株式会社朝日工業社 四半期報告書 第94期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)
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株式会社朝日工業社(E00153)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年2月9日
【四半期会計期間】 第94期第3四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 株式会社朝日工業社
【英訳名】 ASAHI KOGYOSHA CO., LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 髙 須 康 有
【本店の所在の場所】 東京都港区浜松町一丁目25番7号
【電話番号】 東京(03)6452-8181
【事務連絡者氏名】 取締役副社長副社長執行役員総務本部長 亀 田 道 也
【最寄りの連絡場所】 東京都港区浜松町一丁目25番7号
【電話番号】 東京(03)6452-8182
【事務連絡者氏名】 総務本部財務部長 本 庄 正 明
【縦覧に供する場所】 株式会社朝日工業社 大阪支社
(大阪市淀川区加島一丁目58番59号)
株式会社朝日工業社 北関東支店
(さいたま市大宮区桜木町一丁目11番9号)
株式会社朝日工業社 東関東支店
(千葉市中央区新町3番地13)
株式会社朝日工業社 横浜支店
(横浜市中区山下町23番地)
株式会社朝日工業社 名古屋支店
(名古屋市東区泉二丁目28番23号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第93期 第94期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第93期
累計期間 累計期間
自 2021年4月1日 自 2022年4月1日 自 2021年4月1日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日 至 2022年3月31日
46,055 53,830 68,820
売上高 (百万円)
1,209 1,748 2,596
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する四半期
699 1,151 1,860
(百万円)
(当期)純利益
437 1,128 1,291
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
33,506 34,754 34,360
純資産額 (百万円)
63,008 69,289 72,081
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期(当期)
54.60 89.68 145.11
(円)
純利益
潜在株式調整後1株当たり
(円) - - -
四半期(当期)純利益
53.2 50.2 47.7
自己資本比率 (%)
第93期 第94期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自 2021年10月1日 自 2022年10月1日
会計期間
至 2021年12月31日 至 2022年12月31日
44.85 81.34
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
2 潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりませ
ん。
3 2022年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に
当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営んでいる事業の内容に重要な
変更はありません。
なお、旭栄興産株式会社は、2022年4月1日付で損害保険代理業を株式会社トータル保険サービスに事業譲渡し、
同年4月28日をもって解散し、同年8月17日清算結了したため、連結の範囲から除外しております。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症による各種規制が緩和されたこと
に伴い、経済活動は正常化に向かい、景気は緩やかに持ち直しの動きが見られました。一方で、世界的な半導体不
足やウクライナ情勢の長期化に伴う資源価格の高騰に急激な円安の進行、物価上昇、サプライチェーンでの制約、
金融資本市場の変動等が重なるなど先行きは依然として不透明な状況で推移いたしました。
当社グループの事業環境は、設備工事事業につきましては、建設投資は底堅く推移しておりますが、受注競争の
激化や資機材価格の高騰などが懸念される厳しい状況が続きました。精密環境制御機器の製造販売事業につきまし
ては、FPD(フラットパネルディスプレイ)製造装置向け製品、半導体製造装置向け製品ともに、電子部品等の
不足による生産計画の調整に中国における感染拡大による影響が続きました。
1.財政状態
当第3四半期連結会計期間末の財政状態は、総資産が69,289百万円(前年度末比2,791百万円減少)となりまし
た。主な増加は、受取手形・完成工事未収入金等1,661百万円、電子記録債権1,868百万円及び未成工事支出金823
百万円であり、主な減少は、現金預金9,801百万円です。
負債総額は34,534百万円(前年度末比3,185百万円減少)となりました。主な増加は、電子記録債務4,829百万円
であり、主な減少は、支払手形・工事未払金等5,997百万円及び短期借入金1,220百万円です。
純資産は34,754百万円(前年度末比394百万円増加)となりました。主な増加は、利益剰余金381百万円です。
2.経営成績
当第3四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は53,830百万円(前年同期比16.9%増加)、営業利益は1,333
百万円、経常利益は1,748百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,151百万円となりました。
セグメントごとの業績は次のとおりであります。
(設備工事事業)
売上高 50,187百万円 ( 20.2% )
営業利益 1,202百万円 ( 102.1% )
受注高は63,761百万円で前年同期比34.4%の増加となりました。
売上高は、前年同期比20.2%の増加となり、営業利益は売上高の増加により前年同期595百万円から増加し
1,202百万円となりました。
(機器製造販売事業)
売上高 3,643百万円 ( △15.6% )
営業利益 131百万円 ( △60.0% )
受注高は3,812百万円で前年同期比21.9%の減少となりました。
売上高は、前年同期比15.6%の減少となり、営業利益は売上高の減少及び売上総利益率の低下により前年同
期328百万円から減少し131百万円となりました。
(2) 研究開発活動
当第3四半期連結累計期間における当社グループ全体の研究開発費の総額は、149百万円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 54,400,000
計 54,400,000
②【発行済株式】
第3四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2023年2月9日)
(2022年12月31日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
13,600,000 13,600,000
普通株式
プライム市場 100株
13,600,000 13,600,000
計 ― ―
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません 。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません 。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(百万円) (百万円)
(株) (株) (百万円) (百万円)
2022年10月1日~
- 13,600,000 - 3,857 - 3,013
2022年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2022年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
(自己保有株式)
完全議決権株式(自己株式等) - -
749,500
