ビズメイツ株式会社 有価証券届出書（新規公開時）

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                                                      ビズメイツ株式会社(E38450)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
    【表紙】
     【提出書類】                         有価証券届出書

     【提出先】                         関東財務局長
     【提出日】                         2023年２月22日
     【会社名】                         ビズメイツ株式会社
     【英訳名】                         Bizmates,     Inc.
     【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　　鈴木　伸明
     【本店の所在の場所】                         東京都千代田区神田須田町一丁目７番地９
     【電話番号】                         03-3526-2640
     【事務連絡者氏名】                         取締役コーポレートデザイン本部長　木村                     健
     【最寄りの連絡場所】                         東京都千代田区神田須田町一丁目７番地９
     【電話番号】                         03-3526-2640
     【事務連絡者氏名】                         取締役コーポレートデザイン本部長　木村                     健
     【届出の対象とした募集（売出）有価証券の種類】                         株式
     【届出の対象とした募集（売出）金額】                         募集金額
                              ブックビルディング方式による募集　　　　　　527,000,000円
                              売出金額
                              （引受人の買取引受による売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　682,000,000円
                              （オーバーアロットメントによる売出し）
                              ブックビルディング方式による売出し　　　　　195,300,000円
                              （注）　募集金額は、有価証券届出書提出時における見込額（会
                                  社法上の払込金額の総額）であり、売出金額は、有価証
                                  券届出書提出時における見込額であります。
     【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    第１【募集要項】
     １【新規発行株式】
          種類          発行数（株）                        内容
                              完全議決権株式であり、権利内容に何ら制限のない当社における
         普通株式           200,000（注）２．          標準となる株式であります。なお、１単元の株式数は100株であ
                              ります。
    　　（注）１．2023年２月22日開催の取締役会決議によっております。
          ２．発行数については、2023年２月22日開催の取締役会において決議された公募による新株式発行に係る募集
           株式数80,000株及び公募による自己株式の処分に係る募集株式数120,000株の合計であります。したがっ
           て、本有価証券届出書の対象とした募集（以下「本募集」という）のうち自己株式の処分に係る募集は、
           金融商品取引法第二条に規定する定義に関する内閣府令第９条第１号に定める売付けの申込み又は買付け
           の申込みの勧誘であります。なお、発行数については、2023年３月10日開催予定の取締役会において変更
           される可能性があります。
          ３．当社の定める振替機関の名称及び住所は、以下のとおりであります。
            名称：株式会社証券保管振替機構
            住所：東京都中央区日本橋兜町７番１号
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     ２【募集の方法】
      　2023年３月20日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４　株式の引受け」
      欄記載の金融商品取引業者（以下「第１　募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引
      受価額と異なる価額（発行価格）で本募集を行います。引受価額は2023年３月10日開催予定の取締役会において決定
      される会社法上の払込金額以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集
      における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いませ
      ん。
      　なお、本募集は、株式会社東京証券取引所（以下「取引所」という。）の定める「有価証券上場規程施行規則」第
      246条に規定するブックビルディング方式（株式の取得の申込みの勧誘時において発行価格又は売出価格に係る仮条
      件を投資家に提示し、株式に係る投資家の需要状況を把握したうえで発行価格等を決定する方法をいう。）により決
      定する価格で行います。
               区分             発行数（株）         発行価額の総額（円）           資本組入額の総額（円）
      入札方式のうち入札による募集                           －           －            －

      入札方式のうち入札によらない募集                           －           －            －

                  新株式発行              80,000         210,800,000            114,080,000

      ブックビルディング
      方式
                  自己株式の処分             120,000         316,200,000                －
            計（総発行株式）                   200,000         527,000,000            114,080,000

    　（注）１．全株式を引受人の買取引受けにより募集いたします。
         ２．上場前の公募増資を行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されており
           ます。
         ３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であり、有価証券届出書提出時における見込額であります。
         ４．資本組入額の総額は、会社法上の増加する資本金であり、2023年２月22日開催の取締役会決議に基づき、
           2023年３月20日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第１項に基づき算出される
           資本金等増加限度額（見込額）の２分の１相当額を資本金に計上することを前提として算出した見込額であ
           ります。なお、本募集による自己株式の処分に係る払込金額の総額は資本組入れされません。
         ５．有価証券届出書提出時における想定発行価格（3,100円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額
           （見込額）は620,000,000円となります。
         ６．本募集並びに「第２　売出要項　１　売出株式（引受人の買取引受による売出し）」及び「２　売出しの条
           件（引受人の買取引受による売出し）」における「引受人の買取引受による売出し」にあたっては、需要状
           況を勘案し、オーバーアロットメントによる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「第２　売出要項　３　売出株式（オーバーア
           ロットメントによる売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参
           照下さい。
         ７．本募集に関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容については、「募集又は売出
           しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ３【募集の条件】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による募集】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない募集】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                         申込株数
     発行価格     引受価額     払込金額     資本組入                        申込証拠
                         単位         申込期間                 払込期日
     （円）     （円）     （円）     額（円）                        金（円）
                          （株）
      未定     未定     未定     未定          自　2023年３月22日(水)              未定
                            100                      2023年３月29日(水)
     (注)１．     (注)１．     (注)２．     (注)３．           至　2023年３月27日(月)             (注)４．
    　（注）１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。
           発行価格は、2023年３月10日に仮条件を決定し、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク
           等を総合的に勘案した上で、2023年３月20日に引受価額と同時に決定する予定であります。
           仮条件は、事業内容、経営成績及び財政状態、事業内容等の類似性が高い上場会社との比較、価格算定能力
           が高いと推定される機関投資家等の意見その他を総合的に勘案して決定する予定であります。
           需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社普通株式が市場において適正な評価を受けることを目的
           に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。
         ２．払込金額は、会社法上の払込金額であり、2023年３月10日開催予定の取締役会において決定される予定であ
           ります。また、「２　募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額及び2023年３月
           20日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手
           取金となります。
         ３．資本組入額は、１株当たりの増加する資本金であります。なお、2023年２月22日開催の取締役会において、
           増加する資本金の額は、2023年３月20日に決定される予定の引受価額を基礎として、会社計算規則第14条第
           １項に基づき算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたと
           きは、その端数を切り上げるものとすること、及び増加する資本準備金の額は資本金等増加限度額から増加
           する資本金の額を減じた額とする旨、決議しております。
         ４．申込証拠金は、発行価格と同一の金額とし、利息をつけません。申込証拠金のうち引受価額相当額は、払込
           期日に新株式払込金及び自己株式の処分に対する払込金に振替充当いたします。
         ５．株式受渡期日は、2023年３月30日（木）（以下「上場（売買開始）日」という。）の予定であります。本募
           集に係る株式は、株式会社証券保管振替機構（以下「機構」という。）の「株式等の振替に関する業務規
           程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、本募集
           に係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に後記申込取扱場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．申込みに先立ち、2023年３月13日から2023年３月17日までの間で引受人に対して、当該仮条件を参考として
           需要の申告を行うことができます。当該需要の申告は変更または撤回することが可能であります。
           販売に当たりましては、取引所の「有価証券上場規程」に定める株主数基準の充足、上場後の株式の流通性
           の確保等を勘案し、需要の申告を行わなかった投資家にも販売が行われることがあります。
           引受人及びその委託販売先金融商品取引業者は、公平かつ公正な販売に努めることとし、自社で定める配分
           に関する基本方針及び社内規程等に従い、販売を行う方針であります。配分に関する基本方針については各
           社の店頭における表示またはホームページにおける表示等をご確認下さい。
         ８．引受価額が会社法上の払込金額を下回る場合は本募集を中止いたします。
        ①【申込取扱場所】

         　後記「４　株式の引受け」欄記載の引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の本店並びに全国各支店及び
         営業所で申込みの取扱いをいたします。
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        ②【払込取扱場所】
                 店名                           所在地
     株式会社みずほ銀行　本所法人部                            東京都墨田区両国四丁目31番11号

    　（注）　上記の払込取扱場所での申込みの取扱いは行いません。
     ４【株式の引受け】

                                       引受株式数
      引受人の氏名又は名称                     住所                      引受けの条件
                                        （株）
     みずほ証券株式会社             東京都千代田区大手町一丁目５番１号

     株式会社ＳＢＩ証券             東京都港区六本木一丁目６番１号

     三菱ＵＦＪモルガン・　　

                  東京都千代田区大手町一丁目９番２号
     スタンレー証券株式会社
                                             １．買取引受けによります。
                                             ２．引受人は新株式払込金及び
     ＳＭＢＣ日興証券株式会社             東京都千代田区丸の内三丁目３番１号
                                               自己株式の処分に対する払
                                               込金として、2023年３月29
                                               日までに払込取扱場所へ引
     松井証券株式会社             東京都千代田区麴町一丁目４番地                      未定       受価額と同額を払込むこと
                                               といたします。
                                             ３．引受手数料は支払われませ
                                               ん。ただし、発行価格と引
     東海東京証券株式会社             愛知県名古屋市中村区名駅四丁目７番１号
                                               受価額との差額の総額は引
                                               受人の手取金となります。
     マネックス証券株式会社             東京都港区赤坂一丁目12番32号

     極東証券株式会社             東京都中央区日本橋茅場町一丁目４番７号

     楽天証券株式会社             東京都港区南青山二丁目６番21号

           計                 －            200,000            －

    　（注）１．2023年３月10日開催予定の取締役会において各引受人の引受株式数が決定される予定であります。
         ２．上記引受人と発行価格決定日（2023年３月20日）に元引受契約を締結する予定であります。
         ３．引受人は、上記引受株式数のうち、2,000株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取
           引業者に販売を委託する方針であります。
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     ５【新規発行による手取金の使途】
      （１）【新規発行による手取金の額】
         払込金額の総額（円）                 発行諸費用の概算額（円）                   差引手取概算額（円）
              570,400,000                   17,698,000                  552,702,000

    　（注）１．払込金額の総額、発行諸費用の概算額及び差引手取概算額は、本募集における新株式発行及び自己株式の処
           分に係るそれぞれの合計額であります。
         ２．払込金額の総額は、会社法上の払込金額の総額とは異なり、本募集における新株式発行及び自己株式の処分
           に際して当社に払い込まれる引受価額の総額であり、有価証券届出書提出時における想定発行価格（3,100
           円）を基礎として算出した見込額であります。
         ３．発行諸費用の概算額には、消費税及び地方消費税（以下「消費税等」という。）は含まれておりません。
         ４．引受手数料は支払わないため、発行諸費用の概算額は、これ以外の費用を合計したものであります。
      （２）【手取金の使途】

         上記の差引手取概算額552,702千円については、①事業拡大のための採用費及びその人件費、②関係会社を通じ
        たシステム開発資金及び③認知度向上のための広告施策に充当する予定であり、具体的な内容は以下に記載のとお
        りであります。
        ①事業拡大のための採用費及びその人件費

         今後の業容拡大及び持続的な事業成長のため、システム開発部門などをはじめとした優秀な人材の確保を目的
        に、採用費及び人件費として184,986千円（2023年12月期：91,530千円、2024年12月期：93,456千円）を充当す
        る予定であります。
        ②関係会社を通じたシステム開発資金

        　当社は自社利用のシステム開発を内製化しており、連結子会社であるBizmates                                     Philippines,       Incへ開発業務
        の一部を委託しております。また、同子会社はフィリピン現地でITエンジニア等を採用しシステム開発を行って
        おり、今後の計画としては、ランゲージソリューション事業においては受講管理システムや受講生サイトの機能
        拡充に関する開発等、タレントソリューション事業においては採用マッチングサイト「GitTap」の機能拡充に関
        する開発等を予定しているため、関係会社を通じたシステム開発資金として182,105千円（2023年12月期：
        87,257千円、2024年12月期：94,848千円）を充当する予定であります。
        ③認知度向上のための広告施策

         当社の認知度を効率的に高めるため、Webマーケティングの促進やターゲット含有率の高いメディア出稿など
        の施策への支出として85,000千円（2023年12月期：85,000千円）を充当する予定であります。
         残額については、将来における当社サービスの成長に寄与するための支出、投資に充当する方針であります

        が、当該内容等について現時点で具体化している事項はありません。
         なお、各々の具体的な充当時期までは、安全性の高い金融商品等で運用する方針であります。
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    第２【売出要項】
     １【売出株式（引受人の買取引受による売出し）】
      　2023年３月20日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「２　売出しの条件
      （引受人の買取引受による売出し）　(２）ブックビルディング方式」に記載の金融商品取引業者（以下「第２　売
      出要項」において「引受人」という。）は、下記売出人から買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（売出価
      格、発行価格と同一の価格）で売出し（以下「引受人の買取引受による売出し」という。）を行います。引受人は株
      式受渡期日に引受価額の総額を売出人に支払い、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格の総額との差額は
      引受人の手取金といたします。売出人は、引受人に対して引受手数料を支払いません。
                              売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名又
        種類          売出数（株）
                                （円）       は名称
             入札方式のうち入札
        －                   －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                   －         －            －
             によらない売出し
                                       東京都墨田区
                                       鈴木   伸明　　　　　　　　　　130,000株
                                       Laguna    Philippines

                                       Anna   Maria   Francisco　　　　　45,000株
             ブックビルディング
     普通株式                    220,000       682,000,000
             方式
                                       神奈川県茅ケ崎市
                                       伊藤   日加　　　　　　　　　　             30,000株
                                       東京都千代田区神田須田町二丁目25番地

                                       日加株式会社　　　　　　　　　15,000株
     計(総売出株式)            －       220,000       682,000,000                 －
     （注）１．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ２．「第１　募集要項」における新株式発行及び自己株式の処分を中止した場合には、引受人の買取引受による
           売出しも中止いたします。
         ３．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（3,100円）で算出した見込額でありま
           す。
         ４．売出数等については今後変更される可能性があります。
         ５．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
         ６．本募集並びに引受人の買取引受による売出しにあたっては、需要状況を勘案し、オーバーアロットメントに
           よる売出しを行う場合があります。
           なお、オーバーアロットメントによる売出しについては、「３　売出株式（オーバーアロットメントによる
           売出し）」及び「４　売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）」をご参照下さい。
         ７．引受人の買取引受による売出しに関連して、ロックアップに関する合意がなされております。その内容につ
           いては、「募集又は売出しに関する特別記載事項　３．ロックアップについて」をご参照下さい。
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     ２【売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

                       申込株数
     売出価格     引受価額                  申込証拠             引受人の住所及び氏名又は             元引受契
                 申込期間       単位           申込受付場所
     （円）     （円）                  金（円）             名称             約の内容
                        （株）
                                  引受人及びその
                自　2023年                 委託販売先金融
      未定                                    東京都千代田区大手町一丁
           未定     ３月22日(水)              未定    商品取引業者の                      未定
     (注)１．                     100                目５番１号
          (注)２．      至　2023年            (注)２．     本店並びに全国                     (注)３．
     (注)２．                                     みずほ証券株式会社
                ３月27日(月)                  各支店及び営業
                                  所
    　（注）１．売出価格の決定方法は、「第１　募集要項　３　募集の条件　(２）ブックビルディング方式」の（注）
           １．と同様であります。
         ２．売出価格及び申込証拠金は、本募集における発行価格及び申込証拠金とそれぞれ同一となります。ただし、
           申込証拠金には、利息をつけません。
           引受人の買取引受による売出しにおける引受価額は、本募集における引受価額と同一となります。
         ３．引受人の引受価額による買取引受によることとし、その他元引受契約の内容、売出しに必要な条件は、売出
           価格決定日（2023年３月20日）に決定する予定であります。
           なお、元引受契約においては、引受手数料は支払われません。ただし、売出価格と引受価額との差額の総額
           は引受人の手取金となります。
         ４．上記引受人と売出価格決定日に元引受契約を締結する予定であります。
         ５．株式受渡期日は、上場（売買開始）日の予定であります。引受人の買取引受による売出しに係る株式は、機
           構の「株式等の振替に関する業務規程」に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を
           行うことができます。なお、引受人の買取引受による売出しに係る株券は、発行されません。
         ６．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ７．上記引受人及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「第１　募集要項　３　募集の条件　
           (２）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様であります。
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     ３【売出株式（オーバーアロットメントによる売出し）】
                               売出価額の総額         売出しに係る株式の所有者の住所及び氏名
        種類           売出数（株）
                                 （円）       又は名称
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             による売出し
             入札方式のうち入札
        －                    －         －            －
             によらない売出し
             ブックビルディング                           東京都千代田区大手町一丁目５番１号
     普通株式                     63,000       195,300,000
             方式                           みずほ証券株式会社　　　　　　63,000株
     計(総売出株式)            －         63,000       195,300,000                －
    　（注）１．オーバーアロットメントによる売出しは、本募集並びに引受人の買取引受による売出しに伴い、その需要状
           況を勘案し、みずほ証券株式会社が行う売出しであります。したがってオーバーアロットメントによる売出
           しに係る売出株式数は上限株式数を示したものであり、需要状況により減少若しくは中止される場合があり
           ます。
         ２．オーバーアロットメントによる売出しに関連して、みずほ証券株式会社は、東京証券取引所においてオー
           バーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とする当社普通株式の買付け（以下「シンジケー
           トカバー取引」という。）を行う場合があります。
           なお、その内容については、「募集又は売出しに関する特別記載事項　２．グリーンシューオプションとシ
           ンジケートカバー取引について」をご参照下さい。
         ３．上場前の売出しを行うに際しての手続き等は、取引所の有価証券上場規程施行規則により規定されておりま
           す。
         ４．「第１　募集要項」における新株式発行及び自己株式の処分を中止した場合には、オーバーアロットメント
           による売出しも中止いたします。
         ５．売出価額の総額は、有価証券届出書提出時における想定売出価格（3,100円）で算出した見込額でありま
           す。
         ６．振替機関の名称及び住所は、「第１　募集要項　１　新規発行株式」の（注）３．に記載した振替機関と同
           一であります。
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     ４【売出しの条件（オーバーアロットメントによる売出し）】
      （１）【入札方式】
        ①【入札による売出し】
         　該当事項はありません。
        ②【入札によらない売出し】

         　該当事項はありません。
      （２）【ブックビルディング方式】

      売出価格              申込株数単位        申込証拠金              引受人の住所及び
              申込期間                     申込受付場所                元引受契約の内容
      （円）               （株）       （円）             氏名又は名称
                                   みずほ証券株
                                   式会社及びそ
             自　2023年
                                   の委託販売先
       未定      ３月22日(水)                 未定
                         100          金融商品取引           －         －
      (注)１．       至　2023年               (注)１．
                                   業者の本店並
             ３月27日(月)
                                   びに全国各支
                                   店及び営業所
    　（注）１．売出価格及び申込証拠金については、引受人の買取引受による売出しにおける売出価格及び申込証拠金とそ
           れぞれ同一とし、売出価格決定日に決定する予定であります。ただし、申込証拠金には、利息をつけませ
           ん。
         ２．株式受渡期日は、引受人の買取引受による売出しにおける株式受渡期日と同じ上場（売買開始）日の予定で
           あります。オーバーアロットメントによる売出しに係る株式は、機構の「株式等の振替に関する業務規程」
           に従い、機構にて取扱いますので、上場（売買開始）日から売買を行うことができます。なお、オーバーア
           ロットメントによる売出しに係る株券は、発行されません。
         ３．申込みの方法は、申込期間内に上記申込受付場所へ申込証拠金を添えて申込みをするものといたします。
         ４．みずほ証券株式会社及びその委託販売先金融商品取引業者の販売方針は、「２　売出しの条件（引受人の買
           取引受による売出し）　(２）ブックビルディング方式」の（注）７．に記載した販売方針と同様でありま
           す。
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    【募集又は売出しに関する特別記載事項】
     １．東京証券取引所グロース市場への上場について
      　当社は、「第１　募集要項」における募集株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式につ
      いて、みずほ証券株式会社を主幹事会社として、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しております。
     ２．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

      　オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのため
      に、主幹事会社が当社株主である株式会社SUZ（以下「貸株人」という。）より借入れる株式であります。これに関
      連して、主幹事会社は、63,000株を上限として貸株人より追加的に当社普通株式を取得する権利（以下「グリーン
      シューオプション」という。）を、2023年４月26日を行使期限として貸株人より付与される予定であります。
      　また、主幹事会社は、2023年３月30日から2023年４月26日までの間、貸株人から借入れる株式の返還を目的とし
      て、東京証券取引所においてオーバーアロットメントによる売出しに係る売出株式数を上限とするシンジケートカ
      バー取引を行う場合があります。
      　主幹事会社は、上記シンジケートカバー取引により取得した株式について、貸株人から借入れている株式の返還に
      充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。また、シンジケートカ
      バー取引期間内においても、主幹事会社の判断でシンジケートカバー取引を全く行わないか若しくは上限株式数に至
      らない株式数でシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。
     ３．ロックアップについて

      　本募集並びに引受人の買取引受による売出しに関連して、売出人である鈴木伸明、Anna                                         Maria   Francisco、伊藤日
      加及び日加株式会社並びに貸株人である株式会社SUZ、当社株主である木村健及びビズメイツ社員持株会は、主幹事
      会社に対し、元引受契約締結日から上場（売買開始）日（当日を含む。）後180日目の2023年９月25日までの期間
      （以下「ロックアップ期間」という。）中、主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株式の売却（た
      だし、引受人の買取引受による売出し、オーバーアロットメントによる売出しのために当社普通株式を貸し渡すこと
      及びグリーンシューオプションの対象となる当社普通株式を主幹事会社が取得することを除く。）等を行わない旨合
      意しております。
      　また、当社は主幹事会社に対し、ロックアップ期間中は主幹事会社の事前の書面による同意なしには、当社普通株
      式の発行、当社普通株式に転換若しくは交換される有価証券の発行または当社普通株式を取得若しくは受領する権利
      を付与された有価証券の発行（ただし、本募集、株式分割及びストックオプションとしての新株予約権の発行等を除
      く。）等を行わない旨合意しております。
      　なお、上記のいずれの場合においても、主幹事会社はロックアップ期間中であってもその裁量で当該合意の内容を
      一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。
      　上記のほか、当社は、取引所の定める有価証券上場規程施行規則の規定に基づき、上場前の第三者割当等による募
      集株式等の割当等に関し、割当を受けた者との間に継続所有等の確約を行っております。その内容については、「第
      四部　株式公開情報　第２　第三者割当等の概況」をご参照下さい。
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    第３【その他の記載事項】
     　新株式発行及び自己株式の処分並びに株式売出届出目論見書に記載しようとする事項
      (1）表紙に当社のロゴ                               を記載いたします。

      (2）表紙の次に「01          経営理念」～「04         業績等の推移」をカラー印刷したものを記載いたします。

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    第二部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      (1）連結経営指標等
               回次               第９期        第10期
              決算年月               2020年12月        2021年12月

                              1,905,033        2,452,113
     売上高                   （千円）
                               135,487       261,742
     経常利益                   （千円）
                               94,953       184,503
     親会社株主に帰属する当期純利益                   （千円）
                               95,076       189,012
     包括利益                   （千円）
                               277,665       467,550
     純資産額                   （千円）
                               821,362      1,190,957
     総資産額                   （千円）
                               201.03       337.99
     １株当たり純資産額                   （円）
                                68.81       133.70
     １株当たり当期純利益                   （円）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益                   （円）         －        －

                                33.78       39.16
     自己資本比率                   （％）
                                41.31       49.61
     自己資本利益率                   （％）
     株価収益率                   （倍）         －        －

                               291,675       316,543
     営業活動によるキャッシュ・フロー                   （千円）
     投資活動によるキャッシュ・フロー                   （千円）       △ 74,436      △ 69,275

                                       41,249
     財務活動によるキャッシュ・フロー                   （千円）       △ 49,849
                               518,388       811,093
     現金及び現金同等物の期末残高                   （千円）
                                 99       128
     従業員数
                        （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                            ( 10 )      ( 10 )
    　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
           り、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
         ３．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ４．第９期及び第10期の連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」
           （昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき                                                、
           PwC京都監査法人の監査を受けております。
         ５．従業員数は正社員及び契約社員の合計であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（　）内に外数で記載し
           ております。
         ６．2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っております。第９期の期首に当該株式分割
           が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
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      (2）提出会社の経営指標等
              回次              第６期       第７期       第８期       第９期       第10期
             決算年月              2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

                            903,886      1,167,343       1,485,815       1,905,033       2,452,113
     売上高                 （千円）
                             45,204       43,668       88,045      104,326       242,317
     経常利益                 （千円）
                             24,959       30,050       61,239       75,224      173,231
     当期純利益                 （千円）
                             5,000       5,000       5,000       5,000       5,000
     資本金                 （千円）
                              500       500     150,000       150,000       150,000
     発行済株式総数                 （株）
                             31,720       61,770      123,249       198,474       372,577
     純資産額                 （千円）
                            280,082       383,097       579,188       751,683      1,093,994
     総資産額                 （千円）
                           68,957.28      134,284.29         891.38       143.65       267.23
     １株当たり純資産額                 （円）
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
                           54,259.98       65,327.01        443.77       54.51      125.53
     １株当たり当期純利益                 （円）
     潜在株式調整後１株当たり当期純
                      （円）         －       －       －       －       －
     利益
                             11.33       16.12       21.24       26.37       33.96
     自己資本比率                 （％）
                             130.28       64.29       66.28       46.83       60.81
     自己資本利益率                 （％）
     株価収益率                 （倍）         －       －       －       －       －

     配当性向                 （％）         －       －       －       －       －

                               16       28       46       54       71
     従業員数
                      （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                          ( 7 )      ( 8 )      ( 8 )     ( 10 )     ( 10 )
    　（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
         ２．１株当たり配当額及び配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
         ３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
           り、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
         ４．株価収益率については、当社株式は非上場であるため、記載しておりません。
         ５．第９期及び第10期の財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38
           年大蔵省令第59号)に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき                                           、 PwC京都監
           査法人の監査を受けております。
           なお、第６期、第７期及び第８期については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基
           づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１
           項の規定に基づき、PwC京都監査法人の監査を受けておりません。
         ６．従業員数は正社員及び契約社員の合計であり、臨時雇用者数は年間の平均人員を（　）内に外数で記載し
           ております。
         ７．当社は     、 2019年12月27日付で普通株式１株につき300株の株式分割を行っておりますが                                   、 第８期の期首に当該
           株式分割が行われたと仮定し             、 １株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております                               。 また、
           2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行っておりますが、第９期の期首に当該株式分
           割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
         ８．当社は、2019年12月27日付で普通株式１株につき300株、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の株
           式分割を行っております。
           そこで、東京証券取引所自主規制法人（現　日本取引所自主規制法人）の引受担当者宛通知「『新規上場
           申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）』の作成上の留意点について」（平成24年８月21日付東証上審第
           133号）に基づき、第６期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して算出した場合の１株当たり指標の推
           移を参考までに掲げると、以下のとおりとなります。
           なお、第６期、第７期及び第８期の数値(１株当たり配当額については全ての数値)については、PwC京都監
           査法人の監査を受けておりません。
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              回次              第６期       第７期       第８期       第９期       第10期
             決算年月              2017年12月       2018年12月       2019年12月       2020年12月       2021年12月

     １株当たり純資産額                  （円）       22.99       44.76       89.14      143.65       267.23

     １株当たり当期純利益                  （円）       18.09       21.78       44.38       54.51      125.53

     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                       （円）        －       －       －       －       －
     益
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                       （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         (－)       (－)       (－)       (－)       (－)
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     ２【沿革】
        2012年７月        オンライン英会話レッスンの提供を目的にビズメイツ株式会社を設立（東京都千代田区）
        2012年８月        トレーナーの確保及び管理を目的にフィリピン国に子会社Bizmates                               Philippines,       Inc  を設立
        2012年11月        ビジネス特化型オンライン英会話「Bizmates」（ビズメイツ）をリリース
                ランゲージソリューション事業を開始
        2014年４月        本社所在地を移転（東京都千代田区）
        2016年６月        本社所在地を移転（東京都千代田区）
        2017年１月        プライバシーマークの認証を取得
        2018年５月        有料職業紹介事業の許可を取得
        2018年10月        外国人ITエンジニアの人材紹介業　タレントソリューション事業を開始
        2018年11月        大阪営業所を開設（大阪府大阪市北区）
        2019年２月        人材紹介事業「G        Talent」（ジータレント）専用の事業所を開設（東京都千代田区）
        2019年５月        外国人向けオンライン日本語修得サービス「Zipan」（ジパン）の提供を開始
        2020年11月        外国人ITエンジニアの採用マッチングサイト「GitTap」（ギットタップ）の提供を開始
        2021年２月        テクノロジーを活用したイノベーションの創出を目的にITイノベーション推進室を設立
        2021年３月        オンラインコーチングサービス「Bizmates                    Coaching」（ビズメイツコーチング）の提供を開始
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     ３【事業の内容】
     　当社グループは、当社と連結子会社１社（Bizmates                         Philippines,       Inc）で構成されており、「もっと多くのビジネ
     スパーソンが世界で活躍するために」というミッションのもと、人と企業が成長しあう多様性のある豊かな社会の実
     現を目指しており、オンラインでビジネス英語及び日本語レッスン等の提供を行う「ランゲージソリューション事
     業」、グローバルIT人材にフォーカスした人材紹介サービスや採用マッチングサイトの運営等を行う「タレントソ
     リューション事業」の２つの事業を展開しております。
     　なお、上記の２つのセグメントは「第5　経理の状況　１　連結財務諸表等　(1)連結財務諸表　注記事項」に掲げ

