クワザワホールディングス株式会社 四半期報告書 第74期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)
提出書類 | 四半期報告書-第74期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31) |
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提出者 | クワザワホールディングス株式会社 |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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クワザワホールディングス株式会社(E02610)
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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 北海道財務局長
【提出日】 2023年2月13日
【四半期会計期間】 第74期第3四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 クワザワホールディングス株式会社
【英訳名】 KUWAZAWA Holdings Corporation
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 桑澤 嘉英
【本店の所在の場所】 札幌市白石区中央2条7丁目1番1号
【電話番号】 011-864-1111
【事務連絡者氏名】 常務執行役員経営企画部長 藤川 俊明
【最寄りの連絡場所】 札幌市白石区中央2条7丁目1番1号
【電話番号】 011-860-5080
【事務連絡者氏名】 常務執行役員経営企画部長 藤川 俊明
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
証券会員制法人札幌証券取引所
(札幌市中央区南1条西5丁目14番地の1)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第73期 第74期
回次 第3四半期 第3四半期 第73期
連結累計期間 連結累計期間
自 2021年4月1日 自 2022年4月1日 自 2021年4月1日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年3月31日
46,582 49,421 62,947
売上高 (百万円)
865 1,151 997
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する
495 710 559
(百万円)
四半期(当期)純利益
438 718 430
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
14,286 14,847 14,279
純資産額 (百万円)
45,248 45,238 39,018
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期(当期)
32.98 47.30 37.24
(円)
純利益
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
31.3 32.5 36.3
自己資本比率 (%)
第73期 第74期
回次 第3四半期 第3四半期
連結会計期間 連結会計期間
自 2021年10月1日 自 2022年10月1日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
23.74 26.95
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容
について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、
経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識し
ている主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更は
ありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1)経営成績の分析
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症対策と経済社会活動の両立が進展
する中、全国旅行支援や水際対策緩和などの各種政策の効果もあり、景気は緩やかな回復の兆しがみられました。
しかしながら、ウクライナ情勢長期化によるエネルギー・原材料価格の高騰や急激な円安進行による物価上昇に加
え、欧米諸国の金融引き締めによる景気後退局面への転換懸念など、景気の先行きは一層不透明な状況となりまし
た。
当社グループの位置する建設関連業界におきましては、資材価格の高騰や労務費の上昇など建設コストが上昇す
る厳しい経営環境の中、新設住宅着工戸数は減少し、公共投資も弱めの推移となった一方、民間投資は堅調に推移
しました。
このような環境において当社グループは、顧客獲得に向けた営業力の強化と施工体制の拡充、PB商品の開発・拡
販、既存取引先との関係強化を実施しました。
この結果、当第3四半期連結累計期間の業績は、売上高494億21百万円(前年同期比6.1%増)、営業利益9億45
百万円(同28.9%増)、経常利益11億51百万円(同33.1%増)、親会社株主に帰属する四半期純利益7億10百万円
(同43.4%増)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりです。
(建設資材)
建設資材売上は資材価格の段階的な値上げ等の影響はあったものの、営業力強化による顧客と信頼関係を構
築・維持することができ、基礎資材売上は主力市場である北海道においては公共投資が弱い動きながら底堅く推
移したことなどから、売上高は264億92百万円(前年同期比2.5%増)、セグメント利益は4億54百万円(同
68.0%増)となりました。
(建設工事)
当社グループの主力市場では住宅投資は減少しているものの、設備投資の持ち直しを受け、施工体制の整備・
拡充を推し進めてきた結果、中小規模を中心とした工事受注が堅調に推移したことなどから、売上高は196億83
百万円(前年同期比16.9%増)、セグメント利益は1億78百万円(前年同期はセグメント損失23百万円)となり
ました。
(資材運送)
前年好調に推移した基礎資材運送の反動減や急激なエネルギー価格の高騰により、売上高は28億30百万円(前
年同期比18.8%減)、セグメント利益は1億71百万円(同36.4%減)となりました。
(不動産賃貸)
賃貸収入が安定的に推移したものの、修繕費などが例年以上に発生したことなどから 、 売上高は1億95百万円
(前年同期比2.0%増) 、 セグメント利益は1億15百万円(同17.4%減)となりました 。
(その他)
太陽光発電事業が順調に推移した結果、売上高は2億20百万円(前年同期比5.5%増)、セグメント利益は54
百万円(同21.1%増)となりました。
(2)財政状態の分析
(資産の状況)
当第3四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末と比べ62億20百万円増加して452億38百万円
となりました。流動資産は同63億38百万円増加して358億16百万円、固定資産は同1億17百万円減少して94億22百
万円となりました。流動資産の増加の主なものは、受取手形、売掛金及び契約資産の増加によるものであります。
固定資産のうち有形固定資産は、同1億84百万円減少して65億63百万円となりました。無形固定資産は、同35百万
円増加して1億54百万円となりました。投資その他の資産は、同31百万円増加して27億4百万円となりました。固
定資産の減少の主なものは、減価償却が進んだことによる建物及び構築物の減少であります。
(負債の状況)
当第3四半期連結会計期間末における負債は、前連結会計年度末と比べ56億51百万円増加して303億90百万円と
なりました。流動負債は、同73億82百万円増加して275億62百万円となりました。流動負債の増加の主なものは、
