杉本商事株式会社 四半期報告書 第98期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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杉本商事株式会社(E02760)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年２月13日
【四半期会計期間】 第98期第３四半期(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)
【会社名】 杉本商事株式会社
【英訳名】 SUGIMOTO & CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 杉 本 正 広
【本店の所在の場所】 大阪市西区立売堀５丁目７番27号
【電話番号】 06(6538)2661(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員管理本部長 杉 本 正 行
【最寄りの連絡場所】 大阪市西区立売堀５丁目７番27号
【電話番号】 06(6538)2661(代表)
【事務連絡者氏名】 取締役常務執行役員管理本部長 杉 本 正 行
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町２番１号)
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第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
第97期 第98期
回次 第３四半期 第３四半期 第97期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
売上高 (千円) 32,514,576 34,213,384 43,120,380
経常利益 (千円) 1,950,752 2,065,449 2,534,733
親会社株主に帰属する
(千円) 1,283,723 1,604,148 1,634,878
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) 1,537,361 1,437,033 1,689,931
純資産額 (千円) 32,115,094 33,100,002 32,267,664
総資産額 (千円) 38,498,541 40,438,063 38,314,868
１株当たり四半期
(円) 126.54 159.17 161.41
(当期)純利益金額
潜在株式調整後１株当たり
(円) ― ― ―
四半期(当期)純利益金額
自己資本比率 (％) 83.4 81.9 84.2
第97期 第98期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
１株当たり四半期純利益金額 (円) 52.50 76.18
(注) １ 当社は、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記
載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在
しないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社の企業集団において営まれている事業の内容に重要な変更はありませ
ん。また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている重要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染第８波の拡大が懸念されるもの
の、行動制限が課せられず、また感染対策も進展しており、サービスを中心とする個人消費の増加が続くなど、経
済活動はコロナショック前の状態に戻りつつあるように見受けられます。一方でウクライナ紛争及び対露経済制裁
の長期化、日米金利差拡大による円安の影響や世界的規模での資源・原材料高騰、供給制約や物流混乱による生産
活動の低下による海外発の景気減速懸念が続いております。しかしながら、企業業績全体では、緩やかな改善状況
が続き、引き続き底堅い状況にあり、また設備投資については、デジタル化など新型コロナウイルスの影響で先送
りされてきた投資計画の再開やアフターコロナ期を見据えての前向きな投資の増加により高い伸びが続いておりま
す。
このような状況のもと当社グループは、一昨年２月に創業100周年(2021年)を迎え、次に目指す200周年に向けて
第３次中期経営計画『MOOVING ONE』を策定しました。第３次中期経営計画『MOOVING ONE』の「５つの方針」で
ある ①事業戦略 ②新規市場開発 ③ＩＴ分野への投資 ④人材育成への取組み ⑤環境問題への取組み に基
づき、大きく変化する環境のもと、顧客の視点に立ち、グループ一致団結し、積極的な事業展開を図り、企業価値
の向上に取り組んでまいりました。
その結果、当第３四半期連結累計期間は、売上高342億13百万円（前年同期比5.2％増）、経常利益20億65百万円
（前年同期比5.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益16億４百万円（前年同期比25.0％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
①東部
東部では、影響の大きい自動車業界の部品不足が解消傾向にあるものの、未だに安定供給できていない状況が続
いており、その影響から生産性に於いては新型コロナウィルス感染症拡大前の状況には復調できておりません。一
方で世界的なインフレや円安の影響から、さらなる原材料高騰による消耗品の値上げが予想されたことで、消耗品
関連の予算消化が旺盛であったことから、地域差はあるものの全体としては堅調に推移いたしました。
この結果、当セグメントの売上高は83億92百万円（前年同期比8.5％増）、セグメント利益４億21百万円（前年同
期比18.1％増）となりました。
②中部
中部では、コロナ禍での半導体不足の影響もあり、自動車業界の計画減少や、燃料価格、部材価格の高騰により
各企業の利益を圧迫している状況が続いております。まだまだ本来の生産活動には戻ってはおりませんが、半導
体・電子業界をはじめとする各企業の設備投資案件の受注も多くあり、堅調に推移いたしました。
この結果、当セグメントの売上高は96億35百万円（前年同期比3.0％増）、セグメント利益は４億５百万円（前年
同期比7.5％減）となりました。
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③西部
西部では半導体業界、工作機械業界について生産調整の動きがありましたが、全体的には回復基調に推移いたし
ました。新型コロナウイルス感染症の長期化や原材料、エネルギー価格の高騰、円安に伴う物価上昇と厳しい環境
下ではありましたが、設備投資意欲の回復に動きが見られ全体としては堅調に推移いたしました。
この結果、当セグメントの売上高は149億29百万円（前年同期比3.6％増）、セグメント利益は７億65百万円（前
年同期比3.5％増）となりました。
④海外
海外では、行き過ぎた円安の動きが一服しているものの依然として円安水準でありますが、主要取引国であるア
ジア地域は好調を維持しており、輸出全体は好調に推移いたしました。
この結果、当セグメントの売上高は12億55百万円（前年同期比25.1％増）、セグメント利益は１億18百万円（前
年同期比38.0％増）となりました。
当第３四半期連結累計期間末における総資産は404億38百万円となり、前連結会計年度末に比べ21億23百万円増加
しております。これは主に受取手形及び売掛金が22億64百万円増加、商品が７億53百万円増加、建設仮勘定が１億
６百万円増加及びソフトウエア仮勘定が１億29百万円増加する一方、現金及び預金が５億95百万円減少、投資有価
証券が２億61百万円減少したためであります。負債は73億38百万円となり前連結会計年度末に比べ12億90百万円増
加しております。これは主に買掛金が18億41百万円増加、繰延税金負債が32百万円増加する一方、未払金が１億22
百万円、未払法人税等が２億61百万円、未払費用が２億61百万円減少したためであります。純資産は331億円となり
前連結会計年度末に比べ８億32百万円増加しております。これは利益剰余金が９億99百万円増加する一方、その他
有価証券評価差額金が１億60百万円減少したためであります。
(2) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 28,000,000
計 28,000,000
② 【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年12月31日 ) (2023年２月13日) 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株で
普通株式 11,399,237 11,399,237
プライム市場 あります。
計 11,399,237 11,399,237 ― ―
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(千株) (千株) (千円) (千円)
2022年12月31日 ― 11,399 ― 2,597,406 ― 2,513,808
