 5.875 15NOV24
1,290,000 米ドル 1,282,875.00 1,206,150.00 0.53
DISH NETWRK CORP 11.75 15NOV27 144A
515,000 米ドル 505,580.65 524,082.03 0.23
DYCOM INDUSTRIES 4.5 15APR29 144A
915,000 米ドル 915,469.54 788,108.72 0.34
ECO MATERIAL TEC 7.875 31JAN27 144A
1,068,000 米ドル 1,058,982.50 1,014,962.05 0.44
EG GBL FIN PLC 3.625 07FEB24 REGS
830,000 ユーロ 753,746.77 788,525.52 0.34
EIRCOM FINANCE DAC 2.625 15FEB27
2,020,000 ユーロ 1,950,073.78 1,804,696.12 0.79
ENCORE CAPITAL 4.25 01JUN28 REGS
200,000 英ポンド 193,055.94 179,827.57 0.08
ENERGIZER GAMMA 3.50 30JUN29 REGS
660,000 ユーロ 657,900.30 545,643.13 0.24
ENLINK MIDSTREAM 6.5 01SEP30 144A
618,000 米ドル 618,000.00 616,471.69 0.27
EQM MIDSTREAM 4.75 15JAN31 144A
510,000 米ドル 510,000.00 430,084.07 0.19
EQM MIDSTREAM PART 5.5 15JUL28
1,032,000 米ドル 978,192.53 942,934.89 0.41
EVERI HOLDINGS INC 5 15JUL29 144A
1,226,000 米ドル 1,204,055.25 1,057,902.77 0.46
FAIR ISAAC CORP 4 15JUN28 144A
973,000 米ドル 975,432.50 883,424.16 0.39
FIRE BC SPA FRN 30SEP24 REGS
1,040,000 ユーロ 1,171,416.20 979,165.56 0.43
FMG RES AUG06 6.125 15APR32 144A
630,000 米ドル 630,000.00 574,082.71 0.25
FORD MOTOR CO 5.291 08DEC46
645,000 米ドル 618,087.50 508,526.71 0.22
FORD MOTOR COMPANY 4.75 15JAN43
810,000 米ドル 612,450.00 597,402.78 0.26
FORD MOTOR CREDIT 4.271 09JAN27
820,000 米ドル 801,550.00 755,595.07 0.33
FORD MOTOR CREDIT CO 4.134 04AUG25
380,000 米ドル 353,324.00 358,338.21 0.16
FORD MOTOR CREDIT CO 5.113 03MAY29
1,545,000 米ドル 1,281,511.63 1,418,171.26 0.62
FRONTIER COMMUNI 5.875 15OCT27 144A
500,000 米ドル 465,625.00 467,731.65 0.20
FRONTIER COMMUNI 8.75 15MAY30 144A
693,000 米ドル 704,051.25 705,131.17 0.31
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表（続き）
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
FRST STU BID/TRANS 4 31JUL29 144A
898,000 米ドル 838,505.27 742,896.45 0.32
GARFUNKELUX HOLDC 6.75 01NOV25 REGS
400,000 ユーロ 373,150.79 330,724.70 0.14
GARFUNKELUX HOLDC 7.75 01NOV25 REGs
785,000 英ポンド 1,052,886.54 735,947.76 0.32
GFL ENVIRONMENT 5.125 15DEC26 144A
470,000 米ドル 451,787.50 450,216.53 0.20
GFL ENVIRONMENTAL 3.5 01SEP28 144A
560,000 米ドル 501,200.00 484,400.00 0.21
GFL ENVIRONMTAL INC 4 01AUG28 144A
510,000 米ドル 442,425.00 438,600.00 0.19
GO DADDY OPCO/FI 5.25 01DEC27 144A
800,000 米ドル 812,000.00 759,622.96 0.33
GPC MRGR SUB INC 7.125 15AUG28 144A
469,000 米ドル 494,039.38 393,980.92 0.17
GRAY TELEVISION 4.75 15OCT30 144A
881,000 米ドル 745,135.31 645,677.15 0.28
GRIFFON CORPORAT 5.75 01MAR28
619,000 米ドル 626,513.88 571,066.74 0.25
GTCR AP FINANCE INC 8 15MAY27 144A
710,000 米ドル 690,475.00 684,005.48 0.30
HARSCO CORP 5.75 31JUL27 144A
847,000 米ドル 871,136.74 677,481.67 0.30
HEALTHEQUITY INC 4.50 01OCT29 144A
1,422,000 米ドル 1,440,089.45 1,231,807.50 0.54
HILTON DOMESTIC OPE 4 01MAY31 144A
930,000 米ドル 809,750.00 786,077.76 0.34
HUSKY III HLDG LTD 13 15FEB25 144A
1,309,000 米ドル 1,337,820.79 1,135,557.50 0.50
ICAHN ENTERPRISE 5.25 15MAY27 WI
519,000 米ドル 544,098.70 472,469.06 0.21
ICAHN ENTERPRISE 6.25 15MAY26 WI
555,000 米ドル 555,000.00 533,844.18 0.23
IHEARTCOMMUNICAT INC 6.375 01MAY26
970,000 米ドル 913,275.00 914,880.14 0.40
IHO VERWALT GMBH 3.875 15MAY27 REGS
820,000 ユーロ 737,754.03 740,846.92 0.32
IHO VERWLTG GMBH 6 15MAY27 144a
