株式会社トスネット 四半期報告書 第47期第1四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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株式会社トスネット(E05073)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 東北財務局長
【提出日】 2023年２月14日
【四半期会計期間】 第47期第１四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社トスネット
【英訳名】 TOSNET CORPORATION
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 氏家 仁
【本店の所在の場所】 宮城県仙台市宮城野区宮城野一丁目10番１号
【電話番号】 （０２２）２９９－５７６１（代表）
【事務連絡者氏名】 管理統轄本部取締役統轄本部長 朽木 雄二
【最寄りの連絡場所】 宮城県仙台市宮城野区宮城野一丁目10番１号
【電話番号】 （０２２）２９９－５７６１（代表）
【事務連絡者氏名】 管理統轄本部取締役統轄本部長 朽木 雄二
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第46期 第47期
回次 第１四半期 第１四半期 第46期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年９月30日
売上高 (千円) 2,652,757 2,809,911 10,030,214
経常利益 (千円) 281,956 349,212 804,817
親会社株主に帰属する
(千円) 173,548 221,210 498,730
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 167,820 225,511 488,329
純資産額 (千円) 6,361,305 6,798,482 6,681,814
総資産額 (千円) 9,240,737 9,770,043 9,409,110
１株当たり四半期(当期)
(円) 36.69 46.76 105.43
純利益
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 68.83 69.58 71.01
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、
重要な変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のう
ち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性がある
と認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての
重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
当第１四半期連結累計期間における当グループの財政状態、経営成績（以下、「経営成績等」という。）の状
況の概要は次のとおりであります 。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）におけるわが国経済は、新型コロナウ
イルス感染症拡大に対する各種政策の効果もあり、景気に回復の兆しが見られて来たものの、ロシアのウクライ
ナ侵攻の長期化による物価の上昇、ゼロコロナ政策を解除した中国の動向など、先行きは不透明な状況にありま
す。
当警備業界におきましては、各種イベント、コンサート等が開催され、警備需要等が底堅い動きとなっており
ますが、先行き不透明な経営環境が続くものと思われます。
このような状況のもと、当社グループは主力の交通誘導警備、雑踏警備、施設警備及び列車見張り警備、商材
の販売等の積極的な営業活動を展開しております。
これらの結果、当第１四半期連結累計期間における当社グループの売上高は2,809百万円（前年同四半期比
5.9％増）、営業利益は321百万円（前年同四半期比27.3％増）、経常利益は349百万円（前年同四半期比23.8％
増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は221百万円（前年同四半期比27.4％増）となりました。
セグメントの業績は、次のとおりであります。
（警備事業）
警備事業は、交通誘導警備、施設警備、列車見張り警備等を行っております。警備事業の売上高は2,402百万円
（前年同四半期比4.2％増）、セグメント利益は110百万円（前年同四半期比32.6％増）となりました。警備事業
の業務別売上高の状況は以下のとおりです。
① 交通誘導警備
交通誘導警備につきましては、大手ゼネコン、建設工事事業会社等へ積極的な営業展開を行った結果、当部門
の売上高は1,617百万円（前年同四半期比1.1％増）となりました。
② 施設警備
施設警備につきましては、当社グループの重要商品と位置付け、首都圏を中心に積極的な営業展開を行った結
果、当部門の売上高は663百万円（前年同四半期比11.9％増）となりました。
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③ 列車見張り警備
列車見張り警備につきましては、有資格者の増加を図ることにより、質の高い警備事業としての当社グループ
の注力商品の一つと位置付けており、当部門の売上高は82百万円（前年同四半期比11.6％増）となりました。
（ビルメンテナンス事業）
ビルメンテナンス事業は、ビルメンテナンス、清掃業務及び労働者派遣業務等を行っております。ビルメンテ
ナンス事業の売上高は54百万円（前年同四半期比7.1％増）、セグメント損失は1百万円（前年同四半期は1百万円
の利益）となりました。
（メーリングサービス事業）
メーリングサービス事業は、メール便発送取次業務、販促品・サンプル等の封入・梱包及び発送取次業務等を
行っております。ダイレクトメールが伸びたこと等により、売上高は107百万円（前年同四半期比12.7％増）、セ
グメント利益は2百万円（前年同四半期は3百万円の損失）となりました。
（電源供給事業）
電源供給事業は、各種イベント及びコンサート関連の仮設電源の提供・テレビ局関係の中継のバックアップ等
各種電源需要への電源供給業務を行っております。各種イベント、コンサート等が開催され始めた結果、電源供
給事業の売上高は245百万円（前年同四半期比21.2％増）、セグメント利益は86百万円（前年同四半期比63.4％
増）となりました。
（２）財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産は前連結会計年度末と比べ360百万円増加し、9,770百万円となりまし
た。この主な要因は、警備未収入金が29百万円減少したものの、現金及び預金が278百万円増加したこと等によ
るものです。
負債は前連結会計年度末と比べ244百万円増加し、2,971百万円となりました。この主な要因は、長期借入金が
30百万円減少したものの、流動負債その他が196百万円増加したこと等によるものです。
純資産は前連結会計年度末と比べ116百万円増加し、6,798百万円となりました。この主な要因は、株主に対し
て108百万円の配当金の支払いがありましたが、親会社株主に帰属する四半期純利益として221百万円計上したこ
とにより利益剰余金が112百万円増加したこと等によるものです。この結果、自己資本比率は69.5％となりまし
た。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重
要な変更はありません。
（４）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、 経営上の重要な契約等の決定または締結はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 7,000,000
計 7,000,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年12月31日 ) (2023年２月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
普通株式 4,732,600 4,732,600 単元株式数100株
スタンダード市場
計 4,732,600 4,732,600 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2022年10月１日～
