バルテス株式会社 四半期報告書 第19期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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バルテス株式会社(E34880)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年２月14日
【四半期会計期間】 第19期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 バルテス株式会社
【英訳名】 VALTES CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 田中 真史
【本店の所在の場所】 大阪市西区阿波座１丁目３番15号
【電話番号】 （０６）６５３４－６５６１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 西村 祐一
【最寄りの連絡場所】 大阪市西区阿波座１丁目３番15号
【電話番号】 （０６）６５３４－６５６１（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役 西村 祐一
【縦覧に供する場所】 バルテス株式会社 東京本社
（東京都千代田区麹町一丁目10番地）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第18期 第19期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第18期
累計期間 累計期間
自2021年４月１日 自2022年４月１日 自2021年４月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年３月31日
4,787,072 6,548,115 6,707,361
売上高 （千円）
266,641 831,909 580,102
経常利益 （千円）
親会社株主に帰属する四半期（当
182,142 569,118 413,839
（千円）
期）純利益
182,211 568,726 413,537
四半期包括利益又は包括利益 （千円）
1,532,888 2,323,998 1,712,917
純資産額 （千円）
2,579,362 3,672,192 2,930,833
総資産額 （千円）
26.37 83.81 60.17
１株当たり四半期（当期）純利益 （円）
潜在株式調整後１株当たり四半期
26.22 83.42 59.85
（円）
（当期）純利益
59.4 63.3 58.4
自己資本比率 （％）
第18期 第19期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年10月１日 自2022年10月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
21.07 37.95
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動は以下のとおりです。
〔ソフトウェアテストサービス事業〕
第１四半期連結会計期間において、株式会社ミントを株式取得により子会社化したため、同社を連結の範囲に含め
ております。
〔Web／モバイルアプリ開発サービス事業〕
主要な関係会社の異動はありません。
〔オフショアサービス事業〕
主要な関係会社の異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（１）経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症による社会経済活動への影響が
縮小しつつあるものの、世界的な原材料価格の高騰に伴う物価高が企業業績や家計に影響を及ぼすなど、先行きは
依然として不透明な状況が続いております。
当社グループが属する情報サービス業界は、デジタル庁を中心とした行政によるデジタル化推進やビジネス形態
としてリモートワーク、クラウド環境の導入、IoT、AI、5G、メタバースなどのデジタルトランスフォーメーショ
ン（DX）に関連するIT投資を積極的に行う企業の増加などにより中長期的には市場規模の拡大が継続するものとみ
られます。
このような状況の下、当社グループの主力サービスであるソフトウェアテストサービスにおきましては、潜在市
場規模が大きくまた参入障壁の高いエンタープライズ系（注１）領域の開拓への注力を継続し、売上規模と利益率
の向上に努めております。一方で、顕在化するエンジニア不足に対しては、独自の教育ノウハウによる業界未経験
者の早期戦力化、高スキル人材の登用に加え、採用部門の機能強化やビジネスパートナー獲得の活動強化を行い、
人材の確保を図っております。
その結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は6,548,115千円（前年同期比36.8％増）となりました。増収に
伴い、各段階利益は、営業利益821,275千円（同212.5％増）、経常利益831,909千円（同212.0％増）、親会社株主
に帰属する四半期純利益569,118千円（同212.5％増）となりました。
（注１）エンタープライズ系
企業の業務システムや情報システム、金融機関、病院、鉄道など大規模かつ社会基盤を支える情報システムなどに含まれ、そ
れらの中心となる制御システムの総称
各セグメントの経営成績は、次のとおりであります。
①ソフトウェアテストサービス事業
当事業においては、金融、公共や流通向けなどのエンタープライズ系領域の売上高が堅調に推移し、新規大型再
構築案件の上流工程・ＰＭＯ（注２）・ＱＭＯ（注３）や、大型マイグレーション（注４）案件への参画も増加し
た他、DX需要を取り込み、Webサービス案件の受注も拡大しました。また、株式会社ミントを2022年４月より新規
連結したことも売上高及びセグメント利益の拡大に貢献しております。その結果、外部顧客に対する売上高は
5,951,997千円（前年同期比38.7％増）と堅調に推移しました。従来は上半期に偏重していた人材採用を通年採用
方針に変更した影響により採用費は増加したものの、増収となったことで、セグメント利益は786,570千円（同
158.5％増）となりました。
（注２）ＰＭＯ（Project Management Office）
組織内における個々のプロジェクトマネジメントの支援を横断的に行う部門や構造システム
（注３）ＱＭＯ（Quality Management Office）
組織内における個々の品質管理の支援を横断的に行う部門や構造システム
（注４）マイグレーション
ソフトウェアやシステム、データなどを別の環境に移動したり、新しい環境に切り替えたりすること
