株式会社インフォネット 四半期報告書 第21期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)

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                                                    株式会社インフォネット(E34974)
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    【表紙】
    【提出書類】               四半期報告書

    【根拠条文】               金融商品取引法第24条の４の７第１項

    【提出先】               関東財務局長

    【提出日】               2023年２月13日

    【四半期会計期間】               第21期第３四半期(自　2022年10月１日　至　2022年12月31日)

    【会社名】               株式会社インフォネット

    【英訳名】               infoNet    inc.

    【代表者の役職氏名】               代表取締役社長執行役員　　日下部　拓也

    【本店の所在の場所】               東京都千代田区大手町一丁目５番１号

    【電話番号】               03-5221-7591(代表)

    【事務連絡者氏名】               執行役員　Corporate          Division     Chief   Manager　川島　千晶

    【最寄りの連絡場所】               東京都千代田区大手町一丁目５番１号

    【電話番号】               03-5221-7591(代表)

    【事務連絡者氏名】               執行役員　Corporate          Division     Chief   Manager　川島　千晶

    【縦覧に供する場所】               株式会社東京証券取引所

                    (東京都中央区日本橋兜町２番１号)

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    第一部     【企業情報】
    第１   【企業の概況】

    １  【主要な経営指標等の推移】

                            第20期           第21期

             回次              第３四半期           第３四半期            第20期
                           連結累計期間           連結累計期間
                         自　  2021年４月１日         自　  2022年４月１日         自　  2021年４月１日
            会計期間
                         至　  2021年12月31日         至　  2022年12月31日         至　  2022年３月31日
    売上高                (千円)         1,225,259           1,191,105           1,739,013
    経常利益又は経常損失(△)                (千円)          △ 98,564           55,540          △ 57,406

    親会社株主に帰属する四半期純
    利益又は親会社株主に帰属する                (千円)         △ 138,738           13,136          △ 89,983
    四半期(当期)純損失(△)
    四半期包括利益       又は包括利益         (千円)         △ 138,738           13,136          △ 89,983
    純資産額                (千円)          777,694           850,443           826,448

    総資産額                (千円)         1,633,036           1,576,928           1,733,234

    １株当たり四半期純利益又は１
    株当たり四半期(当期)純損失                 (円)          △ 70.50           6.63         △ 45.64
    (△)
    潜在株式調整後１株当たり
                     (円)             －          6.53            －
    四半期   (当期)   純利益
    自己資本比率                 (％)           47.6           53.9           47.7
                            第20期           第21期

             回次              第３四半期           第３四半期
                           連結会計期間           連結会計期間
                         自　  2021年10月１日         自　  2022年10月１日
            会計期間
                         至　  2021年12月31日         至　  2022年12月31日
    １株当たり四半期純利益                 (円)           8.65           9.41
     (注)   １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
         ておりません。
       ２．前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益について
         は、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期(当期)純損失であるため、記載しておりません。
    ２  【事業の内容】

      当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変
     更はありません。
      なお、当社は2022年４月１日に当社の100％子会社である株式会社デロフトを設立しております。
      この結果、2022年12月31日現在において、当社グループは当社及び連結子会社２社で構成されています。
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    第２   【事業の状況】
    １  【事業等のリスク】

      当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前連結会計年度の有価証券報告書に
     記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
    ２  【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

      文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものでありま
     す。
      なお、当社グループはＷＥＢ受託開発・ＡＳＰサービス事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を
     しておりません。
     (1)  財政状態及び経営成績の状況