216,000 米ドル 197,640.00 186,404.67 0.08
IMOLA MERGER CORP 4.75 15MAY29 144A
750,000 米ドル 695,795.00 665,241.23 0.29
INTL GAME TECH 4.125 15APR26 144A
280,000 米ドル 264,600.00 261,281.66 0.11
INTL GAME TECHNO 2.375 15APR28 REGS
540,000 ユーロ 444,960.72 487,135.70 0.21
IQVIA INC 2.875 15JUN28 REGS
580,000 ユーロ 503,380.78 540,472.85 0.24
IRIS HOLDING INC 8.75 15FEB26 144A
823,000 米ドル 821,129.80 699,550.00 0.31
IRON MOUNTAIN INC 5.0 15JUL28 144A
970,000 米ドル 972,425.00 882,384.75 0.39
JAGUAR LAND ROVER AUT 5.875 15NOV24
780,000 ユーロ 724,938.09 780,757.83 0.34
JPMORGAN CHASE & CO FRN PERP SER HH
570,000 米ドル 515,850.00 504,592.50 0.22
KAPLA HLDGS SAS 3.375 15DEC26 REGS
1,215,000 ユーロ 1,433,119.52 1,118,102.41 0.49
KB HOME 4.00 15JUN31
500,000 米ドル 397,500.00 395,211.00 0.17
KLEOPATRA FINCO 4.25 01MAR26 REGS
780,000 ユーロ 705,272.04 673,780.22 0.29
KRONOS ACQUISITION 5 31DEC26 144A
899,000 米ドル 894,841.69 813,975.82 0.36
LABL ESC ISS LLC 6.75 15JUL26 144A
890,000 米ドル 895,023.91 841,050.00 0.37
LABL INC 8.25 01NOV29 144A
479,000 米ドル 479,000.00 384,696.88 0.17
LADDER CAP FIN 4.25 01FEB27 144A
1,190,000 米ドル 1,128,312.50 1,029,425.09 0.45
LADDER CAP FIN 4.75 15JUN29 144A
656,000 米ドル 636,842.48 536,504.22 0.23
LADDER CAP FIN 5.25 01OCT25 144A
159,000 米ドル 144,824.48 150,652.50 0.07
LAS VEGAS SANDS CORP 3.2 08AUG24
389,000 米ドル 366,076.01 368,057.68 0.16
LORCA TELECOM BON 4.00 18SEP27 REGS
880,000 ユーロ 1,020,623.55 825,867.59 0.36
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表（続き）
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
MACY'S RETAIL HLD 5.875 1APR29 144A
695,000 米ドル 616,812.50 634,896.40 0.28
MACY'S RETAIL HLDGS 4.5 15DEC34
688,000 米ドル 617,415.00 488,819.05 0.21
MAISON FINCO PLC 6.00 31OCT27 REGS
1,024,000 英ポンド 1,388,449.10 893,218.43 0.39
MATADOR RESOURCES 5.875 15SEP26
706,000 米ドル 717,546.13 688,264.64 0.30
MATCH GROUP HLD II 5 15DEC27 144A
1,170,000 米ドル 1,085,825.00 1,087,691.79 0.48
MATTERHORN TELECOM 4 15NOV27 REGS
602,000 ユーロ 673,715.94 568,887.32 0.25
MINERVA MERGER 6.5 15FEB30 144A
1,961,000 米ドル 1,819,357.19 1,470,776.67 0.64
MOLINA HEALTH 4.375 15JUN28 144A
970,000 米ドル 878,282.50 875,425.00 0.38
MOZART DEBT MRGR 3.875 01APR29 144A
614,000 米ドル 569,059.07 518,062.50 0.23
MOZART DEBT MRGR 5.25 01OCT29 144A
453,000 米ドル 456,088.28 370,721.61 0.16
MPH ACQUIS HLDG 5.50 01SEP28 144A
830,000 米ドル 742,600.00 661,601.88 0.29
MSCI INC 3.25 15AUG33 144A
185,000 米ドル 142,872.50 145,260.67 0.06
MSCI INC 3.625 01SEP30 144A
710,000 米ドル 639,000.00 600,276.25 0.26
NAVIENT CORP 6.75 15JUN26
1,330,000 米ドル 1,454,687.50 1,257,235.30 0.55
NCL CORPORATION 5.875 15FEB27 144A
849,000 米ドル 841,710.06 751,305.32 0.33
NCL CORPORATION 5.875 15MAR26 144A
262,000 米ドル 263,294.39 214,750.89 0.09
NEPTUNE BIDCO 9.29 15APR29 144A
858,000 米ドル 812,190.00 818,317.50 0.36
NEWELL BRANDS INC FRN 01APR26
702,000 米ドル 672,568.50 655,358.77 0.29
NEWELL BRANDS INC FRN 01APR36
410,000 米ドル 356,725.00 345,494.13 0.15
NEXI SPA 2.125 30APR29
930,000 ユーロ 735,639.30 783,507.69 0.34
NEXSTAR BROADCAST 4.75 01NOV28 144A
602,000 米ドル 596,983.33 526,750.00 0.23
NFP CORP 4.875 15AUG28 144A
315,000 米ドル 274,050.00 273,703.97 0.12
NFP CORP 6.875 15AUG28 144A
270,000 米ドル 216,337.50 226,857.94 0.10