― 4,732 ― 782 ― 766
2022年12月31日
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式（自己株式等） ― ― ―
議決権制限株式（その他） ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） ― ―
普通株式 2,500
普通株式 4,729,300
完全議決権株式（その他） 47,293 ―
普通株式 800
単元未満株式 ― １単元（100株）未満の株式
発行済株式総数 4,732,600 ― ―
総株主の議決権 ― 47,293 ―
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式３株が含まれております。
② 【自己株式等】
2022年12月31日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
宮城県仙台市宮城野区
株式会社トスネット 2,500 ― 2,500 0.05
宮城野一丁目10番１号
計 ― 2,500 ― 2,500 0.05
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022
年12月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表
について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年９月30日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 4,566,842 4,845,005
受取手形及び売掛金 309,403 322,842
電子記録債権 4,595 4,595
警備未収入金 1,084,302 1,054,563
仕掛品 99 379
原材料及び貯蔵品 69,197 77,451
その他 161,395 265,894
△ 4,769 △ 4,648
貸倒引当金
流動資産合計 6,191,067 6,566,083
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 479,232 473,018
土地 1,471,250 1,471,250
建設仮勘定 － 7,000
321,047 310,323
その他
有形固定資産合計 2,271,530 2,261,592
無形固定資産
のれん 146,556 139,678
55,939 67,870
その他
無形固定資産合計 202,495 207,549
投資その他の資産
投資有価証券 226,553 231,215
投資建物（純額） 2,257 2,190
投資土地 72,085 72,085
会員権 3,603 3,703
繰延税金資産 156,675 136,555
その他 284,280 290,587
△ 1,761 △ 1,761
貸倒引当金
投資その他の資産合計 743,694 734,576
固定資産合計 3,217,721 3,203,718
繰延資産
322 241
開業費
繰延資産合計 322 241
資産合計 9,409,110 9,770,043
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年９月30日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金 500,000 500,000
1年内返済予定の長期借入金 129,222 126,792
未払法人税等 140,650 110,300
未払消費税等 142,930 218,071
未払費用 610,720 678,611
賞与引当金 83,060 47,910
315,196 511,586
その他
流動負債合計 1,921,779 2,193,271
固定負債
長期借入金 270,914 240,836
退職給付に係る負債 354,611 356,367
179,991 181,086
その他
固定負債合計 805,516 778,289
負債合計 2,727,295 2,971,561
純資産の部
株主資本
資本金 782,930 782,930
資本剰余金 766,550 766,550
利益剰余金 5,125,823 5,238,190
△ 773 △ 773
自己株式
株主資本合計 6,674,530 6,786,897
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 21,504 24,014
△ 14,220 △ 12,429
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 7,283 11,584
純資産合計 6,681,814 6,798,482
負債純資産合計 9,409,110 9,770,043
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 2,652,757 2,809,911
1,705,428 1,789,107
売上原価
売上総利益 947,328 1,020,803
販売費及び一般管理費 694,402 698,812
営業利益 252,926 321,991
営業外収益
助成金収入 12,586 10,076
受取賃貸料 6,149 8,443
20,801 11,334
その他
営業外収益合計 39,537 29,854
営業外費用
支払利息 1,505 1,406
9,002 1,226
その他
営業外費用合計 10,507 2,633
経常利益 281,956 349,212
特別損失
－ 0
固定資産除却損
特別損失合計 － 0
税金等調整前四半期純利益 281,956 349,212
法人税、住民税及び事業税
77,605 109,788
30,802 18,213
法人税等調整額
法人税等合計 108,407 128,002
四半期純利益 173,548 221,210
親会社株主に帰属する四半期純利益 173,548 221,210
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純利益 173,548 221,210
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 7,490 2,510
1,762 1,790
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 5,727 4,300
四半期包括利益 167,820 225,511
（内訳）
167,820 225,511
親会社株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基
準適用指針」という。)を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める
経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしてお
ります。
なお、当該会計基準の適用指針が四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
記載すべき事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
記載すべき事項はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期
連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のと
おりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
（自 2021年10月１日 （自 2022年10月１日
至 2021年12月31日 ） 至 2022年12月31日 ）
減価償却費 27,877千円 30,413千円
のれんの償却額 6,831千円 6,877千円
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（株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年12月17日
普通株式 118,252 25.0 2021年９月30日 2021年12月20日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年12月20日
