BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第13期(2022/06/01-2023/05/31)
提出書類 | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第13期(2022/06/01-2023/05/31) |
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提出者 | BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド |
カテゴリ | 半期報告書(外国投資信託受益証券)-第13期(2022/06/01-2023/05/31) |
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BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(E15214)
半期報告書(外国投資信託受益証券)
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023 年2月 28 日
【計算期間】 第 13 期中(自 2022 年6月1日 至 2022 年 11 月 30 日)
【ファンド名】 ニッポン・オフショア・ファンズ-
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
( Nippon Offshore Funds - Global High Yield Bond Fund )
【発行者名】 BNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
( BNY Mellon International Management Limited )
【代表者の役職氏名】 取締役 スコット・レノン
( Scott Lennon, Director )
【本店の所在の場所】 ケイマン諸島、 KY1-9008 、グランド・ケイマン、ジョージ・タウン、
エルジン・アベニュー 190 、ウォーカーズ・コーポレート・リミテッド
( Walkers Corporate Limited, 190 Elgin Avenue,
George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands )
【代理人の氏名又は名称】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【代理人の住所又は所在地】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【事務連絡者氏名】 弁護士 三 浦 健
同 廣 本 文 晴
【連絡場所】 東京都千代田区丸の内二丁目6番1号 丸の内パークビルディング
森・濱田松本法律事務所
【電話番号】 03 ( 6212 ) 8316
【縦覧に供する場所】 該当事項なし。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
1【ファンドの運用状況】
ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)のシリーズ・トラストであるグローバ
ル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(以下「ファンド」または「シリーズ・トラスト」という。)の
運用状況は、以下のとおりである。
(1)【投資状況】 (資産別および地域別の投資状況)
( 2022 年 12 月末日現在)
時価合計 投資比率
資産の種類 国・地域名
(米ドル) (%)
146 ,705 ,952.52
米国 64.86
債券
15 ,204 ,688.75
ルクセンブルグ 6.72
10 ,536 ,909.75
イギリス 4.66
10 ,158 ,693.84
オランダ 4.49
5 ,801 ,609.27
カナダ 2.57
5 ,785 ,151.63
イタリア 2.56
4 ,056 ,403.24
フランス 1.79
2 ,816 ,567.61
アイルランド 1.25
2 ,645 ,512.29
ドイツ 1.17
2 ,457 ,537.08
スウェーデン 1.09
1 ,436 ,620.00
リベリア 0.64
1 ,266 ,366.09
チェコ共和国 0.56
1 ,093 ,259.44
パナマ 0.48
1 ,090 ,002.47
ケイマン諸島 0.48
947 ,748.05
デンマーク 0.42
838 ,139.96
スペイン 0.37
727 ,078.36
フィンランド 0.32
651 ,167.50
バミューダ 0.29
582 ,878.96
オーストラリア 0.26
465 ,330.95
オーストリア 0.21
739 ,577.94
ドイツ 0.33
中期債券
572 ,731.67
米国 0.25
小計 216 ,579 ,927.37
95.76
現金・預金・その他の資産(負債控除後) 9 ,600 ,688.79
4.24
226 ,180 ,616.16 100.00
合計(純資産総額)
( 約 30,016 百万円 )
(注1)投資比率とは、ファンドの米ドル・ベースによる純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいう。以下同じ。
(注2)米ドルおよびオーストラリア・ドル (以下「豪ドル」という。)の円貨換算は、別段の記載がない限り、便宜上、 2022 年
12 月 30 日現在の株式会社三井住友銀行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 132.71 円および1豪ドル= 89.62 円)に
よる。以下同じ。
(注3)ファンドは、ケイマン諸島の法律に基づいて設立されているが、ファンド証券は、豪ドル建てのため以下の金額表示は別
段の記載がない限り豪ドル貨をもって行う。
(注4)本書の中で金額および比率を表示する場合、適宜の単位に四捨五入している場合がある。従って、合計の数字が一致しな
い場合がある。また、円貨への換算は、本書の中でそれに対応する数字につき所定の換算率で単純計算のうえ、必要な場
合四捨五入してある。従って、本書中の同一情報につき異なった円貨表示がなされている場合もある。
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(2)【運用実績】
①【純資産の推移】
2022 年 12 月末日前1年間における各月末の純資産の推移は、以下のとおりである。
(豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券)
純資産総額 1口当たり純資産価格
豪ドル 円 豪ドル 円
2022 年1月末日 467,078,286.56 41,859,556,042 5.42 486
2月末日 452,311,160.81 40,536,126,232 5.27 472
3月末日 439,380,401.98 39,377,271,625 5.20 466
4月末日 408,599,508.35 36,618,687,938 5.01 449
5月末日 394,589,693.47 35,363,128,329 4.89 438
6月末日 355,013,429.85 31,816,303,583 4.47 401
7月末日 366,698,495.51 32,863,519,168 4.67 419
8月末日 356,010,239.56 31,905,637,669 4.56 409
9月末日 333,665,824.19 29,903,131,164 4.32 387
10 月末日 339,620,636.15 30,436,801,412 4.42 396
11 月末日 340,345,651.39 30,501,777,278 4.45 399
12 月末日 332,691,941.10 29,815,851,761 4.39 393
(注)ファンドの投資対象は米ドル建てで管理されているが、現在発行されている受益証券は豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証
券のみである。
<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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②【分配の推移】
2022 年 12 月末日前1年間における分配の推移は、以下のとおりである。
1口当たり分配金
期間
豪ドル 円
2022 年1月1日~ 2022 年 12 月末日 0.36 32
<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
③【収益率の推移】
2022 年1月1日から 2022 年 12 月末日までの期間における収益率は、以下のとおりである。
(注)
期間
収益率
2022 年1月1日~ 2022 年 12 月末日 - 15.33 %
(注)収益率(%)= 100 ×(a-b)/b
a= 2022 年 12 月末日現在の1口当たり純資産価格(当該期間の分配金の合計額を加えた額)
b= 2021 年 12 月末日現在の1口当たり純資産価格(分配落ちの額)
<参考情報>
ファンドの運用実績はあくまで過去の実績であり、将来の運用成果を保証または示唆するものではない。
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2【販売及び買戻しの実績】
2022 年 12 月末日前1年間におけるファンド証券の販売および買戻しの実績ならびに 2022 年 12 月末日現在
のファンド証券の発行済口数は、以下のとおりである。
販売口数 買戻口数 発行済口数
1,475,100 12,700,936 75,711,464
(1,475,100) (12,700,936) (75,711,464)
(注) ( )内の数は本邦内における販売・買戻しおよび発行済口数である。
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3【ファンドの経理状況】
① ファンドの日本文の中間財務書類は、ルクセンブルグにおける諸法令および一般に認められた会計
原則に準拠して作成された原文(英文)の中間財務書類を日本語に翻訳したものである。ファンドの
日本文の中間財務書類は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第 76 条第4項
ただし書の規定に準拠して作成されている。
② ファンドの原文の中間財務書類は、外国監査法人等(公認会計士法(昭和 23 年法律第 103 号)第1条
の3第7項に規定する外国監査法人等をいう。)の監査を受けていない。
③ ファンドの原文(英文)の財務書類は、米ドルで表示されている。なお、豪ドルヘッジ・豪ドル建
て受益証券の情報に関しては、豪ドルで表示されている。日本文の財務書類には、主要な金額につい
て円換算が併記されている。円換算による金額は、 2022 年 12 月 30 日現在における株式会社三井住友銀
行の対顧客電信売買相場の仲値(1米ドル= 132.71 円および1豪ドル= 89.62 円)を使用して換算され
ている。なお、千円未満の金額は四捨五入されている。
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(1)【資産及び負債の状況】
ニッポン・オフショア・ファンズ
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
純資産計算書
2022 年 11 月 30 日現在
(米ドルで表示)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
米ドル 千円
注記
資産
投資有価証券
取得原価 239,215,366.34 31,746,271
時価評価額 2.2 216,811,630.58 28,773,071
現金預金 9,357,244.71 1,241,800
債券にかかる未収利息 2.6 3,072,199.69 407,712
為替先渡契約にかかる
未実現評価益 2.5,10 328,368.89 43,578
その他の資産 1,689.93 224
229,571,133.80 30,466,385
資産合計
負債
為替先渡契約にかかる
未実現評価損 2.5,10 431,394.71 57,250
未払販売管理報酬 3 161,424.92 21,423
未払管理報酬 3 123,492.08 16,389
未払販売報酬 6 47,479.10 6,301
未払印刷および公告費 42,849.70 5,687
未払専門家費用 29,514.93 3,917
未払代行協会員報酬 7 18,987.94 2,520
未払弁護士報酬 14,934.05 1,982
未払管理事務代行報酬 4 11,395.50 1,512
未払保管報酬 5 7,592.92 1,008
未払受託報酬 8 1,256.70 167
890,322.55 118,155
負債合計
228,680,811.25 30,348,230
純資産総額
純資産額
豪ドルヘッジ・
340,345,651.39 豪ドル 30,501,777,278 円
豪ドル建て受益証券
発行済受益証券口数
豪ドルヘッジ・
豪ドル建て受益証券 76,467,794.00 口
1口当たり純資産価格
豪ドルヘッジ・
4.45 豪ドル 399 円
豪ドル建て受益証券
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
運用計算書および純資産変動計算書
2022 年 11 月 30 日に終了した期間
(米ドルで表示)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
米ドル 千円
注記
収益
債券にかかる利息 2.6 6,997,739.69 928,670
預金利息 84,479.88 11,211
その他の収益 13,988.47 1,856
7,096,208.04 941,738
収益合計
費用
販売管理報酬 3 1,012,691.75 134,394
管理報酬 3 774,725.72 102,814
販売報酬 6 297,858.29 39,529
代行協会員報酬 7 119,120.27 15,808
管理事務代行報酬 4 71,489.10 9,487
保管報酬 5 47,634.11 6,322
取引手数料 18,971.70 2,518
印刷および公告費 18,608.03 2,469
保護預り費用 11,408.47 1,514
専門家費用 9,849.58 1,307
弁護士報酬 5,661.99 751
受託報酬 8 3,749.99 498
その他の費用 7,189.21 954
2,398,958.21 318,366
費用合計
4,697,249.83 623,372
投資純利益
以下にかかる実現純損益:
外国為替 2.3 (450,579.32) (59,796)
為替先渡契約 2.5 (8,435,306.12) (1,119,449)
投資有価証券 2.2 (26,661,869.25) (3,538,297)
(30,850,504.86) (4,094,170)
当期投資純利益および実現損失
以下にかかる未実現評価損益の純変動:
投資有価証券 2.2 5,431,455.15 720,808
外国為替 2.3 1,071,417.66 142,188
為替先渡契約 2.5 (7,804,458.62) (1,035,730)
(32,152,090.67) (4,266,904)
運用による純資産の純減少
資本の変動
受益証券発行手取額 2,057,576.89 273,061
(15,104,016.04) (2,004,454)
受益証券買戻支払額
(13,046,439.15) (1,731,393)
資本の変動、純額
支払分配金 11 (9,508,832.92) (1,261,917)
283,388,173.99 37,608,445
期首現在純資産額
228,680,811.25 30,348,230
期末現在純資産額
添付の注記は、本財務書類と不可分のものである。
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ニッポン・オフショア・ファンズ
統計情報