       当第３四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が長期化する中で、入国制
      限の大幅な緩和や全国旅行支援の開始等により行動制限の緩和がいっそう進んだことにより、経済活動は緩やかに
      持ち直しております。一方、ウクライナ情勢の長期化や円安による資源価格高騰及び諸物価全般の上昇に加え、新
      型コロナウイルス感染症第８波の感染拡大が懸念される等、経済環境は依然として予断を許さない状況が続いてお
      ります。
       当社グループの事業領域である情報サービス産業を取り巻く環境については、企業収益の改善傾向が続く中、供
      給制約の影響を受けつつも、人手不足対応やテレワーク関連投資、デジタル化に向けたソフトウエア投資を中心
      に、ＩＴ投資が引き続き増加基調にあり、当社グループの属する国内ＣＭＳ市場においてもＷＥＢサイトの重要性
      が増してきていることや、コロナ禍に伴いデジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）の取り組みが加速している
      ことから、ＷＥＢマーケティングやＷＥＢに関わる業務改善についても興味関心をもたれる企業が増加してきてお
      ります。
       このような事業環境の中、当社グループは自社開発のＷＥＢサイトコンテンツ管理システム「ｉｎｆｏＣＭＳ」
      を活用したＷＥＢサイト構築および構築後のサーバー・システム運用保守などのアフターサポートまでを一貫した
      ＷＥＢ受託開発・ＡＳＰサービスを主事業として、その他クラウドホスティングサービス、ＷＥＢ広告サービス、
      ＷＥＢシステム開発サービス、カタログ・パンフレットデザインサービスなど、企業の業務改善と広報マーケティ
      ング支援を     目的とした事業展開を行っております。また、当第３四半期連結累計期間においては、専門的な知識が
      なくても簡単にＧｏｏｇｌｅ              Ａｎａｌｙｔｉｃｓ４のデータを用いたアクセス分析が可能なＷＥＢサイトアクセス
      分析ツール「ＭＥＧＬＡＳＳ              ｆｉｎｄｅｒ」を開発いたしました。さらに、ＷＥＢサイト構築のサービス領域の拡
      大と当社グループの事業領域の拡大を視野に周辺パッケージ商品として人工知能搭載型チャットボットシステム
      「Ｑ＆Ａｉ」の販売を行い、子会社である株式会社アイアクトからはＡＩを利用したファイル・サイト内検索シス
      テム「Ｃｏｇｍｏ         Ｓｅａｒｃｈ」、会話の分岐が可能な第２世代ＡＩチャットボットシステム「Ｃｏｇｍｏ                                          Ａｔ
      ｔｅｎｄ」のサービスを提供するなど、ＷＥＢサイトに紐づく様々な課題解決の幅を広げております。
       これらの結果、当第３四半期連結累計期間の売上高は1,191,105千円（前年同四半期比2.8％減）、営業利益は
      57,492千円（前年同四半期は営業損失82,723千円）、経常利益は55,540千円（前年同四半期は経常損失98,564千
      円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は13,136千円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失
      138,738千円）となりました。
       当第３四半期連結会計期間末における総資産は1,576,928千円となり、前連結会計年度末と比較して156,305千円
      の減少となりました。流動資産は964,071千円となり、前連結会計年度末と比較して132,559千円の減少となりまし
      た。これは、現金及び預金が26,868千円増加した一方、受取手形、売掛金及び契約資産が147,014千円減少したこと
      等によるものであります。固定資産は612,857千円となり、前連結会計年度末と比較して23,746千円の減少となりま
      した。これは、ソフトウエア仮勘定が31,676千円増加した一方、のれんが28,705千円、顧客関連資産が14,025千円
      それぞれ減少したこと等によるものであります。流動負債は414,261千円となり、前連結会計年度末と比較して
      72,472千円の減少となりました。これは、未払金が25,750千円増加した一方、未払法人税等が45,991千円、買掛金
      が34,614千円それぞれ減少したこと等によるものであります。固定負債は312,223千円となり、前連結会計年度末と
      比較して107,827千円の減少となりました。これは、長期借入金が105,031千円減少したこと等によるものでありま
      す。純資産は850,443千円となり、前連結会計年度末と比較して23,994千円の増加となりました。これは、利益剰余
      金が13,112千円増加したこと等によるものであります。
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     (2)  研究開発活動

       当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は5,153千円であります。
       なお、当第３四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
    ３  【経営上の重要な契約等】

      　当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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    第３   【提出会社の状況】
    １  【株式等の状況】

     (1)  【株式の総数等】
      ①  【株式の総数】
                種類                       発行可能株式総数(株)

