ウイン・パートナーズ株式会社 四半期報告書 第10期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第10期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ウイン・パートナーズ株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ウイン・パートナーズ株式会社(E27210)
四半期報告書
【表紙】
四半期報告書
【提出書類】
金融商品取引法第24条の４の７第１項
【根拠条文】
関東財務局長
【提出先】
2023年２月14日
【提出日】
第10期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【四半期会計期間】
ウイン・パートナーズ株式会社
【会社名】
WIN-Partners Co., Ltd.
【英訳名】
代表取締役社長 秋沢 英海
【代表者の役職氏名】
東京都中央区京橋二丁目２番１号
【本店の所在の場所】
(０３)３５４８－０７９０(代表)
【電話番号】
取締役執行役員管理本部長 松本 啓二
【事務連絡者氏名】
東京都中央区京橋二丁目２番１号
【最寄りの連絡場所】
(０３)３５４８－０７９０(代表)
【電話番号】
取締役執行役員管理本部長 松本 啓二
【事務連絡者氏名】
株式会社東京証券取引所
【縦覧に供する場所】
( 東京都中央区日本橋兜町２番１号 )
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第９期 第10期
回次 第３四半期 第３四半期 第９期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
売上高 (千円) 48,855,413 51,352,230 66,391,940
経常利益 (千円) 2,153,368 1,803,673 2,765,086
親会社株主に帰属する四半期
(千円) 1,462,018 1,551,451 1,831,893
(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,464,756 1,555,263 1,857,723
純資産額 (千円) 21,627,014 22,282,478 21,721,905
総資産額 (千円) 40,867,907 41,898,062 41,564,997
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 50.93 54.59 63.88
潜在株式調整後１株当たり四半期
(円) － － －
(当期)純利益
自己資本比率 (％) 52.9 53.2 52.3
第９期 第10期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり四半期純利益 (円) 23.07 28.50
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な
変更はありません。また、主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。
第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるテスコ株式会社が株式会社トーセイメディカルの全株
式を取得したため、連結の範囲に含めております。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(１) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、ウィズコロナの下、社会経済活動の正常化が進みつつある一
方、ウクライナ情勢の長期化に伴う原材料・エネルギー価格の高騰や世界的インフレーションの加速と急激な円安
進行などにより、景気は依然として厳しい状況となっております。
医療業界におきましては、増加し続ける医療費を背景に医療制度改革が実施されており、効率的で質の高い医療
提供体制の構築等が進められております。これにより医療機関におきましては、経営の合理化・効率化が重要課題
となっており、課題解決に向けた取り組みが引き続き行われております。その中で、来院患者数や手術件数はコロ
ナ禍以前の水準に戻りつつあるものの、新型コロナウイルス感染症の収束が見通せないことから、先行き不透明な
状況が続いております。そのため、納入業者に対する値下げ要請や大学系列病院・グループ系列病院等における商
品集約化・価格統一化の動きが依然として強い傾向になっております。
当社グループといたしましては、このような環境の変化を的確に把握し、顧客の課題解決に向けた付加価値の高
い提案を行うことで、既存顧客の深耕と新規顧客の獲得に努めました。また、東北エリアでの更なるシェア拡大の
ため、岩手県を基盤とする株式会社トーセイメディカルをグループ化することにより事業規模拡大を図りました。
しかしながら、当第３四半期連結累計期間の業績につきましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により緊
急性の低い待機的手術の延期があったこと等の影響を受けております。この結果、 売上高は51,352,230千円 (前年同
四半期比 5.1％増 )、 経常利益は1,803,673千円 (前年同四半期比 16.2％減 )となりました。親会社株主に帰属する四半
期純利益は、特別利益に固定資産売却益を計上したこと等により 1,551,451千円 (前年同四半期比 6.1％増 )となりま
した。
分類別の経営成績は以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日 増減
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
金額(千円) 構成比(%) 金額(千円) 構成比(%) 金額(千円) 増減率(%)
虚血性心疾患関連 12,885,549 26.4 12,270,501 23.9 △615,047 △4.8
心臓律動管理関連 12,919,983 26.4 13,552,586 26.4 632,603 4.9
心臓血管外科関連 7,330,682 15.0 8,053,488 15.7 722,805 9.9
末梢血管疾患関連及び脳外科関連 4,952,281 10.1 5,274,762 10.3 322,481 6.5
医療機器関連 4,588,043 9.4 5,419,954 10.5 831,911 18.1
その他 6,178,873 12.7 6,780,936 13.2 602,063 9.7
合計 48,855,413 100.0 51,352,230 100.0 2,496,816 5.1
・虚血性心疾患関連
顧客の課題解決に向けた付加価値の高い提案を行うことで、既存顧客の深耕と新規顧客の獲得に努めました。し
かしながら、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響から手術件数が減少したこと等により、虚血性心疾患関
連の売上高は12,270,501千円（前年同四半期比4.8％減）となりました。
・心臓律動管理関連
既存顧客の深耕と新規顧客の獲得に注力するため、人員の増強を図り営業活動を強化しました。その結果、植込
型除細動器(ＩＣＤ)、両室ペーシング機能付き植込型除細動器(ＣＲＴＤ)の販売数量が伸長したこと等により、心
臓律動管理関連の売上高は13,552,586千円（前年同四半期比4.9％増）となりました。
・心臓血管外科関連
経カテーテル的大動脈弁留置術（ＴＡＶＩ）関連商品の販売数量が伸長したこと等により、心臓血管外科関連の
売上高は8,053,488千円（前年同四半期比9.9％増）となりました。
・末梢血管疾患関連及び脳外科関連
経皮的シャント拡張術で使用するＰＴＡバルーンカテーテルや脳外科関連商品の販売数量が伸長したこと等によ
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り、末梢血管疾患関連及び脳外科関連の売上高は5,274,762千円（前年同四半期比6.5％増）となりました。
・医療機器関連
医療施設の新築・増改築及び医療機器の更新情報収集を早期に行い、地域の市場動向に沿った設備投資の提案を