NIDDA HEALTHCARE 3.50 30SEP24 REGS
1,120,000 ユーロ 1,072,335.85 1,110,078.77 0.49
NOBEL BIDCO BV 3.125 15JUN28 REGS
1,420,000 ユーロ 1,677,881.83 984,993.19 0.43
NORICAN AS 4.50 15MAY23
945,000 ユーロ 1,100,441.35 923,267.45 0.40
NORTHWEST FIBER L 4.75 30APR27 144A
694,000 米ドル 677,077.60 614,023.51 0.27
NORTHWEST FIBER LLC 6 15FEB28 144A
1,525,000 米ドル 1,545,500.00 1,205,128.66 0.53
NORTONLIFELOCK 6.75 30SEP27 144A
1,020,000 米ドル 1,012,125.00 1,015,165.20 0.44
NOVELIS CORP 4.75 30JAN30 144A
650,000 米ドル 555,750.00 578,175.00 0.25
NRG ENERGY INC 3.625 15FEB31 144A
1,210,000 米ドル 1,006,587.50 971,381.10 0.42
NRG ENERGY INC 5.25 15JUN29 144A
480,000 米ドル 466,800.00 438,755.52 0.19
OCCIDENTAL PETROL CORP 6.45 15SEP36
1,190,000 米ドル 732,850.00 1,189,956.33 0.52
OCCIDENTAL PETROLEUM 6.125 1JAN31
313,000 米ドル 316,314.12 316,523.35 0.14
OCCIDENTAL PETROLEUM 8.875 15JUL30
785,000 米ドル 818,709.92 895,291.09 0.39
OLYMPUS WTR US H 3.875 01OCT28 REGS
1,162,000 ユーロ 949,127.90 931,878.18 0.41
OLYMPUS WTR US HL 6.25 01OCT29 144A
681,000 米ドル 681,000.00 469,890.00 0.21
ONEMAIN FIN CORP 6.125 15MAR24
660,000 米ドル 650,018.32 640,899.86 0.28
ONEMAIN FINANCE CORP 6.625 15JAN28
680,000 米ドル 672,350.00 620,903.72 0.27
OPTION CARE HLTH 4.375 31OCT29 144A
950,000 米ドル 819,766.50 811,879.50 0.36
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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2022 年 11 月 30 日現在
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額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
ORGANON FIN I 4.125 30APR28 144a
460,000 米ドル 460,000.00 407,085.69 0.18
ORGANON FIN I 5.125 30APR31 144A
649,000 米ドル 649,000.00 564,794.78 0.25
OVINTIV INC 8.125 15SEP30
610,000 米ドル 681,186.90 672,998.97 0.29
PARK INTERM HLDG 4.875 15MAY29 144A
1,350,000 米ドル 1,145,812.50 1,144,926.23 0.50
PATTERN ENERGY OP 4.50 15AUG28 144A
933,000 米ドル 966,429.31 837,370.58 0.37
PDC ENERGY INC 5.75 15MAY26
570,000 米ドル 546,862.50 542,070.00 0.24
PECF USS INTER 8 15NOV29 144A
488,000 米ドル 496,842.52 289,140.00 0.13
PENNYMAC FIN SVC 5.375 15OCT25 144A
705,000 米ドル 676,141.80 642,490.89 0.28
PENNYMAC FIN SVCS 5.75 15SEP31 144A
327,000 米ドル 309,512.42 260,975.33 0.11
PERMIAN RESOURC 5.375 15JAN26 144A
240,000 米ドル 221,700.00 223,200.00 0.10
PETSMART INC 4.75 15FEB28 144A
810,000 米ドル 771,862.50 730,012.50 0.32
PIKE CORP 5.5 01SEP28 144A
533,000 米ドル 439,510.00 470,027.49 0.21
PILGRIM'S PRIDE 3.50 01MAR32 144A
550,000 米ドル 418,000.00 442,926.00 0.19
PILGRIM'S PRIDE 5.875 30SEP27 144A
869,000 米ドル 866,792.99 852,178.94 0.37
PLT VII FINANCE 4.625 05JAN26 REGS
1,202,000 ユーロ 1,352,627.27 1,167,542.05 0.51
POST HOLDINGS 4.625 15APR30 144A
730,000 米ドル 748,740.11 630,698.10 0.28
POST HOLDINGS INC 5.50 15DEC29
870,000 米ドル 788,125.00 791,285.53 0.35
PRIME HEALTHCARE 7.25 01NOV25 144A
1,580,000 米ドル 1,625,848.81 1,341,160.09 0.59
PRIME SEC SVCS 5.75 15APR26 144A
674,000 米ドル 659,959.03 657,315.20 0.29
PRIME SECSRVC BR 6.25 15JAN28 144A
956,000 米ドル 971,204.08 885,236.21 0.39
PRIMO WATER HLDG 4.375 30APR29 144A
1,063,000 米ドル 903,668.00 908,792.93 0.40
PROMONTORIA HLDG 6.375 1MAR27 REGS
1,285,000 ユーロ 1,292,085.88 1,235,403.45 0.54
Q-PARK HOLDING BV 2.00 01MAR27
930,000 ユーロ 867,648.82 811,713.96 0.35
