株式会社フライトホールディングス 四半期報告書 第36期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
| 提出書類 | 四半期報告書-第36期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社フライトホールディングス |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社フライトホールディングス(E05432)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月10日
【四半期会計期間】 第36期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 株式会社フライトホールディングス
【英訳名】 FLIGHT HOLDINGS Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 片山 圭一朗
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区恵比寿４－６－１
【電話番号】 03－3440－6100
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長 松本 隆男
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区恵比寿４－６－１
【電話番号】 03－3440－6100
【事務連絡者氏名】 代表取締役副社長 松本 隆男
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第35期 第36期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 第35期
累計期間 累計期間
自2021年４月１日 自2022年４月１日 自2021年４月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年３月31日
2,026,267 1,964,215 3,249,612
売上高 （千円）
154,588
経常損益（△は損失） （千円） △ 108,413 △ 97,601
親会社株主に帰属する四半期（当期）
114,064
（千円） △ 110,098 △ 99,487
純損益（△は損失）
105,579
四半期包括利益又は包括利益 （千円） △ 113,051 △ 106,876
315,612 427,366 534,243
純資産額 （千円）
1,782,630 1,680,078 1,794,626
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損益（△
12.06
（円） △ 11.64 △ 10.52
は損失）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当
（円） － － －
期）純利益
17.7 25.4 29.8
自己資本比率 （％）
第35期 第36期
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年10月１日 自2022年10月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
１株当たり四半期純損益（△は損失） （円） △ 15.90 △ 2.18
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載して
おりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は 、 ウィズコロナの新たな段階へ移行が進められる中、各種政策の
効果等により持ち直していくことが期待されておりますが、原材料価格の上昇や急激な円安進行等により景気への
影響が懸念され 、 先行きは依然として厳しい状況にあります 。
このような状況の中 、 当社グループは 、 既存顧客向けのシステム開発 、 電子決済ソリューション 「 Incredist 」 シ
リーズの開発及び販売 、 並びにAndroidスマホによるタッチ決済ソリューション 「 Tapion 」 の開発に注力いたしまし
た 。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高1,964百万円（前期比3.1％減）、営業損失は81百万円
（前年同期は営業損失108百万円）、経常損失は97百万円（前年同期は経常損失108百万円）、親会社株主に帰属す
る四半期純損失は99百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失110百万円）となりました。
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（単位：百万円）
前年同期比
前第３四半期
当第３四半期
連結累計期間
連結累計期間
増減額 増減率
Ｃ＆Ｓ事業（*） 749 610 138 22.8%
サービス事業 1,130 1,258 △128 △10.2%
ＥＣソリューション事業 85 157 △72 △45.9%
調整額 － － － －
売上高 1,964 2,026 △62 △3.1%
Ｃ＆Ｓ事業（*） 104 △3 108 －
サービス事業 51 141 △89 △63.6%
ＥＣソリューション事業 △26 △40 14 －
調整額 △211 △205 △5 －
営業損益 △81 △108 26 －
経常損益 △97 △108 10 －
△99
親会社株主に帰属する四半期純損益 △110 10 －
（*）Ｃ＆Ｓ事業：コンサルティング＆ソリューション事業
セグメントの業績は次のとおりであります。
① コンサルティング＆ソリューション事業
コンサルティング＆ソリューション事業においては 、 事業会社の基幹システム開発及び既存顧客向けのシステム
開発・保守等を行いました 。
引き合い状況は堅調であり、前年同期比で増収増益となりました。
以上の結果、売上高は749百万円（前年同期比22.8％増）、営業利益は104百万円（前年同期は営業損失３百万
円）となりました。
② サービス事業
サービス事業においては 、 電子決済ソリューション 「 Incredist 」 シリーズや無人精算機向けの決済ソリュー
ションの開発及び販売 、 並びにマイナンバーカードを用いた公的個人認証サービス 「 myVerifist（マイ・ベリフィ
スト） 」 及びAndroidスマホによるタッチ決済ソリューション 「 Tapion 」 の開発に注力いたしました 。
前期に 「 Incredist 」 の大型納品があった反動により 、 減収減益となりました 。
以上の結果、売上高は1,130百万円（前年同期比10.2％減）、営業利益は51百万円（前年同期比63.6％減）とな
りました。
③ ＥＣソリューション事業
ＥＣソリューション事業においては 、 B2B向けECサイト構築パッケージ 「 EC-Rider B2B 」 の開発及び販売に注力
いたしました 。
前期に多額のプロジェクト損失を計上した反動により赤字幅が縮小しております 。
以上の結果、売上高は85百万円（前年同期比45.9％減）、営業損失は26百万円（前年同期は営業損失40百万
円）となりました。
(2) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末の総資産は 、 前連結会計年度末と比べ114百万円減少し 、 1,680百万円となりました 。 主
な増減要因は 、 商品の増加（199百万円増）、売掛金及び契約資産の減少（171百万円減）及び現金及び預金の減少
（120百万円減）であります 。
負債は 、 前結会計年度末と比べ７百万円減少し 、 1,252百万円となりました 。 主な増減要因は 、 社債の増加（188百万
円増）、未払消費税等の減少（83百万円減）及び未払法人税等の減少（47百万円減）であります 。
純資産は 、 前連結会計年度末と比べ106百万円減少し 、 427百万円となりました 。 主な増減要因は 、 親会社株主に帰属
する四半期純損失の計上(99百万円)であります 。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発活動の金額は、研究開発費108百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(7) 従業員数
当第３四半期連結累計期間において、従業員数の状況に著しい変動はありません。
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３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において締結した経営上の重要な契約は、次のとおりであります。
