香陵住販株式会社 四半期報告書 第42期第1四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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香陵住販株式会社(E34256)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月14日
【四半期会計期間】 第42期第１四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 香陵住販株式会社
【英訳名】 Koryojyuhan Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役 薄井 宗明
【本店の所在の場所】 茨城県水戸市南町二丁目４番33号
【電話番号】 029－221－2110(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 中野 大輔
【最寄りの連絡場所】 茨城県水戸市南町二丁目４番33号
【電話番号】 029－221－2110(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 経営管理本部長 中野 大輔
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第41期 第42期
回次 第１四半期 第１四半期 第41期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日 自 2021年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年９月30日
売上高 (千円) 1,708,175 2,687,673 8,713,191
経常利益 (千円) 91,274 200,919 794,749
親会社株主に帰属する
(千円) 59,722 136,512 493,053
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 56,313 132,576 475,225
純資産額 (千円) 3,666,238 4,130,187 4,045,439
総資産額 (千円) 10,389,350 12,300,452 11,511,224
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) 44.59 101.30 366.93
潜在株式調整後１株当たり
(円) 43.66 99.51 360.37
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (％) 35.3 33.6 35.1
(注) 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の連結子会社)において営まれている事業の
内容について、重要な変更はありません。
なお、当社は2022年10月１日に連結子会社であった株式会社ＫＡＳＵＭＩＣを吸収合併いたしました。この吸
収合併に伴う各セグメントに係る事業の内容に変更はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものです。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症による影響はあるものの、各種政
策により、感染症対策と社会経済活動との両立を積極的に推進する動きも出てきております。しかしながら、ウク
ライナ情勢の長期化、資源価格をはじめとする広範囲での大幅な物価上昇、為替市場における歴史的な円安の進行
により景気の先行きは不透明な状況が続いております。
当社が属する不動産業界においては、2022 年11月の住宅着工戸数が72,372戸で、前年同月比で1.4％減となり、
住宅着工の動向については、２か月連続の減少となっております。利用関係別にみると、持家は21,511戸で15.1％
減となり12か月連続の減少、貸家は29,873戸で11.4％増となり21か月連続の増加、分譲住宅は20,642戸で0.8％減
となり４か月ぶりの減少となりました。
このような状況の中、当社は、売買、賃貸、仲介事業における収益確保や賃貸管理物件の新規獲得に加え、新規
事業である不動産ファンドの商品開発に注力してまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は 2,687,673 千円（前年同期比 57.3 ％増）、営業利益は 185,918 千
円(同 120.9 ％増）、経常利益は 200,919 千円（同 120.1 ％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は 136,512 千円
（同 128.6 ％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりです。
不動産流通事業
不動産売上高は、自社企画投資用不動産であるレーガベーネみどりの東（茨城県つくば市）、レーガベーネ田彦
Ⅱ（茨城県ひたちなか市）が売却となりました。また、港区新橋の事業用物件（東京都港区）の売却が売上に大き
く寄与し、前年を大きく上回る結果となりました。仲介事業においては、賃貸仲介は、前年と同水準の結果となっ
ているものの、売買仲介は、成約数が計画に満たなかったことにより、前年を下回る形となりました。
これらの結果、不動産流通事業の売上高は2,096,897千円(前年同期比82.9％増)、セグメント利益は180,995千円
(同82.2％増)となりました。
不動産管理事業
不動産管理事業については、当社の安定的な収益基盤であり、賃貸管理戸数が21,793戸、駐車場台数8,626台と
なりました。個別にみますと自社の賃料収入については、物件の新規所有によって前年を大きく上回る形となりま
した。コインパーキング運営台数は1,306台となり、稼働率が回復してきたことから前年を上回る形となりまし
た。その他、太陽光売電事業収益については一部パワーコンディショナーの故障により前年を下回る形となってお
ります。
これらの結果、不動産管理事業の売上高は595,709千円(前年同期比5.7％増)、セグメント利益は182,996千円(同
22.4％増)となりました。
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財政状態に関する説明は次のとおりです。
(流動資産)
当第１四半期連結会計期間末における流動資産の残高は7,347,867千円となり、前連結会計年度末と比較して
764,846千円増加となりました。これは主に、販売用不動産が218,912千円減少したものの、仕掛販売用不動産が
594,858千円、現金及び預金が385,886千円増加したことによるものであります。
(固定資産)
当第１四半期連結会計期間末における固定資産の残高は4,952,584千円となり、前連結会計年度末と比較して
24,381千円増加となりました。これは主に、機械装置及び運搬具が33,959千円減少したものの、土地が61,012千円増
加したことによるものであります。
(流動負債)
当第１四半期連結会計期間末における流動負債の残高は3,780,027千円となり、前連結会計年度末と比較して
515,510千円減少となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金が122,400千円増加したものの、短期借入
金が560,000千円減少したことによるものであります。
(固定負債)
当第１四半期連結会計期間末における固定負債の残高は4,390,237千円となり、前連結会計年度末と比較して
1,219,991千円増加となりました。これは主に、長期借入金が1,207,574千円増加したことによるものであります。
（純資産)
当第１四半期連結会計期間末における純資産の残高は4,130,187千円となり、前連結会計年度末と比較して84,747
千円増加となりました。これは主に、前会計年度末日を基準日とする剰余金の配当49,826千円を実施した一方、親会
社株主に帰属する四半期純利益136,512千円を計上したことによるものであります。
(2) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更はなく、ま
た、新たに生じた課題はありません。
(3) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,952,000
計 3,952,000
② 【発行済株式】