RAC BOND CO PLC 5.25 04NOV27 REGS
1,282,000 英ポンド 1,771,211.40 1,187,729.60 0.52
RADIATE HOLDC FIN 4.50 15SEP26 144A
1,190,000 米ドル 1,196,091.67 975,800.00 0.43
RITHM CAPITAL CO 6.25 15OCT25 144A
600,000 米ドル 538,250.00 542,812.68 0.24
RLJ LODGING TRUST 4.00 15SEP29 144A
867,000 米ドル 867,000.00 718,087.29 0.31
ROCKCLIFF ERGY II 5.5 15OCT29 144A
1,390,000 米ドル 1,387,017.28 1,264,259.49 0.55
ROCKETMTGE CO 3.625 01MAR29 144A
690,000 米ドル 614,125.00 548,781.91 0.24
ROYAL CAR CRUISE 9.25 15JAN29 144a
120,000 米ドル 120,000.00 122,686.34 0.12
ROYAL CARIB CRUIS 8.25 15JAN29 144A
720,000 米ドル 729,600.00 725,574.67 0.32
ROYAL CARIB CRUISE 5.5 31AUG26 144A
700,000 米ドル 706,239.73 595,953.40 0.26
SATION CASINOS LLC 4.5 15FEB28 144A
670,000 米ドル 621,425.00 589,827.67 0.26
SAZKA GROUP AS 3.875 15FEB27 REGS
1,320,000 ユーロ 1,213,045.67 1,241,828.97 0.54
SBA COMMUNICAT 3.125 01FEB29
1,328,000 米ドル 1,114,003.50 1,105,375.41 0.48
SCIENTIFIC GAMES 7.25 15NOV29 144A
735,000 米ドル 768,700.00 717,881.85 0.31
SEALED AIR CORP 5.00 15APR29 144A
1,560,000 米ドル 1,534,246.00 1,450,425.60 0.63
SENSATA TECHNO 5.875 01SEP30 144A
625,000 米ドル 626,250.00 593,755.00 0.26
SG GAMES HOLDIN 6.625 01MAR30 144A
1,573,000 米ドル 1,507,206.25 1,323,454.09 0.58
SHIBA BIDCO SPA 4.5 31OCT28 REGS
1,260,000 ユーロ 1,460,754.83 1,100,585.50 0.48
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
SIRIUS XM RADIO 4 15JUL28 144A
740,000 米ドル 740,000.00 644,100.00 0.28
SIRIUS XM RADIO 4.125 01JUL30 144A
570,000 米ドル 497,342.50 476,822.10 0.21
SOFIMA HOLDINGS 3.75 15JAN28 REGS
1,080,000 ユーロ 1,242,776.60 946,275.09 0.41
SOLARIS MIDSTREA 7.625 01APR26 144A
253,000 米ドル 243,810.00 249,205.00 0.11
SOUTHWESTERN ENERGY 5.375 15MAR30
440,000 米ドル 440,371.43 405,900.00 0.18
SOUTHWESTERN NRG 5.375 01FEB29 WI
945,000 米ドル 945,397.00 877,541.18 0.38
SPA HOLDING 3 4.875 04FEB28 144a
905,000 米ドル 905,000.00 735,308.70 0.32
SPECTRUM BRANDS INC 5 01OCT29 144A
256,000 米ドル 255,268.57 215,680.00 0.09
SPIRIT AERO INC 9.375 30NOV29 144A
251,000 米ドル 251,000.00 261,040.00 0.11
SPRINT CAP CORP 6.875 15NOV28
1,335,000 米ドル 1,621,939.42 1,392,349.06 0.61
SPRINT CORP 7.625 01MAR26
729,000 米ドル 894,329.93 763,789.34 0.33
SPRINT CORP 7.625 15FEB25
430,000 米ドル 442,900.00 442,888.82 0.19
STANDARD AUTO 6.25 30APR26 REGS
1,109,000 ユーロ 1,189,812.24 689,953.37 0.30
STANDARD IND 4.75 15JAN28 144A
753,000 米ドル 663,352.00 672,052.50 0.29
STAPLES INC 10.75 15APR27 144A
540,000 米ドル 364,500.00 391,789.06 0.17
STAPLES INC 7.5 15APR26
1,255,000 米ドル 1,229,802.00 1,109,043.88 0.48
STARWOOD PROP TST 3.75 31DEC24 144A
980,000 米ドル 956,300.00 922,754.87 0.40
SUMMER BC HOLDCO 5.75 31OCT26 REGS
900,000 ユーロ 873,810.39 828,224.01 0.36
SUMMER BIDCO BV 9 15NOV25 REGS
935,000 ユーロ 1,093,304.23 845,280.69 0.37
SUMMER BIDCO BV 9 15NOV25 REGS
665,000 ユーロ 739,465.26 608,465.19 0.27
TALKTALK TELECOM 3.875 20FEB25
430,000 英ポンド 516,947.41 403,898.73 0.18
TARGA RESOURCES PARTN 4.875 01FEB31
720,000 米ドル 633,108.90 654,783.98 0.29
TAYLOR MORRISON 5.125 1AUG30 144A
239,000 米ドル 200,162.50 205,524.68 0.09
TEGNA INC 5.00 15SEP29 144A
357,000 米ドル 337,369.80 334,675.25 0.15
TELECOM ITALIA SPA 5.303 30MAY24
790,000 米ドル 801,850.00 762,350.00 0.33
TENET HEALTHCARE 6.125 01OCT28 144A