行ったこと等により、医療機器関連の売上高は5,419,954千円（前年同四半期比18.1％増）となりました。
・その他
循環器領域以外の診療科に対する営業活動を強化し、顧客医療機関における当社グループの取扱商品の拡大を図
りました。この結果、消化器関連や糖尿病関連の販売数量が伸長したこと等により、その他の売上高は6,780,936千
円（前年同四半期比9.7％増）となりました。
主な分類別の取扱商品は以下のとおりであります。
分類 取扱商品
当社グループの主要商品群であり、心筋梗塞や狭心症といった虚血性心疾患の
治療に使用されるカテーテル等の医療機器であります。これらの医療機器を使
用した治療は、患者の身体に対する負担が少ないことから、「低侵襲医療」と
虚血性心疾患関連
呼ばれております。
＜薬剤溶出型ステント(ＤＥＳ)、ＰＴＣＡバルーンカテーテル、血管内超音波
(ＩＶＵＳ)診断カテーテル等＞
不整脈の治療に使用される医療機器であります。
心臓律動管理関連 ＜ペースメーカ、植込型除細動器(ＩＣＤ)、両室ペーシング機能付き植込型除
細動器(ＣＲＴＤ)、電気生理検査用カテーテル、心筋焼灼術用カテーテル等＞
心臓疾患を治療するための外科手術の際に使用される医療機器であります。
心臓血管外科関連
＜ステントグラフト、経カテーテル生体弁、人工血管、人工心肺等＞
末梢血管や脳血管の疾患を治療するために使用される医療機器であります。
末梢血管疾患関連及び脳外科関連
＜ＰＴＡバルーンカテーテル、末梢血管用ステント、塞栓用コイル等＞
放射線科や手術室等で使用される医療機器であります。
医療機器関連 ＜Ｘ線血管撮影装置、コンピュータ断層撮影装置(ＣＴ)、磁気共鳴画像診断装
置(ＭＲＩ)、麻酔器等＞
上記以外の医療機器等であります。
その他 ＜インスリンポンプ、持続血糖測定器、血圧トランスデューサーセット、血圧
モニター用チューブ等＞
(２) 財政状態の状況
（資産）
資産は、前連結会計年度末に比べ 333,064 千円増加し、 41,898,062 千円となりました。これは、有形固定資産が
1,860,534 千円減少した一方、現金及び預金が 1,032,679 千円、商品が 859,034 千円、電子記録債権が 626,321 千円増
加したこと等によるものであります。
（負債）
負債は、前連結会計年度末に比べ 227,508 千円減少し、 19,615,583 千円となりました。これは、電子記録債務が
254,542 千円増加した一方、未払法人税等が 288,782 千円、賞与引当金が 227,316 千円減少したこと等によるものであ
ります。
（純資産）
純資産は、前連結会計年度末に比べ 560,572 千円増加し、 22,282,478 千円となりました。これは、前期の配当金の
支払により994,690千円減少した一方、親会社株主に帰属する四半期純利益により1,551,451千円増加したこと等に
よるものであります。
(３) 従業員数
当第３四半期連結累計期間において、新規連結子会社の増加等により、当社グループの従業員数は63名増加して
おります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(１) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 100,000,000
計 100,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年２月14日)
( 2022年12月31日 ) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
普通株式 30,503,310 30,503,310
プライム市場 100株
計 30,503,310 30,503,310 － －
(２) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
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(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日
総数増減(株) 総数残高(株) (千円) (千円) 増減額(千円) 残高(千円)
2022年10月１日～
－ 30,503,310 － 550,000 － 150,000
2022年12月31日
(５) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(６) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 2,083,500 － －
完全議決権株式(その他) 普通株式 28,413,800 284,138 －
単元未満株式 普通株式 6,010 － －
発行済株式総数 30,503,310 － －
総株主の議決権 － 284,138 －
② 【自己株式等】
2022年12月31日 現在
発行済株式
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の 総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 所有株式数
の割合(％)
東京都中央区京橋二丁目２
ウイン・パートナーズ㈱ 2,083,500 - 2,083,500 6.83
番１号
計 － 2,083,500 - 2,083,500 6.83
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(１) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 15,572,870 16,605,549
受取手形及び売掛金 14,542,286 13,711,053
電子記録債権 1,819,004 2,445,325
商品 2,066,037 2,925,071
745,629 1,041,075
その他
流動資産合計 34,745,828 36,728,075
固定資産
有形固定資産 5,748,776 3,888,242
無形固定資産 156,579 338,566
913,813 943,178
投資その他の資産
固定資産合計 6,819,169 5,169,986
資産合計 41,564,997 41,898,062
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金 14,881,444 14,971,520
電子記録債務 2,094,209 2,348,751
未払法人税等 595,688 306,906
賞与引当金 392,514 165,198
734,703 607,832
その他
流動負債合計 18,698,560 18,400,209
固定負債
退職給付に係る負債 1,142,531 1,213,234
2,000 2,140
その他
固定負債合計 1,144,531 1,215,374
負債合計 19,843,091 19,615,583
純資産の部
株主資本
資本金 550,000 550,000
資本剰余金 2,272,369 2,272,369
利益剰余金 19,688,252 20,245,013
△ 836,142 △ 836,142
自己株式
株主資本合計 21,674,479 22,231,240
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 40,538 43,847
6,887 7,390
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 47,426 51,237
純資産合計 21,721,905 22,282,478
負債純資産合計 41,564,997 41,898,062
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(２) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 48,855,413 51,352,230
42,626,718 45,095,898
売上原価
売上総利益 6,228,694 6,256,331
※ 4,080,966 ※ 4,456,125
販売費及び一般管理費
営業利益 2,147,728 1,800,205
