日東化工株式会社 四半期報告書 第96期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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日東化工株式会社(E01089)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月13日
【四半期会計期間】 第96期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 日東化工株式会社
【英訳名】 NITTO KAKO CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 取締役社長 坂 下 尚 彦
【本店の所在の場所】 神奈川県高座郡寒川町一之宮六丁目１番３号
【電話番号】 代表(0467)74-3111
【事務連絡者氏名】 管理グループマネージャー 小 平 英 希
【最寄りの連絡場所】 神奈川県高座郡寒川町一之宮六丁目１番３号
【電話番号】 代表(0467)74-3111
【事務連絡者氏名】 管理グループマネージャー 小 平 英 希
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第95期 第96期
回次 第３四半期 第３四半期 第95期
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2021年 至2022年 至2022年
12月31日 12月31日 ３月31日
2,522,069 2,781,932 3,459,267
売上高 （千円）
79,656 108,076
経常利益又は経常損失（△） （千円） △ 17,636
四半期（当期）純利益又は四半期
79,905 88,727
（千円） △ 59,001
純損失（△）
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
1,920,000 1,920,000 1,920,000
資本金 （千円）
3,840,000 3,840,000 3,840,000
発行済株式総数 （株）
2,930,857 2,864,304 2,940,916
純資産額 （千円）
6,286,254 6,096,403 5,983,895
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純利益
20.82 23.12
又は１株当たり四半期純損失 （円） △ 15.38
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
5.00
１株当たり配当額 （円） － －
46.6 47.0 49.1
自己資本比率 （％）
第95期 第96期
回次 第３四半期 第３四半期
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
10月１日 10月１日
会計期間
至2021年 至2022年
12月31日 12月31日
１株当たり四半期純利益又は１株
7.43
（円） △ 17.70
当たり四半期純損失（△）
（注）第95期第３四半期累計期間及び第95期における潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜
在株式が存在しないため記載しておりません。第96期第３四半期累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半
期純利益については、四半期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更は
ありません。また主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事
業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症再拡大等の影響を受けながらも 、 経済活
動の正常化が進み 、 景気は緩やかに持ち直しの傾向となりました 。 しかしながら 、 ウクライナ情勢の長期化、原材料や
エネルギー価格の高騰、急激な為替の変動等により、先行きは不透明な状況が続いております。
当社においても、引き続き今後の国内外の感染動向による影響や、原材料・エネルギー価格の高騰に留意が必要な
状況となっております。
このような環境下、売上高につきましては、原材料・エネルギー価格の大幅な高騰に対応すべく販売価格の改定に
取り組んでいること、また、ゴム加工事業における新規案件の受注等により前年同期比増収となりました。一方、利
益面におきましては、増収やコスト削減施策等による効果はあるものの、原材料・エネルギー価格の高騰に対する販
売価格改定の浸透が遅れていること等により前年同期比減益となりました。この結果、当第３四半期累計期間の財政
状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a．財政状態
当第３四半期末の総資産は６,０９６百万円となり、前期末に比べ１１２百万円増加しました。流動資産は、主に
売上債権が増加したこと等により、前期末に比べ２６０百万円増加しました。また、固定資産につきましては、主に
設備投資額が減少したことにより、前期末に比べ１４８百万円減少しました。
負債は３,２３２百万円と、前期末に比べ１８９百万円増加しました。流動負債は、主に当第３四半期末日が休日
であったことから買入債務の支払いが翌月になった影響等で営業買入債務が増加したことにより、前期末に比べ１８
２百万円増加しました。固定負債につきましては概ね前期末並みとなりました。
純資産は２,８６４百万円と、前期末に比べ７６百万円減少しました。これは主に配当金の支払いと当第３四半期
累計期間における四半期純損失によるものです。
ｂ．経営成績
当第３四半期累計期間の業績は売上高２,７８１百万円（前年同期比１０.３％増）、営業損失１２百万円（前年同
期は３９百万円の営業利益）、経常損失１７百万円（前年同期は７９百万円の経常利益）、四半期純損失５９百万円
（前年同期は７９百万円の四半期純利益）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（コンパウンド事業）
ゴムコンパウンドにおける受注が堅調に推移したこと等により、コンパウンド事業全体として前年同期を上回る売
上高となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は、前年同期を６４百万円上回る１,４６１百万円(前年同期比４.７％増)とな
りました。
（ゴム加工事業）
ゴムシートにおける新規案件の受注に加え、ゴムマットではブラックターフの受注が好調に推移したことにより、
ゴム加工事業全体として前年同期を上回る売上高となりました。
以上の結果、当セグメントの売上高は、前年同期を１９２百万円上回る１,３０１百万円(前年同期比１７.３％増)