     るセグメント区分と同一であります。
     (1)　ランゲージソリューション事業

       　当事業の英会話レッスンサービスである「Bizmates」（ビズメイツ）は、ビジネス英会話を初心者でも学ぶこと
       ができ、低価格で高品質なサービスを提供することをコンセプトとしたビジネス特化型のオンライン英会話レッス
       ンを提供しており、当社グループの売上高の大部分を占めるサービスとなっております。また、外国人向けのビジ
       ネス日本語レッスンサービスである「Zipan」（ジパン）も展開しており、幅広いランゲージソリューションを提
       供しております。
      ①　事業の概要

       　当事業は通学型の語学事業とは異なり、通信システム等を使用しウェブカメラを通じて場所・時間をほとんど問
       わず、自身にとって最適な環境でオンラインレッスンを提供するものであります。
       　サービス形態としては、有料会員として月額利用料（定額）を支払い、毎日１回25分のレッスンを朝5時から25
       時まで希望する時間帯で受けることができます。レッスン受講の際は自社開発した「MyStage」や他社製のコミュ
       ニケーションツール「Skype」などの通信システムを使用し、トレーナーと１対１でレッスンを受けることとなり
       ます。
      ②　サービスの特徴






       　サービスの特徴としては以下の点が挙げられます。
       １．ビジネス特化型

        　「英語を話すこと」ではなく、「英語で仕事をすること」を可能にすることを目的としたレッスンを提供して
        おり、ビジネスを成功に導くためのコミュニケーションスキルを効率的に高めることが可能となっております。
        また、様々なビジネスシーンに対応したコミュニケーションの「型」を初心者でも効果的に学べる独自のテキス
        トやレッスンの開発をしております。
       ２．トレーナー品質

        　ビジネス英会話はビジネス経験があるトレーナーから学ぶべきと考えております。学歴、ティーチングスキ
        ル、コミュニケーションスキル、人間性に加えて「ビジネス経験」をトレーナーの採用条件としており、採用率
        1.0％以下の厳しい選考基準を通過したビジネス領域に精通したプロのトレーナーから、英語だけでなく自身の
        職業や職種に合ったビジネススキルまで身につけることが可能となっております。
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       ３．ビジネス向けオリジナル教材
        　基本レッスンである「Bizmates                Program」は6段階のレベルが設定されており、各レベルにはA～Eの5段階のラ
        ンクが設けられております。さらに各ランクは20レッスンで構成されており、合計で600種類のレッスンが用意
        されております。また、その他のレッスンタイプとして、Eメールの書き方やプレゼンテーションなどビジネス
        シーンに応じて特定のスキルを身につけられる「Other                          Programs」、英語での資料作りや英語面接対応などをサ
        ポートする「Assist          Lesson」、ビジネス・パーソンに必要な教養と創造性を特定のテーマに沿ってトレーナー
        とディスカッションしスキルアップする「Discovery」など様々なレッスンニーズに対応したサービスを提供し
        ております。
      ４．ラーニングメソッド





         　レッスンは「5つのステップ」（Warm                  Up  →  See  →  Try  →  Act  →  Wrap   Up）に則って体系立てて進められ
        ます。このレッスンフローをベースとしトレーナーとの活きたコミュニケーションを通じて受講生にパーソナラ
        イズされたレッスンを提供しております。また、「オンラインレッスン」、「自己学習」、「コーチング」に
        よって英語・コミュニケーションスキルを学習し、「実際のビジネス」でそれを実践していくことで、ビジネス
        で成果をあげていくことを目指しております。
       ５．英会話スクールでの位置づけ

          当社はビジネス特化型のオンライン英会話スクールとして、他社と異なるポジショニング                                         (※)  をとっており、
        主にビジネスパーソン向けの教材開発やレッスン提供をおこなっております。
     (※)主要な英会話ビジネスをおこなっている会社に対して、当社の分析によるポジショニングとなります。






     (2)    タレントソリューション事業
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       　当事業は、当社のキャリアコンサルタントを介して正社員の候補者を企業に紹介し、当該候補者が企業に入社し
       た時点で成功報酬を得る人材紹介業「G                  Talent」（ジータレント）及び自社のプラットフォームを活用し候補者と
       企業の間を人手により仲介することなく、双方を直接結ぶサービス「GitTap」（ギットタップ）を展開しておりま
       す。
       　各サービスの特徴としては、「G                Talent」は即戦力かつ外国人ITエンジニアにフォーカスした人材紹介サービス
       であり、「GitTap」はグローバルで活躍することのできる幅広いIT人材を対象としたマッチングサイトとなってお
       り、昨今、テクノロジーを最大限に活用している企業が競争優位性を発揮している中で、国籍に関わらず、多くの
       IT人材が日本で安心して働き、活躍できる場を提供しております。
        収益形態としては、各サービス共に求人先企業に当社の登録者を紹介し、雇用開始日をもって手数料を請求・売
       上計上しております。
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     ４【関係会社の状況】
                                         議決権の所
                           資本金      主要な事業の        有割合又は
          名称           住所                               関係内容
                           （千円）      内容        被所有割合
                                          （％）
    （連結子会社）

                                               ・オンライン英会話のレッ
     Bizmates
                            3,000千
                                 ランゲージソ              　スンに関する業務委託
     Philippines,       Inc
                          フィリピン
                 フィリピン国               リューション事           99.9   ・システム開発委託
                             ペソ
     （注）２
                                 業              ・資金の貸付
                                               ・役員の兼務１名
    　（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
         ２．特定子会社に該当しております。
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     ５【従業員の状況】
      (1）連結会社の状況
                                                  2023年１月31日現在
              セグメントの名称                            従業員数（人）
                                                123
      ランゲージソリューション事業                                               （ 8 ）
                                                17
      タレントソリューション事業                                               （ 0 ）
                                                140
       報告セグメント計                                              （ 8 ）
                                                17
      全社（共通）                                               （ 1 ）
                                                157
                 合計                                   （ 9 ）
    　（注）１．従業員数は正社員及び契約社員の合計であり、臨時雇用者数は最近１年間の平均人員を（　）内に外数で
           記載しております。
         ２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
         ３．従業員数が最近１年間において、29名増加しております。主な理由は業容の拡大に伴う増員等によるもの
           であります。
      (2）提出会社の状況

                                                  2023年１月31日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
            78                  33.7              2.1           5,027,098
               （ 9 ）
              セグメントの名称                            従業員数（人）

                                                44
      ランゲージソリューション事業                                               （ 8 ）
                                                17
      タレントソリューション事業                                               （ 0 ）
                                                61
       報告セグメント計                                              （ 8 ）
                                                17
      全社（共通）                                               （ 1 ）
                                                78
                 合計                                   （ 9 ）
    　（注）１．従業員数は正社員及び契約社員の合計であり、臨時雇用者数は最近１年間の平均人員を（　）内に外数で
           記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
         ４．従業員数が最近１年間において、７名増加しております。主な理由は業容の拡大に伴う増員等によるもの
           であります。
      (3）労働組合の状況

        　当社グループにおいて労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円滑に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社グループが判断したものであります。
      （１）会社の経営方針

         　当社グループは「もっと多くのビジネスパーソンが世界で活躍するために」をミッションに掲げ、言語・文
         化の壁を越えた相互理解の促進と、多様な人材の活躍を支援することにより、「人」と「企業」をつなぐ懸け
         橋となり、グローバルタレントと企業の成長をトータルサポートするソリューションを提供しております。
      （２）経営戦略

         ①　ランゲージソリューション事業
          　当社グループとしては、引き続き効果的な広告宣伝や認知度の向上に通じる様々な施策への投資を積極的
          に行いつつ、サービスメニューの拡大やレッスン品質の向上を実現することにより、当社独自の事業方針で
          あるビジネスの成功のための英会話レッスンの提供、即ち、「英語を話すことではなく、英語で仕事をする
          こと。」をゴールに掲げ、独自の付加価値の創出に引き続き注力してまいります。
          　具体的な戦略としては以下を進めていく方針であります。

          a.顧客層の拡大
          従来、当社の有料会員の英会話レベルは主に中級者層を中心としておりましたが、英会話スキル向上の潜在
          的ニーズが高い初心者層においても積極的なマーケティング活動や教材開発等を行い、新たな顧客層を拡大
          すべく施策等を推進してまいります。
          b.コーチングマーケットの獲得

          当社は2021年3月より日本人コンサルタントによるオンライン英語学習コーチング「Bizmates                                           Coaching」の
          提供を開始しております。当サービスは継続し易い価格帯でコーチングを提供し、当社独自の学習コンテン
          ツ「Bizmates」との組み合わせにより、より効果的な学習方法の確立を実現させることで、新たな付加価値
          を生み出し事業拡大につなげてまいります。
          c.オフライン市場の開拓

          昨今のリスキリング推進の背景や企業における旺盛な語学研修ニーズを受け、法人営業においては当社の強
          みである商品開発力や商品カスタマイズ力を活かし、より積極的な営業活動により売上高拡大を目指してま
          いります。
          d.テクノロジー活用

          当社は日々、サービス品質向上のための改善や機能拡充等を行っておりますが、中期的視点においても受講
          生の体験価値を最大化し顧客満足度のさらなる向上を図るため、AI技術を活用したトレーナーマッチングや
          自動採点機能の開発などを行い、事業拡大に結び付けてまいります。
         ②　タレントソリューション事業

         「G  Talent」
         当サービスはコンサルタントを介して行われる外国人ITエンジニアに特化した人材紹介業であり、引き続き人
         員体制の強化や、現在日本在住者に限定している求職者ターゲットを海外在住者まで拡大する等、登録者の一
         層の充実化を行い、独自のITエンジニアネットワークを拡大させてまいります。
         「GitTap」

         本サービスはダイレクトリクルーティングプラットフォームを展開し、企業とグローバル人材を直接結びつけ
         る採用マッチングシステムを提供しておりますが、2020年11月より開始した新規サービスであり、当面は継続
         的な機能拡充を進めていくことが重要だと考えております。そのため、システム開発体制の強化を行っていく
         ことで、顧客満足度を向上させ事業の拡大を進めてまいります。
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      （３）事業環境
         ①　ランゲージソリューション事業
          新型コロナウイルス感染拡大の影響によりテレワークが一気に普及し、会議はオンラインで、といったデジ
         タルシフトが進むなか、矢野経済研究所「語学ビジネス徹底調査レポート2022」によれば、オンライン語学学
         習市場は上記の環境変化によりニーズが高まっており、2021年度の市場規模は前年度比8.9％増の245億円とな
         り、前年度よりも市場規模は拡大しております。2022年度につきましては、265億円と8.2％の伸びが予測され
         ており、オンライン環境での語学学習ニーズは依然高く、引き続き堅調に推移する傾向が予想されておりま
         す。
         　同市場は市場規模自体は語学スクール市場(3,020億円<成人向け+子ども向け>)の１割にも満たない新興市場
         となっておりますが、デジタルシフトによるオンライン英会話レッスンのニーズは日々高まっており、語学ス
         クール市場の成長率を上回る推移で同市場は拡大を続けております。また、通学型からオンライン学習へ切り
         替えるケースも今後増加することが予想されることから、十分な拡大余地を有しているものと考えておりま
         す。
         ②　タレントソリューション事業

         　人材紹介市場全体は、2020年はコロナ禍による経済活動の停滞から企業の採用活動が慎重化したことでサー
         ビス需要が低下し、市場規模は前年割れとなりました。しかし、2020年の後半からは企業の人材採用ニーズが
         回復基調にあることや、高齢者向けの再就職支援サービスおよびキャリア支援サービスの利用が拡大していく
         ことが予見されることなどから、2021年以降は市場拡大していくと当社は見込んでおります。
         　デジタル人材紹介サービス市場は、予てからのIT人材不足を背景にIT・デジタル人材を確保（採用）する企
         業の動きは活発であり、当該市場は拡大成長を維持しており、コロナ禍においてもIT・デジタル人材に対する
         需要が継続している中、伸長率の鈍化は見られるものの、引き続き拡大傾向にあると考えております。この
         IT・デジタル人材需要の拡大は、5Gといった通信技術の普及、IoTの浸透によるデジタル社会の到来による製
         品・サービスにおけるソフトウェア化の進展に加え、IT・デジタル技術の活用による業務プロセスの改善・効
         率化やビジネス変革の必要性が高まっていることが背景にあります。
         　現在わが国では、少子高齢化等による国内労働人口の不足、デジタルシフトに伴う産業のIT化などに寄与す
         るIT人材の不足、AIやビッグデータ、IoTなどの高度IT技術の活用が増加するなどの経営環境の変化により、
         先端IT技術をはじめとしたITエンジニアの需要は引き続き増加することが予想され、ハイスキルを持った外国
         人ITエンジニアの需要がさらに高まっていくものと考えております。
       （４）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

         　当社グループは、安定的な成長を図るため、成長性、収益性及び効率性を重視した経営が必要と認識してお
         ります。このため、当社グループでは、売上高、売上総利益、営業利益、売上総利益率、営業利益率及び連結
         売上高の大部分を占めるビジネス特化型オンライン英会話レッスン「Bizmates」の累積有料会員数を経営上の
         目標の達成状況を判断するための客観的な指標としております。
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      （５）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
         　当社グループの展開する各事業を取り巻く環境については、日本企業におけるグローバル化の進展、英会話
         ニーズの多様化、新型コロナウイルス感染拡大に伴う経済活動の停滞、新規参入企業の増加による競合の激化
         等、既存事業者との差別化や収益力の強化を行いより高い事業の成長を目指すため、以下の課題について重点
         的に取り組みを進めてまいります。
         （全社）

          ①　IT人材の確保
           　競合企業とのサービスの差別化、競争優位性の確立を図るためには、新技術の開発及びそれに基づく新
           サービスの導入が不可欠であると考えております。これらを実現するためには優秀なITエンジニアの確保
           が必要になりますが、昨今のIT人材不足によりタイムリーな人材確保が困難な状況となっております。当
           社グループとしては採用力の強化を図りIT人材の充実化に努めてまいります。
          ②　認知度向上による新規顧客の獲得

           　高い成長性を持続し事業を拡大していくためには、継続的に認知度の向上を図り、新規顧客を獲得して
           いくことが必要であると考えております。これまでも各事業セグメントの事業特性に応じて適切な手法を
           選択し、積極的な広告宣伝活動等の認知向上施策を行って参りましたが、今後もWebマーケティングやター
           ゲット含有率の高いメディア出稿等の効果的な広告宣伝等の活動に注力し、一層の新規顧客の獲得を実現
           してまいります。
          ③　内部管理体制の強化

           　当社グループとして中長期的に企業価値を向上させるためには経営管理体制の強化や、コーポレートガ
           バナンスの充実に向けた取り組みを行うことが重要だと考えております。従って内部統制に係る体制や法
           令遵守の強化に向けた体制作りを行ってまいります。
         ④　優秀な人材の採用と育成

           　当社グループが、事業の成長及び経営体制の強化を実現していく上で、優秀な人材の確保・育成は不可
           欠であります。そこで、当社グループは社員研修制度の充実、公正な人事制度の確立等に取り組むこと
           で、将来、当社グループの核となる優秀な人材の確保・育成を図ってまいります。
         ⑤　財務体質の強化

            優秀な人材の採用や継続的なシステム開発投資や広告宣伝活動等を行うため、事業資金の安定的な確保
           が必要であると考えております。当社グループは、運転資金は自己資金、金融機関からの借入及びエクイ
           ティファイナンス等で資金調達していくことを基本方針としております。なお、これらの資金調達方法の
           優先順位等に特段方針はなく、資金需要の額や使途に合わせて柔軟に検討を行う予定です。今後も有利子
           負債とのバランスを勘案しながら自己資本の拡充を図ってまいります。
         （ランゲージソリューション事業）

          ①　レッスン品質の向上及びサービス拡充
           　ビジネス英会話においては今後も、その需要やニーズは拡大していくものと考えており、本事業の目標
           でもある「ビジネスで成果をあげるために必要なスキル」の提供を行うため、レッスン品質の向上が必要
           であると考えております。これに対して当社グループとしては、優良トレーナーの確保や継続的なトレー
           ニングを実施し、現状よりもさらに高いクオリティーのレッスン提供を目指してまいります。また、多様
           化するビジネス英会話ニーズに対応すべく、より新しいコンテンツやレッスン形態を企画し、効果的な
           ラーニング環境を提供するためのシステム開発等、サービスの拡充に積極的に努めてまいります。
         （タレントソリューション事業）

          ①　収益化の確立
           　当社グループにとって、本事業は新規事業として位置付けております。
           　従いまして、当面の間は投資費用が先行しセグメント損失を計上することとなりますが、当社グループ
           の主要事業である「ランゲージソリューション事業」に続く当社グループの事業の第２の柱となることを
           目指しており、一定の投資期間の終了とともに、高い収益性を有した事業へと成長を遂げることが当社グ
           ループ全体の業容の拡大のために必要であると考えております。
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     ２【事業等のリスク】
      　本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のあ
      る事項には、以下のようなものがあります。また、必ずしもリスク要因には該当しない事項につきましても、投資
      者の投資判断上、重要であると考えられる事項については、投資者に対する積極的な情報開示の観点から以下に開
      示しております。
      　また、当社グループでは、リスクコンプライアンス委員会を設置し、定期的に各リスクの発生可能性と経営に対
      する影響度を勘案し、リスク低減のための施策を通じて、リスクの発生の回避とともに、発生した場合の対応に努
      めております。
      　なお、文中の将来に関する事項は本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来において発
      生の可能性があるすべてのリスクを網羅するものではありませんのでご留意下さい。
        （１）事業環境について

         （ランゲージソリューション事業）
          ①　オンライン語学学習市場について
          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　新型コロナウイルス感染拡大の影響によりテレワークが急速に普及し、市場規模は堅調に拡大していく
           傾向が予想されております。当社としては当該ニーズに対応するため引き続きサービス拡充等を行い顧客
           満足度の最大化に向けて注力していきますが、当該市場の成長速度が鈍化した場合、または縮小した場合
           は当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
          ②　競合について

          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループはビジネスに特化したオンライン英会話レッスンを提供する会社として、英語力向上のみ
           ならず、グローバル人材育成のための独自の付加価値を創出し他社との差別化を図っておりますが、オン
           ライン英会話事業に進出する会社が今後も増加することにより競合他社との競争が激化し、その環境変化
           への対応や独自の事業モデルの優位性を維持できなくなる場合は、当社グループの事業及び業績に影響を
           与える可能性があります。
         （タレントソリューション事業）

          ①　景気の変動について
          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　転職市場は景気変動に伴う採用動向の変化により影響を受ける傾向にあります。当社としては求職者
           ネットワークの拡充やシステム開発等によりハイスキルなIT人材の確保に引き続き努めてまいりますが、
           景気が想定を超えて変動した場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ②　在留外国人数の変動について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは、外国人ITエンジニアやグローバルIT人材にフォーカスした人材紹介サービス等を提供
           しており、自社サイトの機能拡充などにより求職者登録数の充実化を図っておりますが、新型コロナウィ
           ルスによる経済活動の停滞や、感染拡大防止等の対応により海外人材の流動化が停滞し国外流出が想定以
           上に長期間にわたり影響を与える場合、外国人人材登録者数が減少し、当社グループの事業に影響を与え
           る可能性があります。
         ③　競合について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           人材紹介やマッチングプラットフォームに関する事業は競合企業が多い状況の中、当社は引き続き「G
           Talent」や「GitTap」のサービス拡充等を行っておりますが、将来、当社独自のサービス展開や特色を活
           かせず競合他社との間で差別化を図ることができなくなる場合、当社グループの事業及び業績に影響を与
           える可能性があります。
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        （２）事業について
         （ランゲージソリューション事業）
          ①　レッスン提供時のインターネット環境について
          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループは自社開発した通信システム等を使用し、トレーナーから日本の受講生へオンライン英会
           話レッスンを提供しており、当事業の継続的な拡大発展のためには、更なるインターネット環境の整備や
           利便性の向上が必要と考えております。当社グループとしては外部クラウドサーバーの内部で複数のアベ
           イラビリティゾーンの利用による冗長化の確保やシステム稼働状況の監視等を行っておりますが、イン
           ターネットの利用等に関する新たな規制の導入や技術革新、電力供給不足、災害や事故等によって通信
           ネットワークやサーバーが利用できなくなった場合、コンピュータウイルスによる被害にあった場合、あ
           るいは自社開発のソフトウエアに不具合が生じた場合等によって、オンライン英会話レッスンの提供が困
           難になった場合には当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ②　ソフトウエア開発について

          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは、競争優位性を高めるために、新サービスの開発や機能追加を行っておりますが、サー
           ビス品質の向上やレッスンの充実のため、今後においてもソフトウエア資産の増加が見込まれておりま
           す。当社としては特定プロジェクトのシステム開発が開始する都度、将来にわたる収益効果や開発計画の
           妥当性の検証を慎重に行っておりますが、想定を超えるソフトウエアの開発が必要となった場合には、減
           価償却費の増加が利益を圧迫する可能性があるほか、想定どおりの収益を獲得できず、営業損失を計上す
           ることとなった場合等には減損損失が発生する可能性があります。また、オンライン語学学習におけるAI
           化など、サービス提供に関するテクノロジーの発展に対応できない、もしくは対応が遅れる場合、当社グ
           ループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ③　レッスン頻度に係る収益の特徴について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは英会話レッスンの提供において、有料会員より月額定額料金収入を得ておりますが、
           レッスン提供費用についてはそのレッスン数に応じてトレーナーへ業務委託料を支払っております。
           　今後、オンライン環境での教育提供のニーズがさらに高まり、有料会員１人あたりの平均受講頻度が当
           社グループの想定以上に増加した場合、トレーナーへの業務委託料が増加することにより、売上原価率が
           上昇し、当社グループの利益を圧迫する可能性があります。
           　反対に語学学習ニーズの低下等、何らかの要因により平均受講頻度が減少した場合、一時的にはトレー
           ナーへの業務委託費用が減少し、利益率は上昇する傾向となりますが、レッスン数と継続率には一定の相
           関関係が認められるため、有料会員の継続率が低下し、売上高が減少する可能性があります。
          ④　トレーナーの確保及びレッスン品質の維持について

          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループはビジネス英会話に特化したレッスンを提供するため、今後も高いスキルをもったトレー
           ナーを確保し、品質を維持していくことを基本方針としております。当社グループとしてはトレーナーに
           対して適宜レッスンフィードバックや品質向上のためのセッション等を設けることによりレッスン品質の
           維持を図っておりますが、フィリピン国内の経済環境や事業環境の変化等により、十分な人材の確保がで
           きなくなる場合は、レッスン品質の低下を招き当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があり
           ます。
          ⑤　フィリピンのカントリーリスクについて

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループはフィリピン在外子会社Bizmates                       Philippines,       Incにおいて、主にフィリピン在住のト
           レーナーの確保、管理を行い日本人受講生へオンライン英会話レッスンを提供しており、また、フィリピ
           ン人エンジニアによるシステム開発も行っております。
           　フィリピンにおいては実質GDPも順調に成長しており、経済活動も活発化しておりますが、今後、関連法
           令・税制・政策の制定、改正又は廃止、並びに解釈の相違、政治経済情勢・外交関係の変化、電力・輸
           送・通信等のインフラの停止・遅延、人件費の上昇、テロ、戦争、伝染病、大規模な台風等の自然災害等
           が発生し、現地での事業活動に悪影響が生じる場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可
           能性があります。当社グループとしてはこれらのリスクに対応するため、在外子会社とのコミュニケー
           ションを活発に行い、現地法令等の改正状況の注視や事業環境の変化等を速やかに察知できる体制を構築
           しております。
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          ⑥　特定サービスへの依存について
          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループの連結売上高はランゲージソリューション事業に大きく依存しております。したがって、
           事業環境の変化等への対応が適切でなく同事業の成長が鈍化または低下した場合は、当社グループの事業
           及び業績に影響を及ぼす可能性があります。当社グループとしては、既存事業である同事業の強化及び拡
           大は今後も継続的に行ってまいりますが、新規事業であるタレントソリューション事業に関しても第２の
           事業の柱とすべく、積極的な体制強化やシステム開発の促進等を行い、事業拡大に注力してまいります。
         （タレントソリューション事業）

          ①　紹介手数料について
          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　本事業は、求人先企業に主に外国人ITエンジニア等の登録者を紹介し、雇用開始日をもって手数料を請
           求・売上計上しております。求人先企業とは登録者を紹介する前に契約書により手数料率、自己都合退職
           による返金の取り決めを行っておりますが、人材紹介サービスを行う企業間での競争の激化により、この
           手数料率、自己都合退職による返金の取り決めに関して大きな変更があった場合には、売上請求金額等が
           変動し、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ②　紹介後の自己都合退職について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは、登録者の意向をもとに就職先を紹介し、求人内容、就職先の状況等の説明を行い、納
           得して転職いただけるよう心がけております。しかしながら、登録者が自己都合により入社後早期に退職
           した場合、紹介手数料の一部を返金しているため、雇用状況の変化等により、早期自己都合退職の比率が
           変動する場合には、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ③　先行投資について

          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループは現在タレントソリューション事業を先行投資フェーズの事業と位置付け積極的に投資を
           行っており、今後も引き続き、事業規模の拡大と収益源の多様化を実現するためにサービスの拡大等に取
           り組んでいくこととしております。当社グループとしてはシステム開発等が開始する都度、将来にわたる
           収益効果や開発計画の妥当性の検証を慎重に行っておりますが、これらに関しては、新しい領域であるが
           ためにシステム開発やマーケティング費用、人件費等の追加的な支出が発生し、当社グループの利益率が
           低下する可能性があります。また、当初の予測とは異なる状況が発生し、計画通りに進まない場合には投
           資を回収できなくなる可能性があり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
        （３）組織について

          ①　特定の経営者への依存について
          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループは、創業者である代表取締役社長                       鈴木伸明に経営の重要な部分を依存しております。現
           在、当社グループは、特定の人物に依存しない体制を構築するべく、幹部社員の育成と情報共有、権限委
           譲を進めておりますが、何らかの理由により同人が当社グループの業務を遂行することができなくなった
           場合には、当社グループの事業運営に大きな支障をきたす可能性があります。
          ②　小規模組織であることについて

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは、最近日現在、取締役４名、監査役３名、従業員（正社員及び契約社員）157名で事業
           を運営しており、現在の人員構成における最適と考えられる内部管理体制及び業務執行体制を構築してお
           ります。今後の事業の成長に応じて、人材の採用・育成を行うと共に、一層の内部管理体制及び業務執行
           体制の充実を図っていく方針でありますが、これらの施策が適切なタイミングで実施できなかった場合、
           又は人材が社外に流出した場合は、内部管理体制及び業務執行体制が有効に機能せず、当社グループの事
           業運営に大きな支障をきたす可能性があります。
          ③　人材の確保及び育成について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　継続的な事業拡大や新規事業の推進のためには、優秀な人材の確保、育成及び定着が重要であると認識
           しております。当社グループとしては採用力の強化を図るためのオウンドメディア等での積極的な発信
           や、社員育成や定着率向上のための施策等を行っておりますが、当社が求める優秀な人材が必要な時期に
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           十分に確保・育成できなかった場合や人材流出が進んだ場合には、経常的な業務運営及び新規事業の拡大
           等に支障が生じ、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
        （４）コンプライアンスについて

          ①　法的規制について
          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループは、日本国内においては「職業安定法」、「特定商取引に関する法律」、「消費者契約
           法」、「不当景品類及び不当表示防止法」、「個人情報保護に関する法律」等、フィリピン国における子
           会社においても個人情報保護に関する法律等の法的規制を受けております。当社グループは、社内の管理
           体制の構築等によりこれらの法令を遵守する体制を整備・強化しておりますが、不測の事態により、万が
           一当該規制等に抵触しているとして何らかの行政処分等を受けた場合、また、今後これらの法令等が強化
           され、もしくは新たな法令等が定められ事業が制約を受ける場合、当社グループの事業及び業績に影響を
           与える可能性があります。
          ②　事業運営に必要な許可について

