サークレイス株式会社 四半期報告書 第11期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第11期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | サークレイス株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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サークレイス株式会社(E37603)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月14日
【四半期会計期間】 第11期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 サークレイス株式会社
【英訳名】 circlace Inc
【代表者の役職氏名】
代表取締役社長 佐藤 潤
【本店の所在の場所】 東京都中央区京橋１丁目11番１号
【電話番号】 050-1744-7546（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 ＣＦＯ 工藤 正通
【最寄りの連絡場所】 東京都中央区京橋１丁目11番１号
【電話番号】 050-1744-7546（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 ＣＦＯ 工藤 正通
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第10期 第11期
回次 第３四半期 第３四半期 第10期
累計期間 累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
売上高 (千円) 1,652,792 1,909,978 2,266,281
経常利益 (千円) 88,705 55,606 139,749
四半期（当期）純利益 (千円) 88,282 17,913 175,570
資本金 (千円) 100,000 387,793 100,000
発行済株式総数
普通株式 (株) 2,300,000 4,225,750 3,350,000
Ａ種優先株式 4,400,000 － －
純資産額 (千円) 132,972 813,176 219,864
総資産額 (千円) 611,385 1,231,647 719,513
１株当たり四半期（当期）純利益 (円) 26.35 4.29 52.41
潜在株式調整後１株当たり
(円) － 4.11 －
四半期（当期）純利益
１株当たり配当額 (円) － － －
自己資本比率 (％) 21.4 65.9 30.3
第10期 第11期
回次 第３四半期 第３四半期
会計 期間 会計 期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり四半期純利益
(円) 15.58 △ 0.44
又は１株当たり四半期純損失（△）
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
２．第10期及び第10期第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在
株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりませ
ん。
３．当社は、2022年４月12日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、第11期第３四半期累計期間の潜
在株式調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から第11期第３四半期会計期間の末日までの
平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．2022年２月４日付で株式２株を１株に併合しております。第10期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し
て１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
５．2022年１月20日開催の臨時株主総会決議に基づき、2022年１月20日付で定款を変更し、Ａ種優先株式
4,400,000株を廃止するとともに、普通株式が4,400,000株増加しております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。ま
た、主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営
者が会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主
要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありませ
ん。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態の状況
（流動資産）
当第３四半期会計期間末における流動資産は1,033,511千円となり、前事業年度末と比べ408,619千円増加しま
した。これは主に現金及び預金が425,501千円増加したことによるものであります。主な内訳は、現金及び預金
715,361千円、売掛金254,428千円であります。
（固定資産）
当第３四半期会計期間末における固定資産は198,135千円となり、前事業年度末と比べ103,514千円増加しまし
た。これは主に有形固定資産が49,577千円増加し、投資その他の資産の「その他」が46,200千円増加したことに
よるものであります。主な内訳は、有形固定資産63,476千円、繰延税金資産74,253千円であります。
（流動負債）
当第３四半期会計期間末における流動負債は328,540千円となり、前事業年度末と比べ43,498千円減少しまし
た。これは主に賞与引当金が87,721千円減少したことに対して、未払法人税等 が21,588千円増加、損害補償損失
引当金が25,240千円増加したことによるものであります 。主な内訳は、買掛金27,786千円、１年内返済予定の長
期借入金56,520千円、未払法人税等22,447千円、損害補償損失引当金25,240千円であります。
（固定負債）
当第３四半期会計期間末における固定負債は89,930千円となり、前事業年度末と比べ37,680千円減少しまし
た。これは長期借入金が37,680千円減少したことによるものであります。内訳は、長期借入金89,930千円であり
ます。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産は813,176千円となり、前事業年度末と比べ593,312千円増加しまし
た。これは主に資本金が287,793千円増加し、資本剰余金が287,793千円増加したことによるものであります。主
な内訳は、資本金387,793千円、資本剰余金435,793千円、利益剰余金△11,783千円であります。
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(2) 業績の状況
当第３四半期累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症の影響は依然残るものの、感染症対
策、各種政策実行の効果もあり、経済社会活動の正常化への動きが一段と進んできました。しかし、ウクライナ情
勢の長期化、インフレ懸念に伴う利上げの進行などの不安定な国際情勢、原材料価格・エネルギー価格の高騰、円
安の継続などから、先行きは依然として不透明な状況にあります。
このような状況下、当社においては、すべての事業において、売上は前年を上回る実績をあげております。主力
事業でありますSalesforce Consulting、Anaplan Consulting、カスタマーサクセスにおいては、リモートワークで
の対応ができることを強みに前年に引き続き堅調に推移しております。また、ＤＸにおいては、駐在員管理クラウ
ドサービス「AGAVE」が堅調な売上を計上しております。また、第１四半期で前年割れでありましたエデュケーショ
ンにつきましては、四半期ごとに増減はあるものの、累計で前年比プラスとなりました。
一方で、2022年４月12日に東京証券取引所グロース市場に上場したことによる広告宣伝費の増加、租税公課の増