第１四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年12月31日 ) (2023年２月14日) 商品取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株で
普通株式 1,347,900 1,348,600
あります。
スタンダード市場
計 1,347,900 1,348,600 ―
(注) 提出日現在発行数には、2023年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年10月１日～
1,200 1,347,900 607 367,932 607 269,132
2022年12月31日
(注) 新株予約権の行使による増加であります。
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
普通株式
完全議決権株式(その他) 13,459 単元株式数は100株であります。
1,345,900
普通株式
単元未満株式 ― ―
800
発行済株式総数 1,346,700 ― ―
総株主の議決権 ― 13,459 ―
（注） 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないた
め、記載することができないことから、直前の基準日(2022年９月30日)に基づく株主名簿による記載をし
ております。
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年
12月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2022年10月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年９月30日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 1,805,264 2,191,150
売掛金 176,832 180,984
販売用不動産 2,285,446 2,066,533
仕掛販売用不動産 2,111,196 2,706,055
その他 231,195 234,410
△ 26,914 △ 31,266
貸倒引当金
流動資産合計 6,583,021 7,347,867
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額） 795,218 804,779
機械装置及び運搬具（純額） 1,050,878 1,016,918
土地 2,409,868 2,470,880
30,753 47,384
その他（純額）
有形固定資産合計 4,286,719 4,339,963
無形固定資産
のれん 62,691 58,213
91,080 96,320
その他
無形固定資産合計 153,772 154,533
投資その他の資産
投資有価証券 135,940 131,429
その他 385,325 368,527
△ 33,553 △ 41,868
貸倒引当金
投資その他の資産合計 487,712 458,088
固定資産合計 4,928,203 4,952,584
資産合計 11,511,224 12,300,452
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
(2022年９月30日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 166,346 104,060
短期借入金 1,880,000 1,320,000
1年内返済予定の長期借入金 383,304 505,704
未払法人税等 168,453 60,862
預り金 1,045,437 1,109,871
賞与引当金 93,438 45,983
※ 7,775 ※ 8,136
家賃保証引当金
550,782 625,409
その他
流動負債合計 4,295,538 3,780,027
固定負債
長期借入金 2,091,632 3,299,206
役員退職慰労引当金 145,637 147,992
退職給付に係る負債 201,385 200,868
731,592 742,171
その他
固定負債合計 3,170,246 4,390,237
負債合計 7,465,785 8,170,265
純資産の部
株主資本
資本金 367,325 367,932
資本剰余金 268,525 269,132
利益剰余金 3,381,327 3,468,012
△ 63 △ 129
自己株式
株主資本合計 4,017,114 4,104,948
その他の包括利益累計額
25,998 22,063
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計 25,998 22,063
新株予約権 2,326 3,175
純資産合計 4,045,439 4,130,187
負債純資産合計 11,511,224 12,300,452
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 1,708,175 2,687,673
960,692 1,822,054
売上原価
売上総利益 747,482 865,619
販売費及び一般管理費 663,330 679,700
営業利益 84,152 185,918
営業外収益
受取配当金 1,057 1,269
受取手数料 1,460 2,168
受取保険金 2,189 16,573
保険解約返戻金 9,857 6,357
1,131 1,096
その他
営業外収益合計 15,697 27,465
営業外費用
支払利息 6,341 6,985
2,232 5,479
その他
営業外費用合計 8,574 12,465
経常利益 91,274 200,919
特別利益
80 -
固定資産売却益
特別利益合計 80 -
特別損失
固定資産除却損 - 550
- 6,197
合併関連費用
特別損失合計 - 6,747
税金等調整前四半期純利益 91,355 194,171
法人税等 31,633 57,658
四半期純利益 59,722 136,512
親会社株主に帰属する四半期純利益 59,722 136,512
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【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純利益 59,722 136,512
その他の包括利益
△ 3,408 △ 3,935
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計 △ 3,408 △ 3,935
四半期包括利益 56,313 132,576
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 56,313 132,576
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の変更)
当第１四半期連結会計期間において、連結子会社であった株式会社ＫＡＳＵＭＩＣは、当社を存続会社とする吸
収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適
用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 保証債務
当社グループは営業活動として賃借人と保証委託契約を締結し、家賃保証を行っております。
前連結会計年度 当第１四半期連結会計期間
( 2022年９月30日 ) ( 2022年12月31日 )
保証債務残高(月額) 239,651 千円 252,760 千円
家賃保証引当金 △7,775 〃 △8,136 〃
差引 231,875 千円 244,624 千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四
半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりで
あります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
(自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
減価償却費 60,762 千円 81,908 千円
のれんの償却額 4,477 〃 4,477 〃
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(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年12月24日