当社は 、 2022年11月11日開催の取締役会において 、 当社の完全子会社である株式会社フライトシステムコンサル
ティング（以下 、 FSC）を存続会社とし 、 当社の完全子会社である株式会社イーシー・ライダー（以下 、 ECR） を消滅
会社とする吸収合併（以下 、「 本合併 」 という）をすることを決議し、同日付で合併契約を締結いたしました。
合併の概要は、次のとおりであります。
(1)合併の目的
ECRは 、 自社開発のB2B向けECサイト構築パッケージシステム 「 ECRider B2B 」 の提供を行っております 。 2014年10
月より当社の子会社となり 、 当社子会社のFSCと連携してECソリューション事業を立ち上げ 、 新規顧客を開拓し 、 売上
規模を拡大してまいりました 。 近年 、「 ECRider B2B 」 と周辺システムとの連携などカスタマイズ案件の規模拡大・
高度化に伴い 、 システム開発・運用保守に強いFSCとの連携を強化しております 。 このような状況の中 、 FSCにおいて 、
今後も高い成長が見込まれるECソリューション事業をより一層強化・発展させていくため 、 ECRをFSCに吸収合併し 、
組織体制を再構築することといたしました 。
(2)合併効力発生日
合併予定日（効力発生日） 2023年１月１日
(3)合併の方式
FSCを存続会社 、 ECRを消滅会社とする吸収合併方式で 、 ECRは効力発生日をもって解散いたします 。
(4)合併に係る割当ての内容
当社の完全子会社間の合併であるため、本合併による株式及び金銭等の割当てはありません。
(5)引継資産・負債の状況
本合併により、存続会社のFSCは、合併契約に基づき、効力発生日において、ECRに属する資産、負債、契約上の
地位その他の権利義務を承継しております。
(6)合併当事会社の概要
存続会社 消滅会社
株式会社フライトシステムコンサル
名 称 株式会社イーシー・ライダー
ティング
所 在 地 東京都渋谷区恵比寿四丁目６番１号 東京都渋谷区恵比寿四丁目６番１号
代表取締役社長 片山 圭一朗 代表取締役社長 川手 正己
代表者の役職・氏名
コンサルティング＆ソリューション
事 業 内 容 ECソリューション事業
事業、サービス事業
資 本 金 100百万円 30百万円
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 33,000,000
計 33,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 末現在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年２月10日）
(2022年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
9,456,500 9,456,500
普通株式
スタンダード市場 100株
9,456,500 9,456,500
計 ― ―
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（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
数増減数(株) 数残高(株) （千円） （千円） 減額（千円） 高（千円）
2022年10月１日～
－ 9,456,500 － 1,205,123 － 1,195,798
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式(自己株式等) － － －
議決権制限株式(その他) － － －
1,000
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 － －
9,449,900 94,499
完全議決権株式(その他) 普通株式 －
5,600
単元未満株式 普通株式 － －
9,456,500
発行済株式総数 － －
94,499
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄には、自己株式４株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
株式会社フライトホール 東京都渋谷区恵比寿
1,000 1,000 0.01
－
ディングス ４－６－１
1,000 1,000 0.01
計 － －
（注）「自己名義所有株式数」及び「所有株式数の合計」の欄に含まれない単元未満株式が４株あります。なお、当該株
式は上表①の「単元未満株式」の欄に含まれております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表について太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
676,235 555,321
現金及び預金
460,666 288,667
売掛金及び契約資産
183,943 383,116
商品
60,162 79,677
原材料
9,891 8,769
仕掛品
203,363 89,548
前渡金
50,762 93,711
その他
△ 1,000 △ 1,000
貸倒引当金
1,644,023 1,497,811
流動資産合計
固定資産
58,737 48,318
有形固定資産
9,440 60,017
無形固定資産
82,424 73,930
投資その他の資産
150,603 182,266
固定資産合計
1,794,626 1,680,078
資産合計
負債の部
流動負債
99,593 98,133
買掛金
24,822 24,000
短期借入金
136,000 168,000
１年内償還予定の社債
261,307 234,300
契約負債
83,589
未払消費税等 -
47,447
未払法人税等 -
36,900 2,200
受注損失引当金
25,900 30,100
製品保証引当金
37,286 52,591
その他
752,847 609,325
流動負債合計
固定負債
353,332 335,332
長期借入金
130,000 286,000
社債
20,704 18,554
資産除去債務
3,500 3,500
その他
507,536 643,386
固定負債合計
1,260,383 1,252,711
負債合計
純資産の部
株主資本
1,205,123 1,205,123
資本金
1,195,798 1,195,798
資本剰余金
利益剰余金 △ 1,856,925 △ 1,956,413
△ 1,452 △ 1,452
自己株式
542,543 443,056
株主資本合計
その他の包括利益累計額
△ 8,300 △ 15,689
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計 △ 8,300 △ 15,689
534,243 427,366
純資産合計
1,794,626 1,680,078
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
2,026,267 1,964,215
売上高
1,602,783 1,483,161
売上原価
423,483 481,054
売上総利益
531,571 562,749
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 108,087 △ 81,695
営業外収益
2 8
受取利息
15,186
為替差益 －
3,654
助成金収入 －
424 715
その他
19,268 724
営業外収益合計
営業外費用
14,657 1,348
支払利息
2,189
為替差損 －
4,936 12,099
支払手数料
0 993
その他
19,594 16,630
営業外費用合計
経常損失（△） △ 108,413 △ 97,601
税金等調整前四半期純損失（△） △ 108,413 △ 97,601
1,685 1,886
法人税、住民税及び事業税
1,685 1,886
法人税等合計
四半期純損失（△） △ 110,098 △ 99,487
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） △ 110,098 △ 99,487
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純損失（△） △ 110,098 △ 99,487
その他の包括利益
△ 2,952 △ 7,389
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計 △ 2,952 △ 7,389