1,100,000 米ドル 1,094,075.00 968,211.31 0.42
TENET HEALTHCARE 6.25 01FEB27 144A
1,675,000 米ドル 1,701,657.01 1,603,906.97 0.70
TITAN ACQ BORROW 7.75 15APR26 144A
368,000 米ドル 359,499.96 322,445.87 0.14
TRANSDIGM INC 4.875 01MAY29 WI
629,000 米ドル 582,171.25 549,075.49 0.24
TRANSDIGM INC 5.5 15NOV27
985,000 米ドル 948,681.25 919,820.68 0.40
TRANSDIGM INC 6.25 15MAR26
467,000 米ドル 466,225.27 461,746.25 0.20
TRINSEO OP/FIN 5.125 01APR29 144A
250,000 米ドル 172,500.00 159,062.50 0.07
TRINSEO OP/FIN 5.375 01SEP25 144A
440,000 米ドル 374,000.00 352,550.00 0.15
TTM TECHNOLOGIES INC 4 01MAR29 144A
735,000 米ドル 734,179.80 621,983.09 0.27
TUI CRUISES GMBH 6.5 15MAY26 REGS
571,000 ユーロ 677,923.76 485,414.51 0.21
UBER TECHNOLO INC 4.5 15AUG29 144A
1,030,000 米ドル 976,766.83 891,227.28 0.39
UGI INTERNATIONAL 2.5 01DEC29 REGS
1,000,000 ユーロ 748,499.23 778,888.30 0.34
UNITED GROUP BV 4.00 15NOV27 REGS
310,000 ユーロ 376,727.47 249,115.26 0.11
UNITED NAT FOODS 6.75 15OCT28 144A
1,085,000 米ドル 1,112,356.97 1,052,318.06 0.46
UNITED RENTALS NORTH 6 15DEC29 144A
632,000 米ドル 632,000.00 631,210.00 0.28
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表（続き）
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率＊
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券（続き）
債券（続き） 米ドル 米ドル ％
UNITED RENTALS NORTH AM 4.0 15JUL30
1,045,000 米ドル 1,058,709.85 902,105.66 0.39
UPC BROADBAND 4.875 15JUL31 144A
1,080,000 米ドル 1,079,681.25 914,436.00 0.40
UPC HOLDING BV 5.50 15JAN28 144A
880,000 米ドル 757,719.00 783,200.00 0.34
VENTURE GLOBAL CA 3.875 1NOV33 144A
1,200,000 米ドル 946,358.75 972,000.00 0.43
VERISURE HLD AB 3.875 15JUL26 REGS
410,000 ユーロ 361,585.07 384,741.81 0.17
VERISURE HLDG AB FRN 15APR25 REGS
300,000 ユーロ 324,559.18 308,814.79 0.14
VERISURE MIDHOLD 5.25 15FEB29 REGS
1,250,000 ユーロ 1,524,270.34 1,043,525.96 0.46
VERSCEND EXCR CP 9.75 15AUG26 144A
794,000 米ドル 783,597.50 789,490.08 0.35
VERY GRP FUNDING 6.50 01AUG26 REGS
810,000 英ポンド 1,123,533.26 709,579.47 0.31
VIASAT INC 5.625 15SEP25 144A
965,000 米ドル 913,312.50 896,146.96 0.39
VICTORIA PLC 3.75 15MAR28
890,000 ユーロ 607,415.67 727,798.67 0.32
VIRGIN MEDIA FINANCE 5 15JUL30 144A
1,100,000 米ドル 1,144,000.00 897,142.29 0.39
VIRIDIAN GROUP 4.75 15SEP24 REGS
2,435,000 英ポンド 3,211,991.28 2,688,584.07 1.18
VISTRA CORP FRN PERP 144A
1,228,000 米ドル 1,197,956.25 1,094,230.64 0.48
VISTRA OPERATIONS 4.375 1MAY29 144A
700,000 米ドル 700,250.53 616,398.93 0.27
VMED 02 UK FINAN 3.25 31JAN31 REGS
910,000 ユーロ 687,917.15 761,757.11 0.33
VZ VENDOR FINANCING 2.875 15JAN29
2,630,000 ユーロ 2,271,590.02 2,133,685.55 0.93
WESTERN MIDSTREAM OP 4.30 01FEB30
970,000 米ドル 853,600.00 856,997.72 0.37
WMG ACQUI CORP 3.75 01DEC29 144A
927,000 米ドル 782,962.50 799,537.50 0.35
YUM] BRANDS INC 4.75 15JAN30 144A
430,000 米ドル 404,737.50 391,794.50 0.17
YUM] BRANDS INC 5.375 01APR32
917,000 米ドル 901,186.25 840,052.15 0.37
ZIGGO BOND CO 3.375 28FEB30 REGS
585,000 ユーロ 620,331.97 463,128.87 0.20
債券合計 237,996,172.62 215,490,392.81 94.23
中期債券 米ドル 米ドル ％
FORD MOTOR CREDIT 4.535 6MAR25 EMTN
500,000 英ポンド 542,479.54 569,485.15 0.25
SCHAEFFLER AG 3.375 12OCT28 EMTN
800,000 ユーロ 676,714.18 751,752.62 0.33
中期債券合計 1,219,193.72 1,321,237.77 0.58
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある
239,215,366.34 216,811,630.58 94.81
市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計
投資有価証券合計 239,215,366.34 216,811,630.58 94.81
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率 ( ％ ) ＊
米国
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 10.25
電気、ガス、空調設備供給 5.49
電気通信 4.98
本社業務、経営コンサルタント事業 4.49
持株会社の事業 3.29
原油および天然ガスの採掘 2.73
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 2.41
ヒューマンヘルス事業 2.09
ゴムおよびプラスチック製品の製造 2.00
番組制作および放送事業 1.76
自動車およびオートバイ以外の卸売業 1.60
保険代理店およびブローカー業 1.55
ギャンブルおよびベッティング事業 1.48
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 1.19
食品の製造 1.19
コンピューター、電子・光学製品の製造 1.17
自動車およびオートバイ以外の小売業 1.14
土木工学 1.09
採鉱支援サービス事業 0.96
他の輸送機器の製造 0.95
陸上輸送およびパイプラインによる輸送 0.88
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業
および関連事業 0.78
機械装置設備以外の組立金属製品の製造 0.70
基金属の製造 0.70
出版事業 0.69
レンタルおよびリース事業 0.67
空輸 0.57
損害保険 0.54
食品および飲料サービス事業 0.54
保険および年金基金以外の金融サービスに対する
その他の補助事業 0.52
情報サービス事業 0.48
他の個人向けサービス事業 0.48
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ ) ＊
米国（続き）
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.48
広告および市場調査 0.44
コークスおよび石油精製品の製造 0.44
他の非金属性鉱産物の製造 0.44
その他の製造業 0.39
映画、ビデオおよびテレビ番組制作、録音および音楽出版事業 0.35
宿泊設備 0.34
創造的活動、芸術・娯楽活動 0.33
他の専門的、科学的、技術的事業 0.32
化学薬品および化学製品の製造 0.31
電気機器の製造 0.29
自動車ならびにオートバイの卸売業・小売業および修理 0.27
科学的研究および開発 0.24
建物の建設 0.22
オフィス経営、オフィス支援およびその他のビジネス支援事業 0.17
64.39
ルクセンブルグ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 3.93
本社業務、経営コンサルタント事業 1.02
電気通信 0.98
自動車およびオートバイ以外の小売業 0.55
持株会社の事業 0.36
化学薬品および化学製品の製造 0.22
7.06
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ ) ＊
イギリス
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 3.62
本社業務、経営コンサルタント事業 0.34
ギャンブルおよびベッティング事業 0.32
織物の製造 0.32
電気通信 0.19
4.79
オランダ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 2.55
持株会社の事業 1.18
本社業務、経営コンサルタント事業 0.45
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.27
4.45
イタリア
持株会社の事業 0.48
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業
および関連事業 0.47
化学薬品および化学製品の製造 0.43
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.41
保険および年金基金以外の金融サービスに対する
その他の補助事業 0.34
電気通信 0.34
2.47
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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投資有価証券分類表（続き）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ ) ＊
カナダ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 0.82
改善事業および他の廃棄物管理サービス 0.60
本社業務、経営コンサルタント事業 0.50
空輸 0.30
機械装置設備の製造（他に分類されないもの） 0.13
2.35
ドイツ
本社業務、経営コンサルタント事業 0.73
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 0.71
構造上およびエンジニアリング事業、技術的試験と分析 0.30
水上輸送 0.21
1.95
フランス
本社業務、経営コンサルタント事業 0.49
電気通信 0.38
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 0.34
1.21
アイルランド
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 1.08
1.08
スウェーデン
本社業務、経営コンサルタント事業 0.76
0.76
リベリア
本社業務、経営コンサルタント事業 0.63
0.63
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ ) ＊
チェコ共和国
本社業務、経営コンサルタント事業 0.54
0.54
パナマ
水上輸送 0.49
0.49
ケイマン諸島
空輸 0.48
0.48
バミューダ
水上輸送 0.42
0.42
ポーランド
機械装置設備以外の組立金属製品の製造 0.41
0.41
デンマーク
オフィス経営、オフィス支援およびその他のビジネス支援事業 0.40
0.40
スペイン
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 0.36
0.36
フィンランド
本社業務、経営コンサルタント事業 0.32
0.32
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表（続き）
