株式会社ニッキ 四半期報告書 第132期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)
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株式会社ニッキ(E02171)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年2月14日
【四半期会計期間】 第132期第3四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社ニッキ
【英訳名】 NIKKI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 和田 孝
【本店の所在の場所】 神奈川県厚木市上依知3029番地
【電話番号】 046(285)0228
【事務連絡者氏名】 常務取締役 田中 宣夫
【最寄りの連絡場所】 神奈川県厚木市上依知3029番地
【電話番号】 046(285)0228
【事務連絡者氏名】 常務取締役 田中 宣夫
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第131期 第132期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第131期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
4月1日 4月1日 4月1日
会計期間
至2021年 至2022年 至2022年
12月31日 12月31日 3月31日
6,295,167 6,559,769 8,844,286
売上高 (千円)
907,699 1,117,573 1,372,842
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する四半期(当
553,336 654,985 923,484
(千円)
期)純利益
584,592 749,635 1,010,329
四半期包括利益又は包括利益 (千円)
8,722,268 9,780,180 9,145,372
純資産額 (千円)
15,812,393 20,718,763 17,839,176
総資産額 (千円)
1株当たり四半期(当期)純利益
289.86 341.24 483.51
(円)
金額
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - - -
(当期)純利益金額
55.0 47.1 51.1
自己資本比率 (%)
第131期 第132期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
10月1日 10月1日
会計期間
至2021年 至2022年
12月31日 12月31日
84.68 157.61
1株当たり四半期純利益金額 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため、記載しており
ません。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
主要な関係会社の異動は 、 以下の通りであります 。
(汎用機器事業)
第1四半期連結会計期間において 、 当社の連結子会社でありますNIKKI AMERICA,INC.を存続会社とし 、 当社の連結子
会社でありましたNIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLCを消滅会社とする吸収合併を行っております 。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化する中で、各種感
染症対策や行動制限の緩和により、緩やかに持ち直しの動きが見られたものの、急激な為替相場の変動や物価上昇
など、依然として予断を許さない状況が続いております。
また、世界経済は、一部の地域では持ち直しの動きが見られたものの、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化に
伴う資源価格の高騰、欧米におけるインフレ加速に対応した政策金利の引き上げ、中国でのゼロコロナ政策の緩和
による感染再拡大の懸念等の不安定要因が並存しており、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当第3四半期連結累計期間の業績は、北米市場向け販売が堅調に推移したこと等によ
り、連結売上高は65億5千9百万円(前年同期比4.2%増加)となりました。
損益につきましては、原材料コスト・物流コストの上昇等のマイナス要因があったものの売上高の増加や為替相
場が想定よりも円安基調で推移したこと等により、営業利益は8億7千8百万円(同14.1%増加)、経常利益は11
億1千7百万円(同23.1%増加)、親会社株主に帰属する四半期純利益は6億5千4百万円(同18.4%増加)とな
りました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
ガス機器事業は、フォークリフト向け部品の販売は増加したものの、自動車向け部品の販売減少等により、売上
高は24億2千万円(同0.0%減少)、セグメント利益は3億3千2百万円(同5.2%減少)となりました。
汎用機器事業は、主要マーケットである米国市場の販売増加等により、売上高は30億9千8百万円(同6.2%増
加)、セグメント利益は3億1千5百万円(同221.7%増加)となりました。
自動車機器事業は、インド市場の販売増加やフォークリフト向けキャブレターの販売増加等により、売上高は6
億2千7百万円(同15.7%増加)となりましたが、電動系新商品の開発費の先行負担等もありセグメント損失は8
千2百万円(前年同期は5百万円の利益)となりました。
不動産賃貸事業は、売上高は4億1千2百万円(同0.1%増加)、セグメント利益は3億1千2百万円(同0.5%
減少)となりました。
資産、負債及び純資産の状況は次のとおりであります。
(資産の部)
当第3四半期連結会計期間末における総資産の残高は207億1千8百万円と、前連結会計年度末と比べて28億7
千9百万円増加しました。主な増減項目は、建物及び構築物の増加(41億8千9百万円)、現金及び預金の増加
(15億1千万円)、建設仮勘定の減少(35億3千万円)であります。
(負債の部)
当第3四半期連結会計期間末における負債の残高は109億3千8百万円と、前連結会計年度末と比べて22億4千
4百万円増加しました。主な増減項目は、長期借入金の増加(15億2百万円)、短期借入金の増加(5億7千4百
万円)であります。
(純資産の部)
当第3四半期連結会計期間末における純資産の残高は97億8千万円と、前連結会計年度末と比べて6億3千4百
万円増加しました。主な増減項目は、利益剰余金の増加(5億1千5百万円)であります。
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(2) 財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第3四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「コーポレート・ガバナンスの状
況等」中の当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針について重要な変更はありま
せん。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、152,164千円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末現
上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2023年2月14日)
(2022年12月31日)
取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
2,000,000 2,000,000
普通株式
スタンダード市場 100株
2,000,000 2,000,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金
年月日
増減数(株) 数残高(株) (千円) (千円) 減額(千円) 残高(千円)
2022年10月1日~
- 2,000,000 - 500,000 - 26,902