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
豪ドルヘッジ・ 豪ドル建て受益証券
期末現在発行済受益証券口数
93,901,066 口
2021 年5月 31 日
80,633,409 口
2022 年5月 31 日
696,290 口
発行口数
買戻口数 (4,861,905) 口
76,467,794 口
2022 年 11 月 30 日
豪ドル 千円
期末現在純資産総額
2021 年5月 31 日 537,639,271.88 48,183,232
2022 年5月 31 日 394,589,693.47 35,363,128
2022 年 11 月 30 日 340,345,651.39 30,501,777
豪ドル 円
期末現在1口当たり純資産価格
2021 年5月 31 日 5.73 514
2022 年5月 31 日 4.89 438
2022 年 11 月 30 日 4.45 399
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ニッポン・オフショア・ファンズ
財務書類に対する注記
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
注記1.活動および目的
ニッポン・オフショア・ファンズ(以下「トラスト」という。)は、受託会社および管理会社と
の間で締結された 2003 年 10 月 14 日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブ
レラ型ユニット・トラストである。
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド(以下「シリーズ・トラスト」という。)は、
ファーストカリビアン・インターナショナル・バンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマ
ン)リミテッド(以下「受託会社」という。)とBNYメロン・インターナショナル・マネジメ
ント・リミテッド(以下「管理会社」という。)の間で締結された基本信託証書および 2010 年8
月 26 日および 2015 年7月 31 日付補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・ト
ラストである。
本財務書類は、シリーズ・トラストについてのみ言及している。
受益証券クラス
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券(以下「受益証券」という。)が発行されている。
投資目的および方針
シリーズ・トラストの投資目的は、世界のハイ・イールド債券(上場または店頭取引される派生
商品を含む。)から成る分散されたポートフォリオに投資することを通じ、安定した収益の確保
と長期的な資産の成長を追求することである。債務不履行のリスクを可能な限り回避するため、
債券の信用力は、投資時において調査され、シリーズ・トラストのポートフォリオに保有されて
いる間、管理される。
シリーズ・トラストのポートフォリオの目標は、長期的なトータル・リターンの提供を狙いつ
つ、毎月の分配金を安定的に支払うため十分な収益を確保することである。
投資運用会社および/または委託先が投資し得る世界のハイ・イールド債券には、現物社債、ゼ
ロクーポン債、PIK債(同種の追加債券の形態で利息を支払う債券)、ユーロ債、ヤンキー債
およびこれらの派生商品を含むことがあるが、これらに限定されないものとする。投資運用会社
および/または委託先はまた、現金および短期金融商品(預金(カストディアン・スウィープ・
アカウントを含む。)、コマーシャル・ペーパー、預金証書、米国財務省短期・中期証券および
その他の現金相当金融商品を含むがこれらに限られない。)に投資することができる。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
投資運用会社は、シリーズ・トラストのポートフォリオの投資および再投資の運用に関する業務
を副投資運用会社に委託している。
投資運用会社は随時、その裁量にて別のまたは追加の投資顧問会社または投資運用会社を任命す
ることができる。
管理会社および/またはその委託先は、為替リスクを軽減する(完全になくすものではない)た
め、また、受益証券が表示される通貨である豪ドルに対する(シリーズ・トラストが表示され
る)米ドルの値下りから受益証券の価値を保護するため、為替ヘッジ取引を使用する予定であ
る。
管理会社は、上記に詳述した外国為替取引を1つあるいは複数の手段をもって運営することがあ
る。管理会社は、為替ヘッジに関する機能を(i)為替ヘッジの一部を(自社またはその委託先
を通じて)運営すること、および/または(ⅱ)残りの部分の為替ヘッジを事前に取り決められ
た為替ヘッジに関するパラメータに基づき管理および監視する第三者(以下「為替管理会社」と
いう。)を指名することによって分割して運営することができる。
注記2.重要な会計方針
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に従
い作成されている。
2.2 有価証券への投資の評価
(a)下記(e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている株式(クローズド・エンド型投資信託および上場投資信託の持分を含む。)の
価格に基づくすべての計算は、当該評価時点またはその直前における次の価格を参照して
行われるものとする。(A)(i)該当する証券市場がアジア、オセアニアまたは南北ア
メリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券市場の最終取引価格、(ⅱ)該
当する証券市場が欧州またはアフリカの場合は、当該株式の主要な証券取引所または証券
市場の始値、(B)(場合に応じ)最終取引価格または始値が利用可能でない場合は、当
該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の直近の利用可能な最終取引価格、または管
理会社および受託会社が別途決定する、当該株式の主要な証券取引所もしくは証券市場の
直近の利用可能な取引買呼値。当該価格を決定するにあたり、管理会社および受託会社
は、双方が随時決定する情報源からの電子的な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有
するものとする。
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(b)下記(e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている先物およびオプションの価格に基づくすべての計算は、次の価格を参照して行
われるものとする。(i)該当する証券市場が南北アメリカの場合は、関係評価日の直前
の取引日における直近の清算価格、(ⅱ)該当する証券市場がアジアまたはオセアニアの
場合は、当該評価時点またはその直前における直近の清算価格、(ⅲ)該当する証券市場
が欧州またはアフリカの場合は、当該評価時点またはその直前における始値。当該価格を
決定するにあたり、管理会社および受託会社は、双方が随時決定する情報源からの電子的
な価格取得を利用しこれに依拠する権利を有するものとする。
(c)下記(e)および(h)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱
われている債券の価格に基づくすべての計算は、当該評価時点における直近の利用可能な
買呼値を参照して行われるものとする。
(d)下記(e)および(h)の規定に従い、いかなる証券市場においても値付け、上場、取引
または取扱われていない投資信託の各持分の価格は、直近に公表された当該投資信託の1
口当たり純資産価格とするが、当該価格は、管理事務代行会社または当該投資信託のため
に公式価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
(e)純資産総額もしくは該当する建値が、上記(a)、(b)、(c)もしくは(d)に規定
されるとおりに利用できなかった場合、または該当する投資対象が、(a)、(b)、
(c)、(d)、(f)もしくは(g)に規定する投資対象でない場合、該当する投資対
象の価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
(f)上記(d)が適用される投資信託の持分の場合を除き、市場において上場または通常取引
されていない投資対象の価格は、管理会社によって、または当該投資対象の評価を行う資
格を有すると受託会社が認める専門家によって誠実に決定される公正な推定市場価値とす
る。
(g)手持ち現金ならびに売掛金、前払費用および発生済で未受領の配当金の評価は、その全額
とみなして行われる。但し、全額の支払いまたは受領が行われそうになく、かかる場合に
その公正な価値を反映するため管理会社が適切とみなす割引を行った後にその評価が行わ
れる場合についてはこの限りではない。
(h)上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはその
他の評価方法の使用が投資対象の公正な価値を反映するために必要となると判断した場
合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用を認
めることができる。
(i)シリーズ・トラストの表示通貨以外の通貨で建てられた投資対象の価格(証券または現金
のものかを問わない。)は、管理事務代行会社が関連するプレミアムまたは割引および換
算費用を考慮した上で当該状況において適切と判断するレート(公定レートその他を問わ
ない。)により、シリーズ・トラストの表示通貨に換算されるものとする。
2.3 外貨換算
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シリーズ・トラストは米ドルで表示されている。活動中の受益証券のクラスは豪ドル建てであ
る。米ドル以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで米ドル
に換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより米ドルに換算され
る。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、運
用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価損
益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接計上
される。
2.4 設立費
設立費はすべて償却されている。
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レート
で評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.6 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
注記3.管理報酬および販売管理報酬
管理会社はシリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.65 パーセントの管理報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われ
る。
さらに、管理会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.85 パーセント
の販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後
払いで支払われる。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社、
およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社により任命
された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
注記4.管理事務代行報酬
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管理事務代行会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.06 パーセント
の報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支
払われる。
注記5.保管報酬
保管会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.04 パーセントの報酬を
受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用
とともに毎月後払いで支払われる。
注記6.販売報酬
販売会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.25 パーセントの報酬を
受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われ
る。
注記7.代行協会員報酬
代行協会員は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.10 パーセントの報酬
を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われ
る。
注記8.受託報酬
受託会社は、シリーズ・トラストの資産から、純資産総額に対して年率 0.01 パーセントの受託報
酬(ただし最大年間報酬額は 7,500 米ドル)を受領する権利を有し、かかる報酬は、各評価日に
発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
注記9.税金
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、シリーズ・トラストにより支払われる税金はない。
従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
シリーズ・トラストは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはその
他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻す際、予想される課税お
よびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法律アド
バイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
注記 10 .為替先渡契約
2022 年 11 月 30 日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1 -ポートフォリオ管理における為替先渡契約
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未実現評価益
通貨 売り 通貨 買い 満期日
/(評価損)
米ドル
ユーロ 700,000.00 米ドル 735,140.00 2023 年1月 31 日 5,729.42
ユーロ 41,820,000.00 米ドル 43,253,907.43 2023 年1月 31 日 (323,164.87)
英ポンド 120,000.00 米ドル 145,989.07 2023 年1月 31 日 1,845.64
英ポンド 7,810,000.00 米ドル 9,297,177.08 2023 年1月 31 日 (84,158.33)
米ドル 309,628.59 ユーロ 300,000.00 2023 年1月 31 日 2,975.94
米ドル 1,152,533.58 ユーロ 1,100,000.00 2023 年1月 31 日 (6,316.95)
ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 (403,089.15)
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10.2 -豪ドルの米ドルへの換算および豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券の通貨エクスポー
