株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル 四半期報告書 第18期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第18期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル(E34851)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月13日
【四半期会計期間】 第18期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル
【英訳名】 Ai・Partners Financial Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 田中 譲治
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市西区南幸二丁目20番５号
【電話番号】 045-329-7150（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 島田 和紀
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市西区南幸二丁目20番５号
【電話番号】 045-329-7150（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部長 島田 和紀
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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四半期報告書
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第17期 第18期
第３四半期 第３四半期
回次 第17期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
売上高 (千円) 3,046,738 2,232,654 3,806,967
経常利益又は経常損失(△) (千円) 120,242 △ 86,291 110,042
親会社株主に帰属する
四半期（当期）純利益
(千円) 73,208 △ 96,347 64,866
又は親会社株主に帰属する
四半期純損失(△)
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 73,208 △ 96,347 64,866
純資産額 (千円) 912,652 682,764 870,673
総資産額 (千円) 1,248,741 1,043,203 1,205,478
１株当たり四半期（当期）純利益
(円) 23.33 △ 29.39 20.31
又は１株当たり四半期純損失(△)
潜在株式調整後１株当たり
(円) 21.59 － 18.96
四半期（当期）純利益
自己資本比率 (％) 73.1 65.4 72.2
第17期 第18期
第３四半期 第３四半期
回次
連結会計期間 連結 会計 期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり四半期純利益
(円) 6.07 △ 6.02
又は１株当たり四半期純損失(△)
(注)１．当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載
しておりません。
２．当社株式は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場したため、第17期第３四半期連結累計期間及
び第17期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、新規上場日から第17期第３四半期
連結会計期間及び第17期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．2022年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。これに伴い第17期の期首
に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜
在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。
４．第18期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在する
ものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に
ついて、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種進展や行動制限の
緩和により経済活動の正常化が進んだことから景気は持ち直しの動きがみられたものの、原油価格の上昇や円安進
行等による物価上昇で消費者心理が悪化するなど、先行きは不透明感な状況が続いております。
当社グループを取り巻く事業環境におきましては、ＦＲＢ（米国連邦準備制度理事会）によるインフレ抑制に向
けた金融引締め加速への警戒感と警戒感後退に左右されるなど、国内外の金融市場は米国金融政策の影響を受ける
不安定な展開となりました。
このような環境下、当社グループは、顧客本位の業務運営の進展と所属するIFAの成功支援のため、業務管理体制
の強化と媒介する資産残高の増加に注力しております。また、相続などの資産承継ニーズへの対応を強化するた
め、遺言代用信託の取り扱いを開始しました。引き続き、顧客のライフサイクルの伴走者としてアドバイスを提供
するため、証券と保険の総合コンサルティングの実践とその他ニーズにワンストップで対応できるラインナップの
拡充に努めてまいります。
以上の結果、当第３四半期連結会計期間末の所属IFA数は215名（前年度末比1.4％増、３名増）、媒介する資産残
高は240,612百万円（前年度末比0.6％減、1,533百万円減）、金融商品仲介業に係る口座総数は15,186口座（前年度
末比8.7％増、1,217口座増）となり、 当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高が 2,232,654千円 （前年同四半期
比26.7％減、814,083千円減）、営業損失 86,833千円 （前年同四半期は営業利益 127,554千円 ）、経常損失 86,291千
円 （前年同四半期は経常利益 120,242 千円）、親会社株主に帰属する四半期純損失 96,347千円 （前年同四半期は親会
社株主に帰属する四半期純利益 73,208 千円）となりました。
(2) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末における財政状態については次のとおりであります。
① 資産
当第３四半期連結会計期間末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ 176,691千円減少 し、 856,190千円 となり
ました。これは主に、現金及び預金が 131,545 千円、売掛金が 12,216 千円及び自己株式の取得資金の流動資産その
他に含まれる預け金が31,768千円減少したこと等によるものです。固定資産は、前連結会計年度末に比べ 14,417
千円増加 し、 187,013千円 となりました。これは減価償却費の計上17,969千円があったもののIP電話設備機器の導
入によりリース資産が25,736千円増加したこと等により、有形固定資産が 15,211 千円増加したことによるもので
す。
この結果、総資産は 1,043,203千円 となり、前連結会計年度末に比べ 162,274千円減少 いたしました。
② 負債
当第３四半期連結会計期間末の流動負債は、前連結会計年度末に比べ 5,394千円増加 し、 298,319千円 となりま
した。これは主に、流動負債その他に含まれるリース債務5,570千円、未払費用6,772千円、預り金6,034千円が増
加した一方で、賞与引当金 6,013 千円及び未払消費税3,893千円が減少したこと等によるものです。固定負債は前
連結会計年度末に比べ 20,240千円増加 し、 62,119 千円となりました。これは固定負債その他に含まれるリース債
務18,098千円が増加したこと等によるものです。
この結果、負債合計は 360,439千円 となり、前連結会計年度末に比べ 25,634千円増加 いたしました。
③ 純資産
当第３四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べ 187,908千円減少 し、 682,764千円 となりま
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した。これは親会社株主に帰属する四半期純損失の計上等により利益剰余金が 113,085 千円減少したことに加え、
自己株式の取得 74,823 千円を実施したことによるものです。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更は