②Web／モバイルアプリ開発サービス事業
当事業においては、アプリ開発やリバースエンジニアリングサービス（注５）の売上高が増加したことに加え、
セキュリティ・脆弱性診断に係る売上高も堅調に推移しました。また前年同期に発生し、利益を圧迫した不採算案
件への対応として進めた管理体制強化が実を結び、当期の不採算案件発生はありませんでした。その結果、外部顧
客に対する売上高は567,686千円（前年同期比19.6％増）となり、セグメント利益は89,612千円（前年同期は6,828
千円のセグメント利益）となりました。
（注５）リバースエンジニアリングサービス
システム操作やソースコードの解読により開発ドキュメント（各種設計書）を作成するサービス
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③オフショアサービス事業
フィリピンでの新型コロナウイルス感染症対策に関しては、ロックダウン後の経済活動の正常化が進んでおり、
各社対応を進めております。その中で当事業においては、現地日系企業からの引き合いも増加傾向にあり、外部顧
客に対する売上高は28,431千円（前年同期比29.8％増）、セグメント利益は5,396千円（同38.8％減）となりまし
た。
（２）財政状態の状況
（資産）
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は2,671,019千円となり、前連結会計年度末に比べ325,445千円増
加いたしました。これは主に現金及び預金の増加107,069千円及び受取手形、売掛金及び契約資産の増加153,859千
円によるものであります。固定資産は1,001,173千円となり、前連結会計年度末に比べ415,914千円増加いたしまし
た。これは主にのれんの計上等による無形固定資産の増加264,939千円、投資その他の資産の増加163,416千円によ
るものであります。
この結果、総資産は3,672,192千円となり、前連結会計年度末に比べ741,359千円増加いたしました。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は1,307,094千円となり、前連結会計年度末に比べ147,652千円増
加いたしました。これは主に買掛金の増加90,694千円及びその他に含まれる預り金の増加54,579千円によるもので
あります。固定負債は41,099千円となり、前連結会計年度末に比べ17,373千円減少いたしました。これは主に長期
借入金の減少14,632千円によるものであります。
この結果、負債合計は1,348,194千円となり、前連結会計年度末に比べ130,278千円増加いたしました。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末における純資産合計は2,323,998千円となり、前連結会計年度末に比べ611,081千円
増加いたしました。これは主に処分等による自己株式の減少23,903千円、親会社株主に帰属する四半期純利益
569,118千円の計上に伴う利益剰余金の増加によるものであります。
この結果、自己資本比率は63.3％（前連結会計年度末は58.4％）となりました。
（３）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は31,122千円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（６）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 28,600,000
計 28,600,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年２月14日）
（2022年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 １単元の株式数は
7,150,000 7,150,000
普通株式
グロース市場 100株であります。
7,150,000 7,150,000
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
増減数（株） 数残高（株） （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2022年10月１日～
－ 7,150,000 － 90,000 － 265
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
351,700
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
6,795,100 67,951
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
3,200
単元未満株式 普通株式 － －
7,150,000
発行済株式総数 － －
67,951
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には当社所有の自己株式１株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
大阪市西区阿波座１丁目３
351,700 351,700 4.92
バルテス株式会社 －
番15号
351,700 351,700 4.92
計 － －
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
1,356,533 1,463,603
現金及び預金
911,131 1,064,990
受取手形、売掛金及び契約資産
8,194 8,335
電子記録債権
69,714 134,089
その他
2,345,573 2,671,019
流動資産合計
固定資産
89,460 77,019
有形固定資産
無形固定資産
64,077 351,360
のれん
133,268 110,924
その他
197,346 462,285
無形固定資産合計
投資その他の資産
156,187 130,265
繰延税金資産
142,265 331,603
その他
298,452 461,868
投資その他の資産合計
585,259 1,001,173
固定資産合計
2,930,833 3,672,192
資産合計
負債の部
流動負債
175,606 266,300
買掛金
120,000 115,000
短期借入金
21,948 21,948
１年内返済予定の長期借入金
387,421 412,639
未払金
126,356 135,953
未払法人税等
143,608 94,394
賞与引当金
184,502 260,859
