ピクテ・ジャパン株式会社 訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】

      【提出書類】                         有価証券届出書の訂正届出書

      【提出先】                         関東財務局長
      【提出日】                         2023  年２月24日
      【発行者名】                         ピクテ・ジャパン株式会社
      【代表者の役職氏名】                         代表取締役社長　萩野　琢英
      【本店の所在の場所】                         東京都千代田区丸の内二丁目６番１号
      【事務連絡者氏名】                         佐藤　直紀
      【電話番号】                         03-3212-3411
      【届出の対象とした募集内国投資信託受益証券に係る                         ピクテ・為替ヘッジ付き・ゴールドファンド（野村ＳＭＡ・
       ファンドの名称】                        ＥＷ向け）
      【届出の対象とした募集内国投資信託受益証券の金                         ①当初申込日　：10万円とします。
       額】                        ②継続申込期間：１兆円を上限とします。
      【縦覧に供する場所】                         該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    Ⅰ【有価証券届出書の訂正届出書の提出理由】
      本日、有価証券報告書を提出しましたので、                     2022  年８月５日     付をもって提出した有価証券届出書の記載事項について、関係
      情報を更新するとともに、訂正すべき事項がありますのでこれを訂正するものであります。
    Ⅱ【訂正箇所及び訂正事項】

     ( 下線部        は訂正箇所を示します。)
    第二部【ファンド情報】

    第１【ファンドの状況】

     １【ファンドの性格】
     ( ２)【ファンドの沿革】
    ＜訂正前＞
         2022  年８月23日　信託契約締結、ファンドの設定および運用開始                            (予定)
    ＜訂正後＞
         2022  年８月23日　信託契約締結、ファンドの設定および運用開始
     ( ３)【ファンドの仕組み】

    ＜訂正前＞
       ②　委託会社の概況(2022年             ５月  末日現在)
                                 ( 中略)
         ・沿　革：1981年　ピクテ銀行東京駐在員事務所開設
              1986  年　ピクテジャパン株式会社設立
              1987  年　投資顧問業の登録、投資一任業務の認可取得
              1997  年　ピクテ投信投資顧問株式会社に社名変更
              1997  年　投資信託委託業務の免許取得
              2011  年　大阪事務所開設
    ＜訂正後＞
       ②　委託会社の概況(2022年             12月  末日現在)
                                 ( 中略)
         ・沿　革：1981年　ピクテ銀行東京駐在員事務所開設
              1986  年　ピクテジャパン株式会社設立
              1987  年　投資顧問業の登録、投資一任業務の認可取得
              1997  年　ピクテ投信投資顧問株式会社に社名変更
              1997  年　投資信託委託業務の免許取得
              2011  年　大阪事務所開設
              2022  年　ピクテ・ジャパン株式会社に社名変更
                                 ( 後略)
      ２ 【投資方針】

      ( ２)【投資対象】
                                 ( 前略)
    ＜訂正前＞
       ⑥　指定投資信託証券の概要
        指定  投資  信託証券は、主に金に投資する投資信託および元本の安定性の確保を目的とする投資信託の受益証券または
        投資証券とし、       2022年８月５日       現在は以下のとおりとします。
    ＜訂正後＞
       ⑥　指定投資信託証券の概要
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        指定  投資  信託証券は、主に金に投資する投資信託および元本の安定性の確保を目的とする投資信託の受益証券または
        投資証券とし、       2023年２月24日       現在は以下のとおりとします。
                                 ( 後略)
      ( ３)【運用体制】

    ＜訂正前＞
                                 ( 中略)









      ※運用体制は、       2022年５月末日現在のものであり、                今後変更される場合があります。
    ＜訂正後＞

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                                 ( 中略)








      ※運用体制は、今後変更される場合があります。
      ３【投資リスク】

                                 ( 前略)
     ＜訂正前＞
      ＜参考情報＞
                                                       ※
            ファンドの年間騰落率
                                ファンドと代表的な資産クラスとの騰落率の比較
            および基準価額の推移
                                      ( 2017  年７月   ～2022年    ６月  )
        ファンドの運用は2022年８月23日より開

        始する予定であり、該当事項はありませ
        ん。
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                            上記グラフは、ファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較で
                            きるように作成したものです             が、ファンドの騰落率については運
                            用開始前のため該当事項はありません。なお、                     すべての資産クラ
                            スがファンドの投資対象とは限りません。
         ※ 対象期間    の５年間の各月末における直近１年間の騰落率の平均・最大・最小を代表的な資産クラスについて表示し

          たものです。各資産　クラスについては以下の指数に基づき計算しております。
                                 ( 中略)