となりました。
(2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
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(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した、当社が優先的に対処すべき事業上及び
財務上の課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
当第３四半期累計期間における研究開発活動の金額は、４５百万円であります。
なお、当第３四半期累計期間において、当社の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 15,000,000
計 15,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年12月31日) (2023年２月13日) 取引業協会名
東京証券取引所
3,840,000 3,840,000
普通株式 単元株式数 100株
スタンダード市場
3,840,000 3,840,000
計 ― ―
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本金増減額 資本金残高 資本準備金 資本準備金
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(株) (株) (千円) (千円) (千円) (千円)
2022年10月１日～
― 3,840,000 ― 1,920,000 ― ―
2022年12月31日
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（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載
することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2022年９月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) － －
2,500
普通株式
3,831,300 38,313
完全議決権株式(その他) 普通株式 －
6,200
単元未満株式 普通株式 － －
3,840,000
発行済株式総数 － －
38,313
総株主の議決権 － －
（注）１．「完全議決権株式(その他)」の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が、1,700株(議決権17個)含ま
れております。
２．「単元未満株式」には、当社所有の自己株式18株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年９月30日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
神奈川県高座郡寒川町一之宮6-1-3 2,500 2,500 0.1
日東化工株式会社 －
2,500 2,500 0.1
計 ― －
（注） 株主名簿上は、当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が200株(議決権2個)あります。
なお、当該株式は上記「発行済株式」の「完全議決権株式(その他)」の普通株式に含めております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間(2022年10月１日から2022年12月
31日まで)及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表について、監
査法人薄衣佐吉事務所による四半期レビューを受けております。
３．四半期連結財務諸表について
四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則（平成19年内閣府令第64号）第５条第２項により、当
社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団の財
政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいものとし
て、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
527,181 397,482
現金及び預金
1,820,694 2,034,253
受取手形及び売掛金
315,276 416,886
商品及び製品
58,790 64,444
仕掛品
91,159 113,065
原材料及び貯蔵品
351,125 398,902
その他
3,164,228 3,425,034
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
468,710 433,963
建物（純額）
535,594 464,784
機械及び装置（純額）
1,575,872 1,575,872
土地
2,358 12,044
建設仮勘定
138,912 126,961
その他（純額）
2,721,448 2,613,626
有形固定資産合計
無形固定資産
9,608 7,031
その他
9,608 7,031
無形固定資産合計
投資その他の資産
19,228 21,500
投資有価証券
16,577 16,577
関係会社株式
35,564
繰延税金資産 -
17,240 12,632
その他
88,610 50,709
投資その他の資産合計
2,819,667 2,671,368
固定資産合計
5,983,895 6,096,403
資産合計
負債の部
流動負債
1,003,425 1,230,280
支払手形及び買掛金
1,190,000 1,190,000
短期借入金
20,000 17,500
１年内返済予定の長期借入金
2,947 2,947
リース債務
59,027
未払法人税等 -
64,200 31,700
賞与引当金
232,487 282,555
その他
2,572,088 2,754,983
流動負債合計
固定負債
10,000
長期借入金 -
2,701 491
リース債務
1,918
繰延税金負債 -
440,172 452,639
退職給付引当金
10,450 14,500
役員退職慰労引当金
7,566 7,566
資産除去債務
470,890 477,115
固定負債合計
3,042,978 3,232,098
負債合計
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（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
1,920,000 1,920,000
資本金
19 19
資本剰余金
