株式会社大水 四半期報告書 第88期第3四半期(2022/04/01－2022/12/31)
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株式会社大水(E02818)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 近畿財務局長
【提出日】 2023年２月10日
【四半期会計期間】 第88期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 株式会社大水
【英訳名】 DAISUI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長執行役員 山橋 英一郎
【本店の所在の場所】 大阪市福島区野田一丁目１番86号 大阪市中央卸売市場内
【電話番号】 ０６－６４６９－３０００ （代表）
【事務連絡者氏名】 管理本部副本部長兼事務管理部長 西山 康成
【最寄りの連絡場所】 大阪市福島区野田二丁目13番９号 大水野田ビル
【電話番号】 ０６－６１３１－５１９０
【事務連絡者氏名】 管理本部経営管理部長 山本 敬史
【縦覧に供する場所】 株式会社大水 京都支社
（京都市下京区朱雀分木町市有地 京都市中央卸売市場内）
株式会社大水 神戸支社
（神戸市兵庫区中之島一丁目１番１号 神戸市中央卸売市場内）
株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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四半期報告書
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第87期 第88期
回次 第３四半期 第３四半期 第87期
連結累計期間 連結累計期間
自2021年４月１日 自2022年４月１日 自2021年４月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年３月31日
68,645 76,436 88,788
売上高 （百万円）
543
経常利益又は経常損失（△） （百万円） △ 0 △ 119
親会社株主に帰属する四半期純
32 437
利益又は親会社株主に帰属する （百万円） △ 18
当期純損失（△）
572
四半期包括利益又は包括利益 （百万円） △ 62 △ 77
7,569 8,095 7,554
純資産額 （百万円）
27,914 29,884 21,070
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期純利益又は１
2.43 32.73
（円） △ 1.38
株当たり当期純損失（△）
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益
27.12 27.09 35.85
自己資本比率 （％）
第87期 第88期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自2021年10月１日 自2022年10月１日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
19.78 18.64
１株当たり四半期純利益 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．第87期第３四半期連結累計期間及び第88期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利
益については 、 潜在株式が存在しないため記載しておりません 。 また 、 第87期の潜在株式調整後１株当たり当
期純利益については 、 １株当たり当期純損失であり 、 かつ潜在株式が存在しないため記載しておりません 。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
（１）当第３四半期連結累計期間において新たに発生した事業等のリスク
該当事項はありません。
（２）前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更
該当事項はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）財政状態及び経営成績の状況
ａ．経営成績の概要
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスとの併存に向けた政策が進められ、景
気は緩やかに回復に向かいました。新型コロナウイルス感染症については、一時的に感染者数が増加する時期は
あったものの新たな行動制限は実施されず、加えて政府による旅行支援策や水際対策の緩和等もあり、経済・社
会活動の正常化に向けた動きが進んでいます。一方、ウクライナ情勢の緊迫化に伴う原材料価格の高騰、日米の
金利差による円安等により、消費者物価の高騰が続いております。また、各国の金融引き締めなど、先行きは不
透明な状況にあります。
当水産流通業界におきましては、新型コロナウイルス感染症の影響は落ち着きつつあり、消費全体は徐々に回
復しました。しかしながら、エネルギー資源の高騰による物流コストの増大、諸外国での消費の回復、為替の影
響等により引き続き食品全般の価格上昇が続いております。魚価についても依然として高値で推移し消費量の拡
大が難しい中、新型コロナウイルス感染症による生活様式の変化もあり、引き続き厳しい経営環境となりまし
た。
このような状況のもと、当社グループでは、安全・安心な水産物を安定供給するという社会的使命を果たすべ
く、産地出荷者とのネットワークの強化等に努めてまいりました。
当第３四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は764億36百万円（前年同期は売上高686億45百万円）となり
ました。損益面では、営業利益は４億83百万円（前年同期は営業損失86百万円）、経常利益は５億43百万円（前
年同期は経常損失０百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は４億37百万円（前年同期比４億５百万円
増）となりました。
セグメントの経営成績は次のとおりであります。
（水産物販売事業）
水産物販売事業は 、 新型コロナウイルス感染症の影響を部分的に受けましたが 、 当期間を通して回復基調となり
ました 。 特にサンマ 、 サバ 、 チリメン等の天然水産物は気候変動等による漁獲量の低迷により供給量が減少し 、 ブ
リ 、 タイ等の養殖物も在池量の減少により供給量は減少しました 。 また 、 輸入水産物についてはカニ等の一部の魚
種では消費が進まず相場下落はありましたが 、 全体的な魚価は引き続き高値圏で推移しました 。 一方 、 需要面では
内食から中食・外食への需要の変化がみられる中 、 居酒屋業態等は回復が遅く 、 また量販店においては底堅い需要
はあるものの 、 魚価高により取扱数量は減少しました 。 このような状況下 、 海外への販売が比較的好調に推移した
ことや 、 引き続き積極的な集荷・販売と粗利率の向上に取り組んだこと等により 、 売上高 、 セグメント利益ともに
前年同期の実績を上回りました 。
その結果、売上高は762億91百万円（前年同期は売上高685億２百万円）となり、セグメント利益は５億85百万
円（前年同期比５億61百万円増）となりました。
（冷蔵倉庫等事業）
冷蔵倉庫等事業は、売上高が１億84百万円（前年同期比４百万円増）となりましたが、利益面では電気料金の
高騰等から販売費及び一般管理費が増加したことによりセグメント損失は０百万円（前年同期は６百万円のセグ
メント利益）となりました。
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ｂ.財政状態の概要
（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べて88億14百万円増加し、298億84百万円
となりました。これは受取手形及び売掛金が68億32百万円、商品及び製品が20億72百万円それぞれ増加したこと