                            ―――　上記各指数について　―――
                                 ( 中略)
         ■NOMURA-BPI国債：NOMURA-BPI国債は、               野村證券   株式会社が公表する国内で発行された公募利付国債の市場全体の動向を表す投資収益
         指数で、一定の組入れ基準に基づいて構成された国債ポートフォリオのパフォーマンスをもとに算出されます。同指数の知的財産権と
         その他一切の権利は        野村證券   株式会社に帰属しています。また同社は同指数の正確性、完全性、信頼性、有用性を保証するものではな
         く、ファンドの運用成果に関して一切責任を負いません
     ＜訂正後＞

      ＜参考情報＞
                                                        ※
            ファンドの年間騰落率
                                 ファンドと代表的な資産クラスとの騰落率の比較
            および基準価額の推移
                                       ( 2018  年１年   ～2022年    12月  )
                              上記グラフは、ファンドと代表的な資産クラスを定量的に比較で






                              きるように作成したものです             。 すべての資産クラスがファンドの
                              投資対象とは限りません。
         ( 注)2022年12月末日現在において運用期間が1年に満たないため、左右グラフのファンドの騰落率は表示しておりま

          せん。
         ※ 2018年１月～2022年12月           の５年間の各月末における直近１年間の騰落率の平均・最大・最小を代表的な資産クラス
          について表示したものです。各資産　クラスについては以下の指数に基づき計算しております。
                                 ( 中略)
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                            ―――　上記各指数について　―――
                                 ( 中略)
         ■NOMURA-BPI国債：NOMURA-BPI国債は、               野村フィデューシャリー・リサーチ＆コンサルティング                      株式会社が公表する国内で発行された
         公募利付国債の市場全体の動向を表す投資収益指数で、一定の組入れ基準に基づいて構成された国債ポートフォリオのパフォーマンス
         をもとに算出されます。同指数の知的財産権とその他一切の権利は                          野村フィデューシャリー・リサーチ＆コンサルティング                     株式会社に
         帰属しています。また同社は同指数の正確性、完全性、信頼性、有用性を保証するものではなく、ファンドの運用成果に関して一切責
         任を負いません
                                 ( 後略)
     ４【手数料等及び税金】

      ( ３)【信託報酬等】
                                 ( 前略)
    ＜訂正前＞
        ファンドの信託報酬率に投資先ファンドに係る報酬率を加えた、受益者が実質的に負担する信託報酬率の概算値
        は、最大年率      0.4808   ％(税抜0.468％)        程度となります。
        ( 注)組入上場投資信託証券により変動する場合がありますが上記最大年率を超えないものとします。
        ( この値はあくまでも目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況により変動します。)
    ＜訂正後＞
        ファンドの信託報酬率に投資先ファンドに係る報酬率を加えた、受益者が実質的に負担する信託報酬率の概算値
        は、最大年率      0.4808   ％(税抜0.468％)        程度となります。
        ( 注)組入上場投資信託証券により変動する場合がありますが上記最大年率を超えないものとします。                                              2022年12月末
          日現在の組入状況および投資先ファンドにおいて適用されている報酬率に基づいた試算値は、年率0.35%（税
          込）程度です。       (この値はあくまでも目安であり、ファンドの実際の投資信託証券の組入状況により変動しま
          す。)
      ( ５)【課税上の取扱い】

                                 ( 前略)
    ＜訂正前＞
       ※上記は、2022年        ６月  末日現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
    ＜訂正後＞
       ※上記は、2022年        12月  末日現在のものですので、税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。
                                 ( 後略)
      ５【運用状況】

    ＜以下の内容に更新します。＞
    以下の運用状況は2022年12月30日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】
               資産の種類                 国・地域          時価合計（円）           投資比率（％）
             投資信託受益証券                   スイス             851,143,147            90.86
               投資証券               ルクセンブルグ                   501         0.00
       コール・ローン等、その他資産（負債控除後）                           ―             85,593,971            9.14
                  合計(純資産総額)                           936,737,619            100.00
    その他の資産の投資状況

         資産の種類         建別        国・地域            時価合計（円）             投資比率（％）
        為替予約取引          買建         ―               50,388,608                5.38

                  売建         ―               899,825,661               △96.06

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     （注）為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】
    イ.評価額上位銘柄明細
                                        簿価     簿価     評価     評価    投資
      順  国・                           数量又は
            種類           銘柄名                  単価     金額     単価     金額    比率
      位  地域                           額面総額
                                        （円）     （円）     （円）     （円）    (％)
      1 スイス    投資信託    ピクテ（ＣＨ）プレシャス・メタル・ファンド－                    36,420.6479     22,935.31    835,318,929      23,369.79    851,143,147     90.86

