ネポン株式会社 四半期報告書 第76期第3四半期(2022/10/01－2022/12/31)
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ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月10日
【四半期会計期間】 第76期第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【会社名】 ネポン株式会社
【英訳名】 NEPON Inc.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼代表執行役員 福田 晴久
【本店の所在の場所】 東京都渋谷区渋谷一丁目４番２号
【電話番号】 03(3409)3131（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役兼執行役員管理本部長 捧 渡
【最寄りの連絡場所】 東京都渋谷区渋谷一丁目４番２号
【電話番号】 03(3409)3159
【事務連絡者氏名】 取締役兼執行役員管理本部長 捧 渡
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第75期 第76期
回次 第３四半期 第３四半期 第75期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年４月１日 自 2022年４月１日 自 2021年４月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年３月31日
5,331,087 5,752,230 7,485,168
売上高 (千円)
158,550 222,985 268,724
経常利益 (千円)
親会社株主に帰属する四半期（当
128,946 138,802 219,005
(千円)
期）純利益
102,423 138,501 195,752
四半期包括利益又は包括利益 (千円)
2,263,050 2,458,480 2,356,365
純資産額 (千円)
6,920,578 7,551,972 6,584,773
総資産額 (千円)
１株当たり四半期（当期）純利益
112.18 144.96 198.16
(円)
金額
潜在株式調整後１株当たり四半期
(円) － － －
（当期）純利益金額
32.7 32.6 35.8
自己資本比率 (％)
第75期 第76期
回次 第３四半期 第３四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年10月１日 自 2022年10月１日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
187.67 215.66
１株当たり四半期純利益金額 (円)
（注）１ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経理指標等の推移については記載し
ておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社及び連結子会社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は 、 新型コロナウイルス感染症対策に伴う政府による移動制限に
緩和がなされたものの 、 ロシアのウクライナ侵攻継続によるエネルギー供給体制の変化に加え 、 半導体や鋼材等の供
給制約を主因とする需給影響による資材価格の高騰等 、 経済活動へのマイナス影響が続いております 。 また 、 今後の
見通しとしましては 、 急激な円安進行を主因とする為替影響による輸入資材価格の高騰等 、 先行きについては依然 、
不透明な状況が続くものと予想されます 。
このような経営環境の中で、当社グループ(当社及び連結子会社、以下同じ)は『お客様が求める環境作りのため
に私たち(社員)はお客様の声を起点に農と住の明日を創造する会社を目指します』を事業骨子とし、引き続き販売
力の強化や新製品の開発に取り組んでまいりました。
当社グループが主力としております熱機器事業の農用機器は 、 コロナ禍で制限されていた製品展示会の再開 、 一部
地方自治体における施設園芸農家に対する燃油使用量削減に資する設備投資補助事業へ対応した販売活動等によ
り 、 施設園芸用温風機の受注が伸び 、 前年同期に比べ売上高が増加いたしました 。
その結果、総売上高は57億５千２百万円(前年同期比7.9%増)となりました。
損益面においては、鋼材価格等上昇影響あったものの売上増加により、営業利益は２億１千７百万円(前年同期
比40.7%増)、経常利益は２億２千２百万円(前年同期比40.6%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益は１億３千
８百万円(前年同期比7.6%増)と、前年同期を上回る結果となりました。
当第３四半期連結累計期間のセグメント別の業績は、以下のとおりとなります。
[熱機器事業]
当社グループが主力としております熱機器事業の農用機器は 、 コロナ禍で制限されていた製品展示会の再開 、 一部
地方自治体における施設園芸農家に対する燃油使用量削減に資する設備投資補助事業へ対応した販売活動等によ
り 、 施設園芸用温風機の受注が伸び 、 熱機器事業の売上高は53億２千２百万円(前年同期比7.6%増)となりました。
[衛生機器事業]
衛生機器事業においては、簡易水洗便器市場の縮小があるものの 、 レンタル用仮設トイレ向けの販売活動等に よ
り、売上高は３億７千３百万円(前年同期比5.4%増)となりました。
[その他事業]
その他事業におきましては、農産物販売の増加等により売上高は５千６百万円(前年同期比91.2%増)となりまし
た。
② 財政状態
［資産］
当第３四半期連結会計期間末における流動資産は、前連結会計年度末に比べ、売上債権が４億６千９百万円、
棚卸資産が４億４千万円増加したこと等により、９億１千９百万円の増加となりました。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ、投資その他の資産が１千５百万円減少しましたが、生産性の改善のた
めにレーザー加工機を導入したこと等により有形固定資産が６千７百万円増加したこと等により、４千７百万円
の増加となりました。
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［負債］
当第３四半期連結会計期間末における流動負債は、前連結会計年度末に比べ、短期借入金が６億１千４百万円
増加したこと等により、７億６千万円の増加となりました。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ、退職給付に係る負債が２千５百万円減少しましたが、長期借入金が１
億２千１百万円増加したこと等により、１億４百万円の増加となりました。
［純資産］
当第３四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末に比べ、親会社株主に帰属する四半期純利
益を１億３千８百万円計上したこと等により、１億２百万円の増加となりました。
（2）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
（3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(4）財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当第３四半期連結累計期間において、当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
について重要な変更はありません。
（5）研究開発活動
当社グループの研究開発活動は当社が行っております。
当第３四半期連結累計期間における研究開発活動の総額は、５億５千１百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 2,400,000
計 2,400,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末 提出日現在発行数 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数（株） （株） 又は登録認可金融商品 内容
（2022年12月31日） （2023年２月10日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