1,020,693 942,504
利益剰余金
△ 2,574 △ 2,574
自己株式
2,938,138 2,859,949
株主資本合計
評価・換算差額等
2,778 4,355
その他有価証券評価差額金
2,778 4,355
評価・換算差額等合計
2,940,916 2,864,304
純資産合計
5,983,895 6,096,403
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
2,522,069 2,781,932
売上高
2,067,642 2,383,545
売上原価
454,427 398,387
売上総利益
414,969 410,389
販売費及び一般管理費
39,458
営業利益又は営業損失（△） △ 12,002
営業外収益
2 2
受取利息
2,601 603
受取配当金
22,177 11,988
助成金収入
19,336
保険差益 -
4,818 1,071
その他
48,937 13,665
営業外収益合計
営業外費用
7,017 5,813
支払利息
6,362
損害賠償費用 -
5,500
業務委託費 -
1,722 1,623
その他
8,739 19,299
営業外費用合計
79,656
経常利益又は経常損失（△） △ 17,636
特別利益
36,900
-
投資有価証券売却益
36,900
特別利益合計 -
特別損失
303 2,859
固定資産除却損
303 2,859
特別損失合計
116,252
税引前四半期純利益又は税引前四半期純損失（△） △ 20,495
法人税、住民税及び事業税 29,115 1,717
7,232 36,788
法人税等調整額
36,347 38,505
法人税等合計
79,905
四半期純利益又は四半期純損失（△） △ 59,001
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【注記事項】
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（四半期貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（四半期損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期
間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 175,755千円 166,857千円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
配当に関する事項
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
配当に関する事項
配当金の １株当たり
（決議） 株式の種類 総額 配当の原資 配当額 基準日 効力発生日
（千円） （円）
2022年６月24日
普通株式 19,187 利益剰余金 5 2022年３月31日 2022年６月27日
定時株主総会
（持分法損益等）
該当事項はありません。
（企業結合等関係）
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
コンパウンド ゴム加工事
事業 業
売上高
顧客との契約から生じる収益 1,396,186 1,109,092 2,505,279
1,396,186 1,109,092 2,505,279
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高 － － －
1,396,186 1,109,092 2,505,279
計
7,731 39,629 47,361
セグメント利益
(注)１．報告セグメントの売上高の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額(16,790千円)は、
報告セグメントではない事業セグメントの売上高であります。
２．顧客との契約から生じる収益は、経済的要因別に区分の結果、各セグメントに分解されており
ます。
２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差
異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 47,361
その他の調整額(注) △7,902
四半期損益計算書の営業利益 39,458
(注)その他の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に
報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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Ⅱ 当第３四半期累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
報告セグメント
合計
コンパウンド ゴム加工事
事業 業
売上高
顧客との契約から生じる収益 1,461,138 1,301,217 2,762,356
1,461,138 1,301,217 2,762,356
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高 - - -
1,461,138 1,301,217 2,762,356
計
3,633
セグメント利益又は損失（△） △ 10,629 △ 6,995
(注)１．報告セグメントの売上高の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額(19,576千円)は、
報告セグメントではない事業セグメントの売上高であります。
２．顧客との契約から生じる収益は、経済的要因別に区分の結果、各セグメントに分解されており
ます。
２．報告セグメントの利益の金額の合計額と四半期損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差
異調整に関する事項）
（単位：千円）
損失 金額
報告セグメント計 △6,995
その他の調整額(注) △5,006
四半期損益計算書の営業損失（△） △12,002
(注)その他の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に
報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純
20円82銭 △15円38銭
損失（△）
（算定上の基礎）
四半期純利益又は四半期純損失（△）（千円） 79,905 △59,001
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純利益又は四半期純損失
79,905 △59,001
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 3,837,482 3,837,482