               普通株式                                     6,160,000

                計                                   6,160,000

      ②  【発行済株式】

              第３四半期会計期間末

                                   上場金融商品取引所
                        提出日現在発行数(株)
        種類        現在発行数(株)                    名又は登録認可金融               内容
                         (2023年２月13日)
                                   商品取引業協会名
               ( 2022年12月31日       )
                                    東京証券取引所
                                             単元株数は100株であり
      普通株式            2,003,488           2,022,843
                                             ます。
                                     (グロース)
        計           2,003,488           2,022,843         ―           ―
     (注)　１．2023年１月１日から2023年１月31日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式数が19,355株増加
          しております。
        ２．提出日現在発行数には、2023年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行
          された株式数は、含まれておりません。
     (2)  【新株予約権等の状況】

      ①  【ストックオプション制度の内容】
        該当事項はありません。
      ②  【その他の新株予約権等の状況】

        該当事項はありません。
     (3)  【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

        該当事項はありません。
     (4)  【発行済株式総数、資本金等の推移】

                発行済株式

                       発行済株式                    資本準備金       資本準備金
                              資本金増減額       資本金残高
                総数増減数
        年月日                総数残高                     増減額       残高
                               (千円)       (千円)
                  (株)
                         (株)                    (千円)       (千円)
    　　2022年10月１日～
                   20,895     2,003,488         5,441     280,361        5,441      260,361
    　　2022年12月31日
    　(注)　新株予約権の行使による増加であります。
     (5)  【大株主の状況】

      　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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     (6)  【議決権の状況】
       当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
      することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
      ①  【発行済株式】

                                               2022年12月31日       現在
           区分           株式数(株)         議決権の数(個)                内容
    無議決権株式                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

    議決権制限株式(その他)                    ―          ―              ―

    完全議決権株式(自己株式等)                    ―          ―              ―

                    普通株式
    完全議決権株式(その他)                               19,809            ―
                        1,980,900
                    普通株式

    単元未満株式                             ―              ―
                          1,693
    発行済株式総数                    1,982,593         ―              ―
    総株主の議決権                    ―           19,809            ―

      ②  【自己株式等】

        該当事項はありません。
    ２  【役員の状況】

     　該当事項はありません。
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    第４   【経理の状況】
    １　四半期連結財務諸表の作成方法について

      当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
     第64号)に基づいて作成しております。
    ２　監査証明について

