三協フロンテア株式会社 四半期報告書 第54期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第54期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 三協フロンテア株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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三協フロンテア株式会社(E04890)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月14日
【四半期会計期間】 第54期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 三協フロンテア株式会社
【英訳名】 SANKYO FRONTIER CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 長妻 貴嗣
【本店の所在の場所】 千葉県柏市新十余二５番地
【電話番号】 ０４（７１３３）６６６６（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 鎌倉 淳
【最寄りの連絡場所】 千葉県柏市新十余二５番地
【電話番号】 ０４（７１３３）６６６６（代表）
【事務連絡者氏名】 執行役員経営管理部長 鎌倉 淳
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第53期 第54期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第53期
累計期間 累計期間
自2021年４月１日 自2022年４月１日 自2021年４月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年３月31日
39,055 36,274 53,346
売上高 （百万円）
7,944 4,638 10,101
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
4,971 3,000 6,382
（百万円）
（当期）純利益
5,014 3,087 6,452
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
42,318 45,121 43,756
純資産額 （百万円）
67,650 66,712 69,617
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純
447.36 269.97 574.35
（円）
利益
潜在株式調整後１株当たり四
（円） － － －
半期（当期）純利益
62.6 67.6 62.9
自己資本比率 （％）
第53期 第54期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年10月１日 自2022年10月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
148.70 120.43
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記
載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、個人消費や設備投資において増加傾向がみられました。ま
た、中国でのコロナ政策の変更による景気回復への兆しや各国中央銀行の金融政策の変化に伴う景気上昇への期待
感があるものの、ウクライナ情勢の長期化等によるインフレ進行など、依然として景気の先行きは不透明な状況と
なっております。
建設業界においては、政府建設投資は底堅く推移しており、民間建設投資も非住宅投資が前年度を上回る水準に
なる見通しである半面、記録的な円安や建設資材の価格高騰など注視すべき状況が続いております。
このような情勢のなか、当社グループは、前期にオリンピックなどの大型物件の計上があったため、前期と比較
すると売上高、経常利益ともに低くなっておりますが、ホームページへのアクセス数、問い合わせ件数は前年を上
回って推移するなどお客様のニーズが高い状態が続いており、全体としては計画に沿って堅調に推移しておりま
す。
しかしながら、資源や原材料の価格は上振れリスクを含んでいるため、引き続き原価低減、経費抑制を推進し利
益確保に努めるとともに、新店舗のオープンや既存店舗のリニューアルなど店舗網を拡充させることで、需要に対
応できる体制の強化を図ってまいります。
これらの結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は36,274百万円（前年同期比7.1％減）となりました。
利益面におきましては 、 営業利益4,392百万円（前年同期比43.0％減） 、 経常利益4,638百万円（前年同期比41.6％
減） 、 親会社株主に帰属する四半期純利益3,000百万円（前年同期比39.7％減）となりました 。
また、当第３四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に対し2,905百万円減少し66,712百万
円となりました。変動の大きかった主なものは、建物及び構築物の増加1,546百万円 、 原材料及び貯蔵品の増加491
百万円、その他の流動資産の増加415百万円、商品及び製品の増加365百万円 、 仕掛品の増加307百万円、レンタル資
産の増加268百万円、現金及び預金の減少2,846百万円 、 営業未収入金の減少1,837百万円 、 建設仮勘定の減少1,241百
万円 、 売掛金の減少616百万円などであります 。
当第３四半期連結会計期間末における負債の合計額は 、 前連結会計年度末に比べ4,270百万円減少し 、 21,591百万
円となりました 。 変動の大きかった主なものは 、 仕入債務の増加453百万円、未払法人税等の減少2,027百万円 、 短期
及び長期借入金の純減1,395百万円、その他の流動負債の減少877百万円、賞与引当金の減少296百万円などであり
ます 。
当第３四半期連結会計期間末における純資産の合計額は 、 前連結会計年度末に比べ1,364百万円増加し 、 45,121百
万円となりました 。 自己資本比率は67.6％となっており 、 健全な財務状況を保っております 。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、271百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
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(6）主要な設備
前連結会計年度末において計画中であった主要な設備の新設、休止、大規模改修、除却、売却等について、当第
３四半期連結累計期間において著しい変更はありません。
(7）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループは現在、必要な運転資金及び設備投資資金については、自己資金又は借入により資金調達すること
としております。当第３四半期連結会計期間末における借入金及びリース債務を含む有利子負債の残高は、4,599
百万円となっております。また、当第３四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物の残高は3,912百万円
となっております。
なお、当社グループは、今後も営業活動により得られるキャッシュ・フローを基本に将来必要な運転資金及び設
備資金を調達していく考えであります。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 30,000,000