2022年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2022年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
76,400
普通株式
1,920,500 19,205
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
3,100
単元未満株式 普通株式 - -
2,000,000
発行済株式総数 - -
19,205
総株主の議決権 - -
(注)「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が6百株(議決権の数6個)含
まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
神奈川県厚木市
76,400 76,400 3.82
株式会社ニッキ -
上依知3029番地
76,400 76,400 3.82
計 - -
(注)自己株式は、2022年7月28日に実施した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分により、10,600株減少してお
ります。
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において、役員の異動はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022
年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
第131期連結会計年度 EY新日本有限責任監査法人
第132期第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間 太陽有限責任監査法人
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
3,257,415 4,767,851
現金及び預金
1,313,498 1,418,172
売掛金
※ 373,863
416,000
電子記録債権
1,255,332 1,639,621
商品及び製品
1,161,657 1,160,732
仕掛品
78,285 90,025
原材料及び貯蔵品
529,251 868,326
その他
△ 11,307 △ 10,213
貸倒引当金
8,000,134 10,308,378
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,331,385 6,520,760
建物及び構築物(純額)
682,518 625,164
機械装置及び運搬具(純額)
4,582,516 1,051,975
建設仮勘定
578,851 634,250
その他(純額)
8,175,272 8,832,151
有形固定資産合計
無形固定資産 53,184 54,633
投資その他の資産
1,558,562 1,411,186
投資有価証券
52,021 112,413
その他
1,610,584 1,523,599
投資その他の資産合計
9,839,041 10,410,384
固定資産合計
17,839,176 20,718,763
資産合計
負債の部
流動負債
199,410 636,090
支払手形及び買掛金
389,550 348,640
電子記録債務
2,441,740 3,015,856
短期借入金
349,708 305,480
未払法人税等
149,264 75,412
賞与引当金
248,207
本社移転費用引当金 -
2,002,190 1,378,750
設備関係支払手形
332,860 740,514
その他
5,864,723 6,748,951
流動負債合計
固定負債
1,448,260 2,950,850
長期借入金
527,597 421,199
退職給付に係る負債
853,222 817,582
その他
2,829,079 4,189,631
固定負債合計
8,693,803 10,938,582
負債合計
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(単位:千円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
500,000 500,000
資本金
49,175 49,175
資本剰余金
7,750,913 8,266,044
利益剰余金
△ 205,496 △ 180,469
自己株式
8,094,592 8,634,750
株主資本合計
その他の包括利益累計額
822,969 720,272
その他有価証券評価差額金
161,701 366,099
為替換算調整勘定
44,912 35,413
退職給付に係る調整累計額
1,029,583 1,121,784
その他の包括利益累計額合計
21,196 23,645
非支配株主持分
9,145,372 9,780,180
純資産合計
17,839,176 20,718,763
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
6,295,167 6,559,769
売上高
4,515,188 4,469,278
売上原価
1,779,978 2,090,490
売上総利益
1,010,457 1,212,220
販売費及び一般管理費
769,521 878,269
営業利益
営業外収益
8,941 15,342
受取利息
41,536 44,633
受取配当金
108,041 198,654
為替差益
22,996 13,021
その他
181,516 271,652
営業外収益合計
営業外費用
23,338 32,342
支払利息
20,000
支払手数料 -
0 6
その他
43,338 32,348
営業外費用合計
907,699 1,117,573
経常利益
特別利益
243 391,444
固定資産売却益
243 391,444
特別利益合計
特別損失
47,191 114,127
固定資産除売却損
24,140 34,380
環境対策費
248,207
本社移転費用引当金繰入額 -
161,719
-
本社移転費用
71,331 558,434
特別損失合計
836,611 950,582
税金等調整前四半期純利益
283,901 295,557
法人税等
552,710 655,025
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主
39
△ 626
に帰属する四半期純損失(△)
553,336 654,985
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
552,710 655,025
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 54,576 △ 102,697
96,941 206,806
為替換算調整勘定
△ 10,483 △ 9,499
退職給付に係る調整額
31,881 94,610
その他の包括利益合計
584,592 749,635
四半期包括利益
(内訳)
586,125 747,186
親会社株主に係る四半期包括利益
2,449
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 1,533
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第1四半期連結会計期間より、当社の連結子会社でありましたNIKKI AMERICA FUEL SYSTEMS,LLCは、同じく当
社の連結子会社でありますNIKKI AMERICA,INC.を存続会社とする吸収合併により、連結の範囲から除外しており
ます。
(会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。)を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第
27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたっ
て適用することといたしました。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用につきましては、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果