ジャーをカバーするための為替先渡契約
未実現評価益
通貨 売り 通貨 買い 満期日
/ (評価損)
米ドル
豪ドル 32,442.80 米ドル 21,614.37 2022 年 12 月 23 日 (203.65)
豪ドル 48,703.20 米ドル 32,669.52 2022 年 12 月 23 日 (83.93)
豪ドル 50,127.60 米ドル 33,629.55 2022 年 12 月 23 日 (81.83)
豪ドル 64,124.50 米ドル 42,962.07 2022 年 12 月 23 日 (162.33)
豪ドル 80,589.50 米ドル 54,407.91 2022 年 12 月 23 日 210.25
豪ドル 107,185.00 米ドル 72,047.51 2022 年 12 月 23 日 (35.74)
豪ドル 266,724.90 米ドル 178,424.02 2022 年 12 月 23 日 (951.02)
豪ドル 268,856.70 米ドル 180,552.60 2022 年 12 月 23 日 (256.73)
豪ドル 398,035.50 米ドル 269,520.58 2022 年 12 月 23 日 1,834.98
豪ドル 1,003,587.80 米ドル 674,516.38 2022 年 12 月 23 日 (408.84)
豪ドル 1,220,625.21 米ドル 817,702.93 2022 年 12 月 23 日 (3,180.22)
豪ドル 1,921,809.86 米ドル 1,290,462.65 2022 年 12 月 23 日 (1,977.20)
米ドル 32,653.50 豪ドル 48,703.20 2022 年 12 月6日 77.94
米ドル 42,941.68 豪ドル 64,124.50 2022 年 12 月7日 155.48
米ドル 161,410.36 豪ドル 243,807.20 2022 年 12 月 23 日 2,550.80
米ドル 178,333.87 豪ドル 266,724.90 2022 年 12 月5日 913.91
米ドル 2,548,844.10 豪ドル 3,774,533.15 2022 年 12 月 23 日 (10,413.08)
米ドル 2,800,181.95 豪ドル 4,185,222.86 2022 年 12 月 23 日 14,420.77
米ドル 25,540,039.26 豪ドル 38,060,949.97 2022 年 12 月 23 日 56,383.82
米ドル 201,552,300.00 豪ドル 300,000,000.00 2022 年 12 月 28 日 241,269.94
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための
300,063.32
為替先渡契約にかかる未実現純評価益合計
為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 (103,025.83)
注記 11 .支払分配金
2022 年 11 月 30 日に終了した期間中にシリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券1口当たり支払分配金 現地分配基準日 分配落ち日 現地分配日
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券
2022 年6月 15 日 2022 年6月 16 日 2022 年6月 22 日
0.03 豪ドル
2022 年7月 15 日 2022 年7月 19 日 2022 年7月 22 日
0.03 豪ドル
0.03 豪ドル 2022 年8月 16 日 2022 年8月 17 日 2022 年8月 22 日
2022 年9月 15 日 2022 年9月 16 日 2022 年9月 26 日
0.03 豪ドル
2022 年 10 月 17 日 2022 年 10 月 18 日 2022 年 10 月 21 日
0.03 豪ドル
2022 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 16 日 2022 年 11 月 21 日
0.03 豪ドル
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注記 12 .為替レート
期末現在、使用された米ドルに対する為替レートは以下のとおりである。
通貨 為替レート
豪ドル 1.4883
ユーロ 0.9644
英ポンド 0.8341
注記 13 .事象
2022 年2月 24 日にロシアはウクライナへの軍事侵攻を開始した。ロシアのウクライナ侵攻は、新
型コロナウイルス感染症( COVID-19 )の世界的大流行の影響から完全に回復していない世界経済
に重大なリスクをもたらす。これによって生じる地政学的不安定性、金融市場のボラティリ
ティ、インフレおよびロシアへの制裁措置がシリーズ・トラストに与える影響は、未だに未知数
である。管理会社、投資運用会社および受託会社は、引き続きその展開を監視し、シリーズ・ト
ラストへの影響を評価する。
注記 14 .後発事象
期末より後にシリーズ・トラストが行った分配は以下のとおりである。
受益証券1口当たり支払分配金 現地分配基準日 分配落ち日 現地分配日
豪ドルヘッジ・豪ドル建て受益証券
0.03 豪ドル 2022 年 12 月 15 日 2022 年 12 月 16 日 2022 年 12 月 21 日
0.03 豪ドル 2023 年1月 17 日 2023 年1月 18 日 2023 年1月 23 日
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(2)【投資有価証券明細表等】
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
債券 米ドル 米ドル %
1011778 BC ULC 3.875 15JAN28 144A
608,000 米ドル 551,000.00 542,438.51 0.24
1011778 BC/NEW R 3.50 15FEB29 144A
780,000 米ドル 674,080.00 663,000.00 0.29
ACRISURE LLC 4.25 15FEB29 144A
1,100,000 米ドル 905,115.00 900,625.00 0.39
ACRISURE LLC 7.0 15NOV25 144A
360,000 米ドル 333,900.00 333,000.00 0.15
AERCAP IRELAND CAP/GL 3.30 30JAN32
830,000 米ドル 624,475.40 655,895.38 0.29
AETHON UN AETHIN 8.25 15FEB26 144A
639,000 米ドル 636,486.25 635,557.39 0.28
AG TTMT ESCROW 8.625 30SEP27 144A
140,000 米ドル 142,100.00 140,700.00 0.06
AIR CANADA 3.875 15AUG26 144A
750,000 米ドル 680,625.00 679,270.43 0.30
ALBION FINANCING 5.25 15OCT26 REGs
1,060,000 ユーロ 1,223,473.09 980,704.41 0.43
ALLIANT HLDGS 6.75 15OCT27 144A
595,000 米ドル 617,480.35 540,789.31 0.24
ALLIANT HOLDINGS 4.25 15OCT27 144A
885,000 米ドル 891,765.30 787,518.05 0.34
ALLIED UNI HLD 4.625 01JUN28 144A
240,000 米ドル 201,000.00 201,360.60 0.09
ALLIED UNIVERSAL 6.625 15JUL26 144A
950,000 米ドル 948,668.75 902,500.00 0.39
ALLY FINANCIAL 8 01NOV31 SER*
800,000 米ドル 822,426.40 849,151.84 0.37
ALTICE FINANC SA 5.75 15AUG29 144a
760,000 米ドル 747,001.59 618,924.47 0.27
ALTICE FINANCO 4.75 15JAN28 REGS
1,630,000 ユーロ 1,775,906.94 1,294,399.29 0.57
ALTICE FRANCE HLDG 4 15FEB28 REGs
490,000 ユーロ 482,058.92 341,272.98 0.15
ALTICE FRANCE HLDG 6 15FEB28 144a
792,000 米ドル 764,155.27 532,866.55 0.23
ALTICE FRANCE HLDG 8 15MAY27 REGs
740,000 ユーロ 666,344.33 583,919.96 0.26
ALTICE FRANCE SA 10.5 15MAY27 144A
1,089,000 米ドル 861,273.75 860,719.25 0.38
ALTICE FRANCE SA 5.50 15JAN28 144a
240,000 米ドル 218,700.00 198,600.00 0.09
ALTICE FRANCE SA 5.50 15OCT29 144A
853,000 米ドル 853,000.00 673,388.14 0.29
AMERICAN AIRLINE 11.75 15JUL25 144A
439,000 米ドル 477,057.35 480,497.35 0.21
AMERICAN AIRLINES 5.75 20APR29 144A
895,000 米ドル 836,400.00 820,900.80 0.36
AMWINS GROUP INC 4.875 30JUN29 144A
1,150,000 米ドル 1,160,330.63 994,421.79 0.43
ANTERO MIDSTREAM 5.75 01MAR27 144A
955,000 米ドル 873,137.50 912,025.00 0.40
ANTERO MIDSTREAM 5.75 15JAN28 144A
460,000 米ドル 466,900.00 431,250.00 0.19
ANTERO RES CORP 5.375 01MAR30 144A
695,000 米ドル 695,000.00 646,350.00 0.28
ANTERO RES CORP 7.625 01FEB29 144A
357,000 米ドル 357,000.00 364,016.62 0.16
APX GROUP INC 5.75 15JUL29 144A
656,000 米ドル 656,000.00 548,606.90 0.24
ARAMARK INTL FINANCE 3.125 01APR25
810,000 ユーロ 775,795.02 788,235.95 0.34
ARCHROCK PARTNERS 6.25 01APR28 144A
546,000 米ドル 568,716.74 503,771.00 0.22
ARCONIC CORP 6.125 15FEB28 144A
1,115,000 米ドル 1,143,027.58 1,036,930.38 0.45
ARD FINANCE SA 5 30JUN27 REGS
662,165 ユーロ 616,875.57 482,335.79 0.21
ARD FINANCE SA 6.5 30JUN27 144A
421,501 米ドル 372,406.20 309,915.69 0.14
B&M EUROPEAN VALUE 3.625 15JUL25
330,000 英ポンド 352,049.80 354,729.31 0.16
B&M EUROPEAN VALUE RET 4.00 15NOV28
940,000 英ポンド 1,147,196.76 887,345.40 0.39
BALL CORP 3.125 15SEP31
1,140,000 米ドル 943,650.00 904,213.80 0.40
BANFF MERGER SUB 8.375 01SEP26 REGS
206,000 ユーロ 228,700.25 195,071.51 0.09
BANK OF AMERICA CORP FRN PERP JJ
520,000 米ドル 508,300.00 491,425.84 0.21
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券明細表(続き)
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
BCP MODULAR FRN 30NOV28 REGS
430,000 ユーロ 372,771.30 374,528.34 0.16
BELDEN INC 3.875 15MAR28 SER REGS
640,000 ユーロ 552,785.93 611,004.62 0.27
BERRY GLOBAL INC 5.625 15JUL27 144A
780,000 米ドル 762,450.00 760,055.79 0.33
BLACKSTONE MTGE 3.75 15JAN27 144A
780,000 米ドル 655,600.00 679,870.31 0.30
BLOCK COMM INC 4.875 1MAR28 144A
817,000 米ドル 825,396.68 690,365.00 0.30
BLUE RACER LLC 6.625 15JUL26 144A
1,115,000 米ドル 1,118,812.50 1,079,221.32 0.47
BLUE RACER LLC 7.625 15DEC25 144A
620,000 米ドル 620,000.00 618,450.00 0.27
BOXER PARENT CO 6.5 02OCT25 REGS
380,000 ユーロ 424,285.15 375,953.79 0.16
BROOKFIELD PPTY R 4.50 01APR27 144A
760,000 米ドル 732,450.00 663,884.24 0.29
BRUNELLO BIDCO SPA 3.5 15FEB28 REGS
1,235,000 ユーロ 1,500,277.58 1,074,105.13 0.47
BWAY HLDGS CO 5.5 15APR24 144A
466,000 米ドル 449,952.50 452,847.62 0.20
BWAY HOLDING CO 4.75 15APR24 REGS
855,000 ユーロ 975,605.06 854,357.87 0.37
BWAY HOLDING CO 7.25 15APR25 144a
1,590,000 米ドル 1,561,145.11 1,439,300.91 0.63
CAESARS ENTERTAI 4.625 15OCT29 144A
691,000 米ドル 560,783.59 570,727.58 0.25
CAESARS ENTERTAIN 6.25 1JUL25 144A
490,000 米ドル 492,450.00 481,954.20 0.21
CALPINE CORP 4.50 15FEB28 144A
955,000 米ドル 957,525.00 862,412.56 0.38
CALPINE CORP 5.00 01FEB31 144A
283,000 米ドル 289,721.25 241,493.30 0.11
CALPINE CORP 5.125 15MAR28 144A
510,000 米ドル 479,400.00 457,658.65 0.20
CANPACK SA 3.875 15NOV29 144A
1,185,000 米ドル 1,186,725.00 933,093.65 0.41
CARNIVAL CORP 7.625 01MAR26 REGs
600,000 ユーロ 725,660.07 511,710.23 0.22
CARNIVAL CORP 7.625 01MAR26 144A
730,000 米ドル 767,565.49 600,330.10 0.26
CARNIVAL HLDGS 10.375 01MAY28 144A
985,000 米ドル 1,000,539.20 1,014,743.06 0.44
CATALENT PHARMA 3.125 15FEB29 144A