計 30,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年２月14日）
（2022年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
11,678,400 11,678,400
普通株式
スタンダード市場 100株
11,678,400 11,678,400
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本準備金増
資本金増減額 資本金残高 資本準備金残
年月日 数増減数 数残高 減額
（百万円） （百万円） 高（百万円）
（千株） （千株） （百万円）
2022年10月１日～
－ 11,678 － 1,545 － 2,698
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
565,700
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
11,094,100 110,941
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
18,600
単元未満株式 普通株式 － －
11,678,400
発行済株式総数 － －
110,941
総株主の議決権 － －
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が500株含まれております。また、「議
決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数５個が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
千葉県柏市新十余二５ 565,700 565,700 4.84
三協フロンテア株式会社 －
565,700 565,700 4.84
計 － －
（注）当第３四半期会計期間末日現在の自己株式の数は、565,729株であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
6,879 4,032
現金及び預金
483 558
受取手形
※３ 1,218
1,302
電子記録債権
6,325 4,488
営業未収入金
2,041 1,424
売掛金
103 339
契約資産
14 14
販売用不動産
1,694 2,059
商品及び製品
761 1,069
仕掛品
1,218 1,709
原材料及び貯蔵品
555 970
その他
△ 77 △ 59
貸倒引当金
21,302 17,827
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
24,031 24,300
レンタル資産（純額）
7,507 9,054
建物及び構築物（純額）
10,007 10,007
土地
1,420 179
建設仮勘定
1,858 1,918
その他（純額）
44,826 45,460
有形固定資産合計
無形固定資産 473 590
※１ 3,015 ※１ 2,833
投資その他の資産
48,315 48,884
固定資産合計
69,617 66,712
資産合計
負債の部
流動負債
※３ 561
536
支払手形
6,958 7,973
電子記録債務
1,450 1,726
買掛金
1,914 2,874
短期借入金
3,034 2,127
未払費用
2,103 76
未払法人税等
1,770 1,845
契約負債
594 297
賞与引当金
※３ 643
1,520
その他
19,883 18,126
流動負債合計
固定負債
3,739 1,383
長期借入金
97
役員退職慰労引当金 －
6 6
環境対策引当金
1,291 1,313
退職給付に係る負債
583 615
資産除去債務
258 145
その他
5,978 3,465
固定負債合計
25,861 21,591
負債合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
1,545 1,545
資本金
2,776 2,776
資本剰余金
39,651 40,928
利益剰余金
△ 315 △ 315
自己株式
43,657 44,935
株主資本合計
その他の包括利益累計額
5 10
その他有価証券評価差額金
104 183
為替換算調整勘定
△ 10 △ 7
退職給付に係る調整累計額
98 186
その他の包括利益累計額合計
43,756 45,121
純資産合計
69,617 66,712
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
39,055 36,274
売上高
21,606 21,287
売上原価
17,448 14,987
売上総利益
9,746 10,594
販売費及び一般管理費
7,702 4,392
営業利益
営業外収益
205 5
受取利息及び配当金
46 68
スクラップ売却収入
74
役員退職慰労引当金戻入額 －
39 142
その他
291 291
営業外収益合計
営業外費用
14 10
支払利息
7 15
支払手数料
16
和解金 －
11 19
その他
50 45
営業外費用合計
7,944 4,638
経常利益
特別損失
85 136
固定資産売除却損
35
子会社株式売却損 －
※１ 130
－
減損損失
252 136
特別損失合計
7,691 4,501
税金等調整前四半期純利益
2,615 1,276
法人税、住民税及び事業税
15
過年度法人税等 －
104 209
法人税等調整額
2,720 1,501
法人税等合計
4,971 3,000
四半期純利益
4,971 3,000
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
4,971 3,000
四半期純利益
その他の包括利益
5
その他有価証券評価差額金 △ 1
44 78
為替換算調整勘定
0 3
退職給付に係る調整額
43 87
その他の包括利益合計
5,014 3,087
四半期包括利益
（内訳）
5,014 3,087
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価
算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首に適用し、時価算定会計基準適用指針第
27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわ
たって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定に
ついて重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※１．資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
投資その他の資産 75 百万円 55 百万円
２．手形債権流動化に伴う買戻し義務
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
買戻し義務 493百万円 464百万円
※３．四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。
なお、当第３四半期連結会計期間の末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期
手形が四半期連結会計期間末残高に含まれております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
電子記録債権 －百万円 9百万円
支払手形 － 108
流動負債（その他） － 11