           受益証券    フィジカル・ゴールド　クラスＩ　ｄｙ　ＵＳＤ
      2 ルクセン    投資証券    ピクテ－ショートターム・マネー・マーケット                      0.005   100,349.46        501  100,345.84        501  0.00

       ブルグ        ＪＰＹ　クラスＩ
    ロ.種類別投資比率

                      種類                          投資比率(％)
                   投資信託受益証券                                        90.86
                     投資証券                                      0.00
                      合計                                    90.86
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

        資産の種類        名称    建別      数量       契約額等（円）          評価額（円）         投資比率(％)
       為替予約取引        米ドル     買建       380,000.00           50,406,240         50,388,608            5.38

               米ドル     売建      6,795,009.04           919,760,328         899,825,661           △96.06

     （注）為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
    （３）【運用実績】

    ①【純資産の推移】
    2022  年12月末日および同日前１年以内における各月末ならびに下記計算期間末日の純資産の推移は次のとおりです。
                              純資産総額（百万円）                1 万口当たり純資産額（円）
               期別
                             分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
         第1期末        (2022   年12月    6日)
                                 741         741        9,931         9,931
                   2022  年  8月末日
                               0.099035            ―       9,904          ―
                       9月末日
                                 125         ―       9,421          ―
                   　　　10月末日              362         ―       9,329          ―
                   　　　11月末日              693         ―       9,812          ―
                   　　　12月末日              936         ―       10,090           ―
     （注）純資産総額は百万円未満切捨て。分配付きは、各期間末に行われた分配の額を加算しております。
    ②【分配の推移】

           期                   期間                1 万口当たりの分配金（円）
          第1期             2022  年  8月23日～2022年12月          6日                      0 円

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    ③【収益率の推移】

           期                   期間                    収益率（％）
          第1期             2022  年  8月23日～2022年12月          6日                    △0.69

     （注）収益率の計算方法：（計算期間末の基準価額（分配付き）－設定日の基準価額）÷設定日の基準価額×100
    （４）【設定及び解約の実績】

              期               設定口数（口）                  解約口数（口）
              第1期                       747,490,864                    893,150

     （注）設定口数には、当初募集口数を含みます。
    ＜参考情報：運用実績＞            ( 2022  年12月30日現在       )

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    第３【ファンドの経理状況】
    ＜以下の内容に更新します。＞
    （１）ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）並びに同

        規則第２条の２の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づき作成して
        おります。
        なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
    （２）当ファンドの第１期計算期間は信託約款第31条により、2022年                                 8月23日（設定日）から2022年12月                 6日までとしており

        ます。
    （３）ファンドは、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第1期計算期間（2022年                                             8月23日（設定日）から2022

        年12月    6日まで）の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による監査を受けております。
      １【財務諸表】

       ピクテ・為替ヘッジ付き・ゴールドファンド（野村ＳＭＡ・ＥＷ向け）
      ( １)【貸借対照表】
                                                      （単位：円）
                                                 第1期
                                            ［2022年12月       6日現在］
    資産の部
      流動資産
       預金                                                 9,690,784
       コール・ローン                                                24,041,316
       投資信託受益証券                                                722,321,130
       投資証券                                                    501
                                                       11,031,796
       派生商品評価勘定
       流動資産合計                                                767,085,527
      資産合計                                                 767,085,527
    負債の部
      流動負債
       派生商品評価勘定                                                  367,013
       未払金                                                24,579,000
       未払解約金                                                  515,306
       未払受託者報酬                                                  15,748
       未払委託者報酬                                                  96,181
       未払利息                                                    65
                                                         43,860
       その他未払費用
       流動負債合計                                                25,617,173
      負債合計                                                  25,617,173
    純資産の部
      元本等
       元本                                                746,597,714
       剰余金
         期末剰余金又は期末欠損金（△）                                              △5,129,360
                                                       29,845,706
         （分配準備積立金）
       元本等合計                                                741,468,354
      純資産合計                                                 741,468,354
    負債純資産合計                                                   767,085,527
      ( ２)【損益及び剰余金計算書】