会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
前連結会計年度の有価証券報告書の(重要な会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響
に関する仮定について重要な変更はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でした
が、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、次の
とおりであります。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
電子記録債権 -千円 27,663千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりでありま
す。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
減価償却費 345,777千円 381,870千円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年6月29日
普通株式 104,646 55 2021年3月31日 2021年6月30日 利益剰余金
定時株主総会
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計
期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
配当に関する事項
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年6月29日
普通株式 133,907 70 2022年3月31日 2022年6月30日 利益剰余金
定時株主総会
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計
期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
四半期連結
損益計算書
ガス機器 汎用機器 自動車機 不動産賃
合計 調整額
事業 事業 器事業 貸事業
計上額
(注)
売上高
日本 1,757,392 272,499 373,747 - 2,403,639 - 2,403,639
米国 188,954 2,480,859 7,321 - 2,677,134 - 2,677,134
中国 65,405 135,729 502 - 201,637 - 201,637
韓国 108,322 27,856 827 - 137,005 - 137,005
その他 301,789 1,276 160,206 - 463,272 - 463,272
顧客との契約から生
2,421,864 2,918,220 542,604 - 5,882,690 - 5,882,690
じる収益
その他の収益 - - - 412,477 412,477 - 412,477
2,421,864 2,918,220 542,604 412,477 6,295,167 6,295,167
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
- - - - - - -
売上高又は振替高
2,421,864 2,918,220 542,604 412,477 6,295,167 6,295,167
計 -
350,783 98,154 5,977 314,606 769,521 769,521
セグメント利益 -
(注)セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
固定資産に係る重要な減損損失の認識、のれんの金額の重要な変動及び重要な負ののれん発生益の認識は
ありません。
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Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:千円)
四半期連結
損益計算書
ガス機器 汎用機器 自動車機 不動産賃
合計 調整額
事業 事業 器事業 貸事業
計上額
(注)
売上高
日本 1,862,548 101,545 401,155 - 2,365,249 - 2,365,249
米国 292,720 2,829,183 7,633 - 3,129,538 - 3,129,538
中国 104,323 155,193 683 - 260,201 - 260,201
韓国 61,839 7,103 548 - 69,491 - 69,491
その他 99,282 5,336 217,743 - 322,361 - 322,361
顧客との契約から生
2,420,715 3,098,363 627,763 - 6,146,842 - 6,146,842
じる収益
その他の収益 - - - 412,927 412,927 - 412,927
2,420,715 3,098,363 627,763 412,927 6,559,769 6,559,769
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
- - - - - - -
売上高又は振替高
2,420,715 3,098,363 627,763 412,927 6,559,769 6,559,769
計 -
セグメント利益又は損
332,470 315,802 312,918 878,269 878,269
△ 82,920 -
失(△)
(注)セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
固定資産に係る重要な減損損失の認識、のれんの金額の重要な変動及び重要な負ののれん発生益の認識は
ありません。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1株当たり四半期純利益金額
289円86銭 341円24銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 553,336 654,985
普通株主に帰属しない金額(千円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
553,336 654,985
益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 1,908,958 1,919,442
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません 。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月14日
株式会社ニッキ
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
藤本 浩巳 印
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
花輪 大資 印
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニッキ
の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月31
日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ニッキ及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
その他の事項
会社の2022年3月31日をもって終了した前連結会計年度の第3四半期連結会計期間及び第3四半期連結累計期間に係る
四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が
実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して2022年2月14日付けで無限定の結論を表明しており、
また、当該連結財務諸表に対して2022年6月29日付けで無限定適正意見を表明している。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管
しております。
(注)2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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