          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループのタレントソリューション事業は、職業安定法に基づき、有料職業紹介事業として厚生労
           働大臣の許可を受けて行っている事業であり、有料職業紹介事業者の許可の取消については、職業安定法
           第32条の９に欠格事項が定められております。現時点において認識している限りでは、当社グループは法
           令に定める欠格事由に該当する事実を有しておりません。また、今後においても定期的に法令遵守状況を
           確認していくことにより、当該許認可を維持していく方針ですが、将来、何らかの理由により許可の取消
           等が発生した場合、また職業安定法の改正により法的規則が変更された場合には、当社グループの事業及
           び業績に影響を与える可能性があります。
          ③　知的財産管理について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは、特許権や商標権等の知的財産権に関して、外部の弁理士等を通じて調査する等、その
           権利を侵害しないように留意するとともに、必要に応じて知的財産権を登録することにより、当社グルー
           プの権利の保護にも留意しております。
           　しかしながら、当社グループの認識していない第三者の知的財産権が既に成立している、又は今後成立
           する可能性があり、仮に当社が第三者の知的財産権を侵害した場合には、当該第三者により損害賠償請
           求、使用差止請求等が発生する可能性があり、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があり
           ます。
        （５）その他

          ①　情報セキュリティについて
          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：大
           　当社グループのシステム内には受講生や求職者の情報等の個人情報が蓄積されるため、情報の保護が重
           要になります。そのため、当社グループでは情報の消失や外部への漏洩がないよう、データベースの暗号
           化による不正アクセスの防止を行っております。しかしながら、不測の事態により情報の消失や外部への
           漏洩事故が発生した場合には、当社グループの信用が失墜し、企業イメージが低下することにより、当社
           グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ②　新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：小
           　当社グループは、役員及び従業員に対して、業績向上に対する意欲を高めることを目的としたストック
           オプション（新株予約権）を発行しております。ストックオプションが権利行使された場合には、当社株
           式が新たに発行され、既存の株主が有する株式の価値及び議決権割合が希薄化する可能性があります。な
           お、本書提出日現在、新株予約権による潜在株式数は72,750株であり、自己株式を除く発行済株式総数
           1,380,000株の5.3％に相当しております。
          ③　配当政策について

          　　発生可能性：低、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：小
           　当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題であると認識しております。しかしながら、現状にお
           きましては、いまだ成長過程にあることから、内部留保を充実させ経営基盤の安定化を図るとともに、事
           業拡大のための投資等によって一層の企業価値向上を図る方針であるため、過去において配当を行ってお
           りません。
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           　現時点において、配当実施の時期等については未定でありますが、適宜、財政状態、経営成績及び
           キャッシュ・フローの状況を勘案し、内部留保とのバランスを図りつつ、配当の実施を検討してまいりま
           す。  また、内部留保資金につきましては、業容拡大のための設備投資資金等として有効に活用していく所
           存であります。
          ④　資金使途について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　今回計画している公募増資による調達資金の使途については、幹部人材の採用費や人件費、ランゲージ
           ソリューション事業においては受講管理システムの機能強化に関する開発や認知度向上のための広告施
           策、タレントソリューション事業においては採用マッチングサイト「GitTap」の機能強化に関する開発へ
           充当する予定であります。しかしながら、変化する経営環境に柔軟に対応するため、現時点での計画以外
           の使途にも充当される可能性があります。その場合は速やかに資金使途の変更について開示を行う予定で
           あります。
           　また、当初の計画に沿って資金を使用した場合においても、想定どおりの投資効果を上げられない可能
           性があります。
          ⑤　為替相場の変動について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループはフィリピン国において連結子会社を有しており、連結財務諸表を作成するにあたっては
           現地通貨を円換算する必要があり、換算時に使用する為替レートによっては当社グループの業績及び財政
           状態に影響を及ぼす可能性があります。
           　また、当社グループは主にフィリピン在住のフィリピン人トレーナーに対して、レッスン提供に関する
           業務委託費をフィリピンペソ建てで支払っており、日本円からフィリピンペソへの換算時に使用する為替
           レートによっては為替差損が発生する可能性があります。これらの取引に対しては必要に応じて為替予約
           によるヘッジを行うこととなっており、為替変動リスクを最小限に止める努力をしておりますが、当社グ
           ループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
          ⑥　新型コロナウイルス等の感染症の影響について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　新型コロナウイルス等の感染症、伝染病等の流行等の影響により経済活動が停滞し、国内消費が悪化す
           る可能性があります。このような環境のなか、ランゲージソリューション事業におきましては外出自粛に
           伴いオンラインでの英会話レッスン提供ニーズの増加等により、当社グループの業績が悪化する事象は現
           在のところ発生しておりませんが、この影響が長期化し、個人消費マインドの減衰や、顧客企業の研修費
           削減等が発生した場合、当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
          ⑦　自然災害、事故について

          　　発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社グループは、自然災害や大規模な事故に備え、定期的なバックアップや稼働状況の監視によりシス
           テムトラブルの事前防止または回避に努めておりますが、当社グループの重要施設は東京都内にあり、当
           地域内における地震、津波等の大規模災害の発生や事故により本社が被害を受けた場合、事業を円滑に運
           営できなくなる可能性があり、当社グループの事業及び業績に影響を与える可能性があります。
         ⑧　当社株式の流動性について

           発生可能性：中、発生する可能性のある時期：特定時期なし、影響度：中
           　当社の株主構成は代表取締役社長である鈴木伸明と同人の資産管理会社により、議決権の過半数を所有
           されている会社となっており、本公募及び売出しによって当社株式の流動性の確保に努めることとしてお
           りますが、㈱東京証券取引所の定める流通株式比率は新規上場時において27.2％となる見込みです。今後
           は、既存株主への一部売出しの要請、新株予約権の行使による流通株式数の増加分を勘案し、これらの組
           み合わせにより、流動性の向上を図っていく方針ではありますが、何らかの事情により上場時よりも流動
           性が低下する場合には、当社株式の市場における売買が停滞する可能性があり、それにより当社株式の需
           給関係にも悪影響を及ぼす可能性があります。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
        　当社グループ（当社、連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」とい
        う。）の状況の概要は次のとおりであります。
        ①　財政状態及び経営成績の状況

         第10期連結会計年度（自            2021年１月１日　至          2021年12月31日）
         　当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に伴う断続的な緊急事態宣言発令の影響
         により、経済活動の抑制を余儀なくされました。今後についてもワクチン接種の進展に伴い経済回復への兆し
         が徐々みられていたものの、新たな変異ウイルス、オミクロン株の発生により新規感染者数は急速に再拡大し
         ており、先行きは未だ不透明な状況が続くものと見込まれております。
         　当社グループを取り巻く経営環境におきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大を防止するための
         各種活動の自粛・制限が依然なされておりますが、オンライン環境での教育提供のニーズは高まっており、当
         社グループの提供するオンラインでのビジネス英会話レッスン「Bizmates」においては、有料会員顧客数も好
         調に推移しております。
         　以上の結果、売上高2,452,113千円（前年同期比28.7％増）、営業利益267,407千円（前年同期比77.1％
         増）、経常利益261,742千円（前年同期比93.2％増）、親会社株主に帰属する当期純利益184,503千円（前年同
         期比94.3％増）となりました。
         　セグメントの業績は以下のとおりであります。

         （ランゲージソリューション事業）

         　新たな生活様式の浸透等により、オンライン環境での教育提供のニーズが高まっていることから、売上高は
         2,404,264千円（前年同期比29.0％増）、セグメント利益は769,980千円（前年同期比27.8％増）となりまし
         た。
         （タレントソリューション事業）

         　当事業は当社グループの新規事業であり、現状では先行投資期間であること、また、新型コロナウイルス感
         染拡大による景気悪化の影響を受け、企業の採用意欲の低下によるクライアント企業獲得数の鈍化などにより
         売上高は47,848千円（前年同期比16.4％増）、セグメント損失は129,318千円（前年同期はセグメント損失
         123,093千円）となりました。
         （資産の部）

         　当連結会計年度末における流動資産は895,816千円となり、前連結会計年度末に比べ307,054千円増加いたし
         ました。これは主に利益の増加等により現金及び預金が285,317千円増加したことによるものであります。
         　固定資産は295,141千円となり、前連結会計年度末に比べ62,540千円増加いたしました。これは主に自社開発
         によりソフトウエア等が38,903千円増加したことに加え、将来減算一時差異の増加により繰延税金資産が
         20,241千円増加したことによるものであります。
         　この結果、総資産は1,190,957千円となり、前連結会計年度末に比べ369,595千円増加いたしました。
         （負債の部）

         　当連結会計年度末における流動負債は615,856千円となり、前連結会計年度末に比べ156,518千円増加いたし
         ました。これは主に販売費及び一般管理費の増加に伴い未払金が94,703千円増加し、また、新規借入の実施に
         より１年内返済予定の長期借入金が29,835千円増加したことに加え、利益の増加に伴い未払法人税等が29,845
         千円増加したことによるものであります。
         　固定負債は107,550千円となり、前連結会計年度末に比べ23,192千円増加いたしました。これは主に新規借入
         の実施により長期借入金が20,541千円増加したことによるものであります。
         　この結果、負債合計は723,407千円となり、前連結会計年度末に比べ179,711千円増加いたしました。
         （純資産の部）

         　当連結会計年度末における純資産合計は467,550千円となり、前連結会計年度末に比べ189,884千円増加いた
         しました。これは主に親会社株主に帰属する当期純利益184,503千円を計上したことによるものであります。
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         第11期第３四半期連結累計期間（自                 2022年１月１日　至          2022年９月30日）
         　当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、ウクライナ情勢等による地政学リスクの高まりや米国金
         利の上昇、エネルギー価格の高騰により景気減退リスクが増加している状況にあります。
         　オンライン語学学習市場におきましては、コロナウイルス感染症による巣ごもり需要の特需は落ち着いたも
         のの、引き続き堅調な成長率を維持しております。
         　このような経済環境の中、当社グループの主力事業であるランゲージソリューション事業は、「ビジネス特
         化型オンライン英会話」の一層の認知拡大を目指すと共に、グローバルIT人材の採用・転職支援等を行うタレ
         ントソリューション事業との相互補完関係の強化を行い全社的な事業拡大を推進しております。
         　以上の結果、売上高は2,072,499千円、営業利益は270,125千円、経常利益は261,104千円、親会社株主に帰属

         する四半期純利益は170,027千円となりました。
         セグメントの業績は以下のとおりであります。

         （ランゲージソリューション事業）

         　一般家庭の高速通信環境整備の普及やオンライン語学学習の認知拡大により、市場のニーズは高まっており
         売上高は1,997,032千円、セグメント利益は670,780千円となりました。
         （タレントソリューション事業）

         　昨今のIT人材不足を背景にIT・デジタル人材を採用する企業の動きは活発ですが、当事業は、現状は先行投
         資期間と捉えており、売上高は75,467千円、セグメント損失は77,556千円となりました。
         （資産の部）

         　当第３四半期連結会計期間末における流動資産は906,023千円となり、前連結会計年度末に比べ10,207千円増
         加いたしました。これは主にタレントソリューション事業の売上高が増加したことに伴い売掛金が増加したこ
         とによるものであります。
         　固定資産は307,768千円となり、前連結会計年度末に比べ12,627千円増加いたしました。これは主に自社利用
         のソフトウエア開発の進捗に伴うソフトウエア仮勘定の増加によるものであります。
         　この結果、総資産は1,213,792千円となり、前連結会計年度に比べ22,835千円増加いたしました。
         （負債の部）

         　当第３四半期連結会計期間末における流動負債は512,296千円となり、前連結会計年度末に比べ103,560千円
         減少いたしました。これは主にランゲージソリューション事業部における売上高増加に伴う契約負債の増加が
         あった一方で、借入金の返済による1年内返済予定の長期借入金の減少、支払いによる未払金や未払法人税等の
         減少などによるものであります。
         　固定負債は54,740千円となり、前連結会計年度末に比べ52,809千円減少いたしました。これは主に借入金の
         返済による長期借入金の減少によるものであります。
         　この結果、負債合計は567,037千円となり、前連結会計年度末に比べ156,370千円減少いたしました。
         （純資産の部）

         　当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は646,755千円となり、前連結会計年度末に比べ179,205千
         円増加いたしました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益の計上によるものであります。
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        ②　キャッシュ・フローの状況
         第10期連結会計年度（自            2021年１月１日　至          2021年12月31日）
         　当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、固定資産等の取得による支出や
         借入金の返済による支出等がありましたが、税金等調整前当期純利益の計上261,642千円等、業績が好調に推移
         した要因により、前連結会計年度末に比べ292,705千円増加し、当連結会計年度末の残高は811,093千円となり
         ました。
         　当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。

         （営業活動によるキャッシュ・フロー）

         　営業活動の結果得られた資金は316,543千円（前年同期は291,675千円の収入）となりました。これは主に、
         増加要因として税金等調整前当期純利益261,642千円（前年同期比127,106千円増加）、減価償却費36,635千円
         （前年同期比3,324千円増加）の計上や、事業拡大に伴う取引規模の増加に起因した未払金の増加額87,208千円
         （前年同期比42,664千円増加）等があった一方で、減少要因として前払費用の増加額16,320千円（前年同期比
         11,976千円増加）、法人税等の支払額67,657千円（前年同期比47,162千円増加）等があったことによるもので
         あります。
         （投資活動によるキャッシュ・フロー）

         　投資活動の結果支出した資金は69,275千円（前年同期は74,436千円の支出）となりました。これは主に、工
         具、器具及び備品等の有形固定資産の取得による支出13,312千円（前年同期比470千円増加）、自社システムの
         機能拡充等、開発案件の増加に伴うソフトウエア仮勘定等の無形固定資産の取得による支出54,805千円（前年
         同期比23,491千円増加）等があったことによるものであります。
         （財務活動によるキャッシュ・フロー）

         　財務活動の結果得られた資金は41,249千円（前年同期は49,849千円の支出）となりました。これは主に、長
         期借入金の返済による支出が109,624千円（前年同期比223千円減少）あったものの、長期借入れによる収入が
         160,000千円（前年同期比110,000千円増加）となったことによるものであります。
        ③　生産、受注及び販売の実績

         ａ．生産実績
          　当社グループは、インターネットを利用したオンラインレッスンの提供や人材紹介業等を事業としてお
          り、提供するサービスには生産に該当する事項はありませんので、生産実績に関する記載はしておりませ
          ん。
         ｂ．受注実績

          　当社グループは、受注生産を行っていないため、受注実績に関する記載はしておりません。
         ｃ．販売実績

          　第10期連結会計年度及び第11期第３四半期連結累計期間における販売実績は次のとおりであります。
                                               第11期第３四半期連結累計
                             第10期連結会計年度
                                                    期間
                             （自　2021年１月１日
                                               （自　2022年１月１日
          セグメントの名称
                              至　2021年12月31日）
                                                至　2022年９月30日）
                         販売高（千円）           前年同期比（％）             販売高（千円）
      ランゲージソリューション事業                       2,404,264              129.0            1,997,032
      タレントソリューション事業                        47,848            116.4             75,467
             合計                2,452,113              128.7            2,072,499
    （注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
        ２．セグメント間取引については相殺消去しております。
        ３．主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合については、総販売実績に対する割合が
          10％以上を占める相手先がいないため記載を省略しております。
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      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
        　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。な
        お、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
        ①　財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容

        （a）財政状態の分析
           　財政状態の分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要　①財政状態及び経営成績の状況」
           に記載のとおりであります。
        （b）経営成績の分析

           第10期連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           （売上高）
           　当連結会計年度の売上高は2,452,113千円となり、前連結会計年度と比較して547,079千円増加（前年同
           期比28.7%増）となりました。これは主に、主要事業であるランゲージソリューション事業において、オン
           ライン環境での教育ニーズの増加や、積極的なマーケティング活動等の影響により有料会員数が増加した
           ことにより売上高が前連結会計年度と比較して540,328千円増加し、2,404,264千円（前年同期比29.0％
           増）となったことによるものであります。
           （売上原価、売上総利益）

           　売上原価につきましては、646,189千円となり、前連結会計年度と比較して130,708千円増加（前年同期
           比25.4％増）となりました。主な要因は、ランゲージソリューション事業においてオンライン英会話レッ
           スンの提供回数が増えたことにより、トレーナーへの業務委託費が前連結会計年度と比較して85,924千円
           増加し570,354千円（前年同期比17.7％増）となったことによるものであります。
           　この結果、売上総利益は前連結会計年度と比較して416,371千円増加し、1,805,924千円（前年同期比
           30.0％増）となりました。
           （販売費及び一般管理費、営業利益）

           　販売費及び一般管理費は前連結会計年度と比較して299,943千円増加し、1,538,516千円（前年同期比
           24.2％増）となりました。これは主に、人員増加に伴い給料及び手当が前連結会計年度と比較し54,250千
           円増加し、420,269千円（前期比14.8％増）となり、また、マーケティング活動を積極的に行った結果、広
           告宣伝費についても前連結会計年度と比較し53,073千円増加し、314,879千円（前年同期比20.3％増）と
           なったことによるものであります。
           　この結果、営業利益は267,407千円（前年同期比77.1％増）となりました。
           （営業外収益、営業外費用、経常利益）

           　当連結会計年度の営業外収益は1,332千円（前年同期比4.5％減）、営業外費用は6,998千円（前年同期比
           58.6％減）となりました。営業外費用の減少は、主に海外子会社で発生する為替換算の際に生じる為替差
           損計上額が前連結会計年度と比較し8,783千円減少したことによるものであります。
           　この結果、経常利益は261,742千円（前年同期比93.2％増）となりました。
           （法人税等合計、親会社株主に帰属する当期純利益）

           　法人税、住民税及び事業税につきましては、97,307千円（前年同期比83.0％増）となりました。これは
           主に、税金等調整前当期純利益が261,642千円（前年同期比94.5％増）となったことによるものでありま
           す。
           　その結果、親会社株主に帰属する当期純利益は184,503千円（前年同期比94.3％増）となりました。
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           第11期第３四半期連結累計期間（自                 2022年１月１日　至          2022年９月30日）
           （売上高）
           　当第３四半期連結累計期間の売上高は2,072,499千円となりました。これは主に、ランゲージソリュー
           ション事業の売上高によるものであります。前期の巣ごもり消費による特需は落ち着きを見せているもの
           の、有料会員数は依然として増加し続けており、売上高は堅調な推移となりました。
           （売上原価、売上総利益）

           　売上原価につきましては、528,997千円となりました。これは主にランゲージソリューション事業におけ
           るトレーナーへの業務委託費であります。
           　この結果、売上総利益は、1,543,502千円となりました。
           （販売費及び一般管理費、営業利益）

           　販売費及び一般管理費は主に人件費、広告宣伝費、業務委託費等により1,273,377千円計上し、この結
           果、営業利益は270,125千円となりました。
           （営業外収益、営業外費用、経常利益）

           　営業外収益は1,483千円、営業外費用は為替差損9,716千円等を計上し10,504千円となり、この結果、経
           常利益は261,104千円となりました。
           （特別損失、法人税等合計、親会社株主に帰属する四半期純利益）

           　特別損失についてはソフトウエア仮勘定の除却により固定資産除却損を4,759千円計上しました。
           法人税等合計につきましては、86,316千円を計上し、その結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は
           170,027千円となりました。
         ②　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性

          （キャッシュ・フローの状況）
          　各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因については、「（１）経営成績等の状況の概要　②キャッ
          シュ・フローの状況」をご参照ください。
          （資本の財源及び資金の流動性）

          　当社グループの主な資金需要は、業容拡大に対応するための人件費の増加、英会話レッスン提供に係る業
          務委託報酬の支払いや、ブランド力や認知度向上のための広告宣伝費支出等となります。また、サービス品
          質向上やIT基盤、セキュリティ強化のためのシステム開発投資なども積極的に行っておりますが、これらに
          つきましては、基本的には営業活動によるキャッシュ・フローや金融機関からの借入等により対応していく
          こととしております。
          　なお、現在の現金及び現金同等物の残高、営業活動から得る現金及び現金同等物の水準については、当面
          事業を継続していくうえで十分な流動性を確保しているものと考えております。
         ③　重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

          当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成さ
         れております。この連結財務諸表の作成にあたっては、決算日における財政状態、経営成績に影響を与えうる
         ような見積り・予測を必要としております。当社グループは、過去の実績や将来における発生の可能性等を勘
         案し合理的に判断しておりますが、判断時には予期しえなかった事象等の発生により、実際の結果はこれらの
         見積りと異なる場合があります。連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要
         なものは、「第５経理の状況              １連結財務諸表等（１）連結財務諸表                  注記事項     （重要な会計上の見積り）」に
         記載のとおりです。なお、新型コロナウイルス感染症の影響については、「第５                                     経理の状況      １  連結財務諸表
         等（１）連結財務諸表           注記事項（追加情報）」に記載の通りであります。
         （繰延税金資産）

          　当社グループは、繰延税金資産について、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できること
         や、回収可能性があると判断した将来減算一時差異等について繰延税金資産を計上しております。繰延税金資
         産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じ
         た場合、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。
         ④　経営成績に重要な影響を与える要因について

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          　当社グループの将来の財政状態及び経営成績に重要な影響を与えるリスク要因については、「２                                              事業等の
          リスク」に記載しております。
         ⑤　経営者の問題認識と今後の方針について

          　経営者の問題認識と今後の方針については、「１                        経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のと
          おりであります。
         ⑥　経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等

        　　経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等については、「１                                                経営方
        針、経営環境及び対処すべき課題等（４）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等」に記載の
        とおり、主な経営指標として売上高、売上総利益、売上総利益率、営業利益、営業利益率及びビジネス特化型オ
        ンライン英会話レッスン「Bizmates」の累積有料会員数を重視しております。
        各指標の推移は以下のとおりであります。

                      2020年12月期            2021年12月期             前年同期比
         売上高（千円）                 1,905,033            2,452,113              128.7％
         売上総利益（千円）                 1,389,553            1,805,924              130.0％
         売上総利益率                  72.9％            73.6％         ＋0.7ポイント
         営業利益（千円）                  150,980            267,407             177.1％
         営業利益率                   7.9％           10.9％         ＋3.0ポイント
         　「Bizmates」の累積有料会員数については当社の主要サービスの売上高を構成する要素の中でも、主要な経営

         指標として考えております。2021年度は前期比で15,284人増・125.2％となり、依然高い伸び率を示していると
         考えており、当該指標は堅調に推移しているものと認識しておりますが、今後もWebマーケティングやターゲッ
         ト含有率の高いメディア出稿等、効果的な広告宣伝等の活動により新規会員を獲得していくことや、システム開
         発等によるサービス拡充により顧客満足度の最大化に努め、累積有料会員数の増加を図ってまいります。
         累積有料会員数推移（単位：人）

        ※累積有料会員数は新規有料会員獲得数の積上げで算定しており、会員登録後、休会・退会となった人数が含まれております。





         また、法人契約は契約アカウント数を集計しております。
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     ４【経営上の重要な契約等】
      該当事項はありません。
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     ５【研究開発活動】
      該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　第10期連結会計年度（自             2021年１月１日　至          2021年12月31日）
      　当連結会計年度における設備投資の総額は                    68,118   千円であり、その主な内容は、ランゲージソリューション事業
      において、オフィス増床に伴う内装工事等の支出13,312千円、サービス拡充等のためのソフトウエアの開発54,805
      千円等であります。なお、当連結会計年度において重要な設備の除却および売却はありません。
      　第11期第３四半期連結累計期間（自                  2022年１月１日　至          2022年９月30日）

      　当第３四半期連結累計期間における設備投資の総額は                          61,388   千円であり、その主な内容は、ランゲージソリュー
      ション事業のサービス拡充等のためのソフトウエアの開発52,991千円であります。なお、当第３四半期連結累計期
      間において重要な設備の除却および売却はありません。
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     ２【主要な設備の状況】
      　当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
      (1）提出会社
                                                   2021年12月31日現在
                                         帳簿価額
       事業所名                                                従業員数
                                   工具、器具     ソフトウエ     ソフトウエ
             セグメントの名称          設備の内容
       (所在地)                         建物                   合計    （人）
                                    及び備品      ア   ア仮勘定
                               （千円）                   （千円）
                                    （千円）     （千円）     （千円）
    東京本社         ランゲージソ        ランゲージソリュー
                                25,391     2,950    53,667     42,061    124,071     43(６)
     (東京都千代田区)        リューション事業        ション事業所
             タレントソリュー        タレントソリュー
     東京事務所
             ション事業        ション事業所           19,548     6,574     2,826      －   28,949     28(４)
     (東京都千代田区)
             その他        全社管理
    (注)１．現在休止中の主要な設備はありません。
      ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
      ３．従業員数は正社員及び契約社員の合計であり、臨時雇用者数は最近１年間の平均人員を（　）内に外数で記載
         しております。
      ４．上記の東京本社及び東京事務所は、連結会社以外の者から賃借している建物であり、内容は下記のとおりであ
         ります。
           事務所名                                  年間賃借料
                       セグメント名称             設備の内容
           （所在地）                                   （千円）
        東京本社
                   ランゲージソリューション事業              事務所設備               58,639
        （東京都千代田区）
        東京事務所
                   タレントソリューション事業
                                 事務所設備               38,884
                   その他
        （東京都千代田区）
      (2）在外子会社

                                             2021年12月31日現在
                                        帳簿価額
              事業所名      セグメントの名                             従業員数
       会社名                      設備の内容           工具、器具
              (所在地)      称                建物         合計    （人）
                                        及び備品
                                   （千円）         （千円）
                                        （千円）
     BIZMATES
                    ランゲージソ       ランゲージソ
            フィリピン本社
     PHILIPPINES,
                    リューション事       リューション事業
                                    9,539     4,823    14,362     57(-)
            (フィリピン)
                    業       所
     Inc
    (注)１．現在休止中の主要な設備はありません。
      ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
      ３．従業員数は正社員及び契約社員の合計であり、臨時雇用者数は最近１年間の平均人員を（　）内に外数で記載
         しております。
      ４．建物は賃貸物件であり、年間賃借料は12,034千円であります。
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     ３【設備の新設、除却等の計画】                  （2023年１月31日現在）
      　(1)重要な設備の新設等
      　　経常的なサービス拡充等のシステム開発を除き、重要な設備の新設等の計画はありません。
      　(2)重要な設備の除却等

      　　該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                        6,000,000

                  計                             6,000,000

    (注)１．2022年８月17日開催の臨時株主総会決議により定款を変更し、発行可能株式総数を600,000株へ変更しておりま
         す。
      ２．2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を
         行っております。これにより発行可能株式総数は、5,400,000株増加し、6,000,000株となっております。
        ②【発行済株式】
                          上場金融商品取引所名又は登
        種類        発行数（株）                                内容
                          録認可金融商品取引業協会名
                                        完全議決権株式であり、株主としての権
                                        利内容に何ら制限のない、当社における
                 1,500,000
       普通株式                        非上場
                                        標準となる株式であります。なお、単元
                                        株式数は100株であります。
                 1,500,000
         計                       －                 －
     　（注）１．2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分
          割を行っております。これにより発行済株式総数は1,350,000株増加し、1,500,000株となっております。
          ２．2022年８月17日開催の臨時株主総会決議により、同日付で１単元を100株とする単元株制度を採用してお
          ります。
      （２）【新株予約権等の状況】

        ①【ストックオプション制度の内容】
    　　　［１］第２回新株予約権
      決議年月日                             2019年12月27日
                                  当社取締役　１　（注）５
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　５　（注）５
      新株予約権の数（個）　※                             2,700　［900］（注）１
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                  普通株式　2,700　［9,000］（注）１、６、７
       （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             716　［72］（注）２、６
      新株予約権の行使期間　※                             自　2022年１月１日　至　2029年11月30日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                             発行価格　　　　　716　［72］（注）６
      価格及び資本組入額（円）　※                             資本組入額　　　　358　［36］（注）６
      新株予約権の行使の条件　※                             （注）３
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                             （注）４
     ※最近事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日
      の前月末（2023年１月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                    ]内
      に記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は普通株式１株、提出日の前月末

           現在は普通株式10株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。)又は株式併合を行う場合、次の算式に
           より目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点
           で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の
           端数については、これを切り捨てます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。なお、当社が株式分割
           （株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、１円未満の端数
           は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり

                       ×       ＋        ×
            調整後
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
                 ＝
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合
           併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた
           場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものとします。
         ３．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

          ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位を有していなければならない。ただし、取締役会
            が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ５．付与対象者の退職による権利喪失及び従業員の取締役就任により、提出日現在の「付与対象者の区分及び

           人数」は、当社取締役１名となっております。
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         ６．2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予
           約権の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使
           により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
         ７．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
    　　　［２］第３回新株予約権

      決議年月日                             2019年12月27日
                                  当社監査役　１
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社取締役　１　（注）６
      新株予約権の数（個）　※                             750　（注）２
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 　普通株式　750　［7,500］（注）２、７、８
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             716　［72］（注）３、７
      新株予約権の行使期間　※                            自　2022年１月１日　至　2029年11月30日

                                  発行価格　　　　　1,035　［104］（注）７
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
                                  資本組入額　　　　           518　［52］（注）７
      価格及び資本組入額（円）　※
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）４
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                            （注）５
     ※最近事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日
      の前月末（2023年１月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に
      記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき319円で有償発行しております。

         ２．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は普通株式１株、提出日の前月末

           現在は普通株式10株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式
           により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時
           点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満
           の端数については、これを切り捨てます。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。
           なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
           整し、１円未満の端数は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
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                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり
            調整後
                       ×       ＋        ×
                 ＝
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行
           なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものと
           します。
         ４．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

          ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは外部協力者の地位を有していなければならない。ただし、取締
            役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ６．本新株予約権発行時、当社取締役であった付与対象者１名は、2020年３月24日付で当社取締役を退任して

           おります。
         ７．2022年９月７日付で株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権

           の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使によ
           り株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
         ８．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
    　　［３］第４回新株予約権

      決議年月日                             2020年12月25日
                                  当社取締役　１
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　５　（注）５
      新株予約権の数（個）　※                             1,800　［600］（注）１
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                 　普通株式　1,800　［6,000］（注）１、６、７
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             1,984　［199］（注）２、６
      新株予約権の行使期間　※                            自　2022年12月26日　至　2030年11月25日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　　　　1,984　［199］（注）６
      価格及び資本組入額（円）　※                            資本組入額　　　　　992　［100］（注）６
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）３
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                            （注）４
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     ※最近事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日
      の前月末（2023年１月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に
      記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は普通株式１株、提出日の前月末

           現在は普通株式10株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式
           により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時
           点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満
           の端数については、これを切り捨てます。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。
           なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
           整し、１円未満の端数は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり

                       ×       ＋        ×
            調整後
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
                 ＝
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行
           なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものと
           します。
         ３．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

          ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位を有していなければならない。ただし、取締役会
            が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ５．付与対象者の退職による権利喪失により、提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役１

           名、当社従業員１名となっております。
                                 52/178


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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         ６．2022年９月７日付で株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権
           の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使によ
           り 株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
         ７．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
    　　［４］第５回新株予約権

      決議年月日                             2021年12月17日
                                  当社取締役　１
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　６　（注）７
      新株予約権の数（個）　※                             2,625　［2,025］（注）１
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                  普通株式　2,625　［20,250］（注）１、５、６
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             5,624　［563］（注）２、５
      新株予約権の行使期間　※                            自　2023年12月25日　至　2031年11月24日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　　　　5,624　［563］（注）５
      価格及び資本組入額（円）　※                            資本組入額　　　　2,812　［282］（注）５
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）３
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                            （注）４
     ※最近事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日
      の前月末（2023年１月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に
      記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は普通株式１株、提出日の前月末

           現在は普通株式10株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式
           により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時
           点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満
           の端数については、これを切り捨てます。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。
           なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
           整し、１円未満の端数は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり

                       ×       ＋        ×
            調整後
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
                 ＝
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を 「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行
           なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものと
           します。
         ３．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

          ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位を有していなければならない。ただし、取締役会
            が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ５．2022年９月７日付で株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権

           の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使によ
           り株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
         ６．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
         ７．付与対象者の退職による権利喪失により、提出日現在の「付与対象者の区分及び人数」は、当社取締役１

           名、当社従業員５名となっております。
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    　　［５］第６回新株予約権
      決議年月日                             2021年12月17日
      付与対象者の区分及び人数（名）                             当社取締役　１
      新株予約権の数（個）　※                             300　（注）２

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                  普通株式　300　［3,000］（注）２、６、７
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             5,624　［563］（注）３、６
      新株予約権の行使期間　※                            自　2023年12月25日　至　2031年11月24日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　　　　8,530　［853］（注）６
      価格及び資本組入額（円）　※                            資本組入額　　　　4,265　［427］（注）６
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）４
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                            （注）５
     ※最近事業年度の末日（2021年12月31日）における内容を記載しております。なお、最近事業年度の末日から提出日
      の前月末（2023年１月31日）現在にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を[                                                  ]内に
      記載しており、その他の事項については最近事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．本新株予約権は、新株予約権１個につき2,906円で有償発行しております。

         ２．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、最近事業年度の末日現在は普通株式１株、提出日の前月末

           現在は普通株式10株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式
           により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時
           点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満
           の端数については、これを切り捨てます。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ３．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。
           なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
           整し、１円未満の端数は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり

            調整後
                       ×       ＋        ×
                 ＝
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行
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           なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものと
           します。
         ４．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

         　ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは外部協力者の地位を有していなければならない。ただし、取締
            役会が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ５．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ６．2022年９月７日付で株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権

           の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使によ
           り株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
         ７．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
    　　［６］第７回新株予約権

      決議年月日                             2022年８月17日
      付与対象者の区分及び人数（名）                             当社従業員　５

      新株予約権の数（個）　※                             1,650　（注）１

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                  普通株式　1,650　［16,500］（注）１、５、６
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             7,033　［704］（注）２、５
      新株予約権の行使期間　※                            自　2024年8月25日　至　2032年7月24日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　　　　7,033　［704］（注）５
      価格及び資本組入額（円）　※                            資本組入額　　　　3,517　［352］（注）５
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）３
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                            （注）４
     ※新株予約権の発行時における内容を記載しています。発行時から提出日の前月末現在(2023年１月31日)にかけて変
      更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［                              ］内に記載しており、その他の事項については新
      株予約権の発行時における内容から変更はありません。
     （注）１．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は、発行日現在は普通株式１株、提出日の前月末現在は普通株

           式10株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的と
           なる株式の数を調整するものとします。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使
           されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数につい
           ては、これを切り捨てます。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

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           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。
           なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
           整し、１円未満の端数は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり

                       ×       ＋        ×
            調整後
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
                 ＝
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行
           なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものと
           します。
         ３．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

          ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位を有していなければならない。ただし、取締役会
            が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ５．2022年９月７日付で株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。これにより、「新株予約権

           の目的となる株式の種類、内容及び数」「新株予約権の行使時の払込金額」及び「新株予約権の行使によ
           り株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額」が調整されております。
         ６．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
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    　　［７］第8回新株予約権
      決議年月日                             2022年11月17日
      付与対象者の区分及び人数（名）                             当社従業員　７
      新株予約権の数（個）　※                             10,500　（注）１

      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数
                                  普通株式　10,500　（注）１、５
      （株）　※
      新株予約権の行使時の払込金額（円）　※                             704（注）２
      新株予約権の行使期間　※                            自　2024年11月26日　至　2032年10月25日

      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行                            発行価格　　704
      価格及び資本組入額（円）　※                            資本組入額　352
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）３
                                  新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議に
      新株予約権の譲渡に関する事項　※
                                  よる承認を要するものとする。
      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                            （注）４
     ※新株予約権の発行時における内容を記載しています。なお、発行時から提出日の前月末現在(2023年１月31日)にか
      けて変更された事項はありません。
     （注）１．新株予約権１個あたりの目的となる株式数は普通株式１株とし、当社が株式分割（株式無償割当を含

           む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとします。ただし、
           かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で権利行使されていない新株予約権の目的となる株式の数に
           ついて行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てます。
           調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率

           また、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行なう場合又はそ

           の他やむを得ない事由が生じた場合には、新株予約権の目的となる株式の数は、合理的な範囲で調整され
           るものとします。
         ２．新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、次により決定される１株当たりの払込金額（以下、

           「行使価額」という。）に新株予約権１個あたりの株式数を乗じた金額とします。
           なお、当社が株式分割（株式無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調
           整し、１円未満の端数は切り上げます。
                                     １

           調整後行使価額         ＝  調整前行使価額         ×
                                 分割・併合の比率
         　　また、当社が行使価額を下回る払込金額で募集株式の発行又は自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行

           使に基づく株式の発行・処分を除く)は、次の算式により行使価額を調整し、調整により生じる１円未満の
           端数は切り上げます。
                   既発行       調整前       新規発行        １株当たり

                       ×       ＋        ×
            調整後
                   株式数       行使価額        株式数        払込金額
                 ＝
           行使価額
                     既発行株式数          ＋     新規発行株式数
           上記算式において「既発行株式数」とは、当社の発行済株式総数から当社が保有する自己株式数を控除し

           た数とし、自己株式の処分を行う場合には「新規発行」を「自己株式の処分」、「１株当たり払込金額」
           を「１株当たり処分金額」と読み替えるものとします。
           さらに、上記のほか、当社が吸収合併、新設合併、吸収分割、新設分割、株式交換若しくは株式移転を行
           なう場合又はその他やむを得ない事由が生じた場合には、行使価額は、合理的な範囲で調整されるものと
           します。
         ３．新株予約権の行使の条件は、次のとおりであります。

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          ａ．新株予約権の割当を受けた者（以下、「新株予約権者」という。）は、権利行使時においても、当社又
            は当社子会社の取締役、監査役若しくは従業員の地位を有していなければならない。ただし、取締役会
            が正当な理由があると認めた場合は、この限りではない。
          ｂ．新株予約権者が死亡した場合、その相続人による新株予約権の権利行使は認めないものとし、当該新株
            予約権は会社法第287条の規定に基づき消滅するものとする。
         ４．当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転

           （以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日に
           おいて残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場
           合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下、「再編対象会社」とい
           う。）の新株予約権をそれぞれ交付することとします。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、
           再編対象会社は新株予約権を新たに発行するものとします。ただし、再編対象会社の新株予約権を交付す
           る旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画に
           おいて定めた場合に限るものとします。
         ５．完全議決権株式であり、株主としての権利関係に何ら制限のない、当社における標準となる株式でありま

           す。なお、単元株式数は100株であります。
        ②【ライツプランの内容】

         　該当事項はありません。
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        ③【その他の新株予約権等の状況】
    　　　　　該当事項はありません。
      （３）【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                増減数（株）        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
      2019年12月27日
                   149,500       150,000          －      5,000         －       －
        （注）１．
      2022年９月７日
                  1,350,000       1,500,000           －      5,000         －       －
        （注）２．
    　（注）１．株式分割（１：300）によるものであります。
    　　　　２．株式分割（１：10）によるものであります。
      （４）【所有者別状況】

                                                    2023年１月31日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
                                                       式の状況
       区分                             外国法人等
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計     （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －     －     －      2     －      1     5     8     －
     所有株式数
               －     －     －    9,000       －    1,050     4,950     15,000       －
     （単元）
     所有株式数の割
               －     －     －    60.0      －     7.0     33.0      100      －
     合（％）
    （注）自己株式120,000株は、「個人その他」に1,200単元を含めて記載しております。
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      （５）【議決権の状況】
        ①【発行済株式】
                                                  2023年１月31日現在
            区分            株式数（株）          議決権の数（個）                 内容
      無議決権株式                         －       －              －

      議決権制限株式（自己株式
                              －       －              －
      等）
      議決権制限株式（その他）                         －                    －
      完全議決権株式（自己株式
                            120,000
                     普通株式                －              －
      等）
                                            権利内容に何ら制限のない当社
                                            における標準となる株式であ
                           1,380,000             13,800
      完全議決権株式（その他）                普通株式
                                            り、単元株式数は100株であり
                                            ます。
      単元未満株式                         －       －              －
                           1,500,000
      発行済株式総数                                －              －
                                        13,800
      総株主の議決権                         －                    －
     (注)　１．2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の株式分割を
           行っております。これにより、発行済株式総数は1,350,000株増加し、1,500,000株となっております。
         ２．2022年８月17日開催の臨時株主総会決議により、同日付で１単元を100株とする単元株制度を採用しており
          ます。
        ②【自己株式等】

                                                  2023年１月31日現在
                                                  発行済株式総数に対
      所有者の氏名又は                    自己名義所有株        他人名義所有株        所有株式数の合
                 所有者の住所                                 する所有株式数の割
      名称                    式数（株）        式数（株）        計（株）
                                                  合（％）
               東京都千代田区神田
               須田町一丁目７番地             120,000                120,000           8.00
     ビズメイツ株式会社                                  －
               ９
                            120,000                120,000           8.00
         計          －                    －
    (注)   2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っ
      ております。これにより自己株式数は108,000株増加し、120,000株となっております。
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　　普通株式
      （１）【株主総会決議による取得の状況】
          　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

          　該当事項はありません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                               最近事業年度                  最近期間

              区分
                                   処分価額の総額                 処分価額の総額
                           株式数（株）                 株式数（株）
                                     （円）                 （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                           －        －        －        －
      消却の処分を行った取得自己株式                           －        －        －        －

      合併、株式交換、株式交付、会社分割に係
                                －        －        －        －
      る移転を行った取得自己株式
      その他
                                －        －        －        －
      （　－　）
      保有自己株式数                         12,000          －      120,000           －
    (注)   2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っ
      ております。これにより自己株式数は108,000株増加し、120,000株となっております。
     ３【配当政策】

      　当社は、株主に対する利益還元を重要な経営課題であると認識しております。しかしながら、現状におきまして
      は、いまだ成長過程にあることから、内部留保を充実させ経営基盤の安定化を図るとともに、事業拡大のための投
      資等によって一層の企業価値向上を図る方針であるため、過去において配当を行っておりません。
      　現時点において、配当実施の時期等については未定でありますが、適宜、財政状態、経営成績及びキャッシュ・
      フローの状況を勘案し、内部留保とのバランスを図りつつ、配当の実施を検討してまいります。また、内部留保資
      金につきましては、業容拡大のための設備投資資金等として有効に活用していく所存であります。
      　なお、剰余金の配当を行う場合、年１回の期末配当を基本としておりますが、毎年６月30日を基準日として中間
      配当を行うことができる旨を定款に定めております。また、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項
      については、法令に別段の定めがある場合を除き、取締役会の決定により定めることができる旨を定款で定めてお
      ります。
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
         ①   コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　　当社は、継続的に企業価値を増大させるためには、経営の効率性と健全性を高めるとともにコーポレー
           ト・ガバナンスの充実を図ることが最重要課題であるとの観点から、リスク管理、監督機能の強化に努
           め、経営の健全性・透明性を高めていく方針であります。
         ②   企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         イ．企業統治の体制
          ａ．取締役会
            　当社の取締役会は、取締役４名（うち社外取締役１名）で構成され、定例取締役会を毎月１回開催す
            るほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、業務を執行するとともに、取締役間で相互に職務の執行
            を監督しております。また、経営方針、年度予算その他重要な事項に関する意思決定、月次予算統制、
            その他重要事項の報告により業務執行及び各取締役の職務執行状況の監督を行っております。なお、取
            締役会には監査役３名（全員が社外監査役）が毎回出席し、必要に応じ意見陳述をする等、取締役の業
            務執行状況を監査しております。
            　取締役会の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおりであります。
            代表取締役社長　　　鈴木　伸明

            取締役　　　　　　　伊藤　日加
            取締役　　　　　　　木村　健
            取締役（社外）　　　須田　騎一朗
          ｂ．監査役会

            　監査役会は監査役３名（全て社外監査役、うち１名は常勤監査役）で構成され、毎月１回開催する監
            査役会において会社の運営状況等について意見交換を行い、監査方針、監査計画、監査に関する重要事
            項の協議及び決議を行っております。
            　監査役会の構成員は、常勤監査役を機関の長として、次のとおりであります。
            常勤監査役（社外）　児山　法子

            監査役（社外）　　　望月　文夫
            監査役（社外）　　　蔵元　左近
          ｃ．経営会議

            　当社は、常勤取締役、常勤監査役、各部署の事業部長等のほか、必要に応じて代表取締役社長が指名
            する者で構成される経営会議を毎月２回開催し、取締役会付議事項の協議や各部門からの業務執行状況
            及び事業実績の報告、月次業績の予実分析と審議を行っております。
            　経営会議の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおりであります。
            代表取締役社長　　　鈴木　伸明

            取締役　　　　　　　伊藤　日加
            取締役　　　　　　　木村　健
            常勤監査役（社外）　児山　法子
            各事業部長等
          ｄ．内部監査

            　当社は、内部監査室を設置し、内部監査室長１名が内部監査を担当しております。内部監査室長は代
            表取締役の命を受けて定期的な内部監査を実施し、当該結果については、代表取締役に直接報告され、
            後日、改善状況の確認を行っております。内部監査室長及び監査役は定期的に内部監査の実施状況等に
            ついて情報交換を行っております。また、内部監査室長及び会計監査人は定期的に意見交換を行い、監
            査上の問題点の有無や課題等について三者間で情報共有することで連携を図っております。
          e.  会計監査人

            当社は、ＰｗＣ京都監査法人と監査契約を締結し、独立の立場から会計監査を受けております。
          f.  リスクコンプライアンス委員会
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           　コンプライアンス体制及びリスク管理体制の充実徹底を図るため、管理担当取締役を委員長とし、取締
            役、常勤監査役、各部門の事業部長等などで構成される「リスクコンプライアンス委員会」を設置し
            て、当社のリスクやコンプライアンス上の重要な問題を審議し当社および子会社のコンプライアンスの
            状 況をモニタリングする体制をとっています。
             リスクコンプライアンス委員会の構成員は、管理担当取締役を機関の長として、次のとおりでありま
            す。
            代表取締役社長　　　鈴木　伸明

            取締役　　　　　　　伊藤　日加
            取締役　　　　　　　木村　健
            常勤監査役（社外）　児山　法子
            各事業部長、顧問弁護士等
         ロ．当該体制を採用する理由

          　当社は、会社法に定める株主総会、取締役会及び監査役会を設置し、また、経営会議においても経営に関
          する重要事項等の意思決定及び業務執行の監督をしております。さらに、内部監査室を設置し日常的な業務
          を監査しております。これらの各機関の相互連携により、経営の健全性・効率性を確保できると認識してい
          るため、現状の企業統治体制を採用しております。
          　当社のコーポレート・ガバナンス体制の概況図は、以下のとおりであります。
         ③　企業統治に関するその他の事項






         イ．内部統制システムの整備の状況
          　当社の内部統制システムにつきましては、取締役会において、「内部統制システムに関する基本方針」を
          定め、取締役会その他主要会議により職務の執行が効率的に行われ、法令及び定款に適合することを確保す
          るための体制作りに努めております。また、内部統制システムが有効に機能していることを確認するため、
          内部監査室による内部監査を実施しております。当社では会社法及び関連規則に基づき、業務の適正化を確
          保するための体制整備の基本方針として、以下のとおり内部統制システムの整備に関する基本方針を定めて
          おります。
           １．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制

           (1)  「ビズメイツグループコンプライアンス基本方針」において、コンプライアンスへの取り組みについ
             て指針を示し、必要に応じて全社における教育・研修を実施し、グループ全体のコンプライアンス意
             識の維持・向上に努めます。
           (2)  リスクコンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンス体制の構築・維持にあたります。
           (3)  代表取締役は内部監査担当を任命し、役職員の職務執行の適正性を確保するため、業務執行状況等に
             ついて定期的な内部監査を実施します。また、内部監査担当は、必要に応じて監査役及び会計監査人
             と情報交換し、効率的な内部監査を実施します。
           (4)  法令及び定款に反する行為を早期発見し是正することを目的とする社内報告体制として、各社におい
             て外部に通報窓口を設け、内部通報制度を整備します。
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           (5)  代表取締役以下、組織全体にて反社会的勢力及び団体とは一切の関係を遮断し、不当・不法な要求を
             排除します。また警察、弁護士等と緊密な連携関係を構築することに努めます。
           ２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

           (1)  法令及び文書管理規程等の社内規程に基づき、職務の執行に係る文書・情報を適切に保管・管理しま
             す。
           (2)  文書管理部署は、取締役及び監査役の閲覧請求に対して速やかに対応します。
           ３．当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制

           (1)  「リスクコンプライアンス管理規程」を制定し、会社の事業活動において想定される各種のリスクに
             対応する部署又は組織、責任者を定め、適切に評価・管理体制を構築します。
           (2)  リスクコンプライアンス委員会を設置し、当社グループの事業活動における各種リスクに対する予
             防・軽減体制の強化を図ります。
           (3)  危機発生時には、緊急事態対応規程に基づき社内外への適切な情報伝達を含め、当該危機に対して適
             切かつ迅速に対処します。
           ４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

           (1)  経営会議を定期的に開催し、情報共有を行い取締役会による適切かつ機動的な意思決定を行うものと
             します。
           (2)  適正かつ効率的な職務の執行を確保するため、「取締役会規程」、「業務分掌規程」、「職務権限規
             程」等を整備し各役職者の権限及び責任の明確化を図ります。
           (3)  定例取締役会を毎月1回開催する他、機動的に意思決定を行うため必要に応じて臨時取締役会を開催
             するものとし、より迅速な課題の把握及び改善を図ります。
           ５．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制

           (1)  当社で定める「ビズメイツグループコンプライアンス基本方針」を当社グループに周知徹底させ、当
             社グループ全体のコンプライアンス体制の構築を目指すものとします。
           (2)  内部監査担当者は、子会社の内部監査を実施し、その業務全般に関する適正性を確保します。
           (3)  当社グループは、グループ会社経営全般に関して当社と子会社との間で定期的に会議を開催し重要な
             情報を共有するほか、子会社の管理に関する規程に基づき、子会社の重要な業務執行について当社が
             承認を行う、または報告を受けることとします。
           ６．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及び

             使用人の取締役からの独立性に関する事項
           (1)  監査役が職務執行について補助すべき使用人を求めた場合、必要な人員を配置します。
           (2)  使用人が監査役の補助を行う場合は、監査役の指揮命令下でのみ業務を行い、監査役以外からの指揮
             命令は受けません。
           (3)  補助使用人の処遇・異動・懲戒処分等の人事に関する事項は監査役の同意を得て実施します。
           ７．監査役のその職務を補助すべき使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項

           （1）監査役又は監査役会は、補助使用人に対し直接指示をするものとし、他の役職員は、これに抵触す
             る指示をすることができないものとします。
           ８．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制

           (1)  取締役及び使用人は、会社に重大な損失を与える事項が発生し、または発生する恐れがあるとき、取
             締役による違法、または不正な行為を発見したときは、直ちに監査役に報告するものとします。
           (2)  代表取締役は、取締役会などの重要会議での議論及び定期的な面談等を通じて、監査役との相互認識
             と信頼関係を深めるように努め、監査役監査の環境整備に必要な措置をとるものとします。
           (3)  監査役は、取締役会のほか、グループの連絡会議などを含めた重要な会議に出席し、または議事に関
             する内容を聴取し、取締役及び使用人から職務執行状況の報告を求めることができるものとします。
           ９．監査役へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱いを受けないことを確保するた

             めの体制
             　当社は、監査役への報告を行った当社グループの役職員に対し、当該報告をしたことを理由として
             不利な取扱いを行うことを禁止する旨を「内部通報規程」に定め、当社グループの役職員に対し周知
             徹底をします。
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           10．監査役の職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還の手続その他の当該職務の執行について

             生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
             　監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用等の請求をしたとき
             は、当社は、当該請求が当該監査役の職務の執行に必要でないことを証明した場合を除き、当該請求
             に応じるものとします。
           11．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制

           (1)  取締役及び使用人は、監査役の監査活動が円滑に行えるよう、環境整備に配慮します。
           (2)  監査役は、監査の実施にあたり必要に応じて、弁護士及び公認会計士等から業務に関する助言を受け
             ることができるものとします。
           (3)  監査役は、会計監査人及び内部監査担当者と定期的に情報交換を行い、相互連携を図ります。
           12．財務報告の信頼性を確保するための体制

             　当社は、財務報告の信頼性を確保するため、代表取締役社長の指示のもと、金融商品取引法に基づ
             く内部統制が有効に行われる体制を構築し、内部統制システムの整備及び運用を行うとともに、その
             仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、必要な是正を行います。
         ロ．リスク管理体制の整備の状況

          　当社は、事業遂行に伴う経営上のリスクを事前に回避することを目的として、「リスクコンプライアンス
          管理規程」を定め、迅速な対応及び管理が行えるようリスク管理体制を整備・運用しております。当社を取
          り巻く事業リスクについては、前述のリスクコンプライアンス委員会に加え、取締役会、経営会議等におい
          て適宜協議・検討するとともに、弁護士、公認会計士、社会保険労務士と顧問契約あるいは業務委託契約を
          締結して、適時適切な助言と指導を受けられる体制を構築しております。また、「反社会的勢力等排除規
          程」及び「反社会的勢力対応マニュアル」を定め、反社会的勢力による民事介入暴力等に対する対策を講じ
          ている他、「内部通報規程」を定め、不正行為等に関する通報窓口を設けております。
         ハ．提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況

         　１．子会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
           　「関係会社管理規程」を設け、子会社における様々な事項について、当社に報告する体制を整備してお
           ります。また、子会社管理を行う専任の組織を設置し、当社の取締役会において、子会社の月次報告を行
           う体制を整備しております。
         　２．子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
           　「関係会社管理規程」を設けると共に会議体を設置し、子会社における損失の発生を含む様々なリスク
           を当社でもマネジメントできる体制を整備しております。
         　３．子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
           　「関係会社管理規程」等を設け、子会社の取締役等の職務の執行が効率的に行われるよう体制を整備し
           ております。また、子会社自身では、取締役等が効率的に職務を執行できるよう適切な職務分掌と決裁権
           限の設定を行い、業務を分担して執行しております。
         　４．子会社の取締役等及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
           　当社の取締役は子会社の取締役を兼任しており、子会社の状況が適時・的確に把握できる体制となって
           おります。また、定期的に当社の内部監査室や監査役により子会社を対象とする監査が実施されており、
           監査結果は代表取締役や取締役会に適切に報告されております。
         ニ．責任限定契約の内容の概要

          　当社は、定款において、会社法第427条第１項の規定により、取締役（業務執行取締役等であるものを除
          く。）及び監査役（以下、総称して非業務執行取締役等という。）との間に同法第423条第１項の賠償責任
          を限定する契約を締結することができる旨を定めており、当社と非業務執行取締役等との間で、同規定に基
          づき賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定
          する額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、非業務執行取締役等が責任の原因となった
          職務の遂行について善意で重過失がないときに限られます。
         ホ．取締役の定数

          　当社の取締役の定数は９名以内とする旨を定款に定めております。
         へ．取締役の選任の決議要件

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          　当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有す
          る株主が出席し、出席した当該株主の議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨を定款に定
          め ております。
         ト．株主総会の特別決議要件

          　当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権
          の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めておりま
          す。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うこと
          を目的とするものであります。
         チ．剰余金の配当等