ありません。
(4) 経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第３四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等及び経営上の目標の達成状況を判断するための客観
的な指標等に重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社が優先的に対処すべき課題について重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 11,056,000
計 11,056,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年12月31日 ) (2023年２月13日) 商品取引業協会名
権利内容に何ら限定の
ない当社における標準
東京証券取引所
普通株式 3,412,800 3,412,800 となる株式であり、単
（グロース市場）
元株式数は100株であり
ます。
計 3,412,800 3,412,800 ― ―
（注）提出日現在発行数には、2023年２月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された
株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 資本準備金 資本準備金
発行済株式
資本金増減額 資本金残高
総数残高
年月日 総数増減数 増減額 残高
(千円) (千円)
(株)
(株) (千円) (千円)
2022年12月31日 － 3,412,800 － 323,942 － 243,942
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
① 【発行済株式】
2022年12月31日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
（自己保有株式）
完全議決権株式(自己株式等) ― ―
普通株式 156,500
普通株式 3,255,400
完全議決権株式(その他) 32,554 ―
普通株式 900
単元未満株式 ― ―
発行済株式総数 3,412,800 ― ―
総株主の議決権 ― 32,554 ―
② 【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
(自己保有株式)
横浜市西区南幸二丁目20番
156,500 ― 156,500 4.59
株式会社アイ・パートナー
５号
ズフィナンシャル
計 ― 156,500 ― 156,500 4.59
（注）当第３四半期会計期間末日現在の自己名義所有株式数は、201,000株であります。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)の四半期連結財務諸表につい
て、東陽監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 664,564 533,019
売掛金 277,047 264,830
商品 1,083 1,558
90,186 56,782
その他
流動資産合計 1,032,882 856,190
固定資産
有形固定資産 62,232 77,443
無形固定資産 576 3,035
投資その他の資産
差入保証金 106,743 105,263
3,043 1,271
その他
投資その他の資産合計 109,786 106,534
固定資産合計 172,595 187,013
資産合計 1,205,478 1,043,203
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 237,057 241,137
未払法人税等 8,058 4,290
賞与引当金 8,353 2,340
資産除去債務 355 －
39,101 50,552
その他
流動負債合計 292,925 298,319
固定負債
資産除去債務 33,962 33,970
7,916 28,149
その他
固定負債合計 41,879 62,119
負債合計 334,804 360,439
純資産の部
株主資本
資本金 323,942 323,942
資本剰余金 252,878 252,878
利益剰余金 334,284 221,199
△ 40,432 △ 115,255
自己株式
株主資本合計 870,673 682,764
純資産合計 870,673 682,764
負債純資産合計 1,205,478 1,043,203
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 3,046,738 2,232,654
2,358,644 1,735,116
売上原価
売上総利益 688,094 497,537
販売費及び一般管理費 560,539 584,371
営業利益又は営業損失（△） 127,554 △ 86,833
営業外収益
受取利息 0 0
受取家賃 193 199
助成金収入 － 952
補助金収入 2,993 －
48 87
雑収入
営業外収益合計 3,235 1,239
営業外費用
支払利息 356 293
上場関連費用 6,137 －
支払手数料 － 374
4,053 30
その他
営業外費用合計 10,546 697
経常利益又は経常損失（△） 120,242 △ 86,291
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
120,242 △ 86,291
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
38,776 5,003
8,257 5,052
法人税等調整額
法人税等合計 47,034 10,055
四半期純利益又は四半期純損失（△） 73,208 △ 96,347
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主
73,208 △ 96,347
に帰属する四半期純損失（△）
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
73,208 △ 96,347
四半期純利益又は四半期純損失（△）
四半期包括利益 73,208 △ 96,347
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 73,208 △ 96,347
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
(追加情報)
(表示方法の変更）
(四半期連結損益計算書関係)
第１四半期連結会計期間より、従来「販売費及び一般管理費」に計上しておりました「営業報酬」を「売上
原価」として計上する方法に変更しております。この変更は、第１四半期連結会計期間より営業社員の歩合制
営業報酬の計算方法を毎月の売上高に対応するよう一部見直したことを踏まえ、「売上原価」として計上する
ことが業務の実態をより適切に表すと判断したためであります。
この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書の組替えを行っ
ております。
この結果、前第３四半期連結累計期間の「売上原価」が43,256千円増加し、「販売費及び一般管理費」が
43,256千円減少しております。
（新型コロナウイルス感染症拡大に関する会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した 新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮
定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間
当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日
(自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
減価償却費 16,134 千円 17,969 千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 ）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
配当額（円）
2021年５月13日
普通株式 6,910 10.00 2021年３月31日 2021年６月14日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場いたしました。上場にあたり、2021年６月22日を払
込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式100,000株の発行により、資本金
及び資本準備金はそれぞれ143,520千円増加しております。
また、2021年７月16日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第
