株式会社セリア 四半期報告書 第36期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)
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株式会社セリア(E03418)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 東海財務局長
【提出日】 2023年2月10日
【四半期会計期間】 第36期第3四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社セリア
【英訳名】 Seria Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 河合 映治
【本店の所在の場所】 岐阜県大垣市外渕2丁目38番地
【電話番号】 0584-89-8858(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長兼経営企画室長 三宅 奈津子
【最寄りの連絡場所】 岐阜県大垣市外渕2丁目38番地
【電話番号】 0584-89-8858(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役総務部長兼経営企画室長 三宅 奈津子
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第35期 第36期
回次 第35期
第3四半期累計期間 第3四半期累計期間
自2021年4月1日 自2022年4月1日 自2021年4月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年3月31日
157,751 160,698 208,084
売上高 (百万円)
16,895 12,952 21,347
経常利益 (百万円)
11,404 8,701 14,301
四半期(当期)純利益 (百万円)
持分法を適用した場合の
(百万円) - - -
投資利益
1,278 1,278 1,278
資本金 (百万円)
75,840,000 75,840,000 75,840,000
発行済株式総数 (株)
91,298 95,898 92,458
純資産額 (百万円)
120,427 124,379 122,699
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期(当期)
150.37 115.64 188.73
(円)
純利益
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
35 35 70
1株当たり配当額 (円)
75.8 77.1 75.4
自己資本比率 (%)
第35期 第36期
回次
第3四半期会計期間 第3四半期会計期間
自2021年10月1日 自2022年10月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
56.02 43.52
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移に
ついては記載しておりません。
2.持分法を適用した場合の投資利益につきましては、関連会社がないため、記載を省略しております。
3.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
2【事業の内容】
当第3四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会
社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した
事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期累計期間のわが国経済は、中国でのロックダウンなどによる供給制約の影響や輸入原材料価格の高
騰などによる下押し圧力を受けているものの、個人消費への感染症の影響が和らぐもとで、基調としては緩やかに
持ち直しています。しかし、中国を中心とした感染症の帰趨やその影響、ウクライナ情勢や世界的なインフレとそ
れを受けた各国の金融政策の影響など、今後の動向には細心の注意が必要と思われます。先行きにつきましては、
感染症の影響が徐々に和らいでいくもとで回復基調をたどることが期待されますが、物価上昇に伴う実質所得面か
らの下押し圧力が、個人消費に一定の影響を及ぼす可能性があるなど、きわめて不確実性が高い状況にあると考え
られます。
小売業界におきましては、行動制限が解除され、コロナ禍で苦戦していた企業の業績が回復する一方、巣ごもり
需要の反動の影響が見られました。急激な円安や原材料コスト上昇を受けて消費者物価は上昇傾向にあり、今後の
感染症の動向および消費者動向を注視する必要があると考えております。
このような状況のなか当社は、「試練を乗り越え、勝ち残る」をテーマとして、①商品スペックの見直しによる
原価上昇抑制に注力、②複数出店案件が見込める企業との関係強化及び未出店地域の重点開拓、③システムを活用
した社内全体の効率化追求に取り組んでおります。セルフレジにつきましては、当第3四半期累計期間において
618店舗に導入、設置店舗数は12月末で876店舗となりました。利用率は上昇傾向にあり、順次導入を進めておりま
す。
出退店につきましては、当第3四半期累計期間において、出店が直営店98店舗、退店が直営店27店舗、FC店4
店舗と、直営店出店において計画比遅れが出ており、当四半期末の店舗数は、直営店1,904店、FC店39店の合計
1,943店となりました。
直営既存店売上高は、巣ごもり需要の反動等により、当第3四半期累計期間において前年同期比97.4%となりま
したが、10月以降、幾分持ち直しております。
主要経営指標につきましては、売上原価率は、円安や原材料コスト上昇の影響により、57.8%と前年同期比1.2
ポイント上昇しました。また、販売費及び一般管理費につきましても、既存店売上高が前年同期を下回ったこと等
により、売上高に対する比率が1.3ポイント上昇したため、当第3四半期累計期間の売上高営業利益率は8.0%(前
年同期10.5%)となりました。
その結果、当第3四半期累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
①財政状態
(資産)
当第3四半期会計期間末における総資産は、前期末比16億79百万円増加し、1,243億79百万円となりました。
流動資産は、現金及び預金が減少したことなどにより1億38百万円減少しました。固定資産は、新規出店や既存
店のリニューアルに伴い有形固定資産が増加したことなどにより18億18百万円増加しました。
(負債)
当第3四半期会計期間末における負債合計は、前期末比17億60百万円減少し、284億81百万円となりました。
流動負債は、未払法人税等が減少したことなどにより24億34百万円減少しました。固定負債は、資産除去債務が
増加したことなどにより6億74百万円増加しました。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産合計は、前期末比34億39百万円増加し、958億98百万円となり、自己
資本比率は前期末から1.7ポイント上昇し77.1%となりました。
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②経営成績
当第3四半期累計期間の経営成績は、売上高1,606億98百万円(前年同期比1.9%増)、営業利益128億73百万
円(前年同期比22.5%減)、経常利益129億52百万円(前年同期比23.3%減)、四半期純利益87億1百万円(前年
同期比23.7%減)となりました。
当第3四半期累計期間の商品区分別仕入高、商品区分別売上高、事業部門別売上高は次のとおりであります。
当第3四半期累計期間における仕入実績を商品区分別に示すと、次のとおりであります。
商品区分 仕入高(百万円) 前年同期比(%)
雑貨 91,472 104.1
菓子食品 1,441 100.2
その他 123 148.8
合計 93,036 104.1
(注)その他には、消耗品費への振替高等が含まれております。
当第3四半期累計期間における商品区分別売上高は、次のとおりであります。
商品区分 売上高(百万円) 前年同期比(%)
雑貨 158,644 101.9
菓子食品 1,892 101.8
その他 160 101.4
合計 160,698 101.9
(注)その他には、店舗に設置した自動販売機等の手数料収入等が含まれております。
当第3四半期累計期間における事業部門別売上高は、次のとおりであります。
事業部門 売上高(百万円) 前年同期比(%)
直営売上高 158,483 101.9