      当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年
     12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
     いて、晴磐監査法人による四半期レビューを受けております。
      なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。
     　第20期連結会計年度　太陽有限責任監査法人
     　第21期第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間　晴磐監査法人
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    １  【四半期連結財務諸表】
     (1)  【四半期連結貸借対照表】
                                                   (単位：千円)
                                前連結会計年度            当第３四半期連結会計期間
                                (2022年３月31日)              (2022年12月31日)
     資産の部
      流動資産
        現金及び預金                               577,098              603,966
        受取手形、売掛金及び契約資産                               468,610              321,596
        仕掛品                                5,299              10,693
                                        45,622              27,814
        その他
        流動資産合計                              1,096,631               964,071
      固定資産
        有形固定資産                                69,069              63,073
        無形固定資産
         のれん                              315,741              287,036
         顧客関連資産                              168,300              154,275
                                        31,284              57,828
         その他
         無形固定資産合計                              515,325              499,139
        投資その他の資産                                52,208              50,644
        固定資産合計                               636,603              612,857
      資産合計                                1,733,234              1,576,928
     負債の部
      流動負債
        支払手形及び買掛金                                79,063              44,449
                                     ※  153,312            ※  146,136
        1年内返済予定の長期借入金
        未払法人税等                                59,278              13,286
        賞与引当金                                32,182              13,781
        受注損失引当金                                4,894                －
                                       158,004              196,608
        その他
        流動負債合計                               486,734              414,261
      固定負債
                                     ※  338,375            ※  233,344
        長期借入金
        役員退職慰労引当金                                9,281              9,869
        退職給付に係る負債                                31,529              33,357
        繰延税金負債                                38,724              33,871
                                        2,140              1,780
        その他
        固定負債合計                               420,050              312,223
      負債合計                                 906,785              726,485
     純資産の部
      株主資本
        資本金                               274,920              280,361
        資本剰余金                               254,920              260,361
                                       296,607              309,720
        利益剰余金
        株主資本合計                               826,448              850,443
      純資産合計                                 826,448              850,443
     負債純資産合計                                 1,733,234              1,576,928
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     (2)  【四半期連結損益及び包括利益計算書】
      【第３四半期連結累計期間】
                                                   (単位：千円)
                              前第３四半期連結累計期間              当第３四半期連結累計期間
                               (自 2021年４月１日              (自 2022年４月１日
                               　至 2021年12月31日)              　至 2022年12月31日)
                                    ※  1,225,259            ※  1,191,105
     売上高
                                       822,561              688,843
     売上原価
     売上総利益                                  402,698              502,261
     販売費及び一般管理費                                  485,422              444,768
     営業利益又は営業損失（△）                                  △ 82,723              57,492
     営業外収益
      受取利息                                    4              3
      還付消費税等                                  2,019                －
      助成金収入                                    －              982
      保険解約返戻金                                   858               －
                                         192               79
      その他
      営業外収益合計                                  3,074              1,065
     営業外費用
      支払利息                                  3,914              3,017
                                        15,000                －
      支払手数料
      営業外費用合計                                 18,914               3,017
     経常利益又は経常損失（△）                                  △ 98,564              55,540
     特別利益
                                          81              －
      固定資産売却益
      特別利益合計                                    81              －
     税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
                                      △ 98,482              55,540
     純損失（△）
     法人税等                                   40,255              42,403
     四半期純利益又は四半期純損失（△）                                 △ 138,738               13,136
     （内訳）
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
                                      △ 138,738               13,136
     に帰属する四半期純損失（△）
                                          －              －
     その他の包括利益
     四半期包括利益                                 △ 138,738               13,136
     （内訳）
      親会社株主に係る四半期包括利益                                △ 138,738               13,136
      非支配株主に係る四半期包括利益                                    －              －
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      【注記事項】
      (連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
       (連結の範囲の重要な変更)
       第１四半期連結会計期間より、新たに設立した株式会社デロフトを連結の範囲に含めております。
      (会計方針の変更)

       「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定
      会計基準適用指針」という。)を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項
      に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用する
      こととしております。これによる四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
      (四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

                              当第３四半期連結累計期間
                          (自　   2022年４月１日       　至　   2022年12月31日       )
                　税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純
    税金費用の計算
                利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当
                該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費
                用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法
                によっております。
      (追加情報)

       前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広
      がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
      (四半期連結貸借対照表関係)

      ※　財務制限条項
      当第３四半期連結会計期間末における借入金残高のうち333,340千円には、経常利益や純資産等に係る財務制限条項
     が付されております。
      (四半期連結損益及び包括利益計算書関係)

     ※　売上高の季節的変動
      前第３四半期連結累計期間(自　               2021年４月１日       　至　   2021年12月31日       )及び当第３四半期連結累計期間(自　                 2022年
     ４月１日    　至　   2022年12月31日       )
       当社グループの売上高は、季節的変動が著しく、第４四半期連結会計期間に売上高が集中する傾向にあります。
      (四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

       当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
      期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
      のとおりであります。
                          前第３四半期連結累計期間                 当第３四半期連結累計期間

                           (自    2021年４月１日              (自    2022年４月１日
                           至   2021年12月31日       )       至   2022年12月31日       )
        減価償却費                       19,253   千円              32,224   千円
        のれんの償却額                       38,025    〃             28,705    〃
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      (株主資本等関係)
     前第３四半期連結累計期間(自　               2021年４月１日       　至　   2021年12月31日       )
     １．配当金支払額
       該当事項はありません。
     ２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
     当第３四半期連結累計期間(自　               2022年４月１日       　至　   2022年12月31日       )

     １．配当金支払額
       該当事項はありません。
     ２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日

      後となるもの
       該当事項はありません。
      (セグメント情報等)

      【セグメント情報】
      当社グループは、ＷＥＢ受託開発・ＡＳＰサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
      (収益認識関係)