400,000 米ドル 328,000.00 325,259.60 0.14
CATALENT PHARMA 5.00 15JUL27 144A
640,000 米ドル 609,600.00 604,939.65 0.26
CCM MERGER 6.375 01MAY26 144A
835,000 米ドル 791,650.00 764,372.78 0.33
CCO HLDGS LLC CAP 5.375 1JUN29 144A
1,295,000 米ドル 1,384,075.00 1,170,248.12 0.51
CCO HOLDINGS LLC 4.50 15AUG30 144A
1,168,000 米ドル 1,165,988.05 975,280.00 0.43
CCO HOLDINGS LLC 4.75 01MAR30 144A
495,000 米ドル 463,849.40 425,130.75 0.19
CCO HOLDINGS LLC 5 01FEB28 144A
830,000 米ドル 873,575.00 754,262.50 0.33
CDI ESCROW 5.75 01APR30 144A
677,000 米ドル 681,691.82 616,070.00 0.27
CENTENE CORP 4.625 15DEC29
1,335,000 米ドル 1,268,687.50 1,236,169.95 0.54
CHENIERE ENERGY 4.00 01MAR31
1,255,000 米ドル 1,266,962.50 1,088,712.50 0.48
CHENIERE ENERGY 4.5 01OCT29
410,000 米ドル 384,375.00 374,637.50 0.16
CHEPLAPHARM ARZNE 5.5 15JAN28 144a
599,000 米ドル 599,000.00 497,513.71 0.22
CHESAPEAKE ENE CO 6.75 15APR29 144A
530,000 米ドル 519,232.25 520,725.00 0.23
CHROME BIDCO SASU 3.5 31MAY28 REGS
860,000 ユーロ 765,436.12 782,496.71 0.34
CHURCHILL DOWNS 4.75 15JAN28 144A
730,000 米ドル 651,437.50 661,154.65 0.29
CIDRON AIDA FINCO 6.25 01APR28 REGS
831,000 英ポンド 1,135,285.25 799,486.42 0.35
CITIGROUP INC FRN PERP SER U
770,000 米ドル 719,382.50 692,230.00 0.30
CLARIOS GLOBAL 4.375 15MAY26 REGs
670,000 ユーロ 657,707.40 655,471.26 0.29
CLEAR CHANNEL 5.125 15AUG27 144A
1,165,000 米ドル 1,149,812.50 1,004,019.02 0.44
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
CLEARWAY ENERGY 4.75 15MAR28 144A
707,000 米ドル 705,492.97 653,713.90 0.29
COGENT COMMUNICAT GR 7 15JUN27 144A
695,000 米ドル 665,631.25 674,457.26 0.29
COLGATE ENERGY P 5.875 1JUL29 144A
207,000 米ドル 210,581.10 189,716.37 0.08
COMMSCOPE FIN LLC 6 1MAR26 144A
675,000 米ドル 675,000.00 647,862.98 0.28
CONNECT FINCO SAR 6.75 01OCT26 144A
1,777,000 米ドル 1,806,912.37 1,661,823.03 0.73
CONSOLIDATED NRG 5.625 15OCT28 144a
945,000 米ドル 945,000.00 820,278.14 0.36
COVANTA HOLDING CO FRN 01DEC29 144A
890,000 米ドル 897,190.00 752,050.00 0.33
COVANTA HOLDING CORP 5.00 01SEP30
500,000 米ドル 503,750.00 422,180.00 0.18
CQP HOLDCO LP/BIP V CHI 5.5 15JUN31
1,630,000 米ドル 1,653,850.00 1,470,859.03 0.64
CROWN AMERICAS 5.25 1APR30 144A
581,000 米ドル 566,477.50 534,520.00 0.23
CSC HOLDINGS LLC 5.75 15JAN30 144A
415,000 米ドル 406,181.25 283,571.41 0.12
CSC HOLDINGS LLC 6.5 01FEB29 144A
1,093,000 米ドル 1,092,107.03 983,700.00 0.43
CSC HOLDINGS LLC 7.5 01APR28 144a
435,000 米ドル 462,187.50 338,212.50 0.15
CVR ENERGY INC 5.25 15FEB25 144A
1,066,000 米ドル 1,034,931.35 1,012,742.43 0.44
DEALER TIRE LLC/DT 8 01FEB28 144A
737,000 米ドル 740,400.82 627,117.94 0.27
DELTA AIR LINES 4.75 20OCT28 144A
1,160,000 米ドル 1,099,650.00 1,092,899.34 0.48
DIRECTV HOLDINGS 5.875 15AUG27 144A
1,310,000 米ドル 1,328,000.00 1,186,231.20 0.52
DISH DBS CORP 5.875 15NOV24
1,290,000 米ドル 1,282,875.00 1,206,150.00 0.53
DISH NETWRK CORP 11.75 15NOV27 144A
515,000 米ドル 505,580.65 524,082.03 0.23
DYCOM INDUSTRIES 4.5 15APR29 144A
915,000 米ドル 915,469.54 788,108.72 0.34
ECO MATERIAL TEC 7.875 31JAN27 144A
1,068,000 米ドル 1,058,982.50 1,014,962.05 0.44
EG GBL FIN PLC 3.625 07FEB24 REGS
830,000 ユーロ 753,746.77 788,525.52 0.34
EIRCOM FINANCE DAC 2.625 15FEB27
2,020,000 ユーロ 1,950,073.78 1,804,696.12 0.79
ENCORE CAPITAL 4.25 01JUN28 REGS
200,000 英ポンド 193,055.94 179,827.57 0.08
ENERGIZER GAMMA 3.50 30JUN29 REGS
660,000 ユーロ 657,900.30 545,643.13 0.24
ENLINK MIDSTREAM 6.5 01SEP30 144A
618,000 米ドル 618,000.00 616,471.69 0.27
EQM MIDSTREAM 4.75 15JAN31 144A
510,000 米ドル 510,000.00 430,084.07 0.19
EQM MIDSTREAM PART 5.5 15JUL28
1,032,000 米ドル 978,192.53 942,934.89 0.41
EVERI HOLDINGS INC 5 15JUL29 144A
1,226,000 米ドル 1,204,055.25 1,057,902.77 0.46
FAIR ISAAC CORP 4 15JUN28 144A
973,000 米ドル 975,432.50 883,424.16 0.39
FIRE BC SPA FRN 30SEP24 REGS
1,040,000 ユーロ 1,171,416.20 979,165.56 0.43
FMG RES AUG06 6.125 15APR32 144A
630,000 米ドル 630,000.00 574,082.71 0.25
FORD MOTOR CO 5.291 08DEC46
645,000 米ドル 618,087.50 508,526.71 0.22
FORD MOTOR COMPANY 4.75 15JAN43
810,000 米ドル 612,450.00 597,402.78 0.26
FORD MOTOR CREDIT 4.271 09JAN27
820,000 米ドル 801,550.00 755,595.07 0.33
FORD MOTOR CREDIT CO 4.134 04AUG25
380,000 米ドル 353,324.00 358,338.21 0.16
FORD MOTOR CREDIT CO 5.113 03MAY29
1,545,000 米ドル 1,281,511.63 1,418,171.26 0.62
FRONTIER COMMUNI 5.875 15OCT27 144A
500,000 米ドル 465,625.00 467,731.65 0.20
FRONTIER COMMUNI 8.75 15MAY30 144A
693,000 米ドル 704,051.25 705,131.17 0.31
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
FRST STU BID/TRANS 4 31JUL29 144A
898,000 米ドル 838,505.27 742,896.45 0.32
GARFUNKELUX HOLDC 6.75 01NOV25 REGS
400,000 ユーロ 373,150.79 330,724.70 0.14
GARFUNKELUX HOLDC 7.75 01NOV25 REGs
785,000 英ポンド 1,052,886.54 735,947.76 0.32
GFL ENVIRONMENT 5.125 15DEC26 144A
470,000 米ドル 451,787.50 450,216.53 0.20
GFL ENVIRONMENTAL 3.5 01SEP28 144A
560,000 米ドル 501,200.00 484,400.00 0.21
GFL ENVIRONMTAL INC 4 01AUG28 144A
510,000 米ドル 442,425.00 438,600.00 0.19
GO DADDY OPCO/FI 5.25 01DEC27 144A
800,000 米ドル 812,000.00 759,622.96 0.33
GPC MRGR SUB INC 7.125 15AUG28 144A
469,000 米ドル 494,039.38 393,980.92 0.17
GRAY TELEVISION 4.75 15OCT30 144A
881,000 米ドル 745,135.31 645,677.15 0.28
GRIFFON CORPORAT 5.75 01MAR28
619,000 米ドル 626,513.88 571,066.74 0.25
GTCR AP FINANCE INC 8 15MAY27 144A
710,000 米ドル 690,475.00 684,005.48 0.30
HARSCO CORP 5.75 31JUL27 144A
847,000 米ドル 871,136.74 677,481.67 0.30
HEALTHEQUITY INC 4.50 01OCT29 144A
1,422,000 米ドル 1,440,089.45 1,231,807.50 0.54
HILTON DOMESTIC OPE 4 01MAY31 144A
930,000 米ドル 809,750.00 786,077.76 0.34
HUSKY III HLDG LTD 13 15FEB25 144A
1,309,000 米ドル 1,337,820.79 1,135,557.50 0.50
ICAHN ENTERPRISE 5.25 15MAY27 WI
519,000 米ドル 544,098.70 472,469.06 0.21
ICAHN ENTERPRISE 6.25 15MAY26 WI
555,000 米ドル 555,000.00 533,844.18 0.23
IHEARTCOMMUNICAT INC 6.375 01MAY26
970,000 米ドル 913,275.00 914,880.14 0.40
IHO VERWALT GMBH 3.875 15MAY27 REGS
820,000 ユーロ 737,754.03 740,846.92 0.32
IHO VERWLTG GMBH 6 15MAY27 144a
216,000 米ドル 197,640.00 186,404.67 0.08
IMOLA MERGER CORP 4.75 15MAY29 144A
750,000 米ドル 695,795.00 665,241.23 0.29
INTL GAME TECH 4.125 15APR26 144A
280,000 米ドル 264,600.00 261,281.66 0.11
INTL GAME TECHNO 2.375 15APR28 REGS
540,000 ユーロ 444,960.72 487,135.70 0.21
IQVIA INC 2.875 15JUN28 REGS
580,000 ユーロ 503,380.78 540,472.85 0.24
IRIS HOLDING INC 8.75 15FEB26 144A
823,000 米ドル 821,129.80 699,550.00 0.31
IRON MOUNTAIN INC 5.0 15JUL28 144A
970,000 米ドル 972,425.00 882,384.75 0.39
JAGUAR LAND ROVER AUT 5.875 15NOV24
780,000 ユーロ 724,938.09 780,757.83 0.34
JPMORGAN CHASE & CO FRN PERP SER HH
570,000 米ドル 515,850.00 504,592.50 0.22
KAPLA HLDGS SAS 3.375 15DEC26 REGS
1,215,000 ユーロ 1,433,119.52 1,118,102.41 0.49
KB HOME 4.00 15JUN31
500,000 米ドル 397,500.00 395,211.00 0.17
KLEOPATRA FINCO 4.25 01MAR26 REGS
780,000 ユーロ 705,272.04 673,780.22 0.29
KRONOS ACQUISITION 5 31DEC26 144A
899,000 米ドル 894,841.69 813,975.82 0.36
LABL ESC ISS LLC 6.75 15JUL26 144A
890,000 米ドル 895,023.91 841,050.00 0.37
LABL INC 8.25 01NOV29 144A
479,000 米ドル 479,000.00 384,696.88 0.17
LADDER CAP FIN 4.25 01FEB27 144A
1,190,000 米ドル 1,128,312.50 1,029,425.09 0.45
LADDER CAP FIN 4.75 15JUN29 144A
656,000 米ドル 636,842.48 536,504.22 0.23
LADDER CAP FIN 5.25 01OCT25 144A
159,000 米ドル 144,824.48 150,652.50 0.07
LAS VEGAS SANDS CORP 3.2 08AUG24
389,000 米ドル 366,076.01 368,057.68 0.16
LORCA TELECOM BON 4.00 18SEP27 REGS
880,000 ユーロ 1,020,623.55 825,867.59 0.36
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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投資有価証券明細表(続き)