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類（続き）
国名 業種 比率 ( ％ ) ＊
オーストラリア
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
（他に分類されないもの） 0.25
0.25
投資有価証券合計 94.81
（＊）百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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４ 管理会社の概況
（１）資本金の額
2021 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円（全額払込済）、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 93 億円である。
（２）事業の内容及び営業の状況
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含む。
2022 年 12 月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っている。
国別（設立国） 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 14 342,038,361,389 円
契約型投資信託
（３）その他
半期報告書提出日前６か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、また
は与えることが予想される事実はない。
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（２）その他の訂正
（注）下線の部分は、訂正箇所を示します。
第二部 ファンド情報
第１ ファンドの状況
１ ファンドの性格
（３）ファンドの仕組み
③ 管理会社の概況
（ⅴ）大株主の状況
＜訂正前＞
（ 2022 年７月１日 現在）
名称 住所 所有株式数 比率
アメリカ合衆国、デラウェア州、
エムビーシー・インベストメ
（注）
ウィルミントン、 100 ％
2,000 株
ンツ・コーポレーション
ベルビューパークウェイ 301
（注）内訳は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株式 1,000 株である。
＜訂正後＞
（ 2022 年 12 月末日 現在）
名称 住所 所有株式数 比率
アメリカ合衆国、デラウェア州、
エムビーシー・インベストメン
（注）
ウィルミントン、 100 ％
2,000 株
ツ・コーポレーション
ベルビューパークウェイ 301
（注）内訳は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株式 1,000 株である。
２ 投資方針
（３）運用体制
＜訂正前＞
（前略）
② 副投資運用会社
（中略）
同社は優先担保付きローン、ハイ・イールド債券などの運用に実績がある運用会社である。
＜ボルカー・ルール＞
ドッド・フランク・ウォールストリート改革および消費者保護法（以下「ＤＦＡ」という。）は、
2010 年７月に米国議会により制定された。ＤＦＡが定める規定を履行するため、金融規制機関は規則
を発議し、採択する必要がある。規則の一つは一般に「ボルカー・ルール」と呼ばれており、ザ・バ
ンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション（以下「ＢＮＹメロン」ということがあ
る。）およびファンドのような金融組織に対し、多数の制約を課している。
2013 年 12 月に、米国連邦金融規制当局のグループが、最終ボルカー・ルールを共同で採択した。Ｂ
ＮＹメロンは、当該ルールを、規制に応じて、一般的に 2017 年７月 21 日よりも前に履行しなければな
らない。ただし、 2013 年 12 月 31 日以降に設定された対象ファンド（カバード・ファンド）への投資ま
たはそれとの関係については 2015 年７月 21 日までに遵守する必要がある。本項目は、ボルカー・ルー
ルのうち、ファンドと投資者に関係しうる規定につき要約するものである。
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ファンド、ファンドの管理会社、投資運用会社、副投資運用会社および為替管理会社は、ボル
カー・ルールの適用対象である。
ボルカー・ルールにより、管理会社、投資運用会社、副投資運用会社および為替管理会社による
ファンドの運営および募集の方法に影響が生じる。また、ボルカー・ルールは、ＢＮＹメロン支配事
業体がファンドに投資できる額およびＢＮＹメロン支配事業体の従業員および取締役のうちファンド
に投資できる者について規制している。
ＢＮＹメロン支配事業体のファンド投資への規制
ＢＮＹメロン支配事業体は、 2017 年７月 21 日までに当該事業体の保有持分の合計がファンドの発行
済保有持分総額の３％以下となる限度で、シード資本の投資その他の方法で、ファンド内に持分を保
有することができる（以下「３％ファンド制限」という。）。さらに、ＢＮＹメロン支配事業体全体
によるファンドおよびその他のすべてのカバード・ファンドへの投資総額は、ＢＮＹメロンの Tier1 資
本の３％を超えることはできない（以下「３％総額制限」という。）。現在、ＢＮＹメロン支配事業
体は３％ファンド制限に適合しており、ＢＮＹメロン支配事業体が３％総額制限によりファンドの保
有持分の売却を要求されることはないと想定されている。
ＢＮＹメロン支配事業体の従業員および取締役によるファンドへの投資の制限
ファンドの持分を取得した時点で直接ファンドに対し投資助言または投資サービスを提供している
者でない限り、 2015 年７月 21 日以降、ＢＮＹメロン支配事業体の取締役および従業員によるファンド
の持分の取得を許可しないこととする。したがって、適格でない取締役または従業員による投資はそ
の日までに売却されなければならない。ただし、 2013 年 12 月 31 日以前に行われた投資についての売却
期限は 2017 年７月 21 日になる。
名称の変更
ボルカー・ルールにより、トラストおよびファンドは、会社の目的、マーケティング目的、販売促
進目的その他の目的において、ＢＮＹメロン支配事業体（管理会社、投資運用会社、副投資運用会社
および為替管理会社を含む。）と同一の名称またはそれを変形させた名称を共有することが禁止され
ている。このため、トラストは、より広範囲なブランド構築についての決定の一環として、 2017 年７
月 21 日までに名称の変更が必要とされる場合がある。追加情報は、入手可能となった時に提供される
予定である。
一定の取引の禁止
ボルカー・ルールは、ファンドとＢＮＹメロン支配事業体の間での、ファンドへの貸付、ファンド
に対する信用供与、ファンドからの資産の購入およびファンドへの保証または信用状の発行といった
一定の「対象取引（カバード取引）」を禁止している。これにより、ファンドとＢＮＹメロン支配事