                                                      （単位：円）
                                                 第1期
                                             自　2022年      8月23日
                                             至　2022年12月        6日
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    営業収益
      有価証券売買等損益                                                  32,376,585
                                                       △2,332,969
      為替差損益
      営業収益合計                                                  30,043,616
    営業費用
      支払利息                                                    5,907
      受託者報酬                                                    15,748
      委託者報酬                                                    96,181
                                                         51,938
      その他費用
      営業費用合計                                                   169,774
    営業利益又は営業損失（△）                                                   29,873,842
    経常利益又は経常損失（△）                                                   29,873,842
    当期純利益又は当期純損失（△）                                                   29,873,842
    一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額
                                                         34,036
    の分配額（△）
    期首剰余金又は期首欠損金（△）                                                        -
    剰余金増加額又は欠損金減少額                                                     46,288
      当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額                                                    46,288
    剰余金減少額又は欠損金増加額                                                   35,015,454
      当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額                                                  35,015,454
                                                            -
    分配金
    期末剰余金又は期末欠損金（△）                                                   △5,129,360
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
      １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券及び投資証券
                        移動平均法に基づき、投資信託受益証券及び投資証券の時価で評価しておりま
                        す。
                        時価評価にあたっては、投資信託受益証券及び投資証券の基準価額、金融商品
                        取引所における最終相場（最終相場のないものについてはそれに準ずる価
                        額）、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価して
                        おります。
      ２.デリバティブ等の評価基準及び評                  為替予約
        価方法                為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売
                        買相場の仲値によって計算しております。
      ３.その他財務諸表作成のための基礎                  外貨建取引等の処理基準
        となる事項                「投資信託財産の計算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）第60条、61
                        条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリ
    スクは識別していないため、注記を省略しております。
    （貸借対照表に関する注記）

                                                 第1期
                                             2022年12月      6日現在
      １.   元本の推移
         期首元本額                                               100,000円
         期中追加設定元本額                                             747,390,864円
         期中一部解約元本額                                               893,150円
      ２.   受益権の総数                                             746,597,714口
      ３.   元本の欠損                              貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っ
                                       ており、その差額は5,129,360円であります。
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                                第1期
                             自  2022年    8月23日
                             至  2022年12月      6日
         分配金の計算過程
         費用控除後の配当等収益額                            A                      0円
         費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額                            B                 29,845,706円
         収益調整金額                             C                       0円
         分配準備積立金額                            D                      0円
         当ファンドの分配対象収益額                            E=A+B+C+D                 29,845,706円
         当ファンドの期末残存口数                            F                 746,597,714口
         10,000口当たり収益分配対象額                            G=E/F×10,000                   399.75円
         10,000口当たり分配金額                            H                      0円
         収益分配金金額                            I=F×H/10,000                      0円
    （金融商品に関する注記）

    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                                         第1期
                                      自  2022年    8月23日
                                      至  2022年12月      6日
      １.金融商品に対する取組方針                  ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本
                        方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。
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      ２.金融商品の内容及びそのリスク                  ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権
                        及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「（重要な会計方針に係る事項
                        に関する注記）」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しておりま
                        す。
                        これら金融商品には、市場リスク（価格変動リスク、金利リスク、為替リス
                        ク）、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った
                        場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。
      ３.金融商品に係るリスク管理体制                  運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運
                        用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報
                        告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責
                        任者も交え対応が協議されます。
                        ・市場リスク
                        構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標など
                        がチェックされます。
                        ・信用リスク
                        平均格付けや格付構成などがチェックされます。
                        ・流動性リスク
                        構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                                         第1期
                                      自　2022年      8月23日
                                      至　2022年12月        6日
      １.貸借対照表計上額、時価及びこれ                  時価で計上しているため、その差額はありません。
        らの差額
      ２.時価の算定方法                  （１）有価証券
                        「（重要な会計方針に係る事項に関する注記）」の「有価証券の評価基準及び
                        評価方法」に記載しております。
                        （２）デリバティブ取引
                        「（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
                        （３）有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
                        短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価
                        としております。
      ３.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異な
        ついての補足説明                る前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
                        また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバ
                        ティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
      ４.金銭債権の決算日後の償還予定額                  貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が１年以内に償還されます。
    （有価証券に関する注記）

    売買目的有価証券
    第1期（2022年12月         6日現在）
                                                       （単位：円）
               種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額
            投資信託受益証券                                            32,376,584
              投資証券                                              1
               合計                                        32,376,585
    （デリバティブ取引等に関する注記）

    １．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
    通貨関連
    第1期（2022年12月         6日現在）
                                             時　価         評価損益
                       契  約  額  等（円）
        区分        種　類
                                             （円）          （円）
                                   うち1年超
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      市場取引以外       為替予約取引
        の取引
              買建             15,065,691             －      15,018,443           △47,248
               米ドル            15,065,691             －      15,018,443           △47,248
              売建            729,427,517             －     718,715,486          10,712,031
               米ドル           729,427,517             －     718,715,486          10,712,031
             合計              744,493,208             －     733,733,929          10,664,783
    （注）時価の算定方法
     ・為替予約取引
      1 ．対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
       （１）予約為替の受渡日（以下、当該日という。）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は
         当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
       （２）当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
        ①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近
         い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
        ②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の
         仲値により評価しております。
      2 ．対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
      3 ．上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合
       理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
    ２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    該当事項はありません。
    （一口当たり情報に関する注記）