          　当社は、機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項に定める中間配当を、毎年６月30日
          を基準日として取締役会決議により可能とする旨を定款に定めております。また、上記のほか、会社法第
          459条第１項各号に定める事項についても、取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めており
          ます。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
          男性　   6 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率             14.3  ％）
                                                      所有株式数
       役職名         氏名        生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                              2000年３月　三貴商事株式会社入社
                              2007年10月　ヤフー株式会社入社
                              2009年10月　ベルリッツジャパン株式会社入社
                                                       1,031,800
     代表取締役社長          鈴木　伸明       1977年8月23日      生                       (注)3
                              2012年７月　当社設立　代表取締役社長
                                                         (注)5
                                   （現任）
                              2012年８月　Bizmates         Philippines,      Inc　取締役
                              1996年６月　ベルリッツジャパン株式会社入社
                              2012年７月　当社設立　取締役
     取締役
                              2012年８月　Bizmates         Philippines,      Inc.
     ランゲージソ                                                   225,000
               伊藤　日加       1975年4月30日      生                       (注)3
     リューション事業                                                   （注)5
                                   取締役CEO　（現任）
     部長
                              2019年６月　当社取締役ランゲージソリューショ
                                   ン事業部長（現任）
                              2002年３月　株式会社サッポロライオン入社
                              2007年２月　株式会社キャリアスタイル入社
                              2009年６月　株式会社電縁入社
                              2016年７月　アイ・オーシステムインテグレー
     取締役
                                   ション株式会社　取締役
     コーポレートデザ          木村　健       1979年9月14日      生
                                                   (注)3      9,000
                              2018年11月　当社入社　管理グループディレク
     イン本部長
                                   ター
                              2020年１月　当社　管理本部長（現　コーポレー
                                   トデザイン本部長）（現任）
                              2020年３月　当社　取締役（現任）
                              1990年１月　株式会社エスコム入社
                              1991年４月　株式会社ユニバーサル・データ入社
                              1994年４月　株式会社多摩通信機入社
                              1994年９月　株式会社ケイネット入社
                              1996年１月　株式会社ビー・オー・ブイ・アソシ
                                   エイツ　入社
                              1997年７月　株式会社キューアンドエー（現　
     取締役         須田　騎一朗        1966年5月14日      生                       (注)3        -
                                   キューアンドエー株式会社）設立
                                   代表取締役社長
                              2005年２月　ユナイトアンドグロウ株式会社設立
                                   代表取締役社長（現任）
                              2015年９月　fjコンサルティング株式会社
                                   取締役（現任）
                              2020年10月　当社　取締役（現任）
                              2002年10月　監査法人トーマツ（現有限責任監査
                                   法人トーマツ）入所
                              2006年５月　公認会計士登録
     常勤監査役          児山　法子       1977年2月25日      生
                                                   (注)4        -
                              2018年８月　児山法子公認会計士事務所設立　所
                                   長（現任）
                              2019年10月　当社　常勤監査役（現任）
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                                                      所有株式数
       役職名         氏名        生年月日               略歴            任期
                                                       （株）
                              1981年４月　東京国税局総務部総務課
                                   大蔵事務官
                              2006年４月　税理士登録
                                   松岡大江伊勢税理士法人　入所
                                   （現任）
                              2007年４月　明治大学専門職大学院会計専門職研
                                   究科兼任講師
                              2008年４月　上武大学ビジネス情報学部兼大学院
                                   教授
     監査役          望月　文夫       1957年4月25日      生
                                                   (注)4        -
                              2010年４月　埼玉学園大学経済経営学部兼大学院
                                   教授
                              2015年４月　明治大学経営学部兼経営学研究科
                                   非常勤講師
                              2018年３月　ビーピーカストロール株式会社　社
                                   外取締役（監査等委員）（現任）
                              2020年１月　当社　監査役（現任）
                              2021年４月　青山学院大学大学院会計プロフェッ
                                   ション研究科　特任教授（現任）
                              2004年10月　弁護士登録
                                   小沢・秋山法律事務所入所
                              2008年９月　スキャデン・アープス法律事務所
                                   入所
                              2010年５月　米国ニューヨーク州弁護士登録
                              2012年６月　西村あさひ法律事務所入所
                              2014年10月　弁護士法人瓜生・糸賀法律事務所
     監査役          蔵元　左近       1975年10月22日      生                       (注)4        -
                                   入所
                              2016年１月　オリック東京法律事務所・外国法共
                                   同事業入所（現任）
                              2017年８月　キングラン株式会社　社外監査役
                              2018年11月　成城大学法学部特別講師
                              2019年10月　LOCON株式会社　社外取締役
                              2020年10月　当社　監査役（現任）
                             計                           1,265,800
     （注）１．取締役須田　騎一朗は、社外取締役であります。
         ２．監査役児山法子、望月文夫、蔵元左近は、社外監査役であります。
         ３．取締役の任期は、2022年８月17日開催の臨時株主総会終結の時から、選任後１年以内に終了する事業年度
           のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ４．監査役の任期は、2022年８月17日開催の臨時株主総会終結の時から、選任後４年以内に終了する事業年度
           のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までであります。
         ５．代表取締役社長　鈴木伸明、取締役　伊藤日加の所有株式数は、同人の資産管理会社の株式をそれぞれ含
           んでいます。
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        ②　社外役員の状況
         　当社は、本書提出日現在において、取締役４名のうち社外取締役が１名、監査役３名のうち社外監査役が３
         名の体制であります。社外取締役及び社外監査役は、外部からの客観的かつ中立的な経営監視の機能を担って
         おり、監督機能強化又は監査役の監査機能強化の確保を図っております。
        　　　社外取締役須田騎一朗は、企業経営者としての豊富な経験や実績を有しており、経営全般について独立し
          た立場から助言・提言いただけるものと判断し、社外取締役に選任しております。なお、須田騎一朗氏は本
          書提出日現在、当社新株予約権300個（3,000株）を保有しておりますが、人的関係、取引関係及びその他の
          利害関係はありません。
           社外監査役の児山法子は、公認会計士として会計に関する知識を有しており、当社経営に対して適時適切
          なご意見やご指摘をいただけるものと期待し、社外監査役に選任しております。なお、当社は児山法子氏と
          の間で、2019年7月から2019年9月まで、当社の経営管理体制の構築助言に関する業務委託契約を締結してお
          りました。当該取引は2019年9月をもって終了しており、以後、現在に至るまで当社と同人との間に同様の取
          引関係はありません。なお、児山法子氏は本書提出日現在、当社新株予約権300個（3,000株）を保有してお
          りますが、人的関係、取引関係及びその他の利害関係はありません。
           社外監査役の望月文夫は、税理士としての豊富な経験と税務・会計の知識等に基づき、当社経営に対して
          有益なご意見やご指摘をいただくことにより当社経営の健全性・適正性の確保に資することを期待し、社外
          監査役として選任しております。なお、当社と同人との間に、人的関係、取引関係その他の利害関係はあり
          ません。
        　　　社外監査役の蔵元左近は、弁護士であり企業法務等に関する豊富な知見を有しております。そのため、当
          社の監査体制の強化を担えるものと判断し、社外監査役として選任しております。なお、当社と同人との間
          に、人的関係、取引関係その他の利害関係はありません。
        　　　当社は社外取締役及び社外監査役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針を定めており
          ませんが、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性の判断基準等を参考にしており、一般株主と
          利益相反が生じる恐れのない人物を選任しております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内

          部統制部門との関係
          当社の社外取締役及び社外監査役は、取締役会で議案等に対し適宜質問や監督・監査上の所感を述べ、実
          質的な意見交換を行っております。また、社外監査役は、会計監査人及び内部監査部門と定例的に会議をも
          ち、情報の収集及び課題の共有を図っております。また、内部統制に関しては、内部監査室及び会計監査
          人との間で認識を共有するとともに、経営管理グループ等と連携し、内部統制組織の継続的な改善を進めて
          おります。
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      （３）【監査の状況】
         ①　監査役監査の状況
          　当社は、監査役会制度を採用しており、常勤監査役１名及び非常勤監査役２名で構成されており、３名と
          も社外監査役であります。当社における監査役監査は年度当初の１月に監査計画を策定し、監査役３名で実
          施いたします。監査計画は、前年度の監査結果を踏まえて、当年度における監査方針を監査役全員で協議の
          上、立案・決定し代表取締役社長へ報告しております。監査計画に基づき監査業務の分担を行うとともに、
          監査スケジュールに基づいて監査日程を決定しています。
          　監査役会としては、毎月１回開催する定例監査役会のほか、必要に応じて臨時の監査役会を開催し、会社
          の運営状況等について意見交換を行い、監査方針、監査計画、監査に関する重要事項の協議及び決議を行っ
          ております。また、監査計画に基づく監査手続を実施するとともに、取締役会及び経営会議等重要な会議に
          出席し取締役の職務執行を全般にわたって監視する他、会計監査人や内部監査室と連携し、経営に対する適
          切な監視を実施しております。
          　実施につきましては、監査計画に基づき、監査役３名全員が取締役会に出席し、常勤監査役が経営会議及
          びリスクコンプライアンス委員会へ出席し、必要に応じて意見を述べ取締役の業務執行状況の監査を実施し
          ております。また、常勤監査役は稟議書や議事録等の重要書類を査閲し、疑問点や不明点がある場合は担当
          部署に説明を求めた上で監査調書を作成しております。
          　期末監査終了後、会計監査人と意見交換を行い、監査報告書を作成し代表取締役社長に提出すると共に、
          定時株主総会に出席して監査報告を行っております。また、内部監査室・会計監査人と緊密な連携を保つた
          め、三様監査の会合を開催する等、積極的に情報交換を行い、監査の有効性・効率性を高めております。
           なお、常勤監査役児山法子は、公認会計士の資格を有しており、監査法人での豊富な監査業務の経験によ
          り財務及び会計に関する相当程度の知見を有しており、非常勤監査役望月文夫についても、税理士の資格を
          有しており、財務諸表の分析等に関する豊富な知識・経験を有しております。
          　最近事業年度において監査役会を月１回開催しており、個々の監査役の出席状況は、次のとおりでありま
          す。
               役職             氏名           開催回数            出席回数
          常勤監査役（社外）                児山　法子               13            13
          非常勤監査役（社外）                望月　文夫               13            13
          非常勤監査役（社外）                蔵元　左近               13            13
           監査役会の主な検討事項は、取締役会議案と決議内容の妥当性、経営会議、リスクコンプライアンス委員
          会での内容審議、内部統制システム及びリスク管理体制の整備運用状況、会計監査人による会計監査の妥当
          性等について独立した立場から検討を行い、必要に応じて提言を実施しております。
          　常勤監査役は、役職員との個別面談、経営会議等の重要な会議への出席、稟議書等の社内書類の閲覧等に
          より会社の状況を把握し、経営の健全性を監査するとともに、非常勤監査役への情報共有を行うことで監査
          機能の充実を図っております。
         ②　内部監査の状況

          　当社は、内部監査室を設置し、内部監査室長１名が内部監査を担当しております。内部監査室長は代表取
          締役の命を受けて定期的な内部監査を実施し、当該結果については、代表取締役に直接報告され、後日、改
          善状況の確認を行っております。内部監査室長及び監査役は定期的に内部監査の実施状況等について情報交
          換を行っております。また、内部監査室長及び会計監査人は定期的に意見交換を行い、監査上の問題点の有
          無や課題等について三者間で情報共有することで連携を図っております。
         ③　会計監査の状況

          イ．監査法人の名称
          　　PwC京都監査法人
          ロ．継続監査期間

          　　2019年12月期から３年間
          ハ．業務を執行した公認会計士

            業務執行社員　　齋藤　勝彦
            業務執行社員　　野村　尊博
          ニ．監査業務に係る補助者の構成

            公認会計士　３名、その他　６名
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          ホ．監査法人の選定方針と理由
           　当社は、監査法人を選定する際には、当該法人の実績、監査体制、独立性及び監査報酬の水準等を総合
           的に勘案したうえで選定する方針としております。また、当社がPwC京都監査法人を選定した理由は、前述
           の事項を審議した結果、監査法人として独立性および専門性を有しており、当社の監査品質の確保が可能
           であると判断したためであります。
          へ．監査役及び監査役会による監査法人の評価

           　当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会社法
           等関連規定の遵守、監査法人の業務執行体制・品質管理体制、監査業務執行の妥当性及び監査報酬の水準
           等を考慮し、総合的に判断しております。
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          ト．監査報酬の内容等
           ａ．監査公認会計士等に対する報酬
                  最近連結会計年度の前連結会計年度                          最近連結会計年度
           区分
                監査証明業務に基づく            非監査業務に基づく           監査証明業務に基づく            非監査業務に基づく
                報酬（千円）            報酬（千円）           報酬（千円）            報酬（千円）
                       14,000                      14,000

         提出会社                           －                      －
         連結子会社                －           －            －           －

                       14,000                      14,000

            計                        －                      －
           ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）

                  最近連結会計年度の前連結会計年度                          最近連結会計年度
           区分
                監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく           監査証明業務に基づく           非監査業務に基づく
                報酬（千円）           報酬（千円）           報酬（千円）           報酬（千円）
                                   2,533                      1,236

         提出会社                －                      －
                         400          1,983            400          2,816

         連結子会社
                         400          4,516            400          4,052

            計
            　最近連結会計年度の前連結会計年度及び最近連結会計年度の非監査業務の内容は、提出会社について
             はPwC税理士法人への税務コンサルティングサービス業務の委託となり、連結子会社についてはPwC
             Philippinesへの税務コンサルティングサービス業務の委託となります。
           ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

            　該当事項はありません。
           ｄ．監査報酬の決定方針

            　当社の監査公認会計士等に関する監査報酬の決定方針は、監査報酬の見積り内容（監査業務に係る人
            数や日数等）を勘案し、監査法人と協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
           ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

            　取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査役が会社法第399条第１項の同意
            をした理由は、監査法人の業務執行体制・品質管理体制、監査業務執行の妥当性について総合的に勘案
            し、適切と判断したためであります。
      （４）【役員の報酬等】

          ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針
            当社の役員の報酬額等の決定に関する方針は、取締役の報酬等については「役員報酬に関する内規」に
           おいて、総枠について株主総会の承認を得た上で、個別の報酬は取締役会で決定する旨が定められてお
           り、監査役の報酬等については「監査役会規則」により監査役の全員の同意がある場合には、監査役会に
           おいて協議できる旨を定めております。最近事業年度における当社の取締役の報酬等の決定過程における
           取締役会の活動としましては、2021年３月24日開催の取締役会にて、代表取締役社長が社外取締役及び社
           外監査役と協議を行い株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、個別報酬額について了承を得て
           決定しております。また、「役員報酬に関する内規」においては役員賞与に関する取り決めも定められて
           おり、会社の業績等を勘案し決算期に役員賞与を支給することがある旨の規定が定められております。当
           該役員賞与に関しても個別報酬額の決定方法に準じて決定されることとなるため、最近事業年度において
           は2021年12月17日開催の取締役会において株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、了承を得て
           決定しております。
            監査役の報酬については、株主総会にて決議された報酬総額の限度内において監査役会の協議で決定し
           ております。
           　また、取締役の報酬限度額は、2021年３月24日開催の定時株主総会において年額150,000千円以内、監査
           役の報酬限度額は、2022年８月17日開催の臨時株主総会において年額20,000千円以内と決議されておりま
           す。
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           　なお、当社は役員の報酬等において一定の指標等を用いて支給される業績連動報酬制度は採用しており
           ません。
          ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                                        対象と
                                報酬等の種類別の総額（千円）
                                                        なる役
                報酬等の総額
        役員区分                                                員の員
                 （千円）
                                        ストックオプ        左記のち、非
                                                        数
                         固定報酬         賞与
                                          ション       金銭報酬等
                                                        （人）
     取締役
                    48,500        43,100         5,400                       3
                                              －        －
     （社外取締役を除く）
     監査役
                      －        －        －        －        －     －
     （社外監査役を除く）
                    15,600        15,600                               4
     社外役員                                 －        －        －
     （注）１．上記の報酬の額には、使用人兼務取締役の使用人分給与を含んでおりません。
         ２．当社の監査役はすべて社外監査役であります                      。
          ③　報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等

          　該当事項はありません。
          ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

           総額（千円）               対象となる役員の員数（人）                        内容
                   11,300                     １  使用人としての給与であります。
      （５）【株式の保有状況】

          ①　投資株式の区分の基準及び考え方
           　当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、
           株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする純投資目的の株式を投資株式
           とし、それ以外の株式を純投資目的以外の投資株式と区分しております。
          ②　保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

           　該当事項はありません。
          ③　保有目的が純投資目的である投資株式

           　該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
     １．連結財務諸表及び四半期連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について
      (1)  当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に
         基づいて作成しております。
      (2)  当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣

         府令第64号)に基づいて作成しております。
      (3)  当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づい

         て作成しております。
     ２．監査証明について

      (1）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、前連結会計年度(2020年１月１日から2020年12月31
         日まで)及び当連結会計年度(2021年１月１日から2021年12月31日まで)の連結財務諸表並びに前事業年度(2020年
         １月１日から2020年12月31日まで)及び当事業年度(2021年１月１日から2021年12月31日まで)の財務諸表につい
         て、PwC京都監査法人により監査を受けております。
      (2）当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年７月１日から2022
         年９月30日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年１月１日から2022年９月30日まで)に係る四半期連結財務
         諸表について、PwC京都監査法人による四半期レビューを受けております。
     ３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内
      容を適切に把握し、会計基準等の変更について的確に対応することができる体制を整備するため、監査法人等の専門
      知識を有する団体が主催する研修会・セミナーに参加する等、積極的に情報収集を行っております。
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     １【連結財務諸表等】
      （１）【連結財務諸表】
        ①【連結貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                        510,334              795,652
        現金及び預金
                                        23,913              20,417
        売掛金
                                        54,512              79,746
        その他
                                        588,761              895,816
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        66,478              73,425
          建物
                                       △ 12,220             △ 18,946
           減価償却累計額
                                        54,257              54,479
           建物（純額）
          工具、器具及び備品                               59,414              68,715
                                       △ 40,383             △ 54,366
           減価償却累計額
                                        19,030              14,348
           工具、器具及び備品（純額）
                                        73,287              68,828
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        46,034              54,118
          ソフトウエア
                                         8,899              39,718
          ソフトウエア仮勘定
                                        54,934              93,837
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        20,494              40,736
          繰延税金資産
                                        83,804              83,889
          敷金及び保証金
                                          79             7,849
          その他
                                        104,378              132,474
          投資その他の資産合計
                                        232,600              295,141
        固定資産合計
                                        821,362             1,190,957
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                        23,594              16,475
        買掛金
                                        ※ 9,998
        短期借入金                                                －
                                        92,958              122,793
        １年内返済予定の長期借入金
                                        123,469              218,172
        未払金
                                        39,704              69,549
        未払法人税等
                                        107,842              124,881
        前受金
                                        54,354              56,540
        未払消費税等
                                         7,416              7,444
        その他
                                        459,338              615,856
        流動負債合計
       固定負債
                                        79,180              99,721
        長期借入金
                                         5,178              7,829
        退職給付に係る負債
                                        84,358              107,550
        固定負債合計
                                        543,696              723,407
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         5,000              5,000
        資本金
                                           3              3
        資本剰余金
                                        274,945              459,448
        利益剰余金
                                        △ 4,000             △ 4,000
        自己株式
                                        275,949              460,452
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                         1,471              5,979
        為替換算調整勘定
                                         1,471              5,979
        その他の包括利益累計額合計
       新株予約権                                   239             1,111
                                           5              7
       非支配株主持分
                                        277,665              467,550
       純資産合計
                                        821,362             1,190,957
     負債純資産合計
                                 77/178










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         【四半期連結貸借対照表】
                                    （単位：千円）
                              当第３四半期連結会計期間
                                （2022年９月30日）
     資産の部
       流動資産
                                        775,799
        現金及び預金
                                        44,172
        売掛金
                                        86,051
        その他
                                        906,023
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        75,253
          建物
                                       △ 24,991
           減価償却累計額
                                        50,261
           建物（純額）
                                        79,506
          工具、器具及び備品
                                       △ 63,846
           減価償却累計額
                                        15,659
           工具、器具及び備品（純額）
                                        65,921
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        56,126
          ソフトウエア
                                        71,282
          ソフトウエア仮勘定
                                        127,408
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                        29,869
          繰延税金資産
                                        83,000
          敷金及び保証金
                                         1,568
          その他
                                        114,438
          投資その他の資産合計
                                        307,768
        固定資産合計
                                       1,213,792
       資産合計
                                 78/178











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                                    （単位：千円）

                              当第３四半期連結会計期間
                                （2022年９月30日）
     負債の部
       流動負債
                                        11,357
        買掛金
                                        173,310
        未払金
                                        65,829
        １年内返済予定の長期借入金
                                        28,241
        未払法人税等
                                        41,016
        未払消費税等
                                        183,987
        契約負債
                                         8,552
        その他
                                        512,296
        流動負債合計
       固定負債
                                        46,114
        長期借入金
                                         8,626
        退職給付に係る負債
                                        54,740
        固定負債合計
                                        567,037
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         5,000
        資本金
                                           3
        資本剰余金
                                        629,476
        利益剰余金
                                        △ 4,000
        自己株式
                                        630,480
        株主資本合計
       その他の包括利益累計額
                                        15,154
        為替換算調整勘定
                                        15,154
        その他の包括利益累計額合計
                                         1,111
       新株予約権
                                           9
       非支配株主持分
                                        646,755
       純資産合計
                                       1,213,792
     負債純資産合計
                                 79/178










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        ②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
         【連結損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                       1,905,033              2,452,113
     売上高
                                        515,480              646,189
     売上原価
                                       1,389,553              1,805,924
     売上総利益
                                     ※１  1,238,573            ※１  1,538,516
     販売費及び一般管理費
                                        150,980              267,407
     営業利益
     営業外収益
                                          189               70
       受取利息
                                          919              945
       中途解約収入
                                          238
       解約返戻金                                                  －
                                          48              317
       雑収入
                                         1,395              1,332
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          985              994
       支払利息
                                        14,480               5,696
       為替差損
                                         1,380
       支払手数料                                                  －
                                          43              306
       その他
                                        16,889               6,998
       営業外費用合計
                                        135,487              261,742
     経常利益
     特別損失
                                        ※２  951             ※２  99
       固定資産除却損
                                          951               99
       特別損失合計
                                        134,535              261,642
     税金等調整前当期純利益
                                        53,168              97,307
     法人税、住民税及び事業税
                                       △ 13,587             △ 20,169
     法人税等調整額
                                        39,580              77,138
     法人税等合計
                                        94,955              184,504
     当期純利益
                                           1              0
     非支配株主に帰属する当期純利益
                                        94,953              184,503
     親会社株主に帰属する当期純利益
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         【連結包括利益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                        94,955              184,504
     当期純利益
     その他の包括利益
                                          120             4,507
       為替換算調整勘定
                                         ※ 120            ※ 4,507
       その他の包括利益合計
                                        95,076              189,012
     包括利益
     （内訳）
                                        95,074              189,010
       親会社株主に係る包括利益
                                           1              1
       非支配株主に係る包括利益
                                 81/178
















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         【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
          【四半期連結損益計算書】
           【第３四半期連結累計期間】
                                    （単位：千円）
                              当第３四半期連結累計期間
                               （自　2022年１月１日
                                至　2022年９月30日）
                                       2,072,499
     売上高
                                        528,997
     売上原価
                                       1,543,502
     売上総利益
                                       1,273,377
     販売費及び一般管理費
                                        270,125
     営業利益
     営業外収益
                                          23
       受取利息
                                          154
       中途解約収入
                                         1,305
       雑収入
                                         1,483
       営業外収益合計
     営業外費用
                                          672
       支払利息
                                         9,716
       為替差損
                                          115
       その他
                                        10,504
       営業外費用合計
                                        261,104
     経常利益
     特別損失
                                        ※ 4,759
       固定資産除却損
                                         4,759
       特別損失合計
                                        256,345
     税金等調整前四半期純利益
                                        75,323
     法人税、住民税及び事業税
                                        10,992
     法人税等調整額
                                        86,316
     法人税等合計
                                        170,029
     四半期純利益
                                           1
     非支配株主に帰属する四半期純利益
                                        170,027
     親会社株主に帰属する四半期純利益
                                 82/178










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          【四半期連結包括利益計算書】
           【第３四半期連結累計期間】
                                    （単位：千円）
                              当第３四半期連結累計期間
                               （自　2022年１月１日
                                至　2022年９月30日）
                                        170,029
     四半期純利益
     その他の包括利益
                                         9,175
       為替換算調整勘定
                                         9,175
       その他の包括利益合計
                                        179,204
     四半期包括利益
     （内訳）
                                        179,202
       親会社株主に係る四半期包括利益
                                           2
       非支配株主に係る四半期包括利益
                                 83/178
















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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ③【連結株主資本等変動計算書】
          前連結会計年度（自           2020年１月１日　至           2020年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                   5,000          3      179,991        △ 4,000       180,995
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                        94,953                94,953
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                    －        －      94,953          －      94,953
     当期末残高
                        5,000          3      274,945        △ 4,000       275,949
                   その他の包括利益累計額

                                  非支配株主
                        その他の包     新株予約権          純資産合計
                   為替換算調               持分
                        括利益累計
                   整勘定
                        額合計
     当期首残高                1,351     1,351      239      4   182,589
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                         94,953
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
                     120     120           1    122
      額（純額）
     当期変動額合計
                     120     120      －      1   95,076
     当期末残高                1,471     1,471      239      5   277,665
                                 84/178











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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自           2021年１月１日　至           2021年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高
                        5,000          3      274,945        △ 4,000       275,949
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                       184,503                184,503
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                    －        －      184,503          －      184,503
     当期末残高                   5,000          3      459,448        △ 4,000       460,452
                   その他の包括利益累計額

                                  非支配株主
                        その他の包     新株予約権          純資産合計
                   為替換算調               持分
                        括利益累計
                   整勘定
                        額合計
     当期首残高                1,471     1,471      239      5   277,665
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                        184,503
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
                     4,507     4,507      871      1   5,380
      額（純額）
     当期変動額合計                4,507     4,507      871      1   189,884
     当期末残高                5,979     5,979     1,111       7   467,550
                                 85/178











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        ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        134,535              261,642
       税金等調整前当期純利益
                                        33,310              36,635
       減価償却費
                                         1,453              1,518
       敷金償却
                                          951               99
       固定資産除去損
                                         1,230              2,360
       退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
       受取利息                                  △ 189              △ 70
                                          985              994
       支払利息
                                         2,457              3,496
       売上債権の増減額（△は増加）
                                        21,391
       仕入債務の増減額（△は減少）                                               △ 8,145
                                         4,163
       未収入金の増減額（△は増加）                                                △ 260
       前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 4,344             △ 16,320
                                        44,544              87,208
       未払金の増減額（△は減少）
                                        25,574               2,750
       未払消費税等の増減額（△は減少）
                                        35,116              17,039
       前受金の増減額（△は減少）
                                        11,784
                                                      △ 3,823
       その他
                                        312,966              385,124
       小計
       利息の受取額                                   189               70
       利息の支払額                                  △ 985             △ 994
                                       △ 20,494             △ 67,657
       法人税等の支払額
                                        291,675              316,543
       営業活動によるキャッシュ・フロー
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                 △ 12,842             △ 13,312
       無形固定資産の取得による支出                                 △ 31,314             △ 54,805
       敷金及び保証金の差入による支出                                 △ 30,279              △ 2,026
                                                        869
                                          －
       その他
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 74,436             △ 69,275
     財務活動によるキャッシュ・フロー
                                         9,998
       短期借入金の純増減額（△は減少）                                               △ 9,998
                                        50,000              160,000
       長期借入れによる収入
       長期借入金の返済による支出                                △ 109,847             △ 109,624
                                                        871
                                          －
       新株予約権の発行による収入
                                                       41,249
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 49,849
                                          255             4,188
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                        167,646              292,705
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
                                        350,741              518,388
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 518,388             ※ 811,093
     現金及び現金同等物の期末残高
                                 86/178







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        【注記事項】
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          前連結会計年度（自2020年１月１日　至2020年12月31日）
           １．連結の範囲に関する事項
             すべての子会社を連結しております。
             連結子会社の数　１社
              連結子会社の名称
              Bizmates     Philippines,       Inc
           ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

              連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ３．会計方針に関する事項

            (1）重要な減価償却資産の減価償却の方法
             イ　有形固定資産
              　定率法を採用しております。ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備に
              ついては定額法を採用しております。また、連結子会社は定額法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              　建物　８年～50年
              　工具、器具及び備品　３年～15年
             ロ　無形固定資産

              　定額法を採用しております。
              　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
              す。
             ハ　少額減価償却資産

              　取得価額が10万円以上20万円未満の少額償却資産については、法人税法に基づき、3年間で均等償
              却を行っています。
            (2）重要な引当金の計上基準

             イ　貸倒引当金
              　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
              債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
              　なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当
              金を計上しておりません。
            (3）退職給付に係る会計処理の方法

              　連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
              支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
            (4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

              　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として
              処理しております。なお           、 在外子会社等の資産及び負債は              、 連結決算日の直物為替相場により円貨に
              換算し   、 収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算
              調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
            (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少
              なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

              消費税等の会計処理
              　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           １．連結の範囲に関する事項
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             すべての子会社を連結しております。
             連結子会社の数　１社
              連結子会社の名称
              Bizmates     Philippines,       Inc
           ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ３．会計方針に関する事項

            (1）重要な減価償却資産の減価償却の方法
             イ　有形固定資産
              　定率法を採用しております。ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備に
              ついては定額法を採用しております。また、連結子会社は定額法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              　建物　８年～50年
              　工具、器具及び備品　３年～15年
             ロ　無形固定資産

              　定額法を採用しております。
              　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
              す。
             ハ　少額減価償却資産

              　取得価額が10万円以上20万円未満の少額償却資産については、法人税法に基づき、3年間で均等償
              却を行っています。
            (2）重要な引当金の計上基準

             イ　貸倒引当金
              　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
              債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
              　なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当
              金を計上しておりません。
            (3）退職給付に係る会計処理の方法

              　連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
              支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
            (4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

              　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として
              処理しております。なお           、 在外子会社等の資産及び負債は              、 連結決算日の直物為替相場により円貨に
              換算し   、 収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算
              調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
            (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少
              なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

              消費税等の会計処理
              　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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         （重要な会計上の見積り）
         当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          繰延税金資産の回収可能性
           (1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
             繰延税金資産　40,736千円
           (2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            ①　算出方法
             　繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針により、将来減算一時差異に対して、将来の収益力に
             基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しておりま
             す。課税所得の見積りは、将来の見通しを考慮した利益計画を基礎としております。
            ②　主要な仮定

             　将来の収益力に基づく課税所得の見積は、将来の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は売
             上高の予測であります。
            ③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

             　主要な仮定である売上高の見積りは、将来の不確実な経営環境及び当社の経営状況の影響を受けま
             す。従って、実際に課税所得が生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以
             降の連結財務諸表等において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
             　また、将来の税制改正により、法定実効税率が変更された場合には、翌連結会計年度以降の連結財
             務諸表等において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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         （未適用の会計基準等）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日        企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                   2020年３月31日        企業会計基準委
           員会）
           １．概要

             　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包
             括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
             15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度
             から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
             準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
             のです。
             　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
             号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
             取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
             務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
             ととされております。
           ２．適用予定日

             2022年12月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響

            「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           １．概要

             　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が                                 、 公正価値測定についてほぼ同
             じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号                                    「 公正価値測定      」、  米国
             会計基準においてはAccounting               Standards     CodificationのTopic820           「 公正価値測定      」 ）を定めている
             状況を踏まえ      、 企業会計基準委員会において             、 主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関し
             て 、 日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ                             、「  時価の算定に関する会計基準             」 等
             が公表されたものです          。
             　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として                                           、 統一的
             な算定方法を用いることにより              、 国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から                                、
             IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ                           、 また  、 これまで我が国で行われてきた実務等
             に配慮し    、 財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で                         、 個別項目に対するその他の取扱いを定
             めることとされております            。
           ２．適用予定日

             2022年12月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響

            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額はありません。
                                 90/178