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年９月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式（自己株式等） ― ― ―
議決権制限株式（その他） ― ― ―
(自己保有株式)
完全議決権株式（自己株式等） ― ―
普通株式 1,320,900
普通株式 10,065,900
完全議決権株式（その他） 100,659 ―
普通株式 12,437
単元未満株式 ― １単元(100株)未満の株式
発行済株式総数 11,399,237 ― ―
総株主の議決権 ― 100,659 ―
(注) １ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式 72株含まれております。
２ 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日(2022年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
② 【自己株式等】
2022年９月30日 現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数
(株) (株) (株)
の割合(％)
（自己保有株式）
大阪市西区立売堀５丁目７番27号 1,320,900 ― 1,320,900 11.6
杉本商事株式会社
計 ― 1,320,900 ― 1,320,900 11.6
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2022年10月１日から2022年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2022年４月１日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 8,188,736 7,593,484
※ 12,669,614
受取手形及び売掛金 10,404,962
※ 4,589,358
電子記録債権 4,594,163
商品 1,550,054 2,303,932
その他 177,631 98,732
△ 1,687 △ 1,937
貸倒引当金
流動資産合計 24,913,861 27,253,186
固定資産
有形固定資産
建物（純額） 2,357,908 2,315,448
構築物（純額） 42,946 44,965
車両運搬具（純額） 71,970 76,928
工具、器具及び備品（純額） 130,512 90,227
土地 5,837,052 5,797,669
35,970 141,990
建設仮勘定
有形固定資産合計 8,476,360 8,467,230
無形固定資産
電話加入権 38,894 38,894
ソフトウエア 207,706 164,271
のれん 412,835 369,631
― 129,206
ソフトウエア仮勘定
無形固定資産合計 659,436 702,003
投資その他の資産
投資有価証券 3,475,623 3,214,065
出資金 14,860 14,860
退職給付に係る資産 468,630 476,122
差入保証金 219,884 225,249
その他 90,491 88,065
△ 4,280 △ 2,720
貸倒引当金
投資その他の資産合計 4,265,210 4,015,642
固定資産合計 13,401,006 13,184,877
資産合計 38,314,868 40,438,063
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(単位：千円)
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金 3,592,237 5,433,463
未払金 374,212 251,707
未払費用 573,652 311,893
未払法人税等 539,150 277,845
未払消費税等 59,564 76,870
109,299 152,348
その他
流動負債合計 5,248,117 6,504,128
固定負債
長期未払金 231,250 231,250
長期預り保証金 149,318 151,518
繰延税金負債 269,780 302,018
148,737 149,145
退職給付に係る負債
固定負債合計 799,085 833,932
負債合計 6,047,203 7,338,061
純資産の部
株主資本
資本金 2,597,406 2,597,406
資本剰余金 2,529,295 2,529,295
利益剰余金 28,414,125 29,413,577
△ 2,549,906 △ 2,549,906
自己株式
株主資本合計 30,990,921 31,990,373
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金 1,237,618 1,077,153
39,124 32,475
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計 1,276,743 1,109,628
純資産合計 32,267,664 33,100,002
負債純資産合計 38,314,868 40,438,063
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高 32,514,576 34,213,384
26,223,147 27,657,794
売上原価
売上総利益 6,291,429 6,555,590
販売費及び一般管理費 4,671,151 4,844,874
営業利益 1,620,277 1,710,715
営業外収益
受取利息 522 373
受取配当金 34,658 47,073
仕入割引 214,547 220,286
不動産賃貸料 75,387 78,946
12,564 12,481
その他
営業外収益合計 337,679 359,161
営業外費用
支払利息 939 929
自己株式取得費用 3,148 ―
3,117 3,498
その他
営業外費用合計 7,205 4,427
経常利益 1,950,752 2,065,449
特別利益
固定資産売却益 7,035 122,050
― 147,079
投資有価証券売却益
特別利益合計 7,035 269,130
特別損失
固定資産除売却損 6,526 0
投資有価証券評価損 1,728 ―
― 48,603
減損損失
特別損失合計 8,254 48,603
税金等調整前四半期純利益 1,949,532 2,285,975
法人税、住民税及び事業税
540,997 559,746
124,811 122,080
法人税等調整額
法人税等合計 665,808 681,827
四半期純利益 1,283,723 1,604,148
非支配株主に帰属する四半期純利益 ― ―
親会社株主に帰属する四半期純利益 1,283,723 1,604,148
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
(単位：千円)
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
四半期純利益 1,283,723 1,604,148
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 268,105 △ 160,465
△ 14,468 △ 6,649
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 253,637 △ 167,114
四半期包括利益 1,537,361 1,437,033
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益 1,537,361 1,437,033
非支配株主に係る四半期包括利益 ― ―
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【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(会計方針の変更等)
該当事項はありません。
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(四半期連結貸借対照表関係)
※ 四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しており
ます。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形
等を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
( 2022年３月31日 ) ( 2022年12月31日 )
受取手形 ―千円 127,977千円
電子記録債権 ―千円 173,289千円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
減価償却費 256,754千円 241,148千円
のれんの償却額 43,203千円 43,203千円
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2021年６月18日
普通株式 615,321 60 2021年３月31日 2021年６月21日 利益剰余金
定時株主総会
2021年10月27日
普通株式 302,347 30 2021年９月30日 2021年11月30日 利益剰余金
取締役会
※2021年３月期期末配当の内訳 普通配当30円、創業100周年記念配当30円