                                              第1期
                                          （2022年12月       6日現在）
      1口当たり純資産額                                                  0.9931円
      （1万口当たり純資産額）                                                 （9,931円）
    （重要な後発事象に関する注記）

    該当事項はありません。
    （４）【附属明細表】

    第１　有価証券明細表
    ①　株式
    該当事項はありません。
    ②　株式以外の有価証券

       種　類     通貨               銘　柄                券面総額（口）          評価額      備考
      投資信託     米ドル    ピクテ（ＣＨ）プレシャス・メタル・ファンド－                             30,656.5763        5,289,792.24
      益証券         フィジカル・ゴールド　クラスＩ　ｄｙ　ＵＳＤ
                                            30,656.5763        5,289,792.24
           米ドル    小計
                                                  （722,321,130）
                                            30,656.5763         722,321,130
      投資信託受益証券小計
                                                  （722,321,130）
      投資証券     円    ピクテ－ショートターム・マネー・マーケットＪＰＹ　                                0.0050          501
               クラスＩ
      投資証券小計                                        0.0050          501
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                                            30,656.5813         722,321,631
                       合計
                                                  （722,321,130）
    （注）
      1 ．各通貨毎の小計欄における（　）内の金額は、邦貨換算額であります。
      2 ．合計欄における（　）内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算の合計額であり内数で表示してあります。
    外貨建有価証券の内訳

        通貨           銘柄数           組入投資信託受益証券時価比率                   合計額に対する比率
      米ドル        投資信託受益証券            1銘柄                 100.0%               100.0%
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３　デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    「注記表（デリバティブ取引等に関する注記）」に記載しております。
     ＜参考情報＞

     ファンドは、スイス籍の外国投資信託である「ピクテ(ＣＨ)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド」のク

     ラスⅠ    dy  USD受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、同受益証券で
     す。また、ファンドはルクセンブルグ籍の外国投資法人である「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットＪＰＹ」の
     クラスＩ投資証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同投資証券です。これら外
     国投資信託および外国投資法人の状況は次のとおりです。なお、記載された情報は監査対象外です。
              「ピクテ(ＣＨ)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド」の状況

     当投資信託は、スイスの法律に基づき設立された外国投資信託であります。当投資信託は、2022年９月30日付で、スイスに

     おいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人による財務書類の監査を受
     けております。以下の「純資産計算書(時価)」、「損益計算書」および「資産明細表」は、原文の財務書類から委託会社が
     抜粋・翻訳したものであり、「ピクテ(ＣＨ)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド　クラスＩ                                                    dy  USD受益
     証券」を含むすべてのクラスが対象となっております。
                 ピクテ(ＣＨ)プレシャス・メタル・ファンド‐フィジカル・ゴールド

                            純資産計算書(時価)

                             2022  年９月30日                 2021  年９月30日

                             ( 単位：米ドル)                  ( 単位：米ドル)
     銀行預入：
     　-  預金
                                    1,222,077.25                   1,711,413.86
     貴金属                             2,271,014,146.25                   2,598,952,459.73
     金融派生商品
     　-  為替予約取引
                                    -598,628.05                  -2,057,340.30
     その他の資産                               1,155,746.57                   1,347,405.70
     総資産                             2,272,793,342.02                   2,599,953,938.99
     控除：
     　-  当座借越
                                     24,508.05                     0.56
     　-  その他の負債
                                     451,298.63                   522,204.60
     純資産                             2,272,317,535.34                   2,599,431,733.83
                              損益計算書

                                    自　2021年10月１日              自　2020年10月１日

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                                    至　2022年９月30日              至　2021年９月30日
                                     ( 単位：米ドル)             ( 単位：米ドル)
     受取利息                                      3,403.50                0.00
     受益証券発行に係る受取当期利益                                     -601,590.08              -781,840.99
     収益合計                                     -598,186.58              -781,840.99
     費用：
     マイナス金利(ロング・ポジション)                                        13.95              11.54
     支払利息(ショート・ポジション)                                      3,864.91              7,352.65
     監査報酬                                      16,087.47              11,814.67
     支払法定報酬
     - 管理報酬
     - I dy  受益証券
                                         2,183,395.25              2,165,295.89
     - HI  dy  受益証券
                                          76,324.42             120,091.45
     - J dy  受益証券
                                          307,286.98              309,208.44
     - P dy  受益証券
                                          977,282.59             1,046,051.25
     - R dy  受益証券
                                          663,501.22              743,456.90
     管理事務報酬                                     550,874.96              566,726.00
     保管受託銀行報酬                                    1,313,175.57              1,326,322.31
     その他の費用                                     161,699.56              195,443.56
     受益証券買戻しに係る支払当期利益                                     -915,715.24              -675,789.13
     費用合計                                    5,337,791.64              5,815,985.53
     純損益                                    -5,935,978.22              -6,597,826.52
     純売却損益                                    26,153,292.40              -6,480,822.45
     実現損益                                    20,217,314.18             -13,078,648.97
     未実現純損益(変動)                                   -116,211,356.94              -207,261,424.60
     損益合計                                   -95,994,042.76             -220,340,073.57
                              資産明細表