等によるものであります。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて82億73百万円増加し、217億89百万円
となりました。これは支払手形及び買掛金が38億46百万円、短期借入金が42億円それぞれ増加したこと等による
ものであります。
（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて５億41百万円増加し、80億95百万円
となりました。これは利益剰余金が３億83百万円増加したこと等によるものであります。
（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財務状況、経営成績及びキャッシュ・フローの状況
の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（３）経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はあり
ません。
（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。
（６）仕入及び販売の実績
当第３四半期連結累計期間の仕入及び販売の実績において下記のとおり変動がありました。これは新型コロナウ
イルス感染症が一時的に鎮静化した影響等により一部の水産物の消費が増加したことや、食品全般の値上げにより
仕入価格と販売価格の双方が上昇したこと等によるものであります。
当第３四半期連結累計期間の商品仕入実績及び販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
ａ．商品仕入実績
当第３四半期連結累計期間
セグメントの名称 （自2022年４月１日 前年同期比（％）
至2022年12月31日）
水産物販売事業（百万円） 72,505 111.2
冷蔵倉庫等事業（百万円） － －
合計（百万円） 72,505 111.2
ｂ．販売実績
当第３四半期連結累計期間
セグメントの名称 （自2022年４月１日 前年同期比（％）
至2022年12月31日）
水産物販売事業（百万円） 76,291 111.4
冷蔵倉庫等事業（百万円） 184 102.2
合計（百万円） 76,475 111.4
（注）セグメント間の内部振替前の数値によっております。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 47,800,000
計 47,800,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数（株）
種類 在発行数（株） 又は登録認可金融商品 内容
（2023年２月10日）
（2022年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
13,774,819 13,774,819
普通株式
スタンダード市場 100株
13,774,819 13,774,819
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（百万円） （百万円）
（株） （株） （百万円） （百万円）
2022年10月１日～
－ 13,774,819 － 2,352 － 497
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間については、当第３四半期会計期間末日（2022年12月31日）を2023年２月21日開催の臨
時株主総会招集のための基準日として設定したため、同基準日に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
359,200
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
13,383,900 133,839
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
31,719
単元未満株式 普通株式 － －
13,774,819
発行済株式総数 － －
133,839
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数に
所有者の氏名又 自己名義所有株 他人名義所有株 所有株式数の合
所有者の住所 対する所有株式数
は名称 式数（株） 式数（株） 計（株）
の割合（％）
大阪市福島区野田
359,200 359,200 2.60
㈱大水 －
１－１－86
359,200 359,200 2.60
計 － －
（注）当第３四半期会計期間末の自己株式数は359,237株であります。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表についてEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
2,283 2,385
現金及び預金
7,609 14,442
受取手形及び売掛金
28
有価証券 －
5,376 7,448
商品及び製品
150 60
短期貸付金
213 69
未収消費税等
222 242
その他
△ 139 △ 184
貸倒引当金
15,715 24,492
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
766 754
建物及び構築物（純額）
1,723 1,723
土地
185 147
その他（純額）
2,675 2,624
有形固定資産合計
89 74
無形固定資産
投資その他の資産
2,284 2,419
投資有価証券
376 362
長期貸付金
231 229
破産更生債権等
1,015 992
固定化営業債権
6
繰延税金資産 －
110 100
その他
△ 1,434 △ 1,411
貸倒引当金
2,591 2,692
投資その他の資産合計
5,355 5,391
固定資産合計
21,070 29,884
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
6,882 10,728
支払手形及び買掛金
1,750 5,950
短期借入金
250 250
１年内返済予定の長期借入金
376 514
未払金
34 90
未払法人税等
130 44
賞与引当金
324 390
その他
9,747 17,968
流動負債合計
固定負債
600 600
社債
600 600
長期借入金
337 378
繰延税金負債
251 251
再評価に係る繰延税金負債
67 75
役員退職慰労引当金
1,451 1,451
退職給付に係る負債
460 463
その他
3,769 3,821
固定負債合計
13,516 21,789
負債合計
純資産の部
株主資本
2,352 2,352
資本金
497 497
資本剰余金
3,644 4,027
利益剰余金
△ 114 △ 91
自己株式
6,379 6,786
株主資本合計
その他の包括利益累計額
876 991
その他有価証券評価差額金
11
繰延ヘッジ損益 △ 7
217 217
土地再評価差額金
88 88
退職給付に係る調整累計額
1,174 1,308
その他の包括利益累計額合計
7,554 8,095
純資産合計
21,070 29,884
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
68,645 76,436
売上高
64,028 70,962
売上原価
4,617 5,473
売上総利益
4,703 4,990
販売費及び一般管理費
483
営業利益又は営業損失（△） △ 86
営業外収益
5 2
受取利息
63 71
受取配当金
121 129
受取賃貸料
13 23
その他
202 226
営業外収益合計
営業外費用
14 21
支払利息
68 73
賃貸費用
14 68
為替差損
20 2
その他
117 166
営業外費用合計
543
経常利益又は経常損失（△） △ 0
特別利益
1
固定資産売却益 －
85 1
投資有価証券売却益
87 1
特別利益合計
特別損失
1
減損損失 －
15
－
固定資産除却損
15 1
特別損失合計
71 543
税金等調整前四半期純利益
20 111
法人税、住民税及び事業税
18
△ 5
法人税等調整額
38 105
法人税等合計
32 437