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                                                      ビズメイツ株式会社(E38450)
                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日        企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日        企業会計基準委
           員会）
           １．概要

             　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包
             括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
             15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度
             から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
             準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
             のです。
             　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
             号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
             取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
             務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
             ととされております。
           ２．適用予定日

             2022年12月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響

             「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           １．概要

             　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が                                 、 公正価値測定についてほぼ同
             じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号                                    「 公正価値測定      」、  米国
             会計基準においてはAccounting               Standards     CodificationのTopic820           「 公正価値測定      」 ）を定めている
             状況を踏まえ      、 企業会計基準委員会において             、 主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関し
             て 、 日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ                             、「  時価の算定に関する会計基準             」 等
             が公表されたものです          。
             　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として                                           、 統一的
             な算定方法を用いることにより              、 国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から                                、
             IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ                           、 また  、 これまで我が国で行われてきた実務等
             に配慮し    、 財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で                         、 個別項目に対するその他の取扱いを定
             めることとされております            。
           ２．適用予定日

             2022年12月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響

            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （表示方法の変更）
          前連結会計年度（自2020年１月１日　至2020年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）

          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の
          年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
          す。ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結
          会計年度に係る内容については記載しておりません。
         （追加情報）

          前連結会計年度（自2020年１月１日　至2020年12月31日）
          (新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
         　当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財
          務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
          　新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当連結
          会計年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は限定的であったた
          め、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。
          　なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済環境に変化が生じた場合は、当社グループの財政状
          態および経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
          当連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）

          (新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
         　当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財
          務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
          　新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当連結
          会計年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は限定的であったた
          め、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。
          　なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済環境に変化が生じた場合は、当社グループの財政状
          態および経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結貸借対照表関係）
          ※　　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契
            約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     当座貸越限度額                               170,000千円                 150,000千円

     借入実行残高                                9,998                   －

             差引額                       160,002                 150,000
         （連結損益計算書関係）


          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自2020年１月１日                 （自2021年１月１日
                              至2020年12月31日）                 至2021年12月31日）
                                        千円                 千円
     給料及び手当                               366,018                 420,269
     業務委託料                               117,058                 157,750
     広告宣伝費                               261,805                 314,879
          ※２　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自2020年１月１日                 （自2021年１月１日
                              至2020年12月31日）                 至2021年12月31日）
                                        千円                 千円
     建物                                 431                  －
     工具、器具及び備品                                 520                  99
              計                        951                  99
         （連結包括利益計算書関係）

          ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     為替換算調整勘定
      当期発生額                                120千円                4,507千円
     その他の包括利益合計
                                      120                4,507
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結株主資本等変動計算書関係）
     前連結会計年度（自　2020年1月1日　至　2020年12月31日）
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期         当連結会計年度増         当連結会計年度減         当連結会計年度末
                       首株式数（株）         加株式数（株）         少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      150,000            －         －       150,000

             合計               150,000            －         －       150,000

     自己株式

      普通株式                      12,000           －         －       12,000

             合計                12,000           －         －       12,000

     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）

                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストック・オプションとして
     提出会社                       －      －      －      －      －      239
           の新株予約権
              合計              －      －      －      －      －      239
     ３．配当に関する事項

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     当連結会計年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期         当連結会計年度増         当連結会計年度減         当連結会計年度末
                       首株式数（株）         加株式数（株）         少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      150,000            －         －       150,000

             合計               150,000            －         －       150,000

     自己株式

      普通株式                      12,000           －         －       12,000

             合計                12,000           －         －       12,000

     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）

                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストック・オプションとして
     提出会社                       －      －      －      －      －     1,111
           の新株予約権
              合計              －      －      －      －      －     1,111
     ３．配当に関する事項

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     現金及び預金勘定                               510,334千円                 795,652千円
     預け金                                8,053                 15,441
     現金及び現金同等物                               518,388                 811,093
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （リース取引関係）
         前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
         １．ファイナンス・リース取引
           該当事項はありません。
         ２．オペレーティング・リース取引

         　（借主側）
            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                       （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                                （2020年12月31日）
          １年内                                  173

          １年超                                  662

          合計                                  836

         当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

         １．ファイナンス・リース取引
           該当事項はありません。
         ２．オペレーティング・リース取引

         　（借主側）
            オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
                                       （単位：千円）
                                 当連結会計年度
                                （2021年12月31日）
          １年内                                 2,182

          １年超                                 7,436

          合計                                 9,618

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （金融商品関係）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社グループは、事業計画に照らして、主に銀行借入により必要な資金を調達しております。資金
             運用については短期的な預貯金等に限定しております。又、デリバティブ取引は行わない方針であり
             ます。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　敷金及び保証金は、本社等の事務所に係る不動産賃貸借契約に基づく敷金及び保証金であり、貸主
             の信用リスクに晒されております。
             　買掛金、未払金、未払法人税等及未払消費税等は、１年以内の支払期日であり流動性リスクに晒さ
             れております。
             　借入金は、主に運転資金を調達したものであり、金利の変動リスクに晒されております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
             　営業債権については、与信管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うととも
             に、信用状況を定期的に把握しております。
             　敷金及び保証金については、賃貸借契約に際し差入先の信用状況を把握しております。
             ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             　変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
             ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             　担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
             クを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
             価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
             件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
            握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                         連結貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）現金及び預金                           510,334            510,334              －

      (2）売掛金                           23,913            23,913              －
       資産計                         534,248            534,248              －

      (1）買掛金                           23,594            23,594              －

      (2）短期借入金                            9,998            9,998             －
      (3）未払金                           123,469            123,469              －

      (4）未払法人税等                           39,704            39,704              －

      (5)  未払消費税等
                                 54,354            54,354              －
      (6）長期借入金        *
                                172,138            172,138              －
       負債計                         423,258            423,258              －

     * １年内返済予定の長期借入金を含めております。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1)現金及び預金、(2)売掛金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
         負　債

          (1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
          (6)長期借入金
          長期借入金のうち、変動金利によるものは変動金利が短期で市場金利に反映するとともに、当社の信用リス
          クに影響を及ぼす事象が発生していないため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから、当該帳
          簿価額によっております。
           ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    （単位：千円）
                               当連結会計年度

                区分
                              （2020年12月31日）
          敷金及び保証金                              83,804

          　敷金及び保証金は、償還スケジュールが未確定で将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象に含めておりません。
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           ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                  ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                  （千円）         （千円）
      現金及び預金                      510,334            －         －         －

      売掛金                       23,913           －         －         －
            合計                534,248            －         －         －

           ４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      短期借入金               9,998         －       －       －       －       －
      長期借入金               92,958       69,461        9,719         －       －       －
         合計          102,956        69,461        9,719         －       －       －

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           １．金融商品の状況に関する事項
            (1）金融商品に対する取組方針
             　当社グループは、事業計画に照らして、主に銀行借入により必要な資金を調達しております。資金
             運用については短期的な預貯金等に限定しております。又、デリバティブ取引は行わない方針であり
             ます。
            (2）金融商品の内容及びそのリスク

             　営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
             　敷金及び保証金は、本社等の事務所に係る不動産賃貸借契約に基づく敷金及び保証金であり、貸主
             の信用リスクに晒されております。
             　買掛金、未払金、未払法人税等及未払消費税等は、１年以内の支払期日であり流動性リスクに晒さ
             れております。
             　借入金は、主に運転資金を調達したものであり、金利の変動リスクに晒されております。
            (3）金融商品に係るリスク管理体制

             ①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
             　営業債権については、与信管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うととも
             に、信用状況を定期的に把握しております。
             　敷金及び保証金については、賃貸借契約に際し差入先の信用状況を把握しております。
             ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
             　変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
             ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
             　担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リス
             クを管理しております。
            (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

             　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された
             価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条
             件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
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           ２．金融商品の時価等に関する事項
            　連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把
            握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
                         連結貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      (1）現金及び預金                           795,652            795,652              －

      (2）売掛金                           20,417            20,417              －
       資産計                         816,069            816,069              －

      (1）買掛金                           16,475            16,475              －

      (2）未払金                           218,172            218,172              －
      (3）未払法人税等                           69,549            69,549              －

      (4)  未払消費税等
                                 56,540            56,540              －
      (5）長期借入金        *
                                222,514            222,514              －
       負債計                         583,251            583,251              －

     * １年内返済予定の長期借入金を含めております。
    （注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

         資　産
          (1)現金及び預金、(2)売掛金
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
         負　債

          (1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
          これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額に
          よっております。
          (5)長期借入金
          長期借入金のうち、変動金利によるものは変動金利が短期で市場金利に反映するとともに、当社の信用リス
          クに影響を及ぼす事象が発生していないため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられることから、当該帳
          簿価額によっております。
           ２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

                                    （単位：千円）
                               当連結会計年度

                区分
                              （2021年12月31日）
          敷金及び保証金                              83,889

          　敷金及び保証金は、償還スケジュールが未確定で将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を
          把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象に含めておりません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           ３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                  ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                  （千円）         （千円）
      現金及び預金                      795,652            －         －         －

      売掛金                       20,417           －         －         －
            合計                816,069            －         －         －

           ４．社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              122,793        63,051       36,670         －       －       －

         合計          122,793        63,051       36,670         －       －       －

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （退職給付関係）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
            なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
           ２．確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                       当連結会計年度
                                     （自　2020年１月１日
                                     　至　2020年12月31日）
              退職給付に係る負債の期首残高                                3,940千円
               退職給付費用                               1,230
               在外子会社の換算差額                                 6
              退職給付に係る負債の期末残高                                5,178
            (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職

              給付に係る資産の調整表
                                       当連結会計年度
                                      （2020年12月31日）
              非積立型制度の退職給付債務                                5,178千円

              連結貸借対照表に計上された負債と資産の
                                              5,178
              純額
              退職給付に係る負債                                5,178

              連結貸借対照表に計上された負債と資産の
                                              5,178
              純額
            (3）退職給付費用

                                       当連結会計年度
                                     （自　2020年１月１日
                                     　至　2020年12月31日）
              簡便法で計算した退職給付費用                                1,230千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           １．採用している退職給付制度の概要
            連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を採用しております。
            なお、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
           ２．確定給付制度

            (1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
                                       当連結会計年度
                                     （自　2021年１月１日
                                     　至　2021年12月31日）
              退職給付に係る負債の期首残高                                5,178千円
               退職給付費用                               2,360
               在外子会社の換算差額                                290
              退職給付に係る負債の期末残高                                7,829
            (2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職

              給付に係る資産の調整表
                                       当連結会計年度
                                      （2021年12月31日）
              非積立型制度の退職給付債務                                7,829千円

              連結貸借対照表に計上された負債と資産の
                                              7,829
              純額
              退職給付に係る負債                                7,829

              連結貸借対照表に計上された負債と資産の
                                              7,829
              純額
            (3）退職給付費用

                                       当連結会計年度
                                     （自　2021年１月１日
                                     　至　2021年12月31日）
              簡便法で計算した退職給付費用                                2,360千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （ストック・オプション等関係）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                      第２回　新株予約権             第３回　新株予約権             第４回　新株予約権
                    当社取締役　　　１名             当社監査役　　　１名             当社取締役　　　１名
     付与対象者の区分及び人数
                    当社従業員　　　５名             当社取締役　　　１名             当社従業員　　　５名
     株式の種類別のストック・オプ
                    普通株式　　27,000株             普通株式　　7,500株             普通株式　　18,000株
     ションの数（注）１．２．
     付与日               2019年12月31日             同左             2020年12月25日
                    「第４　提出会社の状
                    況　１株式等の状況　
     権利確定条件               （２）新株予約権等の状             同左              同左
                    況」に記載のとおりで
                    す。
                    対象勤務期間の定めはあ
     対象勤務期間                            同左             同左
                    りません。
                    自　2022年１月１日                          自　2022年12月26日
     権利行使期間                            同左
                    至　2029年11月30日                          至　2030年11月25日
    　（注）１．株式数に換算して記載しております。
         ２．2022年９月７日付で普通株式１株を10株に株式分割しており、当該株式分割後の数を記載しております。
            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

             　当連結会計年度（2020年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
             プションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                      第２回　新株予約権             第３回　新株予約権             第４回　新株予約権
     権利確定前            （株）

      前連結会計年度末                       27,000              7,500               －

      付与                         －             －           18,000

      失効                         －             －             －

      権利確定                         －             －             －

      未確定残                       27,000              7,500             18,000

     権利確定後            （株）

      前連結会計年度末                         －             －             －

      権利確定                         －             －             －

      権利行使                         －             －             －

      失効                         －             －             －

      未行使残                         －             －             －

    　（注）2022年９月７日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しておりま
         す。
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             ②　単価情報
                      第２回　新株予約権             第３回　新株予約権             第４回　新株予約権
     権利行使価格            （円）              72             72             199

     行使時平均株価            （円）              －             －             －

     付与日における公正な評
                 （円）              －             －             －
     価単価
    　（注）2022年９月７日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源
            的価値の見積りによっております。
            また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、ＤＣＦ法の結果を勘案して決定して
            おります。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
             ける本源的価値の合計額
            (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額                                                                                4,381千円
            (2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの
              権利行使日における本源的価値の合計額                                                                                        -千円
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          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
             該当事項はありません。
           ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

            (1）ストック・オプションの内容
                       第２回　新株予約権             第３回　新株予約権             第４回　新株予約権
                     当社取締役　　　１名             当社監査役　　　１名             当社取締役　　　１名
      付与対象者の区分及び人数
                     当社従業員　　　５名             当社取締役　　　１名             当社従業員　　　５名
      株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　　27,000株             普通株式　　7,500株             普通株式　　18,000株
      ションの数（注）１．２．
      付与日                2019年12月31日             同左             2020年12月25日
                     「第４　提出会社の状況　
                     １株式等の状況　（２）新
      権利確定条件                             同左             同左
                     株予約権等の状況」に記載
                     のとおりです。
                     対象勤務期間の定めはあり
      対象勤務期間                             同左             同左
                     ません。
                     自　2022年１月１日                          自　2022年12月26日
      権利行使期間                             同左
                     至　2029年11月30日                          至　2030年11月25日
                       第５回　新株予約権             第６回　新株予約権

                     当社取締役　　　１名              当社取締役　　　１名
      付与対象者の区分及び人数
                     当社従業員　　　６名
      株式の種類別のストック・オプ
                     普通株式　　26,250株              普通株式　　3,000株
      ションの数（注）１．２．
      付与日                2021年12月24日              同左
                     「第４　提出会社の状況　
                     １株式等の状況　（２）新
      権利確定条件                             同左
                     株予約権等の状況」に記載
                     のとおりです。
                     対象勤務期間の定めはあり
      対象勤務期間                             同左
                     ません。
                     自　2023年12月25日
      権利行使期間                             同左
                     至　2031年11月24日
    （注）１．　株式数に換算して記載しております。
        ２．　2022年９月７日付で普通株式１株を10株に株式分割しており、当該株式分割後の数を記載しております。
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            (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
             　当連結会計年度（2021年12月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オ
             プションの数については、株式数に換算して記載しております。
             ①　ストック・オプションの数
                                   第４回         第５回         第６回
                   第２回         第３回
                  新株予約権         新株予約権
                                  新株予約権         新株予約権         新株予約権
      権利確定前      （株）
       前連結会
                     27,000         7,500        18,000           －         －
       計年度末
       付与                －        －         －       26,250         3,000
       失効                        －         －         －         －

       権利確定                －        －         －         －         －

       未確定残              27,000         7,500        18,000         26,250         3,000

      権利確定後      （株）

       前連結会
                       －        －         －         －         －
       計年度末
       権利確定                －        －         －         －         －
       権利行使                －        －         －         －         －

       失効                －        －         －         －         －

       未行使残                －        －         －         －         －

    　（注）2022年９月７日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
             ②　単価情報

                                   第４回         第５回         第６回
                   第２回        第３回
                  新株予約権        新株予約権
                                  新株予約権         新株予約権         新株予約権
     権利行使価格        （円）          72        72        199         563        563
     行使時平均株価        （円）          －        －         －         －        －

     付与日における
             （円）          －        －         －         －        －
     公正な評価単価
    　（注）2022年９月７日付株式分割（普通株式１株につき10株の割合）による分割後の価格に換算して記載しておりま
         す。
           ３．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

            　当社は未公開企業であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源
            的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる自社の株式価値は、
            ＤＣＦ法の結果を勘案して決定しております。
           ４．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採
            用しております。
           ５．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当連結会計年度末における本

             源的価値の合計額及び当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日にお
             ける本源的価値の合計額
            (1）当連結会計年度末における本源的価値の合計額                                                                              23,491千円
            (2）当連結会計年度において権利行使されたストック・オプションの
              権利行使日における本源的価値の合計額                                                                                        -千円
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （税効果会計関係）
          前連結会計年度（2020年12月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2020年12月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                             11,746千円
             未払賞与                             1,809
             未払事業税                             3,363
             資産除去債務                             1,436
             退職給付に係る債務                             1,553
                                           641
             その他
            繰延税金資産小計
                                         20,551
            繰延税金資産合計                              20,551
            繰延税金負債
                                          △56
             その他
            繰延税金負債合計                               △56
            繰延税金資産の純額                              20,494
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2020年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％
            （調整）
             住民税均等割                              0.2
             法人税額の特別控除                             △4.3
             中小法人軽減税率                             △0.5
             海外子会社の永久差異                              1.1
             海外子会社における親会社との税率差異                             △1.1
             その他                             △0.4
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          29.4
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（2021年12月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2021年12月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                             18,566千円
             未払賞与                             9,567
             未払事業税                             7,119
             資産除去債務                             1,962
             退職給付に係る債務                             1,957
             連結会社間内部利益消去                             1,415
                                           586
             その他
            繰延税金資産小計
                                         41,173
            繰延税金資産合計                              41,173
            繰延税金負債
                                          △437
             その他
            繰延税金負債合計                              △437
            繰延税金資産の純額                              40,736
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                     当連結会計年度
                                    （2021年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％
            （調整）
             住民税均等割                              0.1
             法人税額の特別控除                             △4.3
             中小法人軽減税率                             △0.3
             海外子会社の永久差異                             △0.0
             海外子会社における親会社との税率差異                             △0.8
             その他                              0.2
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          29.5
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （資産除去債務関係）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          　当社は本社等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識
          しております。賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、不
          動産賃貸借契約にかかる敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連
          結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

          　当社は本社等の不動産賃貸借契約に基づき、退去時における原状回復に係る債務を資産除去債務として認識
          しております。賃借契約に関連する敷金が資産に計上されているため、資産除去債務の負債計上に代えて、不
          動産賃貸借契約にかかる敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当連
          結会計年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によっております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
            １．報告セグメントの概要
             （１）報告セグメントの決定方法
               　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
               り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検証を行う対象と
               なっているものであります。当社グループは「ランゲージソリューション事業」「タレントソ
               リューション事業」の２つを報告セグメントとしております。
             （２）各報告セグメントに属するサービスの種類

               　「ランゲージソリューション事業」は自社開発した通信ソフト等を利用し、外国人英会話ト
               レーナーによるオンライン英会話レッスンの提供等を行っております。
               　「タレントソリューション事業」は主に外国人ITエンジニアを中心に職業安定法にもとづく有
               料職業紹介事業を行っております。
            ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要
             な事項」における記載と同一であります。
             　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      連結損益計
                                                 調整額
                             ランゲージ       タレントソ        合計             算書
                                               （注）1,2,3
                             ソリュー      リューショ                    計上額
                             ション事業        ン事業
             売上高
                              1,863,936        41,097     1,905,033            1,905,033
              外部顧客への売上高                                      －
              セグメント間の内部売上高又
                                 －      －      －      －      －
              は振替高
                              1,863,936        41,097     1,905,033            1,905,033
                    計                                －
                               602,567             479,473            150,980
             セグメント利益又は損失（△）                       △ 123,093           △ 328,493
                               234,599       4,466     239,065      582,296      821,362
             セグメント資産
             その他の項目

                               26,636            26,636       6,673      33,310
              減価償却費                          －
              有形固定資産及び無形固定資
                               38,846            38,846       5,310      44,156
                                        －
              産の増加額
            （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△328,493千円は各報告セグメントに配賦していない
                 全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一
                 般管理費であります。
               ２．セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金預金、管理部門に係る資
                 産及びセグメント間取引消去であります。
               ３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社の設備投資額であり
                 ます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
           当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
            １．報告セグメントの概要
             （１）報告セグメントの決定方法
               　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
               り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検証を行う対象と
               なっているものであります。当社グループは「ランゲージソリューション事業」「タレントソ
               リューション事業」の２つを報告セグメントとしております。
             （２）各報告セグメントに属するサービスの種類

               　「ランゲージソリューション事業」は自社開発した通信ソフト等を利用し、外国人英会話ト
               レーナーによるオンライン英会話レッスンの提供等を行っております。
               　「タレントソリューション事業」は主に外国人ITエンジニアを中心に職業安定法にもとづく有
               料職業紹介事業を行っております。
            ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要
             な事項」における記載と同一であります。
             　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      連結損益計
                                                 調整額
                             ランゲージ       タレントソ        合計             算書
                                               （注）1,2,3
                             ソリュー      リューショ                    計上額
                             ション事業        ン事業
             売上高
                              2,404,264        47,848     2,452,113            2,452,113
              外部顧客への売上高                                      －
              セグメント間の内部売上高又
                                 －      －      －      －      －
              は振替高
                              2,404,264        47,848     2,452,113            2,452,113
                    計                                －
                               769,980             640,661            267,407
             セグメント利益又は損失（△）                       △ 129,318           △ 373,253
                               292,197       14,358      306,555      884,401     1,190,957
             セグメント資産
             その他の項目

                               29,951            29,951       6,683      36,635
              減価償却費                          －
              有形固定資産及び無形固定資
                               68,541            68,541       3,173      71,714
                                        －
              産の増加額
            （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△373,253千円は各報告セグメントに配賦していない
                 全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一
                 般管理費であります。
               ２．セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金預金等の全社資産でありま
                 す。
               ３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社の設備投資額等であり
                 ます。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          【関連情報】
           前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略していま
               す。
             (2）有形固定資産

                                   （単位：千円）
                 日本        フィリピン           合計

                   53,751         19,536         73,287
            ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
             を省略しております。
           当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略していま
               す。
             (2）有形固定資産

                                   （単位：千円）
                  日本        フィリピン           合計

                    54,465         14,362         68,828
            ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
             を省略しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
           前連結会計年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

           前連結会計年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

           　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

           前連結会計年度(自　2020年１月１日　至　2020年12月31日)
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)

           　該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         【関連当事者情報】
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

          該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （１株当たり情報）
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                              至　2020年12月31日）               　至　2021年12月31日）
     １株当たり純資産額                              201.03円                337.99円

     １株当たり当期純利益                               68.81円                133.70円

    　（注）１．当社は、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度
           の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり純資産額」及び「１株当たり当期純利益」を算
           定しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
           期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                            （自　2020年１月１日                （自　2021年１月１日
                              至　2020年12月31日）               　至　2021年12月31日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                             94,953                184,503

      普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                   94,953                184,503
      純利益（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                            1,380,000                1,380,000
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     　新株予約権３種類（新株予約権                　新株予約権５種類（新株予約権
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     5,250個）                8,175個）
     潜在株式の概要                     　これらの詳細は「第４提出会社                　これらの詳細は「第４提出会社
                          の状況　１　株式等の状況（2）                の状況　１　株式等の状況（2）
                          新株予約権等の状況」に記載の通                新株予約権等の状況」に記載の通
                          りであります。                りであります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な後発事象）
          前連結会計年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

          （株式分割及び単元株制度の採用）
          　当社は、2022年８月17日開催の取締役会決議に基づき、2022年９月７日付をもって株式分割を行っておりま
          す。また、2022年８月17日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し単元株制度を導入
          しております。
           (１）株式分割及び単元株制度の採用の目的
             　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、
             １単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
           (２)株式分割の概要

             ①分割方法
             2022年９月７日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有株式を、１株につき10
             株の割合をもって分割しております。
             ②分割により増加する株式
             株式分割前の発行済株式総数　　　　150,000株
             今回の分割により増加する株式数　1,350,000株
             株式分割後の発行済株式総数　　　1,500,000株
             株式分割後の発行可能株式総数　　6,000,000株
             ③株式分割の効力発生日
             2022年９月７日
             ④１株当たり情報に及ぼす影響
             「１株当たり情報」については、当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算
             出しており、これによる影響については、当該箇所に反映しております。
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         【注記事項】
          （連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
           該当事項はありません。

          （会計方針の変更）

         (収益認識に関する会計基準等の適用)
          　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点
          で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
         　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
         ておりますが、利益剰余金の当期首残高、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。
          　また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の
          「前受金」は、第１四半期連結会計期間より「契約負債」に含めて表示することといたしました。
         （時価の算定に関する会計基準の適用）

          　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計
          基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計
          基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表
          に与える影響はありません。
          （四半期連結貸借対照表関係）

           　　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契
             約に基づく当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。
                           当第３四半期連結会計期間
                             （2022年９月30日）
     当座貸越限度額                               150,000千円

     借入実行残高                                  －

             差引額                       150,000
          （四半期連結損益計算書関係）

    　　　　　※　固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
                           当第３四半期連結累計期間
                            （自　2022年１月１日
                             至　2022年９月30日）
     ソフトウエア仮勘定                                4,759千円
          （四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

          　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
          四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりで
          あります。
                           当第３四半期連結累計期間
                            （自　2022年１月１日
                             至　2022年９月30日）
     減価償却費                                27,006千円
          （株主資本等関係）

    　　　　　　該当事項はありません。
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          （セグメント情報等）
           【セグメント情報】
           当第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）
           １．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
                                                    （単位：千円）
                        報告セグメント
                                                     四半期連結
                                               調整額       損益計算書
                     ランゲージソ         タレントソ         合計
                                              （注）1        計上額
                    リューション事         リューション
                                                      （注）2
                       業        事業
     売上高
                       1,997,032          75,467       2,072,499               2,072,499
      外部顧客への売上高                                             －
      セグメント間の内部売上高又
                           －        －        －        －        －
      は振替高
                       1,997,032          75,467       2,072,499               2,072,499
            計                                       －
                        670,780                593,224               270,125
     セグメント利益又は損失（△）                           △ 77,556              △ 323,099
            （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△323,099千円は各報告セグメントに配賦していな
                 い全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の
                 一般管理費であります。
               ２．セグメント利益又は損失（△）は四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っておりま
                 す。
          （収益認識関係）

         　顧客との契約から生じる収益を分解した情報
         　　当第３四半期連結累計期間（自　2022年１月１日　至　2022年９月30日）
         　　財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
                                                     （単位：千円）
                                   報告セグメント
                                                      合計
                            ランゲージソリュー            タレントソリュー
                              ション事業           ション事業
        個人顧客                         1,159,926              －       1,159,926
        法人顧客                          837,105           75,467          912,572
        顧客との契約から生じる収益                         1,997,032            75,467         2,072,499
        外部顧客への売上高                         1,997,032            75,467         2,072,499
         　　収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。

                                                     （単位：千円）
                                   報告セグメント
                                                      合計
                            ランゲージソリュー            タレントソリュー
                              ション事業           ション事業
        一時点で移転される材又はサービス                            －         75,467          75,467
        一定の期間にわたり移転される材又は
                                 1,997,032              －       1,997,032
        サービス
        顧客との契約から生じる収益                         1,997,032            75,467         2,072,499
        外部顧客への売上高                         1,997,032            75,467         2,072,499
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          （１株当たり情報）
          １株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                 当第３四半期連結累計期間
                                 （自　2022年１月１日
                                  至　2022年９月30日）
     １株当たり四半期純利益                                     123円21銭

     （算定上の基礎）

      親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）                                     170,027

      普通株主に帰属しない金額（千円）                                       －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
                                           170,027
      益（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                                    1,380,000
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当                         2022年８月17日開催の取締役会決議
     たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式                              による第７回新株予約権
     で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの                              新株予約権の数　1,650個
     の概要                              （普通株式　16,500株）
    　（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であ
           り、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
         ２．当社は、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式
           分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
          （重要な後発事象）

    　　　　　　該当事項はありません。
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        ⑤【連結附属明細表】
         【社債明細表】
          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                      返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     短期借入金                            9,998         －        －     －

     １年以内に返済予定の長期借入金                           92,958       122,793          0.48      －

                                                     2023年６月～
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           79,180        99,721         0.48
                                                     2024年７月
                合計                182,136        222,514        －        －
    　（注）１．平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以
           下のとおりであります。
                           １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                             （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                    63,051        36,670          －        －