2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
MACY'S RETAIL HLD 5.875 1APR29 144A
695,000 米ドル 616,812.50 634,896.40 0.28
MACY'S RETAIL HLDGS 4.5 15DEC34
688,000 米ドル 617,415.00 488,819.05 0.21
MAISON FINCO PLC 6.00 31OCT27 REGS
1,024,000 英ポンド 1,388,449.10 893,218.43 0.39
MATADOR RESOURCES 5.875 15SEP26
706,000 米ドル 717,546.13 688,264.64 0.30
MATCH GROUP HLD II 5 15DEC27 144A
1,170,000 米ドル 1,085,825.00 1,087,691.79 0.48
MATTERHORN TELECOM 4 15NOV27 REGS
602,000 ユーロ 673,715.94 568,887.32 0.25
MINERVA MERGER 6.5 15FEB30 144A
1,961,000 米ドル 1,819,357.19 1,470,776.67 0.64
MOLINA HEALTH 4.375 15JUN28 144A
970,000 米ドル 878,282.50 875,425.00 0.38
MOZART DEBT MRGR 3.875 01APR29 144A
614,000 米ドル 569,059.07 518,062.50 0.23
MOZART DEBT MRGR 5.25 01OCT29 144A
453,000 米ドル 456,088.28 370,721.61 0.16
MPH ACQUIS HLDG 5.50 01SEP28 144A
830,000 米ドル 742,600.00 661,601.88 0.29
MSCI INC 3.25 15AUG33 144A
185,000 米ドル 142,872.50 145,260.67 0.06
MSCI INC 3.625 01SEP30 144A
710,000 米ドル 639,000.00 600,276.25 0.26
NAVIENT CORP 6.75 15JUN26
1,330,000 米ドル 1,454,687.50 1,257,235.30 0.55
NCL CORPORATION 5.875 15FEB27 144A
849,000 米ドル 841,710.06 751,305.32 0.33
NCL CORPORATION 5.875 15MAR26 144A
262,000 米ドル 263,294.39 214,750.89 0.09
NEPTUNE BIDCO 9.29 15APR29 144A
858,000 米ドル 812,190.00 818,317.50 0.36
NEWELL BRANDS INC FRN 01APR26
702,000 米ドル 672,568.50 655,358.77 0.29
NEWELL BRANDS INC FRN 01APR36
410,000 米ドル 356,725.00 345,494.13 0.15
NEXI SPA 2.125 30APR29
930,000 ユーロ 735,639.30 783,507.69 0.34
NEXSTAR BROADCAST 4.75 01NOV28 144A
602,000 米ドル 596,983.33 526,750.00 0.23
NFP CORP 4.875 15AUG28 144A
315,000 米ドル 274,050.00 273,703.97 0.12
NFP CORP 6.875 15AUG28 144A
270,000 米ドル 216,337.50 226,857.94 0.10
NIDDA HEALTHCARE 3.50 30SEP24 REGS
1,120,000 ユーロ 1,072,335.85 1,110,078.77 0.49
NOBEL BIDCO BV 3.125 15JUN28 REGS
1,420,000 ユーロ 1,677,881.83 984,993.19 0.43
NORICAN AS 4.50 15MAY23
945,000 ユーロ 1,100,441.35 923,267.45 0.40
NORTHWEST FIBER L 4.75 30APR27 144A
694,000 米ドル 677,077.60 614,023.51 0.27
NORTHWEST FIBER LLC 6 15FEB28 144A
1,525,000 米ドル 1,545,500.00 1,205,128.66 0.53
NORTONLIFELOCK 6.75 30SEP27 144A
1,020,000 米ドル 1,012,125.00 1,015,165.20 0.44
NOVELIS CORP 4.75 30JAN30 144A
650,000 米ドル 555,750.00 578,175.00 0.25
NRG ENERGY INC 3.625 15FEB31 144A
1,210,000 米ドル 1,006,587.50 971,381.10 0.42
NRG ENERGY INC 5.25 15JUN29 144A
480,000 米ドル 466,800.00 438,755.52 0.19
OCCIDENTAL PETROL CORP 6.45 15SEP36
1,190,000 米ドル 732,850.00 1,189,956.33 0.52
OCCIDENTAL PETROLEUM 6.125 1JAN31
313,000 米ドル 316,314.12 316,523.35 0.14
OCCIDENTAL PETROLEUM 8.875 15JUL30
785,000 米ドル 818,709.92 895,291.09 0.39
OLYMPUS WTR US H 3.875 01OCT28 REGS
1,162,000 ユーロ 949,127.90 931,878.18 0.41
OLYMPUS WTR US HL 6.25 01OCT29 144A
681,000 米ドル 681,000.00 469,890.00 0.21
ONEMAIN FIN CORP 6.125 15MAR24
660,000 米ドル 650,018.32 640,899.86 0.28
ONEMAIN FINANCE CORP 6.625 15JAN28
680,000 米ドル 672,350.00 620,903.72 0.27
OPTION CARE HLTH 4.375 31OCT29 144A
950,000 米ドル 819,766.50 811,879.50 0.36
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
ORGANON FIN I 4.125 30APR28 144a
460,000 米ドル 460,000.00 407,085.69 0.18
ORGANON FIN I 5.125 30APR31 144A
649,000 米ドル 649,000.00 564,794.78 0.25
OVINTIV INC 8.125 15SEP30
610,000 米ドル 681,186.90 672,998.97 0.29
PARK INTERM HLDG 4.875 15MAY29 144A
1,350,000 米ドル 1,145,812.50 1,144,926.23 0.50
PATTERN ENERGY OP 4.50 15AUG28 144A
933,000 米ドル 966,429.31 837,370.58 0.37
PDC ENERGY INC 5.75 15MAY26
570,000 米ドル 546,862.50 542,070.00 0.24
PECF USS INTER 8 15NOV29 144A
488,000 米ドル 496,842.52 289,140.00 0.13
PENNYMAC FIN SVC 5.375 15OCT25 144A
705,000 米ドル 676,141.80 642,490.89 0.28
PENNYMAC FIN SVCS 5.75 15SEP31 144A
327,000 米ドル 309,512.42 260,975.33 0.11
PERMIAN RESOURC 5.375 15JAN26 144A
240,000 米ドル 221,700.00 223,200.00 0.10
PETSMART INC 4.75 15FEB28 144A
810,000 米ドル 771,862.50 730,012.50 0.32
PIKE CORP 5.5 01SEP28 144A
533,000 米ドル 439,510.00 470,027.49 0.21
PILGRIM'S PRIDE 3.50 01MAR32 144A
550,000 米ドル 418,000.00 442,926.00 0.19
PILGRIM'S PRIDE 5.875 30SEP27 144A
869,000 米ドル 866,792.99 852,178.94 0.37
PLT VII FINANCE 4.625 05JAN26 REGS
1,202,000 ユーロ 1,352,627.27 1,167,542.05 0.51
POST HOLDINGS 4.625 15APR30 144A
730,000 米ドル 748,740.11 630,698.10 0.28
POST HOLDINGS INC 5.50 15DEC29
870,000 米ドル 788,125.00 791,285.53 0.35
PRIME HEALTHCARE 7.25 01NOV25 144A
1,580,000 米ドル 1,625,848.81 1,341,160.09 0.59
PRIME SEC SVCS 5.75 15APR26 144A
674,000 米ドル 659,959.03 657,315.20 0.29
PRIME SECSRVC BR 6.25 15JAN28 144A
956,000 米ドル 971,204.08 885,236.21 0.39
PRIMO WATER HLDG 4.375 30APR29 144A
1,063,000 米ドル 903,668.00 908,792.93 0.40
PROMONTORIA HLDG 6.375 1MAR27 REGS
1,285,000 ユーロ 1,292,085.88 1,235,403.45 0.54
Q-PARK HOLDING BV 2.00 01MAR27
930,000 ユーロ 867,648.82 811,713.96 0.35
RAC BOND CO PLC 5.25 04NOV27 REGS
1,282,000 英ポンド 1,771,211.40 1,187,729.60 0.52
RADIATE HOLDC FIN 4.50 15SEP26 144A
1,190,000 米ドル 1,196,091.67 975,800.00 0.43
RITHM CAPITAL CO 6.25 15OCT25 144A
600,000 米ドル 538,250.00 542,812.68 0.24
RLJ LODGING TRUST 4.00 15SEP29 144A
867,000 米ドル 867,000.00 718,087.29 0.31
ROCKCLIFF ERGY II 5.5 15OCT29 144A
1,390,000 米ドル 1,387,017.28 1,264,259.49 0.55
ROCKETMTGE CO 3.625 01MAR29 144A
690,000 米ドル 614,125.00 548,781.91 0.24
ROYAL CAR CRUISE 9.25 15JAN29 144a
120,000 米ドル 120,000.00 122,686.34 0.12
ROYAL CARIB CRUIS 8.25 15JAN29 144A
720,000 米ドル 729,600.00 725,574.67 0.32
ROYAL CARIB CRUISE 5.5 31AUG26 144A
700,000 米ドル 706,239.73 595,953.40 0.26
SATION CASINOS LLC 4.5 15FEB28 144A
670,000 米ドル 621,425.00 589,827.67 0.26
SAZKA GROUP AS 3.875 15FEB27 REGS
1,320,000 ユーロ 1,213,045.67 1,241,828.97 0.54
SBA COMMUNICAT 3.125 01FEB29
1,328,000 米ドル 1,114,003.50 1,105,375.41 0.48
SCIENTIFIC GAMES 7.25 15NOV29 144A
735,000 米ドル 768,700.00 717,881.85 0.31
SEALED AIR CORP 5.00 15APR29 144A
1,560,000 米ドル 1,534,246.00 1,450,425.60 0.63
SENSATA TECHNO 5.875 01SEP30 144A
625,000 米ドル 626,250.00 593,755.00 0.26
SG GAMES HOLDIN 6.625 01MAR30 144A
1,573,000 米ドル 1,507,206.25 1,323,454.09 0.58
SHIBA BIDCO SPA 4.5 31OCT28 REGS
1,260,000 ユーロ 1,460,754.83 1,100,585.50 0.48
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
SIRIUS XM RADIO 4 15JUL28 144A
740,000 米ドル 740,000.00 644,100.00 0.28
SIRIUS XM RADIO 4.125 01JUL30 144A
570,000 米ドル 497,342.50 476,822.10 0.21
SOFIMA HOLDINGS 3.75 15JAN28 REGS
1,080,000 ユーロ 1,242,776.60 946,275.09 0.41
SOLARIS MIDSTREA 7.625 01APR26 144A
253,000 米ドル 243,810.00 249,205.00 0.11
SOUTHWESTERN ENERGY 5.375 15MAR30
440,000 米ドル 440,371.43 405,900.00 0.18
SOUTHWESTERN NRG 5.375 01FEB29 WI
945,000 米ドル 945,397.00 877,541.18 0.38
SPA HOLDING 3 4.875 04FEB28 144a
905,000 米ドル 905,000.00 735,308.70 0.32
SPECTRUM BRANDS INC 5 01OCT29 144A
256,000 米ドル 255,268.57 215,680.00 0.09
SPIRIT AERO INC 9.375 30NOV29 144A
251,000 米ドル 251,000.00 261,040.00 0.11
SPRINT CAP CORP 6.875 15NOV28
1,335,000 米ドル 1,621,939.42 1,392,349.06 0.61
SPRINT CORP 7.625 01MAR26
729,000 米ドル 894,329.93 763,789.34 0.33
SPRINT CORP 7.625 15FEB25
430,000 米ドル 442,900.00 442,888.82 0.19
STANDARD AUTO 6.25 30APR26 REGS
1,109,000 ユーロ 1,189,812.24 689,953.37 0.30
STANDARD IND 4.75 15JAN28 144A
753,000 米ドル 663,352.00 672,052.50 0.29
STAPLES INC 10.75 15APR27 144A
540,000 米ドル 364,500.00 391,789.06 0.17
STAPLES INC 7.5 15APR26
1,255,000 米ドル 1,229,802.00 1,109,043.88 0.48
STARWOOD PROP TST 3.75 31DEC24 144A
980,000 米ドル 956,300.00 922,754.87 0.40
SUMMER BC HOLDCO 5.75 31OCT26 REGS