加、本社移転関連費用の発生、社員募集費の増加などにより、販売費及び一般管理費が大幅に増加しました。ま
た、取引先からの損失補填の求めに備えるために損害補償損失引当金繰入額を特別損失として計上しております。
これらの結果、当第３四半期累計期間の実績は、売上高1,909,978千円（前年同四半期比15.6％増）、営業利益
59,982千円（前年同四半期比34.4％減）、経常利益55,606千円（前年同四半期比37.3％減）、四半期純利益17,913
千円（前年同四半期比79.7％減）となりました。なお、当社は、「デジタルプラットフォーム事業」の単一セグメ
ントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
また、全社の売上総利益・営業利益等の四半期推移は以下のとおりになります。
全社売上総利益・営業利益等の四半期推移
2022年３月期 2023年３月期
第１四半期 第２四半期 第３四半期 第４四半期 第１四半期 第２四半期 第３四半期
売上高
492,095 551,298 609,398 613,488 613,978 661,237 634,761
（千円）
売上総利益
303,076
254,843 295,705 342,237 328,051 313,551 338,335
（千円）
営業利益
22,118
11,702 25,041 54,663 59,090 8,392 29,472
（千円）
ＤＸ控除後
38,523
営業利益 57,141 64,156 80,644 81,826 43,231 61,981
（千円）
売上総利益
51.8 53.6 56.2 53.5 51.1 51.2 47.7
率（％）
営業利益率
3.5
2.4 4.5 9.0 9.6 1.4 4.5
（％）
ＤＸ控除後
6.1
営業利益率 11.6 11.6 13.2 13.3 7.0 9.4
（％）
（注）ＤＸ控除後営業利益、ＤＸ控除後営業利益率は、全社の営業利益からプラットフォームサービスのＤＸ事
業の営業利益を控除したもの。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
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３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 13,400,000
計 13,400,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在
上場金融商品取引所
末現在発行数(株) 発行数(株)
種類 名又は登録認可金融 内容
( 2022年12月31日 ) ( 2023年２月14日)
商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株であり
普通株式 4,225,750 4,225,850
ます。
グロース市場
計 4,225,750 4,225,850 － －
（注） 提出日現在発行数には、2023年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年10月１日～
4,225,750 387,793 411,793
2022年12月31日 4,600 740 740
（注）
（注）新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
完全議決権株式(自己株式等) － － －
「１．株式等の状況（1）株式
4,219,800 42,198
の総数等 ② 発行済株式」に
完全議決権株式(その他)
記載のとおりであります。
単元未満株式 1,350 － －
発行済株式総数 4,221,150 － －
総株主の議決権 － 42,198 －
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63
号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2022年10月１日から2022年12月
31日まで)及び第３四半期累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、ＰｗＣ
あらた有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は、子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１ 【四半期財務諸表】
(1) 【四半期貸借対照表】
(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 289,860 715,361
売掛金 261,660 254,428
73,371 63,721
その他
流動資産合計 624,892 1,033,511
固定資産
有形固定資産 13,898 63,476
無形固定資産 － 7,736
投資その他の資産
繰延税金資産 74,253 74,253
6,469 52,669
その他
投資その他の資産合計 80,723 126,923
固定資産合計 94,621 198,135
資産合計 719,513 1,231,647
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(単位：千円)
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 32,450 27,786
※ 30,000
短期借入金 －
１年内返済予定の長期借入金 42,390 56,520
未払法人税等 858 22,447
賞与引当金 87,721 －
損害補償損失引当金 － 25,240
178,618 196,546
その他
流動負債合計 372,038 328,540
固定負債
127,610 89,930
長期借入金
固定負債合計 127,610 89,930
負債合計 499,648 418,470
純資産の部
株主資本
資本金 100,000 387,793
新株式申込証拠金 － 32
資本剰余金 148,000 435,793
△ 29,697 △ 11,783
利益剰余金
株主資本合計 218,302 811,834
新株予約権 1,562 1,342
純資産合計 219,864 813,176
負債純資産合計 719,513 1,231,647
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(2) 【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 1,652,792 1,909,978
760,005 955,014
売上原価
売上総利益 892,786 954,963
販売費及び一般管理費 801,378 894,981
営業利益 91,407 59,982
営業外収益
受取利息 1 3
30 1,066
雑収入
営業外収益合計 31 1,070
営業外費用
支払利息 733 451
上場関連費用 2,000 －
－ 4,995
株式公開費用
営業外費用合計 2,733 5,446
経常利益 88,705 55,606
特別利益
220 220
新株予約権戻入益
特別利益合計 220 220
特別損失
固定資産除売却損 － 3,723
※ 25,240
－
損害補償損失引当金繰入額
特別損失合計 － 28,963
税引前四半期純利益 88,925 26,863
法人税等 643 8,949
四半期純利益 88,282 17,913
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【注記事項】
(会計方針の変更等)
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算
定会計基準適用指針」という。）を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２
項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用
することとしております。
なお、この変更による四半期財務諸表に与える影響はありません。
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、見積
実効税率を用いて計算すると著しく合理性を欠く場合には、法定実効税率を使用する方法によっています。
なお、法人税等調整額は法人税等に含めて表示しております。