         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
      （２）【その他】

        最近の経営成績及び財政状態の概況
        　2023年２月16日開催の取締役会において承認された第11期連結会計年度（2022年１月１日から2022年12月31日ま
        で）の連結財務諸表は次のとおりであります。
        　なお、この連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28
        号）に基づいて作成しておりますが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は未了であり、監査
        報告書は受領しておりません。
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      ①　連結財務諸表
        イ　連結貸借対照表
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年12月31日）              （2022年12月31日）
    資産の部
     流動資産
      現金及び預金                                 795,652              875,889
      売掛金                                 20,417              31,682
                                        79,746              93,068
      その他
      流動資産合計                                 895,816             1,000,640
     固定資産
      有形固定資産
        建物                                73,425              74,699
                                       △18,946              △26,231
         減価償却累計額
         建物（純額）                               54,479              48,468
        工具、器具及び備品
                                        68,715              88,063
                                       △54,366              △62,676
         減価償却累計額
         工具、器具及び備品（純額）                               14,348              25,386
        有形固定資産合計                                68,828              73,854
      無形固定資産
        ソフトウエア                                54,118              85,397
                                        39,718              58,402
        ソフトウエア仮勘定
        無形固定資産合計                                93,837              143,800
      投資その他の資産
        繰延税金資産                                40,736              36,577
        敷金及び保証金                                83,889              82,522
                                        7,849               713
        その他
        投資その他の資産合計                                132,474              119,813
      固定資産合計                                 295,141              337,468
     資産合計                                 1,190,957              1,338,109
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                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                                （2021年12月31日）              （2022年12月31日）
    負債の部
     流動負債
      買掛金                                 16,475              20,855
      未払金                                 218,172              236,573
      1年内返済予定の長期借入金                                 122,793               64,440
      未払法人税等                                 69,549              41,326
      未払消費税等                                 56,540              42,651
      前受金                                 124,881                 －
      契約負債                                   －            178,905
                                        7,444              9,758
      その他
      流動負債合計                                 615,856              594,510
     固定負債
      長期借入金                                 99,721              35,281
                                        7,829              9,108
      退職給付に係る負債
      固定負債合計                                 107,550               44,389
     負債合計                                  723,407              638,900
    純資産の部
     株主資本
      資本金                                  5,000              5,000
      資本剰余金                                    3              3
      利益剰余金                                 459,448              685,313
                                       △4,000              △4,000
      自己株式
      株主資本合計                                 460,452              686,317
     その他の包括利益累計額
                                        5,979              11,770
      為替換算調整勘定
      その他の包括利益累計額合計                                  5,979              11,770
     新株予約権
                                        1,111              1,111
                                          7              9
     非支配株主持分
     純資産合計                                  467,550              699,209
    負債純資産合計                                  1,190,957              1,338,109
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        ロ　連結損益計算書及び連結包括利益計算書
          連結損益計算書
                                                   （単位：千円）
                                               当連結会計年度
                                 前連結会計年度
                                             （自　2022年１月１日
                               （自　2021年１月１日
                               　至　2021年12月31日）               至　2022年12月31日）
    売上高                                  2,452,113              2,837,461
                                       646,189              713,443
    売上原価
    売上総利益                                  1,805,924              2,124,018
    販売費及び一般管理費                               ※１　1,538,516              ※１　1,780,125
    営業利益                                   267,407              343,892
    営業外収益
     受取利息                                    70              29
     中途解約収入                                    945              154
                                         317             1,367
     雑収入
     営業外収益合計                                   1,332              1,551
    営業外費用
     支払利息                                    994              762
     為替差損                                   5,696              13,933
     上場関連費用                                    －             2,000
                                         306              135
     その他
     営業外費用合計                                   6,998              16,831
    経常利益                                   261,742              328,612
    特別損失
                                       ※２　99             ※２　5,785
     固定資産除却損
     特別損失合計                                    99             5,785
    税金等調整前当期純利益                                   261,642              322,826
    法人税、住民税及び事業税
                                        97,307              92,713
                                       △20,169                4,245
    法人税等調整額
    法人税等合計                                   77,138              96,959
    当期純利益                                   184,504              225,867
    非支配株主に帰属する当期純利益                                      0              2
    親会社株主に帰属する当期純利益                                   184,503              225,865
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          連結包括利益計算書
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2021年１月１日              （自　2022年１月１日
                                至　2021年12月31日）              至　2022年12月31日）
     当期純利益                                   184,504              225,867
     その他の包括利益
                                         4,507              5,791
       為替換算調整勘定
                                        ※ 4,507             ※ 5,791
       その他の包括利益合計
     包括利益                                   189,012              231,658
     （内訳）
       親会社株主に係る包括利益                                 189,010              231,656
       非支配株主に係る包括利益                                    1              2
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ハ　連結株主資本等変動計算書
          前連結会計年度（自           2021年１月１日　至           2021年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高                   5,000          3      274,945        △4,000        275,949
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                       184,503                184,503
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                    －        －      184,503          －      184,503
     当期末残高
                        5,000          3      459,448        △4,000        460,452
                   その他の包括利益累計額

                                  非支配株主
                        その他の包     新株予約権          純資産合計
                   為替換算調               持分
                        括利益累計
                   整勘定
                        額合計
     当期首残高                1,471     1,471      239      5   277,665
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                        184,503
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
                     4,507     4,507      871      1   5,380
      額（純額）
     当期変動額合計
                     4,507     4,507      871      1   189,884
     当期末残高                5,979     5,979     1,111       7   467,550
                                128/178











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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          当連結会計年度（自           2022年１月１日　至           2022年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                                     株主資本
                     資本金       資本剰余金        利益剰余金         自己株式       株主資本合計
     当期首残高
                        5,000          3      459,448        △4,000        460,452
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                       225,865                225,865
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
      額（純額）
     当期変動額合計                    －        －      225,865          －      225,865
     当期末残高                   5,000          3      685,313        △4,000        686,317
                   その他の包括利益累計額

                                  非支配株主
                        その他の包     新株予約権          純資産合計
                   為替換算調               持分
                        括利益累計
                   整勘定
                        額合計
     当期首残高                5,979     5,979     1,111       7   467,550
     当期変動額
      親会社株主に帰属する当期純利
                                        225,865
      益
      株主資本以外の項目の当期変動
                     5,791     5,791            2   5,793
      額（純額）
     当期変動額合計                5,791     5,791      －      2   231,658
     当期末残高               11,770     11,770      1,111       9   699,209
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        ニ　連結キャッシュ・フロー計算書
                                                   （単位：千円）
                                 前連結会計年度              当連結会計年度
                               （自　2021年１月１日              （自　2022年１月１日
                               　至　2021年12月31日）               至　2022年12月31日）
    営業活動によるキャッシュ・フロー
     税金等調整前当期純利益                                  261,642              322,826
     減価償却費                                  36,635              38,022
     敷金償却                                   1,518              1,566
     固定資産除却損                                    99             5,785
     退職給付に係る負債の増減額（△は減少）                                   2,360               836
     受取利息                                   △70              △29
     支払利息                                    994              762
     売上債権の増減額（△は増加）                                   3,496             △11,265
     仕入債務の増減額（△は減少）                                  △8,145               3,460
     未収入金の増減額（△は増加）                                   △260                68
     前払費用の増減額（△は増加）                                 △16,320               △6,937
     未払金の増減額（△は減少）                                  87,208              12,161
     未払消費税等の増減額（△は減少）                                   2,750             △19,920
     前受金の増減額（△は減少）                                  17,039                －
     契約負債の増減額（△は減少）                                    －            54,024
                                       △3,823               7,057
     その他
     小計                                  385,124              408,420
     利息の受取額
                                          70              29
     利息の支払額                                   △994              △762
                                       △67,657              △121,018
     法人税等の支払額
     営業活動によるキャッシュ・フロー                                  316,543              286,668
    投資活動によるキャッシュ・フロー
     有形固定資産の取得による支出                                 △13,312              △15,990
     無形固定資産の取得による支出                                 △54,805              △73,866
     敷金及び保証金の差入れによる支出                                  △2,026                 －
                                         869               －
     その他
     投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △69,275              △89,857
    財務活動によるキャッシュ・フロー
     短期借入金の純増減額（△は減少）                                  △9,998                 －
     長期借入による収入                                  160,000                 －
     長期借入金の返済による支出                                 △109,624              △122,793
                                         871               －
     新株予約権の発行による収入
     財務活動によるキャッシュ・フロー                                  41,249             △122,793
    現金及び現金同等物に係る換算差額                                    4,188              5,693
    現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                   292,705               79,711
    現金及び現金同等物の期首残高                                   518,388              811,093
    現金及び現金同等物の期末残高                                 ※　811,093              ※　890,805
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        注記事項
         （連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
          前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
           １．連結の範囲に関する事項
             すべての子会社を連結しております。
             連結子会社の数　１社
              連結子会社の名称
              Bizmates     Philippines,       Inc
           ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ３．会計方針に関する事項

            (1）重要な減価償却資産の減価償却の方法
             イ　有形固定資産
              　定率法を採用しております。ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備に
              ついては定額法を採用しております。また、連結子会社は定額法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              　建物　８年～50年
              　工具、器具及び備品　３年～15年
             ロ　無形固定資産

              　定額法を採用しております。
              　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
              す。
             ハ　少額減価償却資産

              　取得価額が10万円以上20万円未満の少額償却資産については、法人税法に基づき、3年間で均等償
              却を行っています。
            (2）重要な引当金の計上基準

             イ　貸倒引当金
              　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
              債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
              　なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当
              金を計上しておりません。
            (3）退職給付に係る会計処理の方法

              　連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
              支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
            (4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

              　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として
              処理しております。なお           、 在外子会社等の資産及び負債は              、 連結決算日の直物為替相場により円貨に
              換算し   、 収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算
              調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
            (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少
              なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
            (6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項

              消費税等の会計処理
              　消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
          当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

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           １．連結の範囲に関する事項
             すべての子会社を連結しております。
             連結子会社の数　１社
              連結子会社の名称
              Bizmates     Philippines,       Inc
           ２．連結子会社の事業年度等に関する事項

            連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
           ３．会計方針に関する事項

            (1）重要な減価償却資産の減価償却の方法
             イ　有形固定資産
              　定率法を採用しております。ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備に
              ついては定額法を採用しております。また、連結子会社は定額法を採用しております。
              　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
              　建物　８年～50年
              　工具、器具及び備品　３年～15年
             ロ　無形固定資産

              　定額法を採用しております。
              　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいておりま
              す。
             ハ　少額減価償却資産

              　取得価額が10万円以上20万円未満の少額償却資産については、法人税法に基づき、3年間で均等償
              却を行っています。
            (2）重要な引当金の計上基準

             イ　貸倒引当金
              　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念
              債権等の特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
              　なお、当連結会計年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当
              金を計上しておりません。
            (3）退職給付に係る会計処理の方法

              　連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要
              支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
           （4）重要な収益及び費用の計上基準

             　当社グループにおける顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内
             容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりでありま
             す。
             ①ランゲージソリューション事業

              　主にビジネス特化型オンライン英会話レッスン「Bizmates」を提供しており、個人顧客、法人顧
              客共にサービス提供は契約期間にわたり均一のサービスを提供するものであるため、時の経過に応
              じて履行義務が充足されると判断し、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。
             ②タレントソリューション事業

              　当社のコンサルタントを通じて外国人ITエンジニアを中心に人材紹介を行う「G                                      Talent」及びグ
              ローバルIT人材に関する採用マッチングプラットフォームを提供する「GitTap」を展開しており、
              成功報酬をクライアント企業から得て売上高を計上しております。成功報酬売上については、求職
              者がクライアント企業に入社した時点で履行義務を充足していることから、当該時点で収益を認識
              しております。
            (4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
              　外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として
              処理しております。なお           、 在外子会社等の資産及び負債は              、 連結決算日の直物為替相場により円貨に
              換 算し  、 収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算
              調整勘定及び非支配株主持分に含めて計上しております。
            (5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

              　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少
              なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
         （重要な会計上の見積り）

         当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）
          繰延税金資産の回収可能性
           (1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
             繰延税金資産　36,577千円
           (2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            ①　算出方法
             　繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針により、将来減算一時差異に対して、将来の収益力に
             基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しておりま
             す。課税所得の見積りは、将来の見通しを考慮した利益計画を基礎としております。
            ②　主要な仮定

             　将来の収益力に基づく課税所得の見積は、将来の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は売
             上高の予測であります。
            ③　翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

             　主要な仮定である売上高の見積りは、将来の不確実な経営環境及び当社の経営状況の影響を受けま
             す。従って、実際に課税所得が生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌連結会計年度以
             降の連結財務諸表等において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
             　また、将来の税制改正により、法定実効税率が変更された場合には、翌連結会計年度以降の連結財
             務諸表等において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
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         （未適用の会計基準等）
          前連結会計年度（自2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          ・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日        企業会計基準委員会）
          ・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号                                   2021年３月26日        企業会計基準委
           員会）
           １．概要

             　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包
             括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第
             15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度
             から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基
             準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたも
             のです。
             　企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15
             号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を
             取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実
             務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加するこ
             ととされております。
           ２．適用予定日

             2022年12月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響

             「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響はありません。
          ・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）

          ・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2019年７月４日　企業会計基
           準委員会）
          ・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
          ・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日　企業会計
           基準委員会）
          ・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号　2019年７月４日　企業会計基準委員会）
           １．概要

             　国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が                                 、 公正価値測定についてほぼ同
             じ内   容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号                                  「 公正価値測定      」、  米国
             会計基準においてはAccounting               Standards     CodificationのTopic820           「 公正価値測定      」 ）を定めている
             状況を踏まえ      、 企業会計基準委員会において             、 主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関し
             て 、 日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ                             、「  時価の算定に関する会計基準             」 等
             が公表されたものです          。
             　企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として                                           、 統一的
             な算定方法を用いることにより              、 国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から                                、
             IFRS第    13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ                        、 また  、 これまで我が国で行われてきた実務
             等に配慮し     、 財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で                         、 個別項目に対するその他の取扱いを
             定めることとされております             。
           ２．適用予定日

             2022年12月期の期首より適用予定であります。
           ３．当該会計基準等の適用による影響

            「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額はありません。
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          当連結会計年度（自2022年１月１日　至　2022年12月31日）
          　該当事項はありません。
         （会計方針の変更）

          (収益認識に関する会計基準等の適用)
          　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                          2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
          う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該
          財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
          　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っ
          ておりますが、利益剰余金の当期首残高、当連結会計年度の損益に与える影響はありません。
          　また、収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の
          「前受金」は、当連結会計年度より「契約負債」に含めて表示することといたしました。
          　なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度及び当連結会計年度
          について新たな表示方法により組替を行っておりません。
          （時価の算定に関する会計基準の適用）

          　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
          う。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
          （企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
          が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、連結財務諸表に与える影響
          はありません。
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         （表示方法の変更）
          前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当連結会計年度の
          年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しておりま
          す。ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結
          会計年度に係る内容については記載しておりません。
          当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          　該当事項はありません。
         （追加情報）

          前連結会計年度（自2021年１月１日　至2021年12月31日）
          (新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
         　当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財
          務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
          　新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当連結
          会計年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は限定的であったた
          め、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。
          　なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済環境に変化が生じた場合は、当社グループの財政状
          態および経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
          当連結会計年度（自2022年１月１日　至2022年12月31日）

          (新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて)
         　当社グループでは、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りについて、連結財
          務諸表作成時において入手可能な情報に基づき実施しております。
          　新型コロナウイルス感染症の収束時期など正確に予測することは、困難な状況となっておりますが、当連結
          会計年度における新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当社グループ事業への影響は限定的であったた
          め、将来においても影響は限定的であると仮定し、会計上の見積りを行っております。
          　なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済環境に変化が生じた場合は、当社グループの財政状
          態および経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結貸借対照表関係）
          ※　　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契
            約に基づく連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度

                             （2021年12月31日）                 （2022年12月31日）
     当座貸越限度額                               150,000千円                 150,000千円

     借入実行残高                                  －                 －

             差引額                       150,000                 150,000
         （連結損益計算書関係）

          ※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自2021年１月１日                 （自2022年１月１日
                              至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
                                        千円                 千円
     給料及び手当                               420,269                 499,738
     業務委託料                               157,750                 245,600
     広告宣伝費                               314,879                 359,574
          ※２　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自2021年１月１日                 （自2022年１月１日
                              至2021年12月31日）                 至2022年12月31日）
                                        千円                 千円
     工具、器具及び備品                                  99                 158
     ソフトウエア                                  －                 867
     ソフトウエア仮勘定                                  －                4,759
              計                         99                5,785
         （連結包括利益計算書関係）

          ※　その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2021年１月１日                 （自　2022年１月１日
                             至　2021年12月31日）                 至　2022年12月31日）
     為替換算調整勘定
      当期発生額                               4,507千円                 5,791千円
     その他の包括利益合計
                                     4,507                 5,791
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         （連結株主資本等変動計算書関係）
     前連結会計年度（自　2021年1月1日　至　2021年12月31日）
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期         当連結会計年度増         当連結会計年度減         当連結会計年度末
                       首株式数（株）         加株式数（株）         少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式                      150,000            －         －       150,000

             合計               150,000            －         －       150,000

     自己株式

      普通株式                      12,000           －         －       12,000

             合計                12,000           －         －       12,000

     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）

                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストック・オプションとして
     提出会社                       －      －      －      －      －     1,111
           の新株予約権
              合計              －      －      －      －      －     1,111
     ３．配当に関する事項

        該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
     当連結会計年度（自　2022年1月1日　至　2022年12月31日）
     １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当連結会計年度期         当連結会計年度増         当連結会計年度減         当連結会計年度末
                       首株式数（株）         加株式数（株）         少株式数（株）         株式数（株）
     発行済株式

      普通株式　　（注）１．２．                      150,000        1,350,000             －      1,500,000

             合計               150,000        1,350,000             －      1,500,000

     自己株式

      普通株式　　（注）１．３．                      12,000         108,000            －       120,000

             合計                12,000         108,000            －       120,000

     （注）１．当社は、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。
         ２．普通株式の発行済株式総数の増加1,350,000株は株式分割によるものであります。
         ３．普通株式の自己株式数の増加108,000株は株式分割によるものであります。
     ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                                 新株予約権の目的となる株式の数（株）

                         新株予約権の                             当連結会計
       区分       新株予約権の内訳           目的となる株                             年度末残高
                               当連結会計      当連結会計      当連結会計      当連結会計
                          式の種類                             （千円）
                                年度期首      年度増加      年度減少      年度末
            ストック・オプションとして
     提出会社                       －      －      －      －      －     1,111
           の新株予約権
              合計              －      －      －      －      －     1,111
     ３．配当に関する事項

    該当事項はありません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （連結キャッシュ・フロー計算書関係）
          ※　現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                              前連結会計年度                 当連結会計年度
                            （自　2021年１月１日                 （自　2022年１月１日
                             至　2021年12月31日）                 至　2022年12月31日）
     現金及び預金勘定                               795,652千円                 875,889千円
     預け金                                15,441                 14,915
     現金及び現金同等物                               811,093                 890,805
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         （セグメント情報等）
          セグメント情報
           前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
            １．報告セグメントの概要
             （１）報告セグメントの決定方法
               　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
               り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検証を行う対象と
               なっているものであります。当社グループは「ランゲージソリューション事業」「タレントソ
               リューション事業」の２つを報告セグメントとしております。
             （２）各報告セグメントに属するサービスの種類

               　「ランゲージソリューション事業」は自社開発した通信ソフト等を利用し、外国人英会話ト
               レーナーによるオンライン英会話レッスンの提供等を行っております。
               　「タレントソリューション事業」は主に外国人ITエンジニアを中心に職業安定法にもとづく有
               料職業紹介事業を行っております。
            ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要
             な事項」における記載と同一であります。
             　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      連結損益計
                                                 調整額
                             ランゲージ       タレントソ        合計             算書
                                               （注）1,2,3
                             ソリュー      リューショ                    計上額
                             ション事業        ン事業
             売上高
              外部顧客への売上高                2,404,264        47,848     2,452,113          －   2,452,113
              セグメント間の内部売上高又
                                 －      －      －      －      －
              は振替高
                    計          2,404,264        47,848     2,452,113          －   2,452,113
             セグメント利益又は損失（△）                  769,980     △129,318       640,661     △373,253       267,407

             セグメント資産                  292,197       14,358      306,555      884,401     1,190,957

             その他の項目

              減価償却費                 29,951        －    29,951       6,683      36,635
              有形固定資産及び無形固定資
                               68,541        －    68,541       3,173      71,714
              産の増加額
            （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△373,253千円は各報告セグメントに配賦していない
                 全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一
                 般管理費であります。
               ２．セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金預金等の全社資産でありま
                 す。
               ３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社の設備投資額等であり
                 ます。
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           当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）
            １．報告セグメントの概要
             （１）報告セグメントの決定方法
               　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であ
               り、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検証を行う対象と
               なっているものであります。当社グループは「ランゲージソリューション事業」「タレントソ
               リューション事業」の２つを報告セグメントとしております。
             （２）各報告セグメントに属するサービスの種類

               　「ランゲージソリューション事業」は自社開発した通信ソフト等を利用し、外国人英会話ト
               レーナーによるオンライン英会話レッスンの提供等を行っております。
               　「タレントソリューション事業」は主に外国人ITエンジニアを中心に職業安定法にもとづく有
               料職業紹介事業を行っております。
            ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

             　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要
             な事項」における記載と同一であります。
             　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

                                                     （単位：千円）
                               報告セグメント
                                                      連結損益計
                                                 調整額
                             ランゲージ       タレントソ        合計             算書
                                               （注）1,2,3
                             ソリュー      リューショ                    計上額
                             ション事業        ン事業
             売上高
              外部顧客への売上高                2,732,274       105,187     2,837,461          －   2,837,461
              セグメント間の内部売上高又
                                 －      －      －      －      －
              は振替高
                    計          2,732,274       105,187     2,837,461          －   2,837,461
             セグメント利益又は損失（△）                  941,691     △142,142       799,549     △455,656       343,892

             セグメント資産                  364,656       11,358      376,014      962,094     1,338,109

             その他の項目

              減価償却費                 31,793        －    31,793       6,228      38,022
              有形固定資産及び無形固定資
                               94,872        －    94,872       7,285     102,158
              産の増加額
            （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△455,656千円は各報告セグメントに配賦していない
                 全社費用が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない管理部門の一
                 般管理費であります。
               ２．セグメント資産の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない現金預金等の全社資産でありま
                 す。
               ３．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、本社の設備投資額等であり
                 ます。
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          関連情報
           前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
            １．製品及びサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略していま
               す。
             (2）有形固定資産

                                   （単位：千円）
                  日本        フィリピン           合計

                    54,465         14,362         68,828
            ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
             を省略しております。
           当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

            １．製品及びサービスごとの情報
             　単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるた
             め、記載を省略しております。
            ２．地域ごとの情報

             (1）売上高
               本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略していま
               す。
             (2）有形固定資産

                                   （単位：千円）
                  日本        フィリピン           合計

                    56,494         17,360         73,854
            ３．主要な顧客ごとの情報

             　外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載
             を省略しております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
          報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
           前連結会計年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

           　該当事項はありません。
          報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

           前連結会計年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

           　該当事項はありません。
          報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

           前連結会計年度(自　2021年１月１日　至　2021年12月31日)
           　該当事項はありません。
           当連結会計年度(自　2022年１月１日　至　2022年12月31日)

           　該当事項はありません。
         関連当事者情報

          前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          　該当事項はありません。
          当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

          　該当事項はありません。
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         （１株当たり情報）
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                            （自　2021年１月１日                （自　2022年１月１日
                              至　2021年12月31日）               　至　2022年12月31日）
     １株当たり純資産額                              337.99円                505.86円

     １株当たり当期純利益                              133.70円                163.67円

    　（注）１．当社は、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度
           の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、「１株当たり純資産額」及び「１株当たり当期純利益」を算
           定しております。
         ２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、
           期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
         ３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                               前連結会計年度                当連結会計年度
                            （自　2021年１月１日                （自　2022年１月１日
                              至　2021年12月31日）               　至　2022年12月31日）
     １株当たり当期純利益

      親会社株主に帰属する当期純利益（千円）                             184,503                225,865

      普通株主に帰属しない金額（千円）                               －                －

      普通株式に係る親会社株主に帰属する当期
                                   184,503                225,865
      純利益（千円）
      普通株式の期中平均株式数（株）                            1,380,000                1,380,000
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後                     新株予約権５種類（新株予約権                新株予約権７種類（新株予約権
     １株当たり当期純利益の算定に含めなかった                     8,175個）                20,325個）
     潜在株式の概要                     　これらの詳細は「第４提出会社                　これらの詳細は「第４提出会社
                          の状況　１　株式等の状況（2）                の状況　１　株式等の状況（2）
                          新株予約権等の状況」に記載の通                新株予約権等の状況」に記載の通
                          りであります。                りであります。
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         （重要な後発事象）
          前連結会計年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          （株式分割及び単元株制度の採用）
          　当社は、2022年８月17日開催の取締役会決議に基づき、2022年９月７日付をもって株式分割を行っておりま
          す。また、2022年８月17日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し単元株制度を導入
          しております。
           (１）株式分割及び単元株制度の採用の目的
             　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、
             １単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
           (２)株式分割の概要
             ①分割方法
             2022年９月７日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有株式を、１株につき10
             株の割合をもって分割しております。
             ②分割により増加する株式
             株式分割前の発行済株式総数　　　　150,000株
             今回の分割により増加する株式数　1,350,000株
             株式分割後の発行済株式総数　　　1,500,000株
             株式分割後の発行可能株式総数　　6,000,000株
             ③株式分割の効力発生日
             2022年９月７日
             ④１株当たり情報に及ぼす影響
             「１株当たり情報」については、当該株式分割が当連結会計年度の期首に行われたものと仮定して算
             出しており、これによる影響については、当該箇所に反映しております。
          当連結会計年度（自　2022年１月１日　至　2022年12月31日）

          該当事項はありません。
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     ２【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     資産の部
       流動資産
                                        429,306              696,348
        現金及び預金
                                        23,913              20,417
        売掛金
                                        24,546              38,720
        前払費用
                                         7,142              7,142
        関係会社短期貸付金
                                        13,616              17,027
        その他
                                        498,525              779,655
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                        45,272              51,181
          建物
                                        △ 4,350             △ 6,241
           減価償却累計額
                                        40,921              44,940
           建物（純額）
          工具、器具及び備品                               35,423              39,608
                                       △ 22,594             △ 30,082
           減価償却累計額
                                        12,829               9,525
           工具、器具及び備品（純額）
                                        53,751              54,465
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        47,976              56,494
          ソフトウエア
                                         9,182              42,061
          ソフトウエア仮勘定
                                        57,158              98,555
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                         6,687              6,687
          関係会社株式
                                        35,716              28,574
          関係会社長期貸付金
                                        18,997              37,801
          繰延税金資産
                                        80,767              80,406
          敷金及び保証金
                                          79             7,849
          その他
                                        142,247              161,317
          投資その他の資産合計
                                        253,158              314,338
        固定資産合計
                                        751,683             1,093,994
       資産合計
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                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2020年12月31日）              （2021年12月31日）
     負債の部
       流動負債
                                      ※１  171,106             ※１  245,690
        未払金
                                       ※２  9,998
        短期借入金                                                －
                                        92,958              122,793
        １年内返済予定の長期借入金
                                        33,993              67,529
        未払法人税等
                                        54,354              56,540
        未払消費税等
                                        107,842              124,881
        前受金
                                         3,777              4,261
        その他
                                        474,029              621,695
        流動負債合計
       固定負債
                                        79,180              99,721
        長期借入金
                                        79,180              99,721
        固定負債合計
                                        553,209              721,416
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                         5,000              5,000
        資本金
        利益剰余金
          その他利益剰余金
                                        197,235              370,466
           繰越利益剰余金
                                        197,235              370,466
          利益剰余金合計
        自己株式                                △ 4,000             △ 4,000
                                        198,235              371,466
        株主資本合計
                                          239             1,111
       新株予約権
                                        198,474              372,577
       純資産合計
                                        751,683             1,093,994
     負債純資産合計
                                148/178











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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                               （自　2020年１月１日              （自　2021年１月１日
                                至　2020年12月31日）              至　2021年12月31日）
                                       1,905,033              2,452,113
     売上高
                                      ※１  651,407             ※１  793,446
     売上原価
                                       1,253,626              1,658,667
     売上総利益
                                     ※２  1,150,017            ※２  1,418,401
     販売費及び一般管理費
                                        103,609              240,265
     営業利益
     営業外収益
                                        ※１  320            ※１  254
       受取利息
                                          919              945
       中途解約収入
                                          238
       解約返戻金                                                  －
                                       ※１  1,584             ※１  1,584
       経営指導料
                                          48              317
       その他
                                         3,111              3,100
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,013               962
       支払利息
                                         1,380
       支払手数料                                                  －
                                                         84
                                          －
       その他
                                         2,393              1,047
       営業外費用合計
                                        104,326              242,317
     経常利益
     特別損失
                                        ※３  951             ※３  99
       固定資産除却損
                                          951               99
       特別損失合計
                                        103,375              242,218
     税引前当期純利益
                                        41,835              87,790
     法人税、住民税及び事業税
                                       △ 13,684             △ 18,803
     法人税等調整額
                                        28,151              68,986
     法人税等合計
                                        75,224              173,231
     当期純利益
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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                                     （単位：千円）
                              株主資本
                           利益剰余金
                       その他利益剰余                         新株予約権      純資産合計
                  資本金       金            自己株式     株主資本合計
                              利益剰余金合計
                       繰越利益剰余金
     当期首残高