その他
1,159,442 1,307,094
流動負債合計
固定負債
54,747 40,115
長期借入金
60 66
退職給付に係る負債
3,666 918
その他
58,473 41,099
固定負債合計
1,217,916 1,348,194
負債合計
純資産の部
株主資本
90,000 90,000
資本金
760,431 778,882
資本剰余金
1,067,995 1,637,114
利益剰余金
△ 205,097 △ 181,194
自己株式
1,713,329 2,324,803
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 412 △ 804
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 412 △ 804
1,712,917 2,323,998
純資産合計
2,930,833 3,672,192
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
4,787,072 6,548,115
売上高
3,575,497 4,607,851
売上原価
1,211,574 1,940,264
売上総利益
948,732 1,118,988
販売費及び一般管理費
262,842 821,275
営業利益
営業外収益
12 13
受取利息
5,990 9,104
助成金収入
1,806
為替差益 －
556 1,176
その他
6,558 12,100
営業外収益合計
営業外費用
1,327 1,158
支払利息
308 308
支払保証料
453
為替差損 －
670
－
自己株式取得費用
2,759 1,466
営業外費用合計
266,641 831,909
経常利益
特別損失
1,092
－
固定資産除却損
1,092
特別損失合計 －
266,641 830,816
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 67,820 228,253
16,678 33,444
法人税等調整額
84,499 261,697
法人税等合計
182,142 569,118
四半期純利益
182,142 569,118
親会社株主に帰属する四半期純利益
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
182,142 569,118
四半期純利益
その他の包括利益
69
△ 392
為替換算調整勘定
69
その他の包括利益合計 △ 392
182,211 568,726
四半期包括利益
（内訳）
182,211 568,726
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（連結の範囲の重要な変更）
第１四半期連結会計期間より、株式会社ミントの株式を取得し連結子会社としたため、同社を連結の範囲に含め
ております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四
半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、
次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 37,860千円 46,039千円
のれんの償却額 3,559千円 27,141千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、2021年11月12日開催の取締役会決議に基づき、自己株式112,900株の取得を行いました。この取
得等により、当第３四半期連結累計期間において自己株式が148,745千円増加し、当第３四半期連結会計期
間末において自己株式が154,141千円となっております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
株主資本の金額の著しい変動
当社は、2022年６月27日開催の取締役会決議に基づき、当社の取締役及び当社の従業員並びに当社子会社
の従業員に対する譲渡制限付株式報酬として、自己株式24,156株を処分いたしました。また、ストックオプ
ションの権利行使に伴い自己株式20,000株を処分いたしました 。 この処分等により 、 当第３四半期連結累計期
間において資本剰余金が18,451千円増加 、 自己株式が23,903千円減少し、当第３四半期連結会計期間末にお
いて資本剰余金が778,882千円、自己株式が181,194千円となっております 。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
Web／ 調整額 損益計算書
ソフトウェア
（注）1 計上額
モバイル オフショア
テスト 計
アプリ開発 サービス （注）2
サービス
サービス
売上高
4,290,646 474,517 21,907 4,787,072 4,787,072
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売
15,676 102,215 36,998 154,890
△ 154,890 －
上高又は振替高
4,306,323 576,733 58,905 4,941,962 4,787,072
計 △ 154,890
304,340 6,828 8,810 319,978 262,842
セグメント利益 △ 57,136
（注）１．セグメント利益の調整額△57,136千円は、セグメント間未実現利益の調整額等△1,966千円及び各
報告セグメントに配分していない全社費用△55,170千円であります。
２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
四半期連結
Web／ 調整額 損益計算書
ソフトウェア
モバイル オフショア （注）1 計上額
テスト 計
アプリ開発 サービス （注）2
サービス
サービス
売上高
5,951,997 567,686 28,431 6,548,115 6,548,115
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売
8,666 149,717 39,082 197,466
△ 197,466 －
上高又は振替高
5,960,663 717,403 67,514 6,745,581 6,548,115
計 △ 197,466
786,570 89,612 5,396 881,578 821,275
セグメント利益 △ 60,303
（注）１．セグメント利益の調整額△60,303千円は、セグメント間未実現利益の調整額等2,216千円及び各報