支払手形及び買掛金や電子記録債務の増加によるものであります。固定負債は同17億31百万円減少して28億28百万
円となりました。固定負債の減少の主なものは、長期借入金の減少によるものであります。
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(純資産の状況)
当第3四半期連結会計期間末における純資産は、前連結会計年度末と比べ5億68百万円増加して148億47百万円
となりました。この増加の主なものは、利益剰余金の増加によるものであります。
この結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の36.3%から32.5%となりました。
(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 36,000,000
計 36,000,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所名
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年12月31日) (2023年2月13日) 取引業協会名
東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
16,694,496 16,694,496
普通株式 (スタンダード市場)
す。
札幌証券取引所
16,694,496 16,694,496
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(千株) (千株) (百万円) (百万円)
2022年10月1日~
- 16,694 - 417 - 318
2022年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
-
1,652,300
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) -
(相互保有株式)
-
50,700
普通株式
14,977,300 149,773
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
14,196
単元未満株式 普通株式 - -
16,694,496
発行済株式総数 - -
149,773
総株主の議決権 - -
(注)1 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が4,000株(議決権40個)
含まれております。
2 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式8株及び相互保有株式91株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 総数に対する
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 所有株式数の
(株) (株) (株)
割合(%)
(自己保有株式)
札幌市白石区中央2条
1,652,300 1,652,300 9.90
クワザワホールディングス株式 -
7丁目1-1
会社
(相互保有株式)
北海道北見市西三輪
40,000 10,700 50,700 0.30
ホクセイ産業株式会社(注)
6丁目1-2
1,692,300 10,700 1,703,000 10.20
計 -
(注)ホクセイ産業株式会社は、当社の取引先会社で構成される持株会(クワザワ取引先持株会 札幌市白石区中央2
条7丁目1-1)に加入しており、同持株会名義で当社株式10,700株を所有しております。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令
第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022
年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
8,100 7,298
現金及び預金
※2 19,518
15,982
受取手形、売掛金及び契約資産
※2 5,565
2,965
電子記録債権
633 767
商品及び製品
769 1,015
販売用不動産
510 881
未成工事支出金
95 97
原材料及び貯蔵品
446 701
その他
△ 25 △ 29
貸倒引当金
29,478 35,816
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
3,099 2,980
建物及び構築物(純額)
3,120 3,117
土地
528 465
その他(純額)
6,748 6,563
有形固定資産合計
無形固定資産
119 154
その他
119 154
無形固定資産合計
投資その他の資産
179 188
退職給付に係る資産
2,583 2,609
その他
△ 90 △ 93
貸倒引当金
2,672 2,704
投資その他の資産合計
9,540 9,422
固定資産合計
39,018 45,238
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
※2 13,669
11,269
支払手形及び買掛金
※2 9,650
6,802
電子記録債務
30 530
短期借入金
490 1,778
1年内返済予定の長期借入金
133 268
未払法人税等
205 88
賞与引当金
0
工事損失引当金 -
29 68
完成工事補償引当金
1,218 1,509
その他
20,179 27,562
流動負債合計
固定負債
3,078 1,422
長期借入金
91 93
退職給付に係る負債
3 3
資産除去債務
224 224
厚生年金基金解散損失引当金
1,161 1,084
その他
4,559 2,828
固定負債合計
24,739 30,390
負債合計
純資産の部
株主資本
417 417
資本金
326 326
資本剰余金
13,679 14,239
利益剰余金
△ 446 △ 446
自己株式
13,975 14,536
株主資本合計
その他の包括利益累計額
212 214
その他有価証券評価差額金
△ 39 △ 34
退職給付に係る調整累計額
173 180
その他の包括利益累計額合計
130 131
非支配株主持分
14,279 14,847
純資産合計
39,018 45,238
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
46,582 49,421
売上高
40,426 43,118
売上原価
6,156 6,303
売上総利益
販売費及び一般管理費
2,723 2,692
給料手当及び賞与
2,699 2,665
その他
5,423 5,357
販売費及び一般管理費合計
733 945
営業利益
営業外収益
27 30
受取利息
34 31
受取配当金
39 54
持分法による投資利益
39
保険解約返戻金 -
93 109
雑収入
194 266
営業外収益合計
営業外費用
55 46
支払利息
0 0
債権売却損
7 13
雑損失
62 60
営業外費用合計
865 1,151
経常利益
特別利益
5 10
固定資産売却益
11 3
投資有価証券売却益
16 14
特別利益合計
特別損失
0
固定資産売却損 -
0 0
固定資産除却損
0
投資有価証券評価損 -
5 0
減損損失
5 1
特別損失合計
876 1,163
税金等調整前四半期純利益
378 451
法人税等
497 712
四半期純利益
1 1
非支配株主に帰属する四半期純利益
495 710
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
497 712
四半期純利益
その他の包括利益
1
その他有価証券評価差額金 △ 64
5 4
退職給付に係る調整額
6
その他の包括利益合計 △ 59
438 718
四半期包括利益
(内訳)
436 717
親会社株主に係る四半期包括利益
1 1
非支配株主に係る四半期包括利益
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【注記事項】
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会