FC売上高 1,539 96.6
その他 674 98.6
合計 160,698 101.9
(注)「その他」の区分は「卸売等売上高」「海外売上高」の合計額を表示しております。
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(2)キャッシュ・フローの状況
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりませんので、キャッシュ・フロー
の状況の分析は記載しておりません。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はあり
ません。
(5)研究開発活動
該当事項はありません。
(6)経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(7)資金需要及び財務政策
当社の資金需要の主なものは、新規出店に係る設備投資に対するものであります。当第3四半期累計期間では、
新規出店及び既存店のリニューアルを中心に48億92百万円の投資を行っており、これらは全て自己資本から充当し
ております。
今後も収益レベルの向上と、効率的な在庫管理により営業キャッシュ・フローの増加に努めると共に、投資対効
果を十分検討した設備投資を継続してまいります。また、急激な環境変化にも対応できうるレベルの財務安全性を
維持しつつ、さらなる成長をめざしてまいります。
(8)経営者の問題認識と今後の方針について
当社経営陣は、現在の企業環境及び入手可能な情報等に基づいて、最善の経営戦略・経営方針を立案すべく努め
ております。しかし、小売業界を取り巻く環境は厳しく、企業間競争の激化は一層続くものと思われます。このよ
うな経営環境において、当社経営陣は経営に関する諸問題に対する意識を、経営陣だけに留めず広く社内全般で共
有し、問題解決に全社員で当たり速やかに解決する所存であります。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 200,000,000
計 200,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間 上場金融商品取引所名又
提出日現在発行数(株)
種類 末現在発行数(株) は登録認可金融商品取引 内容
(2023年2月10日)
(2022年12月31日) 業協会名
東京証券取引所 単元株式数
75,840,000 75,840,000
普通株式
スタンダード市場 100株
75,840,000 75,840,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2022年10月1日~
- 75,840,000 - 1,278 - 1,419
2022年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2022年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
600,300
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
75,215,700 752,157
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
24,000
単元未満株式 普通株式 - -
75,840,000
発行済株式総数 - -
752,157
総株主の議決権 - -
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又は 自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の住所 対する所有株式数
名称 株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
岐阜県大垣市外渕
600,300 600,300 0.79
株式会社セリア -
2丁目38番地
600,300 600,300 0.79
計 - -
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動は、次のとおりであります。
役職の異動
新役職名 旧役職名 氏名 異動年月日
取締役総務部長
取締役総務部長 三宅 奈津子 2022年10月1日
兼経営企画室長
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第
63号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2022年10月1日から2022年
12月31日まで)及び第3四半期累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期財務諸表につい
て、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則(平成19年内閣府令第64号)第5条第2項により、
当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フローその他の項目から見て、当企業集団
の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判断を妨げない程度に重要性が乏しいもの
として、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
なお、資産基準、売上高基準、利益基準及び利益剰余金基準による割合は次のとおりであります。
資産基準 0.1%
売上高基準 0.0%
利益基準 0.0%
利益剰余金基準 0.1%
(注)会社間項目の消去後の数値により算出しております。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:百万円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
55,246 53,034
現金及び預金
648 1,778
売掛金
3,000 3,000
有価証券
18,987 19,067
商品及び製品
1,006 1,060
前払費用
6,029 6,833
預け金
153 158
その他
△ 3 △ 5
貸倒引当金
85,067 84,928
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
18,258 19,206
建物(純額)
3,776 4,164
その他(純額)
22,034 23,371
有形固定資産合計
無形固定資産 100 95
投資その他の資産
12,855 13,335
敷金及び保証金
2,696 2,703
その他
△ 55 △ 54
貸倒引当金
15,496 15,983
投資その他の資産合計
37,631 39,450
固定資産合計
122,699 124,379
資産合計
負債の部
流動負債
11,580 12,306
買掛金
3,622 4,208
未払費用
3,945 942
未払法人税等
727 359
賞与引当金
29 49
資産除去債務
3,460 3,063
その他
23,365 20,930
流動負債合計
固定負債
390 385
退職給付引当金
350 340
役員退職慰労引当金
4,758 5,493
資産除去債務
1,376 1,330
その他
6,875 7,550
固定負債合計
30,241 28,481
負債合計
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(単位:百万円)
前事業年度 当第3四半期会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
1,278 1,278
資本金
1,419 1,419
資本剰余金
91,518 94,953
利益剰余金
△ 1,740 △ 1,740
自己株式
92,476 95,910
株主資本合計
評価・換算差額等
△ 17 △ 12
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計 △ 17 △ 12
92,458 95,898
純資産合計
122,699 124,379
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
157,751 160,698
売上高
89,364 92,956
売上原価
68,387 67,741
売上総利益
51,767 54,867
販売費及び一般管理費
16,620 12,873
営業利益
営業外収益
6 3
受取利息
3 3
受取配当金
15 15
受取家賃
3 16
受取保険金
90 12
受取補償金
143 8