       当社グループは、ＷＥＢ受託開発・ＡＳＰサービス事業の単一セグメントであり、主要な顧客との契約から生じ
      る収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
       前第３四半期連結累計期間（自　               2021年４月１日       　至　   2021年12月31日       ）

                         （単位：千円）
       受託開発サービス                      596,760
       月額利用料サービス                      469,478
       ＡＩサービス                      121,730
       ＳＥＳ・その他                      37,290
       顧客との契約から生じる収益                     1,225,259
       外部顧客への売上高                     1,225,259
       当第３四半期連結累計期間（自　               2022年４月１日       　至　   2022年12月31日       ）

                         （単位：千円）
       受託開発サービス                      468,310
       月額利用料サービス                      522,064
       ＡＩサービス                      166,157
       ＳＥＳ・その他                      34,572
       顧客との契約から生じる収益                     1,191,105
       外部顧客への売上高                     1,191,105
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      (１株当たり情報)
       １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
      純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前第３四半期連結累計期間             当第３四半期連結累計期間

                                 (自　   2021年４月１日           (自　   2022年４月１日
                                 至　  2021年12月31日       )    至　  2022年12月31日       )
    １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失
                                       △70円50銭               6円63銭
    (△)
     (算定上の基礎)
     親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
                                       △138,738               13,136
     帰属する四半期純損失(△)(千円)
     普通株主に帰属しない金額(千円)                                      －             －
     普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又
                                       △138,738               13,136
     は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
     普通株式の期中平均株式数(株)                                  1,967,804             1,982,829
    潜在株式調整後１株当たり四半期純利益                                       －           6円53銭

     (算定上の基礎)

     親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円)                                      －             －

     普通株式増加数(株)                                      －           29,416

     (うち新株予約権)(株)                                      －          (29,416)

    希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
    四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結                                       －             －
    会計年度末から重要な変動があったものの概要
     (注)　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
        の、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
      (重要な後発事象)

       該当事項はありません。
    ２  【その他】

      該当事項はありません。
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    第二部     【提出会社の保証会社等の情報】
     該当事項はありません。

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                    独立監査人の四半期レビュー報告書
                                                ２０２３年２月１３日

    株式会社インフォネット
     取締役会　御中
                       晴　磐　監　査　法　人

                        東　京　都　新　宿　区

                        指　定　社　員

                                   公認会計士       中　田　　寛
                         業  務  執  行  社  員
                        指　定　社　員

                                   公認会計士       成　田　　弘
                         業  務  執  行  社  員
    監査人の結論

     当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社イ
    ンフォネットの２０２２年４月１日から２０２３年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２
    ２年１０月１日から２０２２年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２２年４月１日から２０２２年
    １２月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算
    書及び注記について四半期レビューを行った。
     当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
    められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社インフォネット及び連結子会社の２０２２年１２月３１
    日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる
    事項が全ての重要な点において認められなかった。
    監査人の結論の根拠

     当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
    た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
    しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
    を入手したと判断している。
    その他の事項

     会社の２０２２年３月３１日をもって終了した前連結会計年度の第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期
    間に係る四半期連結財務諸表並びに前連結会計年度の連結財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー
    及び監査が実施されている。前任監査人は、当該四半期連結財務諸表に対して２０２２年２月９日付けで無限定の結論
    を表明しており、また、当該連結財務諸表に対して２０２２年６月３０日付けで無限定適正意見を表明している。
    四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

     経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
    財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
    表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
     四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
    適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
    継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
     監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
    る。
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                                                            四半期報告書
    四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
     監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
    期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
     監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
    じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
   ・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュ
    ー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
    れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
   ・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
    られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
    認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
    うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
    四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
    適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
    の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
    として存続できなくなる可能性がある。
   ・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
    基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
    諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
    せる事項が認められないかどうかを評価する。
   ・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
    人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
    人の結論に対して責任を負う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
    な発見事項について報告を行う。
     監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
    並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
    ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

     会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                       以　   上
     (注)   １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
        告書提出会社)が別途保管しております。
       ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
                                15/15

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