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
32 437
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
32 437
四半期純利益
その他の包括利益
115
その他有価証券評価差額金 △ 98
6 19
繰延ヘッジ損益
△ 2 △ 0
退職給付に係る調整額
134
その他の包括利益合計 △ 94
572
四半期包括利益 △ 62
（内訳）
572
親会社株主に係る四半期包括利益 △ 62
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（表示方法の変更）
（四半期連結損益計算書）
前第３四半期連結累計期間において 、「 営業外費用 」 の 「 その他 」 に含めていた 「 為替差損 」 は 、 金額的重要性
が増したため 、 第２四半期連結累計期間より区分掲記することにいたしました 。 この表示方法の変更を反映させる
ため 、 前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書の組替を行っております 。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについて）
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の感染拡
大の影響の仮定や会計上の見積りに重要な変更はありません。
（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）
当社及び連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しておりま
す。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度
を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応
報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42
号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
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（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次
のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 97百万円 83百万円
のれんの償却額 2 2
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2021年５月11日
普通株式 66 5 2021年３月31日 2021年６月７日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当に関する事項
配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
（決議） 株式の種類 配当額 基準日 効力発生日 配当の原資
（百万円）
（円）
2022年５月10日
普通株式 53 4 2022年３月31日 2022年６月７日 利益剰余金
取締役会
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
水産物 冷蔵倉庫
（注）1 計上額
計
販売事業 等事業
（注）２
売上高
68,502 143 68,645 68,645
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
37 37
－ △ 37 －
又は振替高
68,502 180 68,682 68,645
計 △ 37
23 6 29
セグメント利益 △ 116 △ 86
（注）１．セグメント利益の調整額△116百万円のうち、△105百万円は各報告セグメントに配分していない全
社費用であり、△10百万円はセグメント間取引消去であります。全社費用は報告セグメントに帰属
しない一般管理費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
調整額 損益計算書
水産物 冷蔵倉庫
（注）1 計上額
計
販売事業 等事業
（注）２
売上高
76,291 144 76,436 76,436
外部顧客への売上高 －
セグメント間の内部売上高
39 39
－ △ 39 －
又は振替高
76,291 184 76,475 76,436
計 △ 39
セグメント利益又は損失
585 584 483
△ 0 △ 101
（△）
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△101百万円のうち、△97百万円は各報告セグメントに配分して
いない全社費用であり、△４百万円はセグメント間取引消去であります。全社費用は報告セグメン
トに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
水産物販売事業セグメントにおいて、１百万円の減損損失を計上しております。
（のれんの金額の重要な変動）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
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四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
水産物販売事業
鮮魚 26,793百万円 30,198百万円
塩冷その他 41,708 46,092
冷蔵倉庫等事業 143 144
顧客との契約から生じる収益 68,645百万円 76,436百万円
その他の収益 －百万円 －百万円
外部顧客への売上高 68,645百万円 76,436百万円
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益 2円43銭 32円73銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） 32 437
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
32 437
利益（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 13,278 13,371
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２３年２月１０日
株 式 会 社 大 水
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
大 阪 事 務 所
指定有限責任社員
公認会計士
梅原 隆
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士
和田林 一毅
業 務 執 行 社 員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社大水
の２０２２年４月１日から２０２３年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２２年１０月１日
から２０２２年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２２年４月１日から２０２２年１２月３１日ま
で）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書
及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社大水及び連結子会社の２０２２年１２月３１日現在の財政状
態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要
な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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