営業外収益
受取利息 113 97
受取配当金 1,221 1,211
不動産賃貸料 1,564 1,031
3,450 5,263
その他
営業外収益合計 6,349 7,604
営業外費用
支払利息 - 64
709 4,072
その他
営業外費用合計 709 4,137
経常利益 2,153,368 1,803,673
特別利益
固定資産売却益 357 514,573
- 28,306
投資有価証券売却益
特別利益合計 357 542,880
特別損失
- 71,413
事務所移転費用
特別損失合計 - 71,413
税金等調整前四半期純利益 2,153,725 2,275,140
法人税等 691,707 723,688
四半期純利益 1,462,018 1,551,451
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,462,018 1,551,451
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純利益 1,462,018 1,551,451
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 292 3,309
2,445 502
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 2,738 3,811
四半期包括利益 1,464,756 1,555,263
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,464,756 1,555,263
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であるテスコ株式会社を通じ、株式会社トーセイメ
ディカルの全株式を取得したため、連結の範囲に含めております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
（税金費用の計算）
税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用
しております。
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した内容から重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
該当事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
給与手当 1,899,378 千円 2,046,655 千円
従業員賞与 298,107 324,736
賞与引当金繰入額 159,535 165,198
退職給付費用 91,496 89,811
法定福利費 366,427 397,586
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、
次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
減価償却費 119,347 千円 114,528 千円
のれんの償却額 － 12,700
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年６月24日
普通株式 976,080 34 2021年３月31日 2021年６月25日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
以後となるもの
該当事項はありません。
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四半期報告書
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
(決議) 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月28日
普通株式 994,690 35 2022年３月31日 2022年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
以後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは、医療機器販売事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 ）
財又はサービスの種類別の内訳
(単位：千円)
売上高
虚血性心疾患関連 12,885,549
心臓律動管理関連 12,919,983
心臓血管外科関連 7,330,682
末梢血管疾患関連及び脳外科関連 4,952,281
医療機器関連 4,588,043
その他 6,178,873
顧客との契約から生じる収益 48,855,413
その他の収益 －
外部顧客への売上高 48,855,413
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 ）
財又はサービスの種類別の内訳
(単位：千円)
売上高
虚血性心疾患関連 12,270,501
心臓律動管理関連 13,552,586
心臓血管外科関連 8,053,488
末梢血管疾患関連及び脳外科関連 5,274,762
医療機器関連 5,419,954
その他 6,780,936
顧客との契約から生じる収益 51,352,230
その他の収益 －
外部顧客への売上高 51,352,230
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
( 自 2021年４月１日 ( 自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 50円93銭 54円59銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 1,462,018 1,551,451
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,462,018 1,551,451
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 28,708,237 28,419,737
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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四半期報告書
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
ウイン・パートナーズ株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
森 本 泰 行
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
鈴 木 哲 彦
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているウイン・パート
ナーズ株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日
から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四
半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ウイン・パートナーズ株式会社及び連結子会社の2022年12月31日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
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四半期報告書
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １． 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております 。
２． ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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