                   5,000      122,010       122,010     △ 4,000     123,010        239    123,249
     当期変動額
      当期純利益                    75,224       75,224           75,224            75,224
      株主資本以外の項目の当期
                                                          －
      変動額（純額）
     当期変動額合計                －     75,224       75,224       －    75,224        －    75,224
     当期末残高               5,000      197,235       197,235     △ 4,000     198,235        239    198,474
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                                                     （単位：千円）
                              株主資本
                           利益剰余金
                       その他利益剰余                         新株予約権      純資産合計
                  資本金       金            自己株式     株主資本合計
                              利益剰余金合計
                       繰越利益剰余金
     当期首残高

                   5,000      197,235       197,235     △ 4,000     198,235        239    198,474
     当期変動額
      当期純利益                    173,231       173,231           173,231            173,231
      株主資本以外の項目の当期
                                                   871      871
      変動額（純額）
     当期変動額合計                －     173,231       173,231       －    173,231        871    174,103
     当期末残高               5,000      370,466       370,466     △ 4,000     371,466       1,111     372,577
                                150/178









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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            (1）子会社株式及び関連会社株式
             移動平均法による原価法を採用しております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             　定率法を採用しております。ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備につい
             ては定額法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             　建物　８年～50年
             　工具、器具及び備品　３年～15年
            (2）無形固定資産

             　定額法を採用しております。
             　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
           （3）少額減価償却資産

             　取得価額が10万円以上20万円未満の少額償却資産については、法人税法に基づき、3年間で均等償却
             を行っています。
           ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
            ます。
           ４．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
             等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             　なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上
             しておりません。
           ５．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

            (1）消費税等の会計処理
             消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

           １．有価証券の評価基準及び評価方法
            (1）子会社株式及び関連会社株式
             移動平均法による原価法を採用しております。
           ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             　定率法を採用しております。ただし、建物並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備につい
             ては定額法を採用しております。
             　なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             　建物　８年～50年
             　工具、器具及び備品　３年～15年
            (2）無形固定資産

             　定額法を採用しております。
             　なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。
           （3）少額減価償却資産

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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
             　取得価額が10万円以上20万円未満の少額償却資産については、法人税法に基づき、3年間で均等償却
             を行っています。
           ３．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

            外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しており
            ます。
           ４．引当金の計上基準

            (1）貸倒引当金
             　売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
             等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
             　なお、当事業年度においては、貸倒実績はなく、また貸倒懸念債権等もないため、貸倒引当金を計上
             しておりません。
           ５．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

            (1）消費税等の会計処理
             消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （重要な会計上の見積り）
         当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）
          繰延税金資産の回収可能性
           (1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
             繰延税金資産　37,801千円
           (2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            ①　算出方法
             　繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針により、将来減算一時差異に対して、将来の収益力に
             基づく課税所得及びタックス・プランニングに基づき、繰延税金資産の回収可能性を判断しておりま
             す。課税所得の見積りは、将来の見通しを考慮した利益計画を基礎としております。
            ②　主要な仮定

             　将来の収益力に基づく課税所得の見積は、将来の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は売
             上高の予測であります。
            ③　翌事業年度の財務諸表に与える影響

             　主要な仮定である売上高の見積りは、将来の不確実な経営環境及び当社の経営状況の影響を受けま
             す。従って、実際に課税所得が生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌事業年度以降の
             財務諸表等において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。また、将
             来の税制改正により、法定実効税率が変更された場合には、翌事業年度以降の財務諸表等において認
             識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
         （表示方法の変更）

          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

          （「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
          　「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度
          末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。ただし、
          当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内
          容については記載しておりません。
         （追加情報）

          前事業年度（自　2020年１月１日至　2020年12月31日）
          連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一内容を記載しているため、注記を省略しております。
          当事業年度（自　2021年１月１日至　2021年12月31日）

          連結財務諸表の       「 注記事項（追加情報）          」 に同一内容を記載しているため              、 注記を省略しております           。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （貸借対照表関係）
          ※１　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     流動負債
      未払金                               56,435千円                 59,091千円
         ※２　当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約を締結しております。この契

            約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次の通りであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                             （2020年12月31日）                 （2021年12月31日）
     当座貸越限度額                               170,000千円                 150,000千円
     借入実行残高                                9,998                   －
             差引額                       160,002                 150,000
         （損益計算書関係）

          ※１　関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     関係会社への業務委託（売上原価）                               620,357千円                 717,612千円
     関係会社からの経営指導料                                1,584                 1,584
     関係会社からの受取利息                                 317                 250
          ※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度32％、当事業年度30％、一般管理費に属する費用の

            おおよその割合は前事業年度68％、当事業年度70％であります。
            　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     給料及び手当                               313,934千円                 349,849千円
     広告宣伝費                               258,407                 308,540
     業務委託料                               135,072                 185,413
     減価償却費                                19,531                 23,294
          ※３　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年１月１日                 （自　2021年１月１日
                             至　2020年12月31日）                 至　2021年12月31日）
     建物                                 431千円                  －千円
     工具、器具及び備品                                  520                  99
              計                        951                  99
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
         （有価証券関係）
          前事業年度（2020年12月31日）
          　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式6,687千円）は、市場価格がなく、時価を
          把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
          当事業年度（2021年12月31日）

          　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額は関係会社株式6,687千円）は、市場価格がなく、時価を
          把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
         （税効果会計関係）

          前事業年度（2020年12月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2020年12月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                             11,746千円
             未払賞与                             1,809
             未払事業税                             3,363
             資産除去債務                             1,436
                                           641
             その他
            繰延税金資産小計
                                         18,997
            繰延税金資産合計                              18,997
            繰延税金資産（負債）の純額                              18,997
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2020年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％
            （調整）
             住民税均等割                              0.2
             法人税額の特別控除                             △5.6
             中小法人軽減税率                             △0.7
             その他                             △1.3
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          27.2
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          当事業年度（2021年12月31日）
           １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2021年12月31日）
            繰延税金資産
             減価償却超過額                             18,566千円
             未払賞与                             9,567
             未払事業税                             7,119
             資産除去債務                             1,962
                                           586
             その他
            繰延税金資産小計
                                         37,801
            繰延税金資産合計                              37,801
            繰延税金資産（負債）の純額                              37,801
           ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原

             因となった主要な項目別の内訳
                                      当事業年度
                                    （2021年12月31日）
            法定実効税率
                                          34.6％
            （調整）
             住民税均等割                              0.1
             法人税額の特別控除                             △4.7
             中小法人軽減税率                             △0.3
             その他                             △1.2
            税効果会計適用後の法人税等の負担率
                                          28.5
         （重要な後発事象）

          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
          該当事項はありません。
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

          （株式分割及び単元株制度の採用）
          　当社は、2022年８月17日開催の取締役会決議に基づき、2022年９月７日付をもって株式分割を行っておりま
           す。また、2022年８月17日開催の臨時株主総会決議に基づき、同日付で定款の一部を変更し単元株制度を導
           入しております。
           (１）株式分割及び単元株制度の採用の目的

             　当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大を図ることを目的として株式分割を実施するとともに、
             １単元を100株とする単元株制度を採用いたしました。
           (２)株式分割の概要

             ①分割方法
             2022年９月７日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有株式を、１株につき10
             株の割合をもって分割しております。
             ②分割により増加する株式
             株式分割前の発行済株式総数　　　　150,000株
             今回の分割により増加する株式数　1,350,000株
             株式分割後の発行済株式総数　　　1,500,000株
             株式分割後の発行可能株式総数　　6,000,000株
             ③株式分割の効力発生日
             2022年９月７日
             ④１株当たり情報に及ぼす影響
             「１株当たり情報」については、当該株式分割が前事業年度の期首に行われたものと仮定して算出し
             ており、これによる影響については、当該箇所に反映しております。
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           （３）１株当たり情報に与える影響

            　当該株式分割が前事業年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は以下のとおりとなり
            ます。
          前事業年度（自　2020年１月１日　至　2020年12月31日）
                                        当事業年度
                                     （自    2020年１月１日
                                      至   2020年12月31日）
                １株当たり純資産額                           143.65円
                １株当たり当期純利益                            54.51円
          （注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場で
             あるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
          当事業年度（自　2021年１月１日　至　2021年12月31日）

                                        当事業年度
                                     （自    2021年１月１日
                                      至   2021年12月31日）
                １株当たり純資産額                           267.23円
                １株当たり当期純利益                           125.53円
          （注）潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場で
             あるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。
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        ④【附属明細表】
         【有価証券明細表】
         　有価証券の金額が資産の総額の100分の１以下であるため                           、 財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略
         しております      。
         【有形固定資産等明細表】

                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）     償却累計額       （千円）     高（千円）
                                           （千円）
     有形固定資産
      建物              45,272       5,909       －    51,181       6,241      1,891      44,940
      工具、器具及び備品              35,423       4,526       341     39,608      30,082       7,730      9,525
        有形固定資産計
                    80,695      10,435       341     90,789      36,324       9,622      54,465
     無形固定資産
      ソフトウエア              83,994      27,489        －    111,483       54,989      18,971      56,494
      ソフトウエア仮勘定              9,182      60,368      27,489      42,061        -      -    42,061
        無形固定資産計
                    93,176      87,858      27,489      153,545       54,989      18,971      98,555
     （注）１．建物の当期増加額の主なものはオフィスの増床5,147千円によるものであります。
     　　　２．ソフトウエアの当期増加額はソフトウエア仮勘定から振替によるものであります。
     　　　３．ソフトウエア仮勘定の当期増加額の主なものはサービスサイトの改良22,246千円、LMSの開発11,181千円、
           受講通信システムの開発5,865千円によるものであります。
     　　　４．ソフトウエア仮勘定の当期減少額は全てソフトウエア勘定への振替によるものであります。
         【引当金明細表】

    　　　　　該当事項はありません。
      （２）【主な資産及び負債の内容】

          　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
      （３）【その他】

          　該当事項はありません。
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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                毎年１月１日から12月31日まで

      定時株主総会                毎事業年度終了後３か月以内

      基準日                毎年12月31日

      株券の種類                －

                     毎年６月30日

      剰余金の配当の基準日
                     毎年12月31日
      １単元の株式数                100株

      株式の名義書換え

                     東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                  三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社証券代行部

       取扱場所
                     東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                  三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       株主名簿管理人
                     三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社              全国各支店（注）１

       取次所
       名義書換手数料               無料

       新株交付手数料               －

      単元未満株式の買取り

                     東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                  三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       取扱場所
                        証券代行部
                     東京都千代田区丸の内一丁目４番５号                  三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社

       株主名簿管理人
                     三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社              全国各支店      (注)１

       取次所
       買取手数料               無料

                     電子公告により行う。ただし、やむを得ない事由により電子公告によることが

                     できない場合、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
      公告掲載方法
                     公告掲載URL
                     https://www.bizmates.co.jp/
      株主に対する特典                該当事項はありません。

     （注）１．当社株式は、東京証券取引所グロース市場への上場に伴い、社債、株式等の振替に関する法律第128条第１

           項に規定する振替株式となることから、該当事項はなくなる予定です。
         ２．当社の株主はその有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨定
           款に定めています。
         （1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         （2）取得請求権付き株式の取得を請求する権利
         （3）募集株式又は募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　該当事項はありません。
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    第三部【特別情報】
    第１【連動子会社の最近の財務諸表】
     　当社は、連動子会社を有していないため、該当事項はありません。
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    第四部【株式公開情報】
    第１【特別利害関係者等の株式等の移動状況】
                                     移動後所有
          移動前所有      移動前    移動前所有者       移動後所有      移動後所           移動     価格
      移動                               者の提出会
                                           株数
          者の氏名又      所有者    の提出会社と       者の氏名又      有者の住               （単価）       移動理由
      年月日                               社との関係
           は名称     の住所     の関係等       は名称      所         （株）     （円）
                                       等
                                     特別利害関
                    特別利害関係
                                     係者等（大
                    者等（大株主                            5,061,600
     2021年           東京都                東京都中     株主                経営参画への意
          鈴木　伸明          上位10名、当       木村　健
                                            9,000      (562)
                                     上位10名、
     12月24日           墨田区                央区                     識向上のため
                    社の代表取締
                                                  (注)4
                                     当社の取締
                    役社長）
                                     役）
                    特別利害関係            東京都千
                          ビズメイツ           特別利害関                従業員に対する
                    者等（大株主            代田区神                2,812,000
     2021年           東京都           社員持株会           係者等（大                中長期的なイン
                    上位10名、当            田須田町
          鈴木　伸明                                  5,000      (562)
     12月24日           墨田区           理事長           株主                センティブ付与
                    社の代表取締            一丁目７
                                                  (注)4
                          後田　晃宏           上位10名）                のため
                    役社長）            番地９
                    特別利害関係            東京都千
                          ビズメイツ           特別利害関                従業員に対する
                    者等（大株主            代田区神                2,953,860
                                     係者等（大
     2022年           東京都           社員持株会                          中長期的なイン
                    上位10名、当            田須田町
          鈴木　伸明                                  4,200      (703)
     ８月30日           墨田区           理事長           株主                センティブ付与
                    社の代表取締            一丁目７
                                                  (注)4
                          後田　晃宏                          のため
                                     上位10名）
                    役社長）            番地９
    　（注）１．当社は、東京証券取引所グロース市場への上場を予定しておりますが、株式会社東京証券取引所（以下「同
           取引所」という。）が定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第266条の規定に
           基づき、特別利害関係者等が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して２年前の日（2020年１月
           １日）から上場日の前日までの期間において、当社の発行する株式又は新株予約権の譲受け又は譲渡（上場
           前の公募等を除き、新株予約権の行使を含む。以下「株式等の移動」という。）を行っている場合には、当
           該株式等の移動の状況を同施行規則第231条第１項第２号に規定する「新規上場申請のための有価証券報告
           書（Ⅰの部）」に記載することとされております。
         ２．当社は、同施行規則第267条の規定に基づき、上場日から５年間、上記株式等の移動の状況に係る記載内容
           についての記録を保存することとし、幹事取引参加者は、当社が当該記録を把握し、かつ、保存するための
           事務組織を適切に整備している状況にあることを確認することとされております。
           また、当社は、当該記録につき、同取引所が必要に応じて行う提出請求に応じなければならないとされてお
           ります。同取引所は、当社が当該提出請求に応じない場合は、当社の名称及び当該提出請求に応じない状況
           にある旨を公表することができるとされております。また、同取引所は、当該提出請求により提出された記
           録を検討した結果、上記株式等の移動の状況に係る記載内容が明らかに正確でなかったと認められる場合に
           は、当社及び幹事取引参加者の名称並びに当該記載内容が正確でなかったと認められる旨を公表することが
           できるとされております。
         ３．特別利害関係者等の範囲は次のとおりであります。
          (1）当社の特別利害関係者……役員、その配偶者及び二親等内の血族（以下「役員等」という。）、役員等に
                        より総株主等の議決権の過半数が所有されている会社、当該会社の関係会社並
                        びにその役員
          (2）当社の大株主上位10名
          (3）当社の人的関係会社及び資本的関係会社並びにこれらの役員
          (4）金融商品取引業者（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連業を行う者に限る。）及びその
            役員並びに金融商品取引業者の人的関係会社又は資本的関係会社
         ４．移動価格は、ＤＣＦ法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）により算出した価格を参考に決定し
           た直近の新株予約権の行使条件による価格と同額としております。
         ５．2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で、普通株式１株を10株とする株式分割を
           行っており、上記「移動株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「移動株数」及び「価格（単
           価）」を記載しております。
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    第２【第三者割当等の概況】
     １【第三者割当等による株式等の発行の内容】
       項目      新株予約権①         新株予約権②          新株予約権③          新株予約権④          新株予約権⑤
      発行年月
            2020年12月25日         2021年12月24日          2021年12月24日          2022年８月24日          2022年11月25日
      日
      種類      第４回新株予約権         第５回新株予約権          第６回新株予約権          第７回新株予約権          第８回新株予約権
           普通株式     18,000株     普通株式     26,250株     普通株式     3,000株     普通株式     16,500株      普通株式     10,500株
      発行数
                 199円         563円          853円          704円          704円
      発行価格
               （注）３         （注）３          （注）４          （注）３          （注）３
      資本組入
                 100円         282円          427円          352円          352円
      額
      発行価額
              3,582,000円         14,778,750円          2,559,000円          11,616,000円           7,392,000円
      の総額
      資本組入
              1,800,000円         7,402,500円          1,281,000円          5,808,000円          3,696,000円
      額の総額
            2020年12月25日
                     2021年12月17日開
            開催の臨時株主                  2021年12月17日開          2022年８月17日開
                     催の臨時株主総会                             2022年11月17日開催
            総会において、                  催の臨時株主総会          催の臨時株主総会
                     において、会社法                             の臨時株主総会にお
            会社法第236条、                  において、会社法          において、会社法
                     第236条、第238条                             いて、会社法第236
            第238条及び第                  第236条、第238条          第236条、第238条
                     及び第239条の規                             条、第238条及び第
            239条の規定に基                  及び第239条の規定          及び第239条の規定
      発行方法               定に基づく新株予                             239条の規定に基づ
            づく新株予約権                  に基づく新株予約          に基づく新株予約
                     約権の付与（ス                             く新株予約権の付与
            の付与（ストッ                  権の付与（ストッ          権の付与（ストッ
                     トックオプショ                             （ストックオプショ
            クオプション）                  クオプション）に          クオプション）に
                     ン）に関する決議                             ン）に関する決議を
            に関する決議を                  関する決議を行っ          関する決議を行っ
                     を行っておりま                             行っております。
            行っておりま                  ております。          ております。
                     す。
            す。
      保有期間
      等に関す          －        （注）２          （注）２          （注）２          （注）２
      る確約
     （注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下「同取引所」
           という。）の定める規則は、以下のとおりであります。
         (1）同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下「同施行規則」という。）第272条の規定において、
         　　新規上場申請者が、新規上場申請日の直前事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は
           従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受け
           た役員又は従業員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所か
           らの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行
           うものとし、当該書類を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。
         (2）新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は新規上場申請の不受
           理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。
         (3）当社の場合、新規上場申請日の直前事業年度の末日は、2021年12月31日であります。
         ２．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は、割当てを受けた役員又は従業
           員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として、割当てを受けた日から上場日の前日
           又は新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。
         ３．発行価格は、DCF法（ディスカウント・キャッシュ・フロー方式）により算定した価格に基づいて、決定し
           ております
        ４．発行価格は、DCF法（ディスカウント・キャッシュ・フロー方式）により算定した価格に基づいて、決定し
           ております。また、本新株予約権は、上記の発行価格に加え、新株予約権１個につき2,906円（1株につき
           290円）で有償発行しており、評価額はブラック・ショールズ式を使用し算出しております。
         ５．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については、以下のとおりと
           なっております。
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             新株予約権①          新株予約権②          新株予約権③          新株予約権④          新株予約権⑤
      行使時の
            1株につき199円          1株につき563円          1株につき563円          1株につき704円          1株につき704円
      払込金額
                      2023年12月25日          2023年12月25日          2024年８月25日          2024年11月26日
            2022年12月26日
                      から          から          から          から
            から
      行使期間
            2030年11月25日
                      2031年11月24日          2031年11月24日          2032年７月24日          2032年10月25日
            まで
                      まで          まで          まで          まで
            「第二部     企業情報     第４   提出会社の状況        １  株式等の状況       （２）新株予約権等の状況」に記載のと
      行使の条
      件
            おりであります。
      新株予約
      権の譲渡
            新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の決議による承認を要する。
      に関する
      事項
     （注）2022年８月17日開催の取締役会決議により、2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の株式分割を行ってお
        り、上記新株予約権①～④の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は当該株式分
        後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。
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     ２【取得者の概況】
      第４回新株予約権
                                取得者の職              価格
                                      割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                             597,000     特別利害関係者等
     木村　健              東京都中央区            会社役員         3,000
                                              (199)    （当社取締役）
                                             597,000
     後田　晃宏              神奈川県川崎市宮前区            会社員         3,000          当社従業員
                                              (199)
    （注）１．退職等の理由により権利を喪失したものについては、記載しておりません。
        ２．2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っており、上記の「割当株数」及び「価格
         （単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。
      第５回新株予約権

                                取得者の職              価格
                                      割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            5,067,000      特別利害関係者等
     木村　健              東京都中央区            会社役員         9,000
                                              (563)    （当社取締役）
                                            2,533,500
     佐藤　領              埼玉県川口市            会社員         4,500          当社従業員
                                              (563)
                                            1,266,750
     後田　晃宏              神奈川県川崎市宮前区            会社員         2,250          当社従業員
                                              (563)
                                             844,500
     西川　貴規              東京都中野区            会社員         1,500          当社従業員
                                              (563)
                                             844,500
     正井　邦明              神奈川県川崎市幸区            会社員         1,500          当社従業員
                                              (563)
                                             844,500
     街道　祐輝              東京都三鷹市            会社員         1,500          当社従業員
                                              (563)
     （注）2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っており、上記の「割当株数」及び「価格
        （単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。
      第６回新株予約権

                                取得者の職              価格
                                      割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            2,559,000      特別利害関係者等
     須田　騎一朗              東京都新宿区            会社役員         3,000
                                              (853)    （当社取締役）
     （注）2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っており、上記の「割当株数」及び「価格
        （単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。
      第７回新株予約権

                                取得者の職              価格
                                      割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            5,280,000
     小山　竜男              神奈川県川崎市多摩区            会社員         7,500          当社従業員
                                              (704)
                                            3,168,000
     鈴木　勇樹              東京都中央区            会社員         4,500          当社従業員
                                              (704)
                                            1,584,000
     胡　喬太              東京都世田谷区            会社員         2,250          当社従業員
                                              (704)
                                            1,056,000
     小林　京平              千葉県柏市            会社員         1,500          当社従業員
                                              (704)
                                             528,000
     後田　晃宏              神奈川県川崎市宮前区            会社員          750         当社従業員
                                              (704)
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     （注）2022年９月７日付で普通株式１株につき10株の割合で株式分割を行っており、上記の「割当株数」及び「価格
        （単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。
      第８回新株予約権

                                取得者の職              価格
                                      割当株数            取得者と提出会社
      取得者の氏名又は名称               取得者の住所          業及び事業             （単価）
                                       （株）            との関係
                                の内容等             （円）
                                            2,112,000
     力徳　正輝              千葉県市川市            会社員         3,000          当社従業員
                                              (704)
                                            1,056,000
     金　奇鉉              東京都調布市            会社員         1,500          当社従業員
                                              (704)
                                            1,056,000
     井桁　敦子              東京都品川区            会社員         1,500          当社従業員
                                              (704)
                                            1,056,000
     香西　嘉宣              東京都練馬区            会社員         1,500          当社従業員
                                              (704)
                                            1,056,000
     中井　仁              東京都品川区            会社員         1,500          当社従業員
                                              (704)
                                             528,000
     西川　貴規              東京都中野区            会社員          750         当社従業員
                                              (704)
                                             528,000
     正井　邦明              神奈川県川崎市幸区            会社員          750         当社従業員
                                              (704)
     ３【取得者の株式等の移動状況】

      該当事項はありません。
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    第３【株主の状況】
                                                  株式（自己株式を除
                                                  く。）の総数に対す
          氏名又は名称                    住所           所有株式数（株）
                                                  る所有株式数の割合
                                                     （％）
                      東京都千代田区神田須田町２丁目25
     株式会社SUZ      (注)１、６
                                             750,000           51.63
                      番地
     鈴木   伸明   (注)１、２
                      東京都墨田区                       281,800           19.40
                      東京都千代田区神田須田町２丁目25
     日加株式会社       (注)１、６
                                             150,000           10.33
                      番地
     Anna   Maria   Francisco     (注)１、４       Laguna    Philippines
                                             105,000            7.23
     伊藤   日加   (注)１、３、４
                      神奈川県茅ケ崎市                       75,000           5.16
                                              30,000           2.07
     木村　健     (注)１、３
                      東京都中央区
                                             (21,000)           (1.45)
                      東京都千代田区神田須田町１丁目７
     ビズメイツ社員持株会           (注)１
                                              9,200           0.63
                      番９号VORT秋葉原maxim10階
                                              7,500           0.52
     小山　竜男      (注)７
                      神奈川県川崎市多摩区
                                             (7,500)           (0.52)
                                              6,000           0.41
     後田　晃宏      (注)７
                      神奈川県川崎市宮前区
                                             (6,000)           (0.41)
                                              4,500           0.31
     籭　健太     (注)８
                      東京都足立区
                                             (4,500)           (0.31)
                                              4,500           0.31
     佐藤　領     (注)７
                      埼玉県川口市
                                             (4,500)           (0.31)
                                              4,500           0.31
     鈴木　勇樹（注）７                 東京都中央区
                                             (4,500)           (0.31)
                                              3,000           0.21
     須田　騎一朗       (注)３
                      東京都新宿区
                                             (3,000)           (0.21)
                                              3,000           0.21
     児山　法子      (注)５
                      東京都新宿区
                                             (3,000)           (0.21)
                                              3,000           0.21
     力徳　正輝      (注)７
                      千葉県市川市
                                             (3,000)           (0.21)
                                              2,250           0.15
     胡  喬太（注）７
                      東京都世田谷区
                                             (2,250)           (0.15)
                                              2,250           0.15
     西川　貴規      (注)７
                      東京都中野区
                                             (2,250)           (0.15)
                                              2,250           0.15
     正井　邦明      (注)７
                      神奈川県川崎市幸区
                                             (2,250)           (0.15)
                                              1,500           0.10
     街道　祐輝      (注)７
                      東京都三鷹市
                                             (1,500)           (0.10)
                                              1,500           0.10
     小林　京平      （注）７
                      千葉県柏市
                                             (1,500)           (0.10)
                                              1,500           0.10
     金　奇鉉     （注）７
                      東京都調布市
                                             (1,500)           (0.10)
                                              1,500           0.10
     井桁　敦子      （注）７
                      東京都品川区
                                             (1,500)           (0.10)
                                              1,500           0.10
     中井　仁     （注）７
                      東京都品川区
                                             (1,500)           (0.10)
                                              1,500           0.10
     香西　嘉宣      （注）７
                      東京都練馬区
                                             (1,500)           (0.10)
                                            1,452,750            100.00
             計         －
                                             (72,750)           (5.01)
     （注）１．特別利害関係者等(大株主上位10名)
         ２．特別利害関係者等(当社の代表取締役社長)
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         ３．特別利害関係者等(当社の取締役)
         ４．特別利害関係者等(当社子会社の取締役)
         ５．特別利害関係者等(当社の監査役)
         ６．特別利害関係者等(役員等により総株主等の議決権の過半数が所有されている会社)
         ７．当社の従業員
         ８．当社の元取締役
         ９．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しておりま
           す。
         10．（    ）内は、新株予約権による潜在株式数及びその割合であり、内数であります。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年２月17日

    ビズメイツ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            野村　尊博
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるビズメイツ株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ビズ
    メイツ株式会社及び連結子会社の2021年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年２月17日

    ビズメイツ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            野村　尊博
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるビズメイツ株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第10期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ビズメイ
    ツ株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
                                171/178






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    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     2023年２月17日

    ビズメイツ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            野村　尊博
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるビズメイツ株式会社の2020年１月１日から2020年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借
    対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務
    諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ビズ
    メイツ株式会社及び連結子会社の2020年12月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及
    びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
    業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果
    たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に
    表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために
    経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかど
    うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
    必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    連結財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
    がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明する
    ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の
    意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
     の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
     き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
     付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に
     注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対し
     て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づい
     ているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
     どうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取
     引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
    ・　連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入
     手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見
     に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                     有価証券届出書（新規公開時）
                          独立監査人の監査報告書
                                                     2023年２月17日

    ビズメイツ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            野村　尊博
                              業務執行社員
    監査意見

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いるビズメイツ株式会社の2020年１月１日から2020年12月31日までの第９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照
    表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ビズメイ
    ツ株式会社の2020年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において
    適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を
     立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
     査証拠を入手する。
    ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実
     施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び
     関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、
     継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどう
     かとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象
     を適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                       独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                     2023年２月17日

    ビズメイツ株式会社

      取締役会　御中

                             ＰｗＣ京都監査法人

                             東京事務所
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            齋藤　勝彦
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            野村　尊博
                              業務執行社員
    監査人の結論

    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているビズメイツ株式
    会社の2022年１月１日から2022年12月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９
    月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年１月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すな
    わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
    行った。
    　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
    られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ビズメイツ株式会社及び連結子会社の2022年９月30日現在の財政状態
    及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
    点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
    ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
    手したと判断している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
    務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
    作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
    切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
    企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
    　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
    連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
    て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
     手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
     る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
    ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
     られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
     認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
     うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
     四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
     適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
     の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
     として存続できなくなる可能性がある。
    ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
     基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
     諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
     せる事項が認められないかどうかを評価する。
    ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
     人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
     人の結論に対して責任を負う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
    発見事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　　上

    　（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（有価証券届出書提出会社）が別途保管しております。

         ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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