                        2021  年              2022  年              総資産に

                                                   時価
             項目           ９月30日      購入     売却    ９月30日     通貨            対する
                                                ( 単位：米ドル)
                        現在合計                現在合計                 比率(％)
     銀行預入
     - 預金
     CHF                                         CHF      47,519.13       0.00
     EUR                                         EUR      67,057.56       0.00
                                             USD     1,107,500.56         0.05
     USD
     預金合計
                                                  1,222,077.25         0.05
     銀行預金合計                                             1,222,077.25         0.05
     当座借越
                                             JPY      -24,508.05        0.00
     JPY
     当座借越合計
                                                   -24,508.05        0.00
     貴金属
     その他譲渡可能資産
     GR.  GOLD   (BAR   12.5KG    995  OR  BEST)
                       44,398,294          0 3,501,168     40,897,126      USD   2,198,139,132.92          96.72
     GR.  GOLD   (LINGOT    1 KG  999.9)        1,984,802     7,558,249     8,187,187      1,355,864     USD    72,875,013.33         3.21
                                                2,271,014,146.25          99.92
     貴金属合計                                           2,271,014,146.25          99.92
                  「ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットＪＰＹ」の状況

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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      当投資法人は、ルクセンブルグの法律に基づき設立された外国投資法人であります。当投資法人は、2022年９月30日付け

      で、ルクセンブルグにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されており、独立監査人に
      よる財務書類の監査を受けております。以下の「純資産計算書」、「運用計算書および純資産変動計算書」ならびに「投
      資 有価証券およびその他の純資産明細表」は、原文の財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものであり、「ピクテ‐
      ショートターム・マネー・マーケットＪＰＹ　クラスＩ」を含むすべてのクラスが対象となっております。
                     ピクテ‐ショートターム・マネー・マーケットＪＰＹ

                              純資産計算書

                            2022  年９月30日現在
                                                        ( 単位：円)
     資産
     投資有価証券取得原価                                               34,628,778,276.00
     投資に係る未実現純利益／損失                                                 616,085,379.00
     投資有価証券時価評価額                                               35,244,863,655.00
     現金預金                                                1,371,180,914.00
     預金                                                1,893,000,000.00
     未収利息、純額                                                 55,428,309.00
                                                    38,564,472,878.00
     負債
     未払管理報酬および投資顧問報酬                                                  1,785,117.00
     未払年次税                                                  1,247,389.00
     為替予約取引に係る未実現純損失                                                 612,250,949.00
     その他の未払報酬                                                  3,515,791.00
                                                      618,799,246.00
     2022  年 ９ 月 30 日現在純資産合計                                         37,945,673,632.00
     2021  年 ９ 月 30 日現在純資産合計                                         22,055,969,038.00
     2020  年 ９ 月 30 日現在純資産合計                                         40,177,099,303.00
                         運用計算書および純資産変動計算書

                          2022  年９月30日に終了した期間
                                                        ( 単位：円)
     期首現在純資産額                                               22,055,969,038.00
     収益
     債券利息、純額                                                 134,462,665.00
                                                      134,462,665.00
     費用
     管理報酬および投資顧問報酬                                                 16,150,233.00
     保管報酬、銀行手数料および利息                                                  7,619,842.00
     専門家報酬、監査費用およびその他の費用                                                  4,972,691.00
     サービス報酬                                                  7,159,750.00
     年次税                                                  2,919,979.00
     取引費用                                                   902,253.00
                                                      39,724,748.00
     投資純利益／損失                                                 94,737,917.00
     実現純利益／損失
      - 投資有価証券売却
                                                     1,932,401,875.00
      - 為替取引
                                                     -135,902,662.00
      - 為替予約取引
                                                    -1,957,904,839.00
      - 先渡取引
                                                        507,750.00
     実現純利益／損失                                                 -66,159,959.00
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     以下に係る未実現純評価利益／損失の変動：
      - 投資有価証券
                                                      442,901,116.00
      - 為替予約取引
                                                     -412,591,805.00
     運用による純資産の増加／減少                                                 -35,850,648.00
     投資証券発行手取額                                               33,370,372,844.00
     投資証券買戻費用                                               -17,444,817,602.00
     期末現在純資産額                                               37,945,673,632.00
                       投資有価証券およびその他の純資産明細表