(四半期貸借対照表関係)
※ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締
結しております。
当座貸越契約及び貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前事業年度 当第３四半期会計期間
( 2022年３月31日 ) ( 2022年12月31日 )
当座貸越極度額
100,000千円 100,000千円
及び貸出コミットメントの総額
30,000 〃 － 〃
借入実行残高
70,000千円 100,000千円
差引額
(四半期損益計算書関係)
※ 取引先からの損失補填の求めに備えるために損害補償損失引当金繰入額25,240千円を特別損失として計上し
ております。
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(株主資本等関係)
前第３四半期累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期会計期間の末日後と
なるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2022年４月12日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、
2022年３月８日開催の取締役会において、新株式の発行を決議し、2022年４月11日に払込が完了いたしまし
た。また、同取締役会において、大和証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、
同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を決議し、2022年５月11日に払込が完了いたしまし
た。これにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ285,660千円増加しております。
さらに、当第３四半期累計期間において、第１回新株予約権の一部について、権利行使による新株の発行を
行ったことにより、資本金及び資本剰余金がそれぞれ2,133千円増加しております。
この結果、当第３四半期会計期間末において資本金が387,793千円、資本剰余金が435,793千円となっており
ます。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、「デジタルプラットフォーム事業」のみの単一セグメントであり、セグメント情報
の記載を省略しております。
(収益認識関係)
当社は、デジタルプラットフォーム事業を主な事業とする単一セグメントであり、主要なサービスの種類から
生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
Salesforce Consulting 1,049,699
921,662
Anaplan Consulting 119,657
104,919
コンサルティングサービス
コンサルティングサービス計 1,026,582 1,169,356
590,236
カスタマーサクセス 496,570
70,076
ＤＸ 50,199
プラットフォームサービス
80,308
エデュケーション 79,440
プラットフォームサービス計 626,210 740,621
1,909,978
顧客との契約から生じる収益 1,652,792
その他の収益 － －
1,909,978
外部顧客への売上高 1,652,792
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サークレイス株式会社(E37603)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎
は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
26円35銭 4円29銭
（１）１株当たり四半期純利益
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円)
88,282 17,913
普通株主に帰属しない金額(千円)
－ －
普通株式に係る四半期純利益(千円)
88,282 17,913
普通株式の期中平均株式数(株) 4,173,231
3,350,000
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 － 4円11銭
(算定上の基礎)
四半期純利益調整額(千円)
－ －
186,649
普通株式増加数(株) －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 － －
年度末から重要な変動があったものの概要
（注）１．前第３四半期累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
２．当社は、2022年４月12日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、当第３四半期累計期間の潜在
株式調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から当第３四半期会計期間の末日までの平均株
価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．2022年２月４日付で株式２株を１株に併合しております。前事業年度の期首に当該株式併合が行われたと
仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独 立 監 査 人 の 四 半 期 レ ビ ュ ー 報 告 書
2023年２月13日
サークレイス株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 五 代 英 紀
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 新 保 智 巳
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているサークレイス株
式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第11期事業年度の第３四半期会計期間（2022年10月１日から2022年
12月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわ
ち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、サークレイス株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められ
なかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」
に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断し
ている。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表
を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適
正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切であ
るかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関
する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
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四半期報告書
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れ ないかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １． 上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２． XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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