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．配当金支払額
配当金の総額 １株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(千円) 配当額(円)
2022年６月17日
普通株式 302,347 30 2022年３月31日 2022年６月20日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月27日
普通株式 302,347 30 2022年９月30日 2022年11月30日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
東部 中部 西部 海外
測定工具 2,315,336 2,170,608 2,448,386 832,501 7,766,833
工作用器具 348,041 959,735 726,176 17,554 2,051,508
機械器具 2,181,916 2,825,947 5,101,325 103,517 10,212,707
空・油圧器具 1,775,479 1,762,721 3,558,837 37,254 7,134,293
その他 1,116,735 1,638,582 2,581,226 12,690 5,349,234
顧客との契約から生じる収益 7,737,510 9,357,595 14,415,952 1,003,518 32,514,576
外部顧客への売上高 7,737,510 9,357,595 14,415,952 1,003,518 32,514,576
セグメント利益 356,516 437,833 739,829 86,098 1,620,277
（注） 報告セグメントの利益の金額は、四半期連結損益計算書の営業利益で行っており、差額はありません。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日 )
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位：千円)
報告セグメント
合計
東部 中部 西部 海外
測定工具 2,324,715 2,130,297 2,647,930 1,030,900 8,133,844
工作用器具 290,967 986,431 870,858 24,419 2,172,677
機械器具 2,526,850 3,134,409 5,108,860 141,590 10,911,710
空・油圧器具 2,023,457 1,727,491 3,531,518 46,764 7,329,232
その他 1,226,737 1,656,973 2,770,342 11,866 5,665,919
顧客との契約から生じる収益 8,392,729 9,635,604 14,929,509 1,255,541 34,213,384
外部顧客への売上高 8,392,729 9,635,604 14,929,509 1,255,541 34,213,384
セグメント利益 421,073 405,181 765,671 118,789 1,710,715
（注） 報告セグメントの利益の金額は、四半期連結損益計算書の営業利益で行っており、差額はありません。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
当第３四半期連結累計期間に「西部」セグメントにおいて、固定資産（土地・建物・構築物）の減損損失を
48,603千円計上しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。
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四半期報告書
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
項目
至 2021年12月31日 ) 至 2022年12月31日 )
１株当たり四半期純利益金額
126円54銭 159円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円) 1,283,723 1,604,148
普通株主に帰属しない金額(千円) ― ―
普通株式に係る親会社株主に帰属する
1,283,723 1,604,148
四半期純利益金額(千円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 10,145 10,078
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当た
り四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式
― ―
で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの
概要
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないた
め、記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第98期(2022年４月１日から2023年３月31日まで)中間配当については、2022年10月27日開催の取締役会において、
2022年９月30日の最終株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことに決議いたしました。
① 配当金の総額 302,347千円
② １株当たりの金額 30円
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2022年11月30日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月８日
杉本商事株式会社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人トーマツ
大 阪 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士 西 方 実
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士 北 岡 宏 仁
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている杉本商事株式会
社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12
月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、す
なわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、杉本商事株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重
要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
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四半期報告書
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レ
ビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠し
て実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が
認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公
正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認め
られないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レ
ビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期
連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明する
ことが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の
事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の
作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示してい
ないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単
独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要
な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、
並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガー
ドを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は、当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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