                            2022  年９月30日現在
                              ( 単位：円)
                                                        純資産に

                  銘柄                通貨      額面          時価       対する
                                                        比率  ( ％ )
     Ⅰ．公認の金融商品取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券
     債券
     オーストラリア
     0.75%   BHP  BILLITON     FINANCE    15/22   -SR-S
                                  EUR     3,000,000.00         423,659,051.00          1.12
     1.625%    MERCEDES-BENZ       AUSTRALIA/PACIFIC         19/22   -SR-
                                  AUD     4,024,000.00         376,157,675.00          0.99
     2.875%    TOYOTA    FINANCE    AUSTRALIA     17/22   -SR-
                                  AUD      406,000.00         37,999,710.00          0.10
                                                837,816,436.00          2.21
     カナダ
     FRN  BANK   OF  MONTREAL     17/22   -SR-
                                  AUD     3,500,000.00         327,717,087.00          0.86
     2.36%   BANK   OF  NOVA   SCOTIA    17/22   -SR-
                                  CAD     5,000,000.00         526,467,291.00          1.39
     2.36%   RBC  MONTREAL     17/22   -SR-
                                  CAD     1,000,000.00         105,172,401.00          0.28
     2.70%   JOHN   DEERE   CANADA    FUNDING    18/23   - SR-
                                  CAD     2,000,000.00         209,950,845.00          0.55
     3.25%   BANK   OF  MONTREAL     17/22   -SR-
                                  AUD     1,000,000.00          93,634,951.00          0.25
                                               1,262,942,575.00           3.33
     ケイマン諸島
     1.25%   CK  HUTCHISON     FINANCE    16  16/23   -SR-
                                  EUR     3,300,000.00         463,787,912.00          1.22
                                                463,787,912.00          1.22
     中国
     0.625%    CHINA   DEVELOPMENT      BANK   18/22   -SR-
                                  EUR     6,050,000.00         853,359,818.00          2.24
                                                853,359,818.00          2.24
     フランス
     0.125%    C.C.C.I.F.      18/22   -SR-
                                  EUR     3,100,000.00         437,643,425.00          1.15
     0.217%    BPCE   18/23   -SR-
                                  JPY    100,000,000.00           99,972,000.00          0.26
     0.75%   BNP  PARIBAS    16/22   -SR-S
                                  EUR     2,000,000.00         282,351,077.00          0.74
     2.43%   BFCM   18/22   -SR-
                                  AUD     6,000,000.00         560,751,006.00          1.48
     3.03%   BPCE   12/22   -SR-
                                  EUR      290,000.00         40,972,825.00          0.11
     3.15%   CREDIT    AGRICOLE     12/22   -SR-
                                  EUR      900,000.00        127,326,972.00          0.34
                                               1,549,017,305.00           4.08
     日本
     0.10%   JAPAN   21/23   S421   -SR-
                                  JPY    700,000,000.00          700,798,000.00          1.85
     2.76%   JAPAN   FINANCE    ORGANISATION       MUNI.   18/23   -SR-S
                                  AUD     4,442,000.00         413,860,268.00          1.09
                                               1,114,658,268.00           2.94
     オランダ
     2.40%   TOYOTA    MOTOR   18/22   -SR-
                                  AUD     5,400,000.00         505,437,666.00          1.33
     2.44%   TOYOTA    MOTOR   18/22   -SR-
                                  NZD     2,000,000.00         164,188,308.00          0.43
                                                669,625,974.00          1.76
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     韓国
     0.52%   SHINHAN    BANK   17/22   -SR-
                                  JPY   1,100,000,000.00          1,099,945,000.00           2.89
     0.81%   NONGHYUP     BANK   22/23   -SR-
                                  USD     1,000,000.00         143,141,655.00          0.38
                                               1,243,086,655.00           3.27
     スイス
     0.00%   CITY   LAUSANNE     22/22   -SR-
                                  CHF     3,000,000.00         441,638,035.00          1.16
     0.00%   CITY   OF  BERN   22/22   -SR-
                                  CHF     2,000,000.00         294,790,897.00          0.78
     0.00%   ROCHE   KAPITALMARKT       22/22   -SR-
                                  CHF     5,100,000.00         750,965,072.00          1.98
                                               1,487,394,004.00           3.92
     合計Ⅰ．                                           9,481,688,947.00           24.97
     Ⅱ．短期金融商品
     短期金融商品
     ベルギー
     CD  SMBC   (BELGIUM)     25/10/22
                                  EUR     4,000,000.00         564,677,639.00          1.49
                                                564,677,639.00          1.49
     中国
     C.  PAP.   BANK   OF  CHINA   (FR)   15/12/22