三者割当増資）による新株式15,000株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ21,528千円増加しており
ます。
さらに、当第３四半期連結累計期間において新株予約権の行使により、資本金及び資本準備金がそれぞれ
10,911千円増加しております。
この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金及び資本準備金がそれぞれ175,959千円増加し、当第３四
半期連結会計期間末において資本金320,544千円、資本剰余金が249,480千円となっております。
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当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 ）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
（千円）
配当額（円）
2022年５月12日
普通株式 16,738 20.00 2022年３月31日 2022年６月14日 利益剰余金
取締役会
（注）2022年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っておりますが、１株当たり配当額は
当該株式分割前の金額を記載しております。
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末
日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
当社は、2022年３月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式91,300株を取得しました。また、2022年11月
11日開催の取締役会決議に基づき、自己株式44,500株を取得しました。この結果、当第３四半期連結累計期間に
おいて自己株式が74,823千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において自己株式が115,255千円となっており
ます。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループの事業セグメントは、IFAによる金融サービス提供事業のみの単一セグメントであり重要性が乏し
いため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
金融商品仲介業 2,763,189 1,895,580
システム使用料 181,028 190,872
保険代理店その他 102,520 146,201
顧客との契約から生じる収益 3,046,738 2,232,654
その他の収益 － －
外部顧客への売上高 3,046,738 2,232,654
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株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル(E34851)
四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期
純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
(1) １株当たり四半期純利益又は
23円33銭 △29円39銭
１株当たり四半期純損失(△)
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に
73,208 △96,347
帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円) － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益
73,208 △96,347
又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 3,138,344 3,278,228
(2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益
21円59銭 －
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) － －
普通株式増加数(株) 252,122 －
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結 － －
会計年度末から重要な変動があったものの概要
(注)１．当社は、2022年４月１日付で普通株式１株につき４株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度
の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び潜在
株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。
２．当社は、2021年６月23日に東京証券取引所マザーズに上場したため、前第３四半期連結累計期間の 潜在株式
調整後１株当たり四半期純利益については、新規上場日から前第３四半期連結会計期間の末日までの平均株
価を期中平均株価とみなして算定しております。
３．当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するもの
の、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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２ 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023 年２ 月13 日
株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル
取締役会 御中
東 陽 監 査 法 人
東京事務所
指定社員
公認会計士 猿渡 裕子
業務執行社員
指定社員
公認会計士 田部 秀穂
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ア
イ・パートナーズフィナンシャルの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期
間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日ま
で）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計
算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アイ・パートナーズフィナンシャル及び連結子会社
の2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを
行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査
人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社
から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎
となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連
結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成すること
が適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づ
いて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四
半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を
通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
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四半期報告書
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発
見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並び
に監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガード
を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係は
ない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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