普通株式
12,833,300 128,333
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
17,200
単元未満株式 普通株式 - 1単元(100株)未満の株式
13,600,000
発行済株式総数 - -
128,333
総株主の議決権 - -
(注) 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式70株が含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の に対する所有株
所有者の氏名又は名称 所有者の住所
株式数(株) 株式数(株) 合計(株) 式数の割合
(%)
(自己保有株式)
東京都港区浜松町
749,500 749,500 5.51
-
株式会社 朝日工業社
一丁目25番7号
749,500 749,500 5.51
計 - -
2【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に準拠して作成し、「建設業法施行規則」(昭和24年建設省令第14号)に準じて記載しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022
年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、清陽監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
19,513 9,711
現金預金
※2 26,267
24,606
受取手形・完成工事未収入金等
※2 6,897
5,029
電子記録債権
0 0
製品
873 1,697
未成工事支出金
635 840
仕掛品
145 229
材料貯蔵品
1,335 3,041
その他
△ 2 △ 1
貸倒引当金
52,136 48,685
流動資産合計
固定資産
5,383 6,352
有形固定資産
1,031 834
無形固定資産
投資その他の資産
12,290 12,098
投資有価証券
1,251 1,327
その他
△ 12 △ 9
貸倒引当金
13,529 13,416
投資その他の資産合計
19,944 20,604
固定資産合計
72,081 69,289
資産合計
負債の部
流動負債
17,058 11,060
支払手形・工事未払金等
10,051 14,881
電子記録債務
3,800 2,580
短期借入金
956 44
未払法人税等
1,936 1,713
未成工事受入金
63 93
完成工事補償引当金
381 325
工事損失引当金
1,328 1,429
その他
35,576 32,128
流動負債合計
固定負債
978 939
退職給付に係る負債
1,165 1,466
その他
2,143 2,406
固定負債合計
37,720 34,534
負債合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
純資産の部
株主資本
3,857 3,857
資本金
3,760 3,777
資本剰余金
23,120 23,501
利益剰余金
△ 691 △ 672
自己株式
30,046 30,463
株主資本合計
その他の包括利益累計額
4,652 4,527
その他有価証券評価差額金
170 218
為替換算調整勘定
△ 509 △ 453
退職給付に係る調整累計額
4,314 4,291
その他の包括利益累計額合計
34,360 34,754
純資産合計
72,081 69,289
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
46,055 53,830
売上高
40,691 48,115
売上原価
5,364 5,715
売上総利益
4,441 4,381
販売費及び一般管理費
923 1,333
営業利益
営業外収益
1 2
受取利息
254 268
受取配当金
134
受取保険金 -
72 69
その他
327 474
営業外収益合計
営業外費用
24 22
支払利息
1
為替差損 -
10 34
コミットメントフィー
4 3
その他
41 59
営業外費用合計
1,209 1,748
経常利益
特別利益
70
-
事業譲渡益
70
特別利益合計 -
特別損失
0 3
固定資産処分損
0 15
投資有価証券評価損
91 12
減損損失
92 30
特別損失合計
1,117 1,787
税金等調整前四半期純利益
94 249
法人税、住民税及び事業税
323 387
法人税等調整額
417 636
法人税等合計
699 1,151
四半期純利益
699 1,151
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
699 1,151
四半期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金 △ 340 △ 125
44 47
為替換算調整勘定
33 55
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計 △ 262 △ 22
437 1,128
四半期包括利益
(内訳)
437 1,128
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益 - -
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
旭栄興産株式会社は、2022年4月1日付で損害保険代理業を株式会社トータル保険サービスに事業譲渡し、同年
4月28日をもって解散し、第2四半期連結会計期間の2022年8月17日清算結了したため、連結の範囲から除外して
おります。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に伴う会計上の見積りについて)
当社グループにおきましては、新型コロナウイルス感染症は2023年3月期以降も継続すると仮定しておりま
す。事業活動への影響も想定されますが、業績への影響は軽微であると仮定して、固定資産の減損等の会計上
の見積りを行っております。
なお、現在入手可能な情報に基づいて会計上の見積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影
響について不確定要素が多いため、その状況によっては、今後の当社グループの財政状態、経営成績に影響を
及ぼす可能性があります。
(四半期連結貸借対照表関係)
1 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行3行と貸出コミットメント契約を締結してお
ります。
これら契約における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
貸出コミットメントの総額 5,000百万円 5,000百万円
借入実行残高 -百万円 -百万円
差引額 5,000百万円 5,000百万円
※2 四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権
四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日等をもって決済処理
をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間
末日満期手形及び電子記録債権が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
受取手形 -百万円 6百万円
電子記録債権 -百万円 56百万円
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりでありま
す。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
減価償却費 474百万円 429百万円
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(株主資本等関係)
1 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2021年6月29日
普通株式 320 50.0 2021年3月31日 2021年6月30日 利益剰余金
定時株主総会
2021年11月11日
普通株式 320 50.0 2021年9月30日 2021年12月6日 利益剰余金
取締役会
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
末後となるもの
該当事項はありません。