900,000 ユーロ 873,810.39 828,224.01 0.36
SUMMER BIDCO BV 9 15NOV25 REGS
935,000 ユーロ 1,093,304.23 845,280.69 0.37
SUMMER BIDCO BV 9 15NOV25 REGS
665,000 ユーロ 739,465.26 608,465.19 0.27
TALKTALK TELECOM 3.875 20FEB25
430,000 英ポンド 516,947.41 403,898.73 0.18
TARGA RESOURCES PARTN 4.875 01FEB31
720,000 米ドル 633,108.90 654,783.98 0.29
TAYLOR MORRISON 5.125 1AUG30 144A
239,000 米ドル 200,162.50 205,524.68 0.09
TEGNA INC 5.00 15SEP29 144A
357,000 米ドル 337,369.80 334,675.25 0.15
TELECOM ITALIA SPA 5.303 30MAY24
790,000 米ドル 801,850.00 762,350.00 0.33
TENET HEALTHCARE 6.125 01OCT28 144A
1,100,000 米ドル 1,094,075.00 968,211.31 0.42
TENET HEALTHCARE 6.25 01FEB27 144A
1,675,000 米ドル 1,701,657.01 1,603,906.97 0.70
TITAN ACQ BORROW 7.75 15APR26 144A
368,000 米ドル 359,499.96 322,445.87 0.14
TRANSDIGM INC 4.875 01MAY29 WI
629,000 米ドル 582,171.25 549,075.49 0.24
TRANSDIGM INC 5.5 15NOV27
985,000 米ドル 948,681.25 919,820.68 0.40
TRANSDIGM INC 6.25 15MAR26
467,000 米ドル 466,225.27 461,746.25 0.20
TRINSEO OP/FIN 5.125 01APR29 144A
250,000 米ドル 172,500.00 159,062.50 0.07
TRINSEO OP/FIN 5.375 01SEP25 144A
440,000 米ドル 374,000.00 352,550.00 0.15
TTM TECHNOLOGIES INC 4 01MAR29 144A
735,000 米ドル 734,179.80 621,983.09 0.27
TUI CRUISES GMBH 6.5 15MAY26 REGS
571,000 ユーロ 677,923.76 485,414.51 0.21
UBER TECHNOLO INC 4.5 15AUG29 144A
1,030,000 米ドル 976,766.83 891,227.28 0.39
UGI INTERNATIONAL 2.5 01DEC29 REGS
1,000,000 ユーロ 748,499.23 778,888.30 0.34
UNITED GROUP BV 4.00 15NOV27 REGS
310,000 ユーロ 376,727.47 249,115.26 0.11
UNITED NAT FOODS 6.75 15OCT28 144A
1,085,000 米ドル 1,112,356.97 1,052,318.06 0.46
UNITED RENTALS NORTH 6 15DEC29 144A
632,000 米ドル 632,000.00 631,210.00 0.28
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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2022 年 11 月 30 日現在
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
額面 銘柄 通貨 取得原価 時価 比率*
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き)
債券(続き) 米ドル 米ドル %
UNITED RENTALS NORTH AM 4.0 15JUL30
1,045,000 米ドル 1,058,709.85 902,105.66 0.39
UPC BROADBAND 4.875 15JUL31 144A
1,080,000 米ドル 1,079,681.25 914,436.00 0.40
UPC HOLDING BV 5.50 15JAN28 144A
880,000 米ドル 757,719.00 783,200.00 0.34
VENTURE GLOBAL CA 3.875 1NOV33 144A
1,200,000 米ドル 946,358.75 972,000.00 0.43
VERISURE HLD AB 3.875 15JUL26 REGS
410,000 ユーロ 361,585.07 384,741.81 0.17
VERISURE HLDG AB FRN 15APR25 REGS
300,000 ユーロ 324,559.18 308,814.79 0.14
VERISURE MIDHOLD 5.25 15FEB29 REGS
1,250,000 ユーロ 1,524,270.34 1,043,525.96 0.46
VERSCEND EXCR CP 9.75 15AUG26 144A
794,000 米ドル 783,597.50 789,490.08 0.35
VERY GRP FUNDING 6.50 01AUG26 REGS
810,000 英ポンド 1,123,533.26 709,579.47 0.31
VIASAT INC 5.625 15SEP25 144A
965,000 米ドル 913,312.50 896,146.96 0.39
VICTORIA PLC 3.75 15MAR28
890,000 ユーロ 607,415.67 727,798.67 0.32
VIRGIN MEDIA FINANCE 5 15JUL30 144A
1,100,000 米ドル 1,144,000.00 897,142.29 0.39
VIRIDIAN GROUP 4.75 15SEP24 REGS
2,435,000 英ポンド 3,211,991.28 2,688,584.07 1.18
VISTRA CORP FRN PERP 144A
1,228,000 米ドル 1,197,956.25 1,094,230.64 0.48
VISTRA OPERATIONS 4.375 1MAY29 144A
700,000 米ドル 700,250.53 616,398.93 0.27
VMED 02 UK FINAN 3.25 31JAN31 REGS
910,000 ユーロ 687,917.15 761,757.11 0.33
VZ VENDOR FINANCING 2.875 15JAN29
2,630,000 ユーロ 2,271,590.02 2,133,685.55 0.93
WESTERN MIDSTREAM OP 4.30 01FEB30
970,000 米ドル 853,600.00 856,997.72 0.37
WMG ACQUI CORP 3.75 01DEC29 144A
927,000 米ドル 782,962.50 799,537.50 0.35
YUM] BRANDS INC 4.75 15JAN30 144A
430,000 米ドル 404,737.50 391,794.50 0.17
YUM] BRANDS INC 5.375 01APR32
917,000 米ドル 901,186.25 840,052.15 0.37
ZIGGO BOND CO 3.375 28FEB30 REGS
585,000 ユーロ 620,331.97 463,128.87 0.20
債券合計 237,996,172.62 215,490,392.81 94.23
中期債券 米ドル 米ドル %
FORD MOTOR CREDIT 4.535 6MAR25 EMTN
500,000 英ポンド 542,479.54 569,485.15 0.25
SCHAEFFLER AG 3.375 12OCT28 EMTN
800,000 ユーロ 676,714.18 751,752.62 0.33
中期債券合計 1,219,193.72 1,321,237.77 0.58
公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある
239,215,366.34 216,811,630.58 94.81
市場で取引されている譲渡性のある有価証券合計
投資有価証券合計 239,215,366.34 216,811,630.58 94.81
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類
国名 業種 比率 ( % ) *
米国
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 10.25
電気、ガス、空調設備供給 5.49
電気通信 4.98
本社業務、経営コンサルタント事業 4.49
持株会社の事業 3.29
原油および天然ガスの採掘 2.73
トラスト、ファンドおよび類似の金融事業体 2.41
ヒューマンヘルス事業 2.09
ゴムおよびプラスチック製品の製造 2.00
番組制作および放送事業 1.76
自動車およびオートバイ以外の卸売業 1.60
保険代理店およびブローカー業 1.55
ギャンブルおよびベッティング事業 1.48
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 1.19
食品の製造 1.19
コンピューター、電子・光学製品の製造 1.17
自動車およびオートバイ以外の小売業 1.14
土木工学 1.09
採鉱支援サービス事業 0.96
他の輸送機器の製造 0.95
陸上輸送およびパイプラインによる輸送 0.88
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業
および関連事業 0.78
機械装置設備以外の組立金属製品の製造 0.70
基金属の製造 0.70
出版事業 0.69
レンタルおよびリース事業 0.67
空輸 0.57
損害保険 0.54
食品および飲料サービス事業 0.54
保険および年金基金以外の金融サービスに対する
その他の補助事業 0.52
情報サービス事業 0.48
他の個人向けサービス事業 0.48
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表(続き)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % ) *
米国(続き)
自動車、トレーラーおよびセミトレーラーの製造 0.48
広告および市場調査 0.44
コークスおよび石油精製品の製造 0.44
他の非金属性鉱産物の製造 0.44
その他の製造業 0.39
映画、ビデオおよびテレビ番組制作、録音および音楽出版事業 0.35
宿泊設備 0.34
創造的活動、芸術・娯楽活動 0.33
他の専門的、科学的、技術的事業 0.32
化学薬品および化学製品の製造 0.31
電気機器の製造 0.29
自動車ならびにオートバイの卸売業・小売業および修理 0.27
科学的研究および開発 0.24
建物の建設 0.22
オフィス経営、オフィス支援およびその他のビジネス支援事業 0.17
64.39
ルクセンブルグ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 3.93
本社業務、経営コンサルタント事業 1.02
電気通信 0.98
自動車およびオートバイ以外の小売業 0.55
持株会社の事業 0.36
化学薬品および化学製品の製造 0.22
7.06
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表(続き)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % ) *
イギリス
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 3.62
本社業務、経営コンサルタント事業 0.34
ギャンブルおよびベッティング事業 0.32
織物の製造 0.32
電気通信 0.19
4.79
オランダ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 2.55
持株会社の事業 1.18
本社業務、経営コンサルタント事業 0.45
コンピューター、電子・光学製品の製造 0.27
4.45
イタリア
持株会社の事業 0.48
コンピューター・プログラミング、コンサルタント業
および関連事業 0.47
化学薬品および化学製品の製造 0.43
機械装置設備の製造(他に分類されないもの) 0.41
保険および年金基金以外の金融サービスに対する
その他の補助事業 0.34
電気通信 0.34
2.47
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表(続き)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % ) *
カナダ
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 0.82
改善事業および他の廃棄物管理サービス 0.60
本社業務、経営コンサルタント事業 0.50
空輸 0.30
機械装置設備の製造(他に分類されないもの) 0.13
2.35
ドイツ
本社業務、経営コンサルタント事業 0.73
基礎的な医薬品および医薬品製剤の製造 0.71
構造上およびエンジニアリング事業、技術的試験と分析 0.30
水上輸送 0.21
1.95
フランス
本社業務、経営コンサルタント事業 0.49
電気通信 0.38
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 0.34
1.21
アイルランド
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 1.08
1.08
スウェーデン
本社業務、経営コンサルタント事業 0.76
0.76
リベリア
本社業務、経営コンサルタント事業 0.63
0.63
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表(続き)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % ) *
チェコ共和国
本社業務、経営コンサルタント事業 0.54
0.54
パナマ
水上輸送 0.49
0.49
ケイマン諸島
空輸 0.48
0.48
バミューダ
水上輸送 0.42
0.42
ポーランド
機械装置設備以外の組立金属製品の製造 0.41
0.41
デンマーク
オフィス経営、オフィス支援およびその他のビジネス支援事業 0.40
0.40
スペイン
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 0.36
0.36
フィンランド
本社業務、経営コンサルタント事業 0.32
0.32
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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ニッポン・オフショア・ファンズ
投資有価証券分類表(続き)
グローバル・ハイ・イールド・ボンド・ファンド
投資有価証券の国別および業種別分類(続き)
国名 業種 比率 ( % ) *
オーストラリア
保険および年金基金以外のその他金融サービス事業
(他に分類されないもの) 0.25
0.25
投資有価証券合計 94.81
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
4【管理会社の概況】
(1)【資本金の額】
2021 年 12 月末日現在、管理会社の資本金の額は 246,310 円(全額払込済)、授権株式総数は、普通株式
450,000 株および償還可能優先株式 450,000 株、発行済株式数は、普通株式 1,000 株および償還可能優先株
式 1,000 株、純資産の額は約 93 億円である。