４．特定融資枠契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引先金融機関（銀行６行）とリボルビング・クレジッ
ト・ファシリティ（貸出コミットメント）契約を締結しております。
この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
貸出コミットメントの総額 5,000百万円 5,000百万円
借入実行残高 － －
差引額 5,000 5,000
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（四半期連結損益計算書関係）
※１．減損損失
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所 用途 種類 金額
千葉県柏市 事業用資産 ソフトウェア仮勘定 130百万円
当社グループは、事業用資産については管理会計上の区分を基準に原則として地域別に資産のグルーピン
グを行なっており、遊休資産等のうち、将来の使用が見込まれていない資産がある場合等について 、 重要な
ものは独立した資産グループとしております。
当第３四半期連結累計期間において、基幹システムの開発費をソフトウェア仮勘定に計上しておりました
が、開発の一部見直しを決定したことにより、当初予定していた効果が見込めなくなったことから、帳簿価
額を回収可能価額まで減額し当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローが見込めないため、
回収可能価額を零として評価しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 5,395百万円 5,659百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当に関する事項
(1）配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （百万円） 当額（円）
2021年５月13日
普通株式 777 70.00 2021年３月31日 2021年６月24日 利益剰余金
取締役会
2021年11月２日
普通株式 889 80.00 2021年９月30日 2021年12月14日 利益剰余金
取締役会
(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期
間末後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当に関する事項
(1）配当金支払額
配当金の総額 １株当たり配
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（決議） （百万円） 当額（円）
2022年６月７日
普通株式 889 80.00 2022年３月31日 2022年６月30日 利益剰余金
取締役会
2022年11月10日
普通株式 833 75.00 2022年９月30日 2022年12月９日 利益剰余金
取締役会
(2）基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期
間末後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自2021年４月１日 至2021年12月31日)及び当第３四半期連結累計期間(自2022年
４月１日 至2022年12月31日)
当社グループはユニットハウス事業を単一の報告セグメントとしており、その他の事業については、重要性
が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
売上高（百万円） 構成比（%）
ユニットハウス（モバイルスペース）事業
レンタル料収入 17,736 45.4
製品売上高 12,094 31.0
工事売上高 7,503 19.2
賃貸収入（トランクルーム・レンタルスペース） 1,459 3.7
小計 38,793 99.3
その他の事業
その他 261 0.7
合計 39,055 100.0
（注）顧客との契約から生じる収益のみであり、その他の収益はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
売上高（百万円） 構成比（%）
ユニットハウス（モバイルスペース）事業
レンタル料収入 16,593 45.7
製品売上高 10,925 30.1
工事売上高 6,998 19.3
賃貸収入（トランクルーム・レンタルスペース） 1,526 4.2
小計 36,044 99.4
その他の事業
その他 230 0.6
合計 36,274 100.0
（注）顧客との契約から生じる収益のみであり、その他の収益はありません。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益 447円36銭 269円97銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 4,971 3,000
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
4,971 3,000
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 11,112 11,112
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2022年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額・・・・・・・833百万円
（ロ）１株当たりの金額・・・・・・・・・・・・75円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日・・・2022年12月９日
（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
三協フロンテア株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
川口 宗夫
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
中田 里織
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている三協フロンテア
株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、
すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、三協フロンテア株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期
連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でな
い場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、
四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続で
きなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸
表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる
事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人
の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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