助成金収入
25 42
その他
286 102
営業外収益合計
営業外費用
8 7
支払利息
0 8
固定資産除却損
2 8
その他
11 23
営業外費用合計
16,895 12,952
経常利益
特別損失
172 88
減損損失
172 88
特別損失合計
16,722 12,864
税引前四半期純利益
5,318 4,163
法人税等
11,404 8,701
四半期純利益
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【注記事項】
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第3四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の
実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
(追加情報)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)「新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りにつ
いて」に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期
間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
減価償却費 3,132百万円 3,392百万円
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決 議)
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年6月24日
普通株式 2,654 35 2021年3月31日 2021年6月25日 利益剰余金
定時株主総会
2021年10月29日
普通株式 2,654 35 2021年9月30日 2021年12月1日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第3四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
(決 議)
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年6月23日
普通株式 2,633 35 2022年3月31日 2022年6月24日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月31日
普通株式 2,633 35 2022年9月30日 2022年12月1日 利益剰余金
取締役会
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第3四半期累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)及び当第3四半期累計期間(自 2022年
4月1日 至 2022年12月31日)
当社は、100円ショップ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、「100円ショップ」の小売業及び卸売業を主な内容として、事業活動を展開しております。なお、
当社は100円ショップ事業の単一セグメントであります。
100円ショップ事業の顧客との契約に基づき分解した収益は、以下のとおりであります。なお、地域別の収
益は、直営売上高が90%以上を占めることから、直営売上高のみ店舗の所在地域別に分解しております。
前第3四半期累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
事業部門 店舗所在地域別 売上高(百万円)
北海道東北地方 17,863
関東甲信越地方 53,992
東海北陸地方 28,460
関西地方 27,444
中国四国地方 11,679
九州沖縄地方 16,033
直営売上高
155,474
FC売上高 1,593
その他 684
顧客との契約から生じる収益 157,751
その他の収益 -
外部顧客への売上高 157,751
当第3四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
事業部門 店舗所在地域別 売上高(百万円)
北海道東北地方 17,904
関東甲信越地方 55,780
東海北陸地方 29,067
関西地方 27,754
中国四国地方 11,658
九州沖縄地方 16,318
直営売上高
158,483
FC売上高 1,539
その他 674
顧客との契約から生じる収益 160,698
その他の収益 -
外部顧客への売上高 160,698
(注)1.「その他」の区分は「卸売等売上高」「海外売上高」の合計額を表示しております。
2.店舗所在地域別の区分は次のとおりであります。
北海道東北地方………北海道、青森県、岩手県、宮城県、秋田県、山形県、福島県
関東甲信越地方………茨城県、栃木県、群馬県、埼玉県、千葉県、東京都、神奈川県、新潟県、
山梨県、長野県
東海北陸地方…………富山県、石川県、福井県、岐阜県、静岡県、愛知県、三重県
関西地方………………滋賀県、京都府、大阪府、兵庫県、奈良県、和歌山県
中国四国地方…………鳥取県、島根県、岡山県、広島県、山口県、徳島県、香川県、愛媛県、高知県
九州沖縄地方…………福岡県、佐賀県、長崎県、熊本県、大分県、宮崎県、鹿児島県、沖縄県
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株式会社セリア(E03418)
四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期累計期間 当第3四半期累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1株当たり四半期純利益 150円37銭 115円64銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(百万円) 11,404 8,701
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る四半期純利益(百万円) 11,404 8,701
普通株式の期中平均株式数(株) 75,839,669 75,239,602
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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四半期報告書
2【その他】
2022年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
配当金の総額………………………………………2,633百万円
1株当たりの金額…………………………………35円
支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月1日
(注)2022年9月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月9日
株式会社セリア
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ
名古屋事務所
指定有限責任社員
公認会計士
鈴木 晴久
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
水越 徹
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セリア
の2022年4月1日から2023年3月31日までの第36期事業年度の第3四半期会計期間(2022年10月1日から2022年12月31日
まで)及び第3四半期累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸
借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社セリアの2022年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第
3四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
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株式会社セリア(E03418)
四半期報告書
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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