(2)【事業の内容及び営業の状況】
管理会社の事業の目的は、あらゆる種類の金融、商取引およびトレーディング業務ならびに銀行およ
び信託業務を遂行し、引受け、また、これらの目的のいずれかに関連して差支えなく行うことのできる
ようなその他の業務を営むことを含む。
2022 年 12 月末日現在、管理会社は、下記の投資信託の管理および運用を行っている。
国別(設立国) 種類別 本数 純資産額の合計
オープン・エンド型
ケイマン諸島籍 14 342,038,361,389 円
契約型投資信託
(3)【その他】
半期報告書提出日前6か月以内において、訴訟事件その他管理会社に重要な影響を与えた事実、また
は与えることが予想される事実はない。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
5【管理会社の経理の概況】
(1) 管理会社である BNY メロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(以下「当社」とい
う。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和 38 年大蔵省令第
59 号)第 131 条第5項本文を適用し、同規則及び「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成 19 年8
月6日 内閣府令第 52 号)により作成しております。
また、財務諸表に記載している金額については、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
(2) 当社は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づき、事業年度(自 2021 年1月1日 至
2021 年 12 月 31 日)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(1)【資産及び負債の状況】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
( 2020 年 12 月 31 日) ( 2021 年 12 月 31 日)
資産の部
流動資産
現金・預金 1,814,256 1,338,950
未収委託者報酬 324,307 290,870
前払販売関連費用 10,702,347 7,674,105
未収入金 1,216,777 1,112,017
112,988 893
デリバティブ債権
14,170,678 10,416,837
流動資産計
14,170,678 10,416,837
資産合計
負債の部
流動負債
短期借入金 3,941,348 -
未払金 879,172 286,583
876,200 803,703
未払費用
5,696,721 1,090,287
流動負債計
5,696,721 1,090,287
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金 246 246
資本剰余金
その他資本剰余金 1,193,830 1,193,830
利益剰余金
その他利益剰余金
7,279,880 8,132,473
繰越利益剰余金
8,473,956 9,326,550
株主資本合計
8,473,956 9,326,550
純資産合計
14,170,678 10,416,837
負債・純資産合計
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(2)【損益の状況】
(単位:千円)
前事業年度 当事業年度
(自 2020 年1月1日 (自 2021 年1月1日
至 2020 年 12 月 31 日) 至 2021 年 12 月 31 日)
営業収益
委託者報酬 3,827,394 3,776,411
5,078,386 6,101,148
販売管理報酬等
8,905,781 9,877,560
営業収益計
営業費用
支払手数料 3,325,768 3,291,067
4,631,475 5,384,608
販売関連費用
7,957,243 8,675,676
営業費用計
一般管理費
事務委託費 241,035 240,729
22,141 23,112
諸経費
263,177 263,842
一般管理費計
685,360 938,041
営業利益
営業外収益
53 7
受取利息等
53 7
営業外収益計
営業外費用
支払利息 119,352 47,736
17,917 25,228
為替差損
137,270 72,965
営業外費用計
548,143 865,083
経常利益
特別損失
*1 197 *1 12,489
前払販売関連費用追加償却費
547,946 852,593
税引前当期純利益
547,946 852,593
当期純利益
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(3)株主資本等変動計算書
前事業年度(自 2020 年1月1日 至 2020 年 12 月 31 日) (単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
当期首残高 246 1,193,830 6,731,934 7,926,010 7,926,010
当期変動額
当期純利益 547,946 547,946 547,946
当期変動額合計 - - 547,946 547,946 547,946
当期末残高 246 1,193,830 7,279,880 8,473,956 8,473,956
当事業年度(自 2021 年1月1日 至 2021 年 12 月 31 日) (単位:千円)
株主資本
資本剰余金 利益剰余金
その他
純資産合計
資本金 利益剰余金 株主資本合計
その他
資本剰余金
繰越利益
剰余金
当期首残高 246 1,193,830 7,279,880 8,473,956 8,473,956
当期変動額
当期純利益 852,593 852,593 852,593
当期変動額合計 - - 852,593 852,593 852,593
当期末残高 246 1,193,830 8,132,473 9,326,550 9,326,550
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注記事項
(重要な会計方針)
1.デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法
2.前払販売関連費用の処理方法
前払販売関連費用には、受益証券販売会社に支払った販売手数料を計上しており、将来ファンドから
収受する販売管理報酬及び解約時には投資家から回収する手数料(販売管理報酬等)に対応させて営業
費用の販売関連費用にて計上しております。
(重要な会計上の見積りに関する注記)
1.販売関連費用の計上額
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)
科目名 当事業年度
前払販売関連費用 7,674,105
前払販売関連費用追加償却費 12,489
(2)会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
前払販売関連費用は、販売会社に支払った手数料のうち、合理的に見積もられる将来投資期間と将来
のファンド純資産をもとに算出された、期末日以降に発生すると予想される収益に対応する部分を計上
しております。これらの見積りは将来の投資家の動向や経済状況の影響を受け、実際と異なった場合、
翌事業年度以降の財務諸表において前払販売関連費用追加償却費を計上する可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」
(企業会計基準第 29 号 令和2年3月 31 日 企業会計基準委員会)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」
(企業会計基準適用指針第 30 号 令和2年3月 31 日 企業会計基準委員会)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」
(企業会計基準適用指針第 19 号 令和2年3月 31 日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会( IASB )及び米国財務会計基準審議会( FASB )は、共同して収益認識に関する包
括的な会計基準の開発を行い、平成 26 年5月に「顧客との契約から生じる収益」( IASB においては IFRS
第 15 号、 FASB においては Topic606 )を公表しており、 IFRS 第 15 号は平成 30 年1月1日以後開始する事業
年度から、 Topic606 は平成 29 年 12 月 15 日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業
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会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表さ
れたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、 IFRS 第 15
号と整合性を図る便益の1つである財務諸表間の比較可能性の観点から、 IFRS 第 15 号の基本的な原則を
取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
ととされております。
(2)適用予定日
2022 年 12 月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」
(企業会計基準第 30 号 令和元年7月4日 企業会計基準委員会)
・「金融商品に関する会計基準」
(企業会計基準第 10 号 令和元年7月4日 企業会計基準委員会)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」
(企業会計基準適用指針第 31 号 令和元年7月4日 企業会計基準委員会)
(1)概要
国際会計基準審議会( IASB )及び米国財務会計基準審議会( FASB )が、公正価値測定についてほぼ同
じ内容の詳細なガイダンス(国際財務報告基準( IFRS )においては IFRS 第 13 号「公正価値測定」、米国
会計基準においては Accounting Standards Codification の Topic 820 「公正価値測定」)を定めている
状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関し
て、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」
等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的
な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点か
ら、 IFRS 第 13 号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた
実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取
扱いを定めることとされております。
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(2)適用予定日
2022 年 12 月期の期首より適用予定であります。
(3)当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更に関する注記)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第 31 号 2020 年3月 31 日)を当事業年度か
ら適用し、注記表に(重要な会計上の見積りに関する注記)を記載しています。ただし、当該注記におい
ては、当該会計基準第 11 項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前期に係る内容については記載
しておりません。
(損益計算書関係)
前事業年度(自 2020 年1月1日 至 2020 年 12 月 31 日)
*1.前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少したため、当
該見込み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しております。
当事業年度(自 2021 年1月1日 至 2021 年 12 月 31 日)
*1.前払販売関連費用追加償却費
前払販売関連費用の価値の減少により、将来受取キャッシュ・フローの見込額が減少したため、当
該見込み額に基づき、前払販売関連費用について追加償却費を認識しております。
(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2020 年1月1日 至 2020 年 12 月 31 日)
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 1,000 - - 1,000
(株)
優先株式 1,000 - - 1,000
(株)
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当事業年度(自 2021 年1月1日 至 2021 年 12 月 31 日)
発行済株式総数に関する事項
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
普通株式 1,000 - - 1,000
(株)
優先株式 1,000 - - 1,000
(株)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資産運用管理業務を行っております。これらの事業により生じる営業債権である未収委託者報
酬、未収入金の管理はきわめて重要であると認識しております。
これらの業務により生じた余剰資金の運用については、短期的な預金等の安全性の高い金融資産に限
定しており、外貨建預金については、為替予約を用いて管理しております。
必要資金については借入により調達しており、必要に応じて短期借入により資金調達する方針であり
ます。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は分別保管されているファンドの信託財産から回収されるため、信用リスクはほとんどない
と認識しております。なお、営業債権のうち、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒され
ております。
また、短期借入金については、金利の変動リスク及び為替の変動リスクに晒されております。
預金のうち、外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る金利の変動リスクにつきましては市場の動向を継続的に把握しその抑制に努めてお
ります。外貨建ての預金及び借入金については急激な為替変動リスクを抑制するため、短期の為替
予約を用いております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
クを管理しております。
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(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価
額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等
によった場合、当該価額が異なることがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度( 2020 年 12 月 31 日)
(単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 1,814,256 1,814,256 -
(2)未収入金 1,216,777 1,216,777 -
資産計 3,031,034 3,031,034 -
(1)短期借入金 3,941,348 3,941,348 -
(2)未払金 879,172 879,172 -
(3)未払費用 876,200 876,200 -