普通株式 108,792 23.0 2022年９月30日 2022年12月21日 利益剰余金
定時株主総会
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
合 計
ビルメンテナン メーリングサー
警備事業 電源供給事業
ス事業 ビス事業
売上高
2,304,320 50,615 95,139 202,681 2,652,757
顧客との契約から生じる収益
外部顧客への売上高 2,304,320 50,615 95,139 202,681 2,652,757
セグメント間の内部売上高又
44,056 6,358 ― 576 50,990
は振替高
計 2,348,377 56,974 95,139 203,257 2,703,748
セグメント利益又は損失(△) 83,331 1,349 △ 3,076 52,759 134,363
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 134,363
セグメント間取引消去 118,562
四半期連結損益計算書の営業利益 252,926
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 ）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
合 計
ビルメンテナン メーリングサー
警備事業 電源供給事業
ス事業 ビス事業
売上高
2,402,683 54,210 107,254 245,762 2,809,911
顧客との契約から生じる収益
外部顧客への売上高 2,402,683 54,210 107,254 245,762 2,809,911
セグメント間の内部売上高又
39,488 4,745 ― 576 44,810
は振替高
計 2,442,171 58,956 107,254 246,338 2,854,721
セグメント利益又は損失(△) 110,514 △ 1,315 2,010 86,217 197,426
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
（差異調整に関する事項）
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 197,426
セグメント間取引消去 124,565
四半期連結損益計算書の営業利益 321,991
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
項目
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
１株当たり四半期純利益 36円69銭 46円76銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）
173,548 221,210
普通株主に帰属しない金額（千円）
― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
173,548 221,210
四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株）
4,730 4,730
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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(重要な後発事象)
株式の取得の理由
2023年１月23日に株式会社トップロードの株式を取得し子会社化することについて株式会社トップロードと買
収合意書を締結し、2023年１月23日に全株式を取得いたしました。
（１）株式取得の目的
株式会社トップロードは、新潟県内において建築関係の警備を中心とした各種工事現場及び駐車場等の交通
誘導警備、イベント等における雑踏警備等の事業を展開しております。
トスネットグループは当社及び17 社で構成され、交通誘導警備及び施設警備を主力とした人的事業を主な事
業としております。
当社グループは、これまで長年培ってきた警備事業を更なる生産性の向上を基軸に、ビルメンテナンス事業
及びメーリングサービス事業並びに電源供給事業を提供し、常に新しい企業体を目指しております。
このたび、株式会社トップロードの全株式を取得し、完全子会社といたしました。今後は、同じ新潟市に本
社を置きます当社の完全子会社であります株式会社トスネット上信越と警備業等のシナジーを図ってまいりま
す。
（２）株式取得の相手会社の名称
被取得企業の経営者及びその他の株主
（３）買収する相手会社の名称、事業内容、規模
① 名称 株式会社トップロード
② 所在地 新潟市西区平島一丁目14 番３号
③ 代表者の役職・氏名 代表取締役 今井健美
④ 事業内容 警備事業
⑤ 2022年８月期の財政状態及び経営成績
資本金 10,000千円
純資産 554,054千円
総資産 592,694千円
売上高 676,725千円
営業利益 34,088千円
当期純利益 32,184千円
（４）株式取得の時期
2023年１月23日
（５）取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
① 異動前の所有株式数 なし
② 取得株式数 普通株式 1,125株（議決権の数 1,125個）議決権を有しない種類株式 575株
③ 取得価額 582,203千円
④ 異動後の所有株式数 普通株式 1,125株（議決権の数 1,125個 議決権所有割合100％）
議決権を有しない種類株式 575株
（６）支払資金の調達方法及び支払方法
取得資金につきましては、自己資金及び銀行からの借入により調達し、支払っております。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月13日
株式会社トスネット
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東北事務所
指定有限責任社員
公認会計士 久 塚 清 憲 印
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 島 川 行 正 印
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社トス
ネットの2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社トスネット及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政
状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての
重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して
実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
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められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥
当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められな
い かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書
において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の
注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められて
いる。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、
企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結
財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと
信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で
監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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