普通株式 42,836 32 2021年９月30日 2021年12月27日 利益剰余金
定時株主総会
(注) 2021年12月24日定時株主総会決議の１株当たり配当額には創立40周年記念配当５円が含まれております。
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 )
１ 配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年12月22日
普通株式 49,826 37 2022年９月30日 2022年12月23日 利益剰余金
定時株主総会
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
不動産流通事業 不動産管理事業 計
売上高
外部顧客への売上高 1,146,739 561,435 1,708,175 1,708,175
セグメント間の内部売上高
－ 2,381 2,381 2,381
又は振替高
計 1,146,739 563,816 1,710,556 1,710,556
セグメント利益 99,355 149,486 248,842 248,842
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 248,842
全社費用(注) △164,731
未実現損益の調整額 40
四半期連結損益計算書の営業利益 84,152
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の一般管理費であります。
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当第１四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 )
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
不動産流通事業 不動産管理事業 計
売上高
外部顧客への売上高 2,096,764 590,909 2,687,673 2,687,673
セグメント間の内部売上高
133 4,800 4,933 4,933
又は振替高
計 2,096,897 595,709 2,692,607 2,692,607
セグメント利益 180,995 182,996 363,992 363,992
２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容
(差異調整に関する事項)
(単位：千円)
利益 金額
報告セグメント計 363,992
全社費用(注) △178,113
未実現損益の調整額 39
四半期連結損益計算書の営業利益 185,918
(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない本社管理部門の一般管理費であります。
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四半期報告書
(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
(当社による連結子会社の吸収合併)
１．取引の概要
(１) 結合当事企業の名称及びその事業の内容
結合当事企業の名称 株式会社ＫＡＳＵＭＩＣ
事業の内容 不動産の売買、賃貸、仲介、管理
(２) 企業結合日
2022年10月１日
(３) 企業結合の法的形式
当社を吸収合併存続会社、株式会社ＫＡＳＵＭＩＣを吸収合併消滅会社とする吸収合併
(４) 結合後企業の名称
香陵住販株式会社
(５) その他取引の概要に関する事項
当社グループの更なるシェア拡大、持続的な企業価値の向上を目的としております。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年１月16日) 及び「企業結合会計基準及び事業分離等
会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日) に基づき、共通支配下の取引として
処理しております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生ずる収益を分解した情報
前第１四半期連結累計期間(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
合計
不動産流通事業 不動産管理事業
不動産売上高 827,696 － 827,696
仲介事業収益(仲介手数料) 246,731 － 246,731
管理事業収益 － 250,850 250,850
太陽光売電事業収益 － 56,589 56,589
仲介付帯収益 69,594 － 69,594
その他 2,716 3,132 5,848
顧客との契約から生じる収益 1,146,739 310,572 1,457,312
その他の収益 － 250,863 250,863
外部顧客への売上高 1,146,739 561,435 1,708,175
(注)「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく、賃貸収益等であります。
当第１四半期連結累計期間(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日 )
(単位：千円)
報告セグメント
合計
不動産流通事業 不動産管理事業
不動産売上高 1,806,445 － 1,806,445
仲介事業収益(仲介手数料) 222,683 － 222,683
管理事業収益 － 281,402 281,402
太陽光売電事業収益 － 47,010 47,010
仲介付帯収益 67,635 － 67,635
その他 － 4,439 4,439
顧客との契約から生じる収益 2,096,764 332,851 2,429,615
その他の収益 － 258,057 258,057
外部顧客への売上高 2,096,764 590,909 2,687,673
(注)「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく、賃貸収益等であります。
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(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間 当第１四半期連結累計期間
項目 (自 2021年10月１日 (自 2022年10月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
（１）１株当たり四半期純利益 44円59銭 101円30銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 59,722 136,512
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
59,722 136,512
(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 1,339,513 1,347,631
（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 43円66銭 99円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円） － －
普通株式増加数(株） 28,359 24,194
(うち新株予約権(株）） (28,359) (24,194)
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月14日
香陵住販株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 宮 田 世 紀
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 内 藤 匡 志
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている香陵住販株式会
社の2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12
月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、香陵住販株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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