業体との間の既存のサービス提供の取決め（ファンドとザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロンと
の間の為替ヘッジの取決めを含む。）の変更が必要とされる可能性がある。
保証を行わないことおよびその他の開示
管理会社、投資運用会社、副投資運用会社および為替管理会社を含むいかなるＢＮＹメロン支配事
業体も、直接または間接的に、ファンドまたはファンドの投資先である対象ファンド（カバード・
ファンド）の債務または運用成果について、保証、引受け、またはその他の約束をすることができな
い。
ファンドの持分は、米国連邦預金保険公社の保証を受けておらず、いかなる意味においても、ＢＮ
Ｙメロン支配事業体の預金または債務にあたらず、あるいはその保証も受けていない。
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いかなるファンドの損失も、ＢＮＹメロン支配事業体ではなく、投資者が単独で負う。したがっ
て、ＢＮＹメロン支配事業体が負う損失は、当該事業体が、当該ファンドの投資者としての資格にお
い て保有するファンドの持分に帰属する損失に限定される。
投資者は、ファンドに投資する前に、ファンドの開示書類を読む必要がある。
＜訂正後＞
（前略）
② 副投資運用会社
（中略）
同社は優先担保付きローン、ハイ・イールド債券などの運用に実績がある運用会社である。
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３ 投資リスク
① リスク要因
＜訂正前＞
（前略）
将来の規制の変更は予測不能であること
証券市場およびデリバティブ市場には包括的な法律、規則および証拠金要件が適用される。さらに、
米国の証券取引委員会や証券取引所は、市場の緊急事態に際して、例えば投機的ポジション制限の遡及
的実施、証拠金の引上げ、値幅制限の設定、取引停止などの特別措置を講じる権限を有する。証券およ
びデリバティブの規制は米国内外において急速に進展しつつある法律分野であり、政府および司法機関
の措置によって変更される場合がある。将来の規制の変更がファンドに及ぼす影響は予測が不可能であ
るが、重大な悪影響となる可能性がある。
ボルカー・ルール
ボルカー・ルールは、一般に、ＢＮＹメロンおよびその関連会社と、ＢＮＹメロンおよび／またはそ
の関連会社により運営される一定の合同運用ビークル（ファンドを含む。）との間における信用供与を
伴う一定の取引を禁止している。ＢＮＹメロン関連会社は、世界各国において証券清算・決済サービス
をブローカー・ディーラーに提供している。証券清算・決済プロセスの運用構造上、証券清算機関と
ファンドとの間に意図しない日中信用供与が生じる可能性がある。その結果、管理会社、投資運用会社
および副投資運用会社は、ＢＮＹメロン関連会社を証券清算機関として利用するブローカー・ディー
ラーを通じてファンドのために取引を遂行する際に制限を受ける。当該制限を受けた場合、管理会社、
投資運用会社および副投資運用会社は、当該制限を受けなければ最良執行義務を履行する際に利用した
であろうブローカー・ディーラーを通じて取引を遂行することを妨げられる可能性がある。
ＦＡＴＣＡ
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
将来の規制の変更は予測不能であること
証券市場およびデリバティブ市場には包括的な法律、規則および証拠金要件が適用される。さらに、
米国の証券取引委員会や証券取引所は、市場の緊急事態に際して、例えば投機的ポジション制限の遡及
的実施、証拠金の引上げ、値幅制限の設定、取引停止などの特別措置を講じる権限を有する。証券およ
びデリバティブの規制は米国内外において急速に進展しつつある法律分野であり、政府および司法機関
の措置によって変更される場合がある。将来の規制の変更がファンドに及ぼす影響は予測が不可能であ
るが、重大な悪影響となる可能性がある。
ＦＡＴＣＡ
（後略）
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③ リスクに関する参考情報
＜訂正前＞
（前略）
（中略）
（中略）
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（中略）
（中略）
（後略）
４ 手数料等及び税金
（５）課税上の取扱い
＜訂正前＞
（Ａ）日本
2022 年 10 月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
＜訂正後＞
（Ａ）日本
2023 年１月 末日現在、日本の受益者に対する課税については、以下のような取扱いとなる。
Ⅰ ファンドが税法上公募外国公社債投資信託である場合
（後略）
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５ 運用状況
（２）投資資産
以下の内容が追加されます。
＜参考情報＞
第三部 特別情報
第１ 管理会社の概況
１ 管理会社の概況
（２）管理会社の機構
＜訂正前＞
管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人である。 2022 年７月１日 現在、同
社の取締役会は、以下の３名の取締役から構成される。
（後略）
＜訂正後＞
管理会社はケイマン諸島において設立され、現在存続している法人である。 2022 年 12 月末日 現在、同
社の取締役会は、以下の３名の取締役から構成される。
（後略）
５ その他
（２）事業譲渡または事業譲受
＜訂正前＞
（前略）
その後、ＭＯＩＣは、ＭＯＩＣが保有する管理会社の全ての発行済株式を同じくＢＮＹメロン・グ
ループのグループ会社であるエムビーシー・インベストメンツ・コーポレーション（以下「ＭＢＣ」と
いう。）に譲渡したため、 2022 年７月１日 現在、管理会社はＭＢＣの完全子会社である。
＜訂正後＞
（前略）
その後、ＭＯＩＣは、ＭＯＩＣが保有する管理会社の全ての発行済株式を同じくＢＮＹメロン・グ
ループのグループ会社であるエムビーシー・インベストメンツ・コーポレーション（以下「ＭＢＣ」と
いう。）に譲渡したため、 2022 年 12 月末日 現在、管理会社はＭＢＣの完全子会社である。
第４その他
＜訂正前＞
（前略）
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訂正有価証券届出書（外国投資信託受益証券）
（２）交付目論見書には次の趣旨の文章および事項が記載することがある。
（中略）
「ＥＤＩＮＥＴ（金融庁の開示書類閲覧ホームページ）で有価証券届出書等が開示されております
ので、詳細情報の内容はＷＥＢサイト（ https://disclosure.edinet-fsa.go.jp/ ）でもご覧いただ
けます。」
（後略）
＜訂正後＞
（前略）
（２）交付目論見書には次の趣旨の文章および事項が記載することがある。
（中略）
「ＥＤＩＮＥＴ（金融庁の開示書類閲覧ホームページ）で有価証券届出書等が開示されております
ので、詳細情報の内容はＷＥＢサイト（ https://disclosure2.edinet-fsa.go.jp/ ）でもご覧いただ
けます。」
（後略）
40/40