負債計 5,696,721 5,696,721 -
デリバティブ取引(*1)
(1)ヘッジ会計が適用
112,988 112,988 -
されていないもの
(2)ヘッジ会計が適用
- - -
されているもの
デリバティブ取引計 112,988 112,988 -
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
当事業年度( 2021 年 12 月 31 日)
(単位:千円)
貸借対照表計上額 時価 差額
(1)現金・預金 1,338,950 1,338,950 -
(2)未収入金 1,112,017 1,112,017 -
資産計 2,450,968 2,450,968 -
(3)未払費用 803,703 803,703 -
負債計 803,703 803,703 -
デリバティブ取引(*1)
(1)ヘッジ会計が適用
893 893 -
されていないもの
(2)ヘッジ会計が適用
- - -
されているもの
デリバティブ取引計 893 893 -
(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務とな
る項目については( )で示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びにデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金・預金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
(2)未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
負 債
(1)短期借入金
短期借入金は、変動金利によるもので、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額
と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(2)未払金及び(3)未払費用
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によってお
ります。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(注2)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度( 2020 年 12 月 31 日)
1年超 5年超
1年以内 5年以内 10 年以内 10 年超
(千円) (千円) (千円) (千円)
現金・預金 1,814,256 - - -
未収入金 1,216,777 - - -
合 計 3,031,034 - - -
当事業年度( 2021 年 12 月 31 日)
1年超 5年超
1年以内 5年以内 10 年以内 10 年超
( 千円 ) ( 千円 ) ( 千円 ) ( 千円 )
現金・預金 1,338,950 - - -
未収入金 1,112,017 - - -
合 計 2,450,968 - - -
(注3)借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度( 2020 年 12 月 31 日)
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 2年以内 3年以内 4年以内 5年以内 5年超
(千円) (千円) (千円) (千円) (千円) (千円)
短期借入金 3,941,348 - - - - -
合 計 3,941,348 - - - - -
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(デリバティブ取引関係)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前事業年度( 2020 年 12 月 31 日)
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 1年超
種類
(千円) (千円) (千円) (千円)
為替予約取引
売建
△ 5,582 △ 5,582
市場取引 オーストラリアドル 630,000 -
以外の
取引 買建
英ポンド 3,822,560 -
118,570 118,570
合計 4,452,560 112,988 112,988
当事業年度( 2021 年 12 月 31 日)
契約額等のうち
取引の 契約額等 時価 評価損益
区分 1年超
種類
(千円) (千円) (千円) (千円)
為替予約取引
市場取引
売建
以外の
オーストラリアドル 519,126 - 893 893
取引
合計 519,126 893 893
(注)時価の算定方法
契約を締結している金融機関から提示された価格によっております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前事業年度( 2020 年 12 月 31 日)
該当事項はありません。
当事業年度( 2021 年 12 月 31 日)
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
セグメント情報
当社の報告セグメントは、「管理業」という単一セグメントであるため、記載を省略しております。
関連情報
前事業年度(自 2020 年1月1日 至 2020 年 12 月 31 日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
外部顧客への売上高 3,827,394 5,078,386 8,905,781
2.地域ごとの情報
(1)売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の 90 %超は本邦におけるものであるため、記載を省略して
おります。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の 10 %以上を占める相手先がないため、記載を省略
しております。
当事業年度(自 2021 年1月1日 至 2021 年 12 月 31 日)
1.製品及びサービスごとの情報
(単位:千円)
委託者報酬 販売管理報酬等 合計
外部顧客への売上高 3,776,411 6,101,148 9,877,560
2.地域ごとの情報
(1)売上高
損益計算書に占める外部顧客への売上高の 90 %超は本邦におけるものであるため、記載を省略して
おります。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の 10 %以上を占める相手先がないため、記載を省略
しております。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
(関連当事者との取引)
1.関連当事者との取引
(1)財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社
前事業年度(自 2020 年1月1日 至 2020 年 12 月 31 日)
議決権等
資本金 事業の 関連
の所有 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 又は 内容又 当事者 科目
(被所有 ) 内容 (千円) (千円)
出資金 は職業 との関係
割合
投資
運用
投資運用
3,209,710
同一の
BNY メロン・イン
委託
委託
東京都 資産
795 未払
親会社
ベストメント・マ
(注2 )
千代田 運用 なし 824,875
を持つ
ネジメント・ジャ 百万円 費用
区 業務
事務
会社
パン株式会社
事務委託
委託 239,271
(注3 )
預金の
預入
預金取引 79,444 預金 1,728,288
(純額 )
同一の
(注4 )
米国 1,135
ニューヨーク
親会社
ニュー 百万 銀行業 なし
デリバ
を持つ
メロン銀行
ヨーク 米ドル
デリバ ティブ デリバ
会社
ティブ 取引に 79,518 ティブ 112,988
取引 よる支払 債権
(注4 )
資金の
短期
借入 1,516,722 3,941,348
同一の
BNY メロン・イン
借入金
資金
(注4)
ジャー 50 百万 資金の
親会社
ベスト・マネジメ
融資 なし
を持つ
ント・ジャージー ジー ポンド 借入
利息の
業務
未払
会社
2株式会社
支払 113,353 24,347
費用
(注4)
(注)取引条件及び取引条件の決定方針
(1)取引金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算された金額
を支払っております。
(3)事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当
額に基づいて算出されております。
(4)当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
当事業年度(自 2021 年1月1日 至 2021 年 12 月 31 日)
議決権等
資本金 事業の 関連
の所有 取引の 取引金額 期末残高
種類 会社等の名称 所在地 又は 内容又 当事者 科目
(被所有 ) 内容 (千円) (千円)
出資金 は職業 との関係
割合
投資
運用
投資運用
3,186,284
同一の
BNY メロン・イン
委託
委託
東京都 資産
795 未払
親会社
ベストメント・マ
(注2 )
千代田 運用 なし 753,379
を持つ
ネジメント・ジャ 百万円 費用
区 業務
事務
会社
パン株式会社
事務委託
委託 239,271
(注3 )
預金の
払出
預金取引 預金
(純額 )
494,661 1,254,788
同一の
(注4 )
米国 1,135
ニューヨーク
親会社
ニュー 百万 銀行業 なし
デリバ
を持つ
メロン銀行
ヨーク 米ドル
デリバ ティブ デリバ
会社
ティブ 取引に 308,773 ティブ 893
取引 よる収入 債権
(注4 )
資金の
短期
返済 3,941,348 -
同一の
BNY メロン・イン
借入金
資金
(注4)
ジャー 50 百万 資金の
親会社
ベスト・マネジメ
融資 なし
を持つ
ント・ジャージー ジー ポンド 借入
利息の
業務
未払
会社
2株式会社
支払 47,736 -
費用
(注4)
(注)取引条件及び取引条件の決定方針
(1)取引金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)当該会社との投資運用契約に基づき、独立第三者間取引と同様の取引条件で計算された金額
を支払っております。
(3)事務委託については、当社が提供を受ける役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当
額に基づいて算出されております。
(4)当社と関係を有しない他の当事者と同様の取引条件等によっております。
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2.親会社又は重要な関連会社に関する注記
親会社情報
ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーション
(ニューヨーク証券取引所に上場)
(1株当たり情報)
前事業年度 当事業年度
自 2020 年1月1日 自 2021 年1月1日
〔 〕 〔 〕
至 2020 年 12 月 31 日 至 2021 年 12 月 31 日
1株当たり純資産額 4,236,978 円 41 銭 4,663,275 円 08 銭
1株当たり当期純利益金額 273,973 円 00 銭 426,296 円 79 銭
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
2.1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
自 2020 年1月1日 自 2021 年1月1日
項目
〔 〕 〔 〕
至 2020 年 12 月 31 日 至 2021 年 12 月 31 日
当期純利益(千円) 547,946 852,593
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る当期純利益(千円) 547,946 852,593
期中平均株式数 2,000 2,000
うち、普通株式 1,000 1,000
うち、普通株式と同等の株式:
1,000 1,000
優先株式
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
独立監査人の監査報告書
2022 年5月 12 日
BNY メロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 三 上 和 彦
業務執行社員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「管理会社
の経理状況」に掲げられている BNY メロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの 2021 年
1月1日から 2021 年 12 月 31 日までの第 43 期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算
書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に
準拠して、 BNY メロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッドの 2021 年 12 月 31 日現在の財政
状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示している
ものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。
監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されてい
る。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分か
つ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表
を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれ
る。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切
であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継
続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
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半期報告書(外国投資信託受益証券)
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による
重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財
務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があ
り、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合
に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対
応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見
積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監
査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部
統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項に
ついて報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注)上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は本書提出代
理人が別途保管しております。
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