(3)株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記
該当事項はありません。
2 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり
決議 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(百万円) 配当額(円)
2022年6月29日
普通株式 449 70.0 2022年3月31日 2022年6月30日 利益剰余金
定時株主総会
2022年11月10日
普通株式 321 25.0 2022年9月30日 2022年12月5日 利益剰余金
取締役会
(注) 2022年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、上記は当該株式
分割前の配当金の額を記載しております。
(2)基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間
末後となるもの
該当事項はありません。
(3)株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
(1)報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
設備工事 機器製造
計上額
合計
事業 販売事業
売上高
41,737 4,317 46,055 46,055
(1)外部顧客への売上高 -
(2)セグメント間の内部売上高
- - - - -
又は振替高
41,737 4,317 46,055 46,055
計 -
595 328 923 923
セグメント利益(注) -
(注)セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
(2)報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
(単位:百万円)
報告セグメント
設備工事事業 機器製造販売事業 合計
減損損失 82 8 91
当第3四半期連結累計期間において、譲渡契約を締結した資産について、帳簿価額を回収可能額まで減
額し、当該減少額91百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
2 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(1)報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
(単位:百万円)
報告セグメント
四半期連結
調整額 損益計算書
設備工事 機器製造
計上額
合計
事業 販売事業
売上高
50,187 3,643 53,830 53,830
(1)外部顧客への売上高 -
(2)セグメント間の内部売上高
33 33
- △ 33 -
又は振替高
50,221 3,643 53,864 53,830
計 △ 33
1,202 131 1,333 1,333
セグメント利益(注) -
(注)セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
(2)報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
(単位:百万円)
報告セグメント
設備工事事業 機器製造販売事業 合計
減損損失 12 - 12
当第3四半期連結累計期間において、譲渡契約を決議した資産について、帳簿価額を回収可能額まで減
額し、当該減少額12百万円を減損損失として特別損失に計上しております。
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四半期報告書
(金融商品関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。
(有価証券関係)
四半期連結財務諸表規則第17条の2の規定に基づき、注記を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
該当事項はありません。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
(単位:百万円)
報告セグメント
設備工事事業 機器製造販売事業 合 計
売上高
一定の期間にわたり移転される財
35,273 - 35,273
又はサービス
一時点で移転される財又はサービス 6,464 4,317 10,782
顧客との契約から生じる収益 41,737 4,317 46,055
外部顧客への売上高 41,737 4,317 46,055
当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(単位:百万円)
報告セグメント
設備工事事業 機器製造販売事業 合 計
売上高
一定の期間にわたり移転される財
44,347 - 44,347
又はサービス
一時点で移転される財又はサービス 5,840 3,643 9,483
顧客との契約から生じる収益 50,187 3,643 53,830
外部顧客への売上高 50,187 3,643 53,830
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1株当たり四半期純利益 54円60銭 89円68銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) 699 1,151
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
699 1,151
四半期純利益(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 12,817 12,841
(注)1 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2 2022年4月1日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首
に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益を算定しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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四半期報告書
2【その他】
2022年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(1)配当金の総額………………………………………… 321百万円
(2)1株当たりの金額…………………………………… 25円00銭
(3)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………… 2022年12月5日
(注) 2022年9月30日現在の最終の株主名簿に記載又は記録された株主又は登録株式質権者に対し、支払い
を行っております。
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四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月9日
株式会社朝日工業社
取締役会 御中
清陽監査法人
東京都港区
指定社員
公認会計士
中 村 匡 利
業務執行社員
指定社員
公認会計士
石 尾 仁
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社朝日工
業社の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12
月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すな
わち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを
行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社朝日工業社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な
点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社 (四半期報告書提出会社) が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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