962,948 962,948
普通株式
スタンダード市場 100株
962,948 962,948
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2022年10月１日～
－ 962,948 － 601,424 － 116,003
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、実質株主が把握できず、記載することができま
せんので、直前の基準日である2022年９月30日時点の株主名簿により記載をしております。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
5,400
普通株式
953,600 9,536
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
3,948
単元未満株式 普通株式 － －
962,948
発行済株式総数 － －
9,536
総株主の議決権 － －
（注）「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式７株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
総数に対する
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
所有株式数
（株） （株） （株）
の割合（％）
東京都渋谷区渋谷
5,400 5,400 0.56
ネポン株式会社 -
１－４－２
5,400 5,400 0.56
計 － -
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間において役員の異動はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令
第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、清明監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
（単位：千円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
432,322 425,407
現金及び預金
※ 2,635,865
2,332,180
受取手形及び売掛金
※ 708,802
542,783
電子記録債権
281,994 426,736
商品及び製品
131,675 261,460
仕掛品
842,346 1,008,330
原材料及び貯蔵品
59,501 76,140
その他
△ 333 △ 336
貸倒引当金
4,622,470 5,542,406
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
729,300 700,405
建物及び構築物（純額）
465,120 561,297
その他（純額）
1,194,420 1,261,702
有形固定資産合計
無形固定資産 112,923 108,545
投資その他の資産
654,985 639,661
その他
△ 26 △ 343
貸倒引当金
654,959 639,317
投資その他の資産合計
1,962,302 2,009,565
固定資産合計
6,584,773 7,551,972
資産合計
負債の部
流動負債
※ 620,897
643,570
支払手形及び買掛金
※ 791,711
521,187
電子記録債務
1,056,381 1,671,325
短期借入金
44,251 28,012
未払法人税等
98,183 23,991
賞与引当金
11,842 2,172
製品保証引当金
231,994 230,037
その他
2,607,409 3,368,147
流動負債合計
固定負債
660,882 782,094
長期借入金
43,350 46,373
役員退職慰労引当金
890,699 864,720
退職給付に係る負債
14,080 14,080
資産除去債務
7,064
製品保証引当金 －
11,986 11,011
その他
1,620,998 1,725,344
固定負債合計
4,228,408 5,093,491
負債合計
純資産の部
株主資本
601,424 601,424
資本金
150,601 150,601
資本剰余金
1,577,140 1,679,556
利益剰余金
△ 8,980 △ 8,980
自己株式
2,320,184 2,422,600
株主資本合計
その他の包括利益累計額
2,863 7,056
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定 △ 11,807 △ 8,652
45,124 37,475
退職給付に係る調整累計額
36,180 35,880
その他の包括利益累計額合計
2,356,365 2,458,480
純資産合計
6,584,773 7,551,972
負債純資産合計
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（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
5,331,087 5,752,230
売上高
3,335,732 3,595,387
売上原価
1,995,355 2,156,843
売上総利益
1,840,893 1,939,474
販売費及び一般管理費
154,461 217,368
営業利益
営業外収益
20 41
受取利息
2,654 2,328
受取配当金
6,300 6,300
受取地代家賃
2,148 8,654
受取補償金
6,381
補助金収入 －
11,906 5,189
その他
23,030 28,896
営業外収益合計
営業外費用
11,154 13,362
支払利息
6,569 9,167
為替差損
1,216 749
その他
18,940 23,279
営業外費用合計
158,550 222,985
経常利益
特別利益
33,065
投資有価証券売却益 －
4,388
－
受取保険金
33,065 4,388
特別利益合計
特別損失
943 844
固定資産除却損
4,592
－
支払補償費
943 5,437
特別損失合計
190,673 221,936
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 18,393 53,992
43,334 29,141
法人税等調整額
61,727 83,134
法人税等合計
128,946 138,802
四半期純利益
非支配株主に帰属する四半期純利益 － －
128,946 138,802
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
128,946 138,802
四半期純利益
その他の包括利益
4,193
その他有価証券評価差額金 △ 19,599
521 3,154
為替換算調整勘定
△ 7,444 △ 7,648
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 26,522 △ 300
102,423 138,501
四半期包括利益
（内訳）
102,423 138,501
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 － －
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【注記事項】
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定につい
て重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務
四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、満期日に決済が行わ
れたものとして処理しております。
なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形、
電子記録債権及び電子記録債務を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
（2022年３月31日） （2022年12月31日）
27,691 千円
受取手形 －千円
－ 〃 15,674 〃
電子記録債権
－ 〃 18,801 〃
支払手形
－ 〃 152,165 〃
電子記録債務