計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効
税率を使用する方法によっております。
(四半期連結貸借対照表関係)
1 受取手形割引高及び受取手形裏書譲渡高
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
受取手形裏書譲渡高 62 百万円 72 百万円
※2 四半期連結会計期間末日満期手形、電子記録債権及び電子記録債務の会計処理については、満期日に決済が
行われたものとして処理しております。
なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形、
電子記録債権及び電子記録債務を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
受取手形 -百万円 837百万円
上記のほか受取手形裏書譲渡高 -百万円 1百万円
電子記録債権 -百万円 503百万円
支払手形 -百万円 776百万円
電子記録債務 -百万円 1,232百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びの
れんの償却額は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
減価償却費 330百万円 309百万円
のれんの償却額 34百万円 -百万円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年5月14日
普通株式 90 6 2021年3月31日 2021年6月14日 利益剰余金
取締役会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年5月13日
普通株式 150 10 2022年3月31日 2022年6月14日 利益剰余金
取締役会
2.基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
の末日後となるもの
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:百万円)
四半期連
報告セグメント
結損益計
その他 調整額
合計 算書計上
(注)1 (注)2
不動産 額
建設資材 建設工事 資材運送 計
賃貸 (注)3
売上高
一時点で移転さ
25,700 13,611 3,477 - 42,788 208 42,997 - 42,997
れる財
一定の期間にわ
たり移転される 156 3,226 - - 3,383 - 3,383 - 3,383
財
顧客との契約か
25,856 16,838 3,477 - 46,172 208 46,380 - 46,380
ら生じる収益
その他の収益 - - 10 191 202 - 202 - 202
外部顧客への売
25,856 16,838 3,487 191 46,374 208 46,582 46,582
-
上高
セグメント間の
754 280 235 156 1,426 0 1,426
内部売上高又は △ 1,426 -
振替高
26,611 17,118 3,723 348 47,801 208 48,009 46,582
計 △ 1,426
セグメント利益又
270 270 139 656 44 701 31 733
△ 23
は損失(△)
(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業、保険代理店事業
及び車両整備事業を含んでおります。
2 セグメント利益又は損失(△)の調整額31百万円には、セグメント間取引消去△327百万円、各報告セグメ
ントに配分していない全社利益358百万円が含まれております。全社利益は、主に報告セグメントに帰属し
ない持株会社の収益及び一般管理費であります。
3 セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:百万円)
四半期連
報告セグメント
結損益計
その他 調整額
合計 算書計上
(注)1 (注)2
不動産 額
建設資材 建設工事 資材運送 計
賃貸 (注)3
売上高
一時点で移転さ
26,365 9,884 2,820 - 39,070 220 39,290 - 39,290
れる財
一定の期間にわ
たり移転される 126 9,798 - - 9,925 - 9,925 - 9,925
財
顧客との契約か
26,492 19,683 2,820 - 48,995 220 49,215 - 49,215
ら生じる収益
その他の収益 - - 10 195 206 - 206 - 206
外部顧客への売
26,492 19,683 2,830 195 49,201 220 49,421 49,421
-
上高
セグメント間の
828 243 232 149 1,453 0 1,453
内部売上高又は △ 1,453 -
振替高
27,320 19,926 3,062 345 50,654 220 50,874 49,421
計 △ 1,453
454 178 171 115 920 54 975 945
セグメント利益 △ 29
(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、太陽光発電事業、保険代理店事業
及び車両整備事業を含んでおります。
2 セグメント利益の調整額△29百万円には、セグメント間取引消去△260百万円、各報告セグメントに配分し
ていない全社利益231百万円が含まれております。全社利益は、主に報告セグメントに帰属しない持株会社
の収益及び一般管理費であります。
3 セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
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(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
項目 (自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1株当たり四半期純利益 32円98銭 47円30銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 495 710
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
495 710
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 15,029 15,029
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
2【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月13日
クワザワホールディングス株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
札幌事務所
指定有限責任社員
公認会計士
大黒 英史
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
新木 亘
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているクワザワホール
ディングス株式会社の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年10月1
日から2022年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結
財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半
期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、クワザワホールディングス株式会社及び連結子会社の2022年12月31日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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