（注）前第３四半期累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記
載しておりません。当第３四半期累計期間における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当た
り四半期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。
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（重要な後発事象）
(株式会社エンビプロ・ホールディングスによる当社株式に対する公開買付け)
当社は、2023年２月10日開催の取締役会において、株式会社エンビプロ・ホールディングス（以下「公開買付
者」といいます。）による当社の普通株式（以下「当社株式」といいます。）に対する公開買付け（以下「本公
開買付け」といいます。）に関して、賛同する旨の意見を表明するとともに、当社の株主の皆様に対して、本公
開買付けへの応募を推奨する旨の決議を行いました。
なお、当社の上記取締役会決議は、公開買付者が、本公開買付け及びその後の一連の手続により、当社を公開
買付者の完全子会社とすることを企図していること並びに当社株式が上場廃止となる予定であることを前提とし
て行われたものです。
１.公開買付者の概要
（１）名称 株式会社エンビプロ・ホールディングス
（２）所在地 静岡県富士宮市山宮3507番地の19
（３）代表者の役職・氏名 代表取締役社長 佐野 富和
（４）事業内容 傘下事業会社の経営管理、並びにそれに付帯する業務
（５）資本金 1,524百万円
（６）設立年月日 2010年５月21日
（７）大株主及び持株比率 株式会社ウィンデライト 34.40％
株式会社日本カストディ銀行（信託口） 9.10％
佐野文勝 9.02％
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 6.12％
株式会社ユー・エス・エス 2.43％
佐野富和 2.21％
石井明子 1.35％
石井裕高 1.34％
中田勇 0.84％
エンビプログループ従業員持株会 0.53％
（８）上場会社と公開買付者の関係 資 本 関 係 該当事項はありません。
人 的 関 係 該当事項はありません。
公開買付者の連結子会社である株式会社
東洋ゴムチップとの間において、当社ゴム
取 引 関 係
マット製品の販売及びゴムカラーチップ等
の仕入に関する取引を行っております。
関連当事者への該当状況 該当事項はありません。
２．本公開買付けの概要
（１）買付け等の期間
2023年２月13日から2023年３月28日まで（30営業日）
（２）買付け等の価格
普通株式１株につき、490円
（３）公開買付け予定の株券等の数
買付予定数 買付予定数の下限 買付予定数の上限
3,837,482株 2,558,300株 －株
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月13日
日 東 化 工 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
監査法人薄衣佐吉事務所
東京都文京区
指定社員
公認会計士
河 合 洋 明
業務執行社員
指定社員
公認会計士
北 澤 暁
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日東化工株式会
社の2022年４月１日から2023年３月31日までの第96期事業年度の第３四半期会計期間（2022年10月１日から2022年12月31
日まで）及び第３四半期累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期
貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、日東化工株式会社の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する
第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
強調事項
重要な後発事象に関する注記に記載されているとおり、会社は2023年２月10日開催の取締役会において、株式会社エン
ビプロ・ホールディングスによる会社の普通株式に対する公開買付けに賛同の意見を表明するとともに、会社の株主に対
し公開買付けへの応募を推奨する旨を決議した。
当該事項は、当監査法人の結論に影響を及ぼすものではない。
その他の事項
会社の2022年３月31日をもって終了した前事業年度の第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間に係る四半期財務諸
表並びに前事業年度の財務諸表は、それぞれ、前任監査人によって四半期レビュー及び監査が実施されている。前任監査
人は、当該四半期財務諸表に対して2022年２月９日付で無限定の結論を表明しており、また、当該財務諸表に対して2022
年６月24日付で無限定適正意見を表明している。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手
続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年
度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認めら
れると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められ
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る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付け
る。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表
の 注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期
財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書
日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠
していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構成
及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められない
かどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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