（四半期連結損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半
期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 132,861千円 136,143千円
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（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１.配当金支払額
１株当たり
決議 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2021年６月29日
普通株式 35,923千円 30円 2021年３月31日 2021年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１.配当金支払額
１株当たり
決議 株式の種類 配当金の総額 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
2022年６月29日
普通株式 36,386千円 38円 2022年３月31日 2022年６月30日 利益剰余金
定時株主総会
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
熱機器 衛生機器 計
売上高
4,947,019 354,433 5,301,453 29,634 5,331,087
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
4,947,019 354,433 5,301,453 29,634 5,331,087
計
セグメント利益又は損失
855,354 84,419 939,773 934,056
△ 5,716
（△）
（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、農産物販売及び搬送機器サービス
等が含まれております。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内
容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 939,773
「その他」の区分の損失（△） △5,716
全社費用（注） △779,595
四半期連結損益計算書の営業利益 154,461
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
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Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
（単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
熱機器 衛生機器 計
売上高
5,322,042 373,541 5,695,583 56,647 5,752,230
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
－ － － － －
又は振替高
5,322,042 373,541 5,695,583 56,647 5,752,230
計
セグメント利益又は損失
1,057,928 106,313 1,164,242 1,142,591
△ 21,650
（△）
（注） 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、農産物販売及び搬送機器サービス
等が含まれております。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内
容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
利益 金額
報告セグメント計 1,164,242
「その他」の区分の損失（△） △21,650
全社費用（注） △925,222
四半期連結損益計算書の営業利益 217,368
（注） 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
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ネポン株式会社(E02385)
四半期報告書
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） （単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
熱機器 衛生機器 計
商品及び製品売上高 2,164,090 298,826 2,462,917 26,734 2,489,651
工事売上高 1,097,099 2,210 1,099,309 － 1,099,309
サービス売上高 1,685,828 53,397 1,739,226 2,900 1,742,126
顧客との契約から生じ
4,947,019 354,433 5,301,453 29,634 5,331,087
る収益
外部顧客への売上高 4,947,019 354,433 5,301,453 29,634 5,331,087
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、農産物販売及び搬送機器サービ
ス等が含まれております。
当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日） （単位：千円）
報告セグメント
その他
合計
（注）
熱機器 衛生機器 計
商品及び製品売上高 2,476,071 314,690 2,790,762 53,437 2,844,199
工事売上高 1,135,860 5,175 1,141,035 － 1,141,035
サービス売上高 1,710,109 53,675 1,763,785 3,210 1,766,995
顧客との契約から生じ
5,322,042 373,541 5,695,583 56,647 5,752,230
る収益
外部顧客への売上高 5,322,042 373,541 5,695,583 56,647 5,752,230
（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、農産物販売及び搬送機器サービ
ス等が含まれております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額 112円18銭 144円96銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） 128,946 138,802
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利
128,946 138,802
益金額（千円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 1,149 957
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月10日
ネポン株式会社
取締役会 御中
清明監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
島貫 幸治
業務執行社員
指定社員
公認会計士
加賀 聡
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているネポン株式会社
の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31
日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ネポン株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及び
同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点に
おいて認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
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監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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