告セグメントに配分していない全社費用△62,520千円であります。
２．セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整しております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（のれんの金額の重要な変動）
第１四半期連結会計期間において、株式会社ミントの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めてお
ります。当該事象に伴い、当第３四半期連結累計期間においてソフトウェアテストサービスセグメン
トののれんが290,843千円増加しております。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
契約形態 合計
ソフトウェアテスト Web／モバイルアプリ
オフショアサービス
サービス 開発サービス
派遣契約 533,736 108,429 － 642,165
準委任契約 3,043,394 133,857 17,893 3,195,144
請負契約 660,063 212,261 4,014 876,339
その他 53,453 19,970 － 73,423
顧客との契約から生じ
4,290,646 474,517 21,907 4,787,072
る収益
外部顧客への売上高 4,290,646 474,517 21,907 4,787,072
（注）１．セグメント間取引控除後の金額を記載しております。
２．上記契約形態の記載は、当社グループが主に提供を行っているソフトウェアテストサービス及びソフトウェ
ア開発サービスに係る契約形態の分解情報であり、保守等に関する売上は契約形態別に管理を行っていない
ため、その他に含めて記載しております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
（単位：千円）
報告セグメント
契約形態 合計
ソフトウェアテスト Web／モバイルアプリ
オフショアサービス
サービス 開発サービス
派遣契約 528,288 93,987 － 622,275
準委任契約 4,640,926 231,360 27,592 4,899,878
請負契約 705,755 207,574 839 914,168
その他 77,027 34,764 － 111,791
顧客との契約から生じ
5,951,997 567,686 28,431 6,548,115
る収益
外部顧客への売上高 5,951,997 567,686 28,431 6,548,115
（注）１．セグメント間取引控除後の金額を記載しております。
２．上記契約形態の記載は、当社グループが主に提供を行っているソフトウェアテストサービス及びソフトウェ
ア開発サービスに係る契約形態の分解情報であり、保守等に関する売上は契約形態別に管理を行っていない
ため、その他に含めて記載しております。
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四半期報告書
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
（１）１株当たり四半期純利益 26円37銭 83円81銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円） 182,142 569,118
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
182,142 569,118
益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 6,907,740 6,790,720
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 26円22銭 83円42銭
（算定上の基礎）
四半期純利益調整額（千円） － －
普通株式の増加数（株） 38,093 31,750
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当
たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式
－ －
で、前連結会計年度末から重要な変動があったもの
の概要
（重要な後発事象）
該当事項ありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
バルテス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
大阪事務所
指定有限責任社員
公認会計士
西田 順一
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
福島 康生
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているバルテス株式会
社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月
31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、バルテス株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結
論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連
結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない
場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四
半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続でき
なくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基
準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表
の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事
項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人
は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の
結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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