四半期包括利益 △ 113,051 △ 106,876
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 113,051 △ 106,876
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定
会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項
に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用する
ことといたしました。これにより、四半期連結財務諸表に与える影響はありません 。
（追加情報）
前事業年度の有価証券報告書に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響の収束時期等を含む仮定及び会計上の見
積りについて、重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
当社は、運転資金の効率的な調達を行うために、株式会社りそな銀行との間で、コミットメントライン契約を締結し
ております。この契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
コミットメントラインの総額 200,000千円 200,000千円
借入実行残高 － －
差引額 200,000 200,000
（四半期連結損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、重要性が乏しいので記
載しておりません。
（株主資本等関係）
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
四半期連結損益
報告セグメント
調整額
合計 計算書計上額
コンサルティング ECソリューション
（注）１
サービス事業
＆ソリューション事業 事業
（注）２
売上高
顧客との契約から生
610,160 1,258,841 157,265 2,026,267 - 2,026,267
じる収益
その他の収益 - - - - - -
610,160 1,258,841 157,265 2,026,267 2,026,267
外部顧客への売上高 -
セグメント間の内部
- - - - - -
売上高又は振替高
610,160 1,258,841 157,265 2,026,267 2,026,267
計 -
セグメント利益又は
141,551 97,367
セグメント損失 △ 3,825 △ 40,358 △ 205,454 △ 108,087
（△）
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社
費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
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四半期報告書
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：千円）
四半期連結損益
報告セグメント
調整額
合計 計算書計上額
コンサルティング ECソリューション
（注）１
サービス事業
＆ソリューション事業 事業
（注）２
売上高
一時点で移転される
187,388 698,371 42,108 927,868 － 927,868
財
一定期間にわたり移
561,751 431,686 42,908 1,036,346 － 1,036,346
転される財
顧客との契約から生
749,140 1,130,058 85,017 1,964,215 － 1,964,215
じる収益
その他の収益 － － － － － －
749,140 1,130,058 85,017 1,964,215 1,964,215
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部
－ － － － － －
売上高又は振替高
749,140 1,130,058 85,017 1,964,215 1,964,215
計 －
セグメント利益又は
104,277 51,572 129,595
セグメント損失 △ 26,254 △ 211,290 △ 81,695
（△）
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社
費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は 、「 注記事項（セグメント情報等） 」 に記載のとおりであります 。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純損失（△） △11円64銭 △10円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） △110,098 △99,487
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失
△110,098 △99,487
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）
9,455,496 9,455,496
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月９日
株式会社フライトホールディングス
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
石上 卓哉 ㊞
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 石川 資樹 ㊞
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社フラ
イトホールディングスの2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10
月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半
期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記につ
いて四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社フライトホールディングス及び連結子会社の2022年12月
31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせ
る事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認
められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正
妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認めら
れないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー
報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財
務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが
求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や
状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作
成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連
結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していな
いと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監
査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独
で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
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四半期報告書
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ド を講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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