                                  EUR     3,000,000.00         422,658,841.00          1.11
     CD  BANK   OF  COMMUNICATIONS        UK  04/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,656,085.00          1.12
                                                846,314,926.00          2.23
     フィンランド
     C.  PAP.   NORDEA    BANK   02/12/22
                                  EUR     10,000,000.00         1,409,912,058.00           3.71
                                               1,409,912,058.00           3.71
     フランス
     C.  PAP.   SOCIETE    DE  FINANCEMENT      LOCAL   21/11/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,143,461.00          1.12
     C.  PAP.   VINCI   30/09/22
                                  EUR     5,000,000.00         706,093,475.00          1.86
     C.  PAP.   VINCI   31/03/23
                                  EUR     2,500,000.00         349,920,367.00          0.92
                                               1,479,157,303.00           3.90
     ドイツ
     C.  PAP.   HONDA   BANK   GMBH   28/10/22
                                  EUR     1,500,000.00         211,713,105.00          0.56
     C.  PAP.   HONDA   BANK   GMBH   29/11/22
                                  EUR     3,000,000.00         422,893,377.00          1.11
                                                634,606,482.00          1.67
     香港
     CD  BANK   EAST   ASIA   23/11/22
                                  EUR     3,000,000.00         422,982,133.00          1.11
     CD  BANK   EAST   ASIA   26/10/22
                                  EUR     5,000,000.00         705,725,883.00          1.86
                                               1,128,708,016.00           2.97
     日本
     C.PAP.    NTT  FINANCE    UK  11/10/22
                                  EUR     1,900,000.00         268,273,046.00          0.71
     CD  MITSUBISHI      UFJ  TRUST   & BANKING    06/01/23
                                  EUR     1,800,000.00         253,370,343.00          0.67
     CD  MIZUHO    BANK   UK  06/10/22
                                  EUR     4,000,000.00         564,862,805.00          1.49
     CD  SUMITOMO     MITSUI    BANKING    CORP   (BE)   02/11/22
                                  EUR     4,000,000.00         564,570,538.00          1.49
     CD  SUMITOMO     MITSUI    TRUST   BANK   16/12/22
                                  EUR     3,000,000.00         422,745,055.00          1.11
     TBI  JAPAN   03/10/22     -SR-
                                  JPY    600,000,000.00          600,000,000.00          1.58
     TBI  JAPAN   05/12/22     -SR-
                                  JPY    300,000,000.00          300,087,000.00          0.79
     TBI  JAPAN   12/12/22     -SR-
                                  JPY    975,600,000.00          975,921,948.00          2.56
     TBI  JAPAN   14/11/22     -SR-
                                  JPY    184,600,000.00          184,635,074.00          0.49
     TBI  JAPAN   19/12/22     -SR-
                                  JPY   1,000,000,000.00          1,000,360,000.00           2.63
     TBI  JAPAN   20/10/22     -SR-
                                  JPY    500,000,000.00          500,040,000.00          1.32
     TBI  JAPAN   21/11/22     -SR-
                                  JPY    500,000,000.00          500,110,000.00          1.32
     TBI  JAPAN   28/11/22     -SR-
                                  JPY    500,000,000.00          500,125,000.00          1.32
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     TBI  JAPAN   31/10/22     -SR-
                                  JPY    124,150,000.00          124,166,140.00          0.33
                                               6,759,266,949.00           17.81
     オランダ
     C.  PAP.   ABB  FINANCE    17/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,561,864.00          1.12
     C.  PAP.   PACCAR    FINANCIAL     06/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,642,952.00          1.12
                                                847,204,816.00          2.24
     カタール
     CD  QATAR   NATIONAL     BANK   14/10/22
                                  USD     3,000,000.00         433,406,241.00          1.14
     CD  QATAR   NATIONAL     BANK   22/11/22
                                  USD     4,000,000.00         575,614,102.00          1.52
                                               1,009,020,343.00           2.66
     韓国
     C.  PAP.   INDUSTRIAL      BANK   OF  KOREA   (UK)   08/12/22
                                  USD     2,400,000.00         344,970,698.00          0.91
     C.  PAP.   INDUSTRIAL      BANK   OF  KOREA   16/11/22
                                  USD     3,000,000.00         432,196,328.00          1.14
     CD  KEB  HANA   BANK   15/11/22
                                  USD      900,000.00        129,600,012.00          0.34
     CD  KOOKMIN    BANK   20/01/23     -SR-
                                  USD     2,600,000.00         370,475,338.00          0.98
     CD  WOORI   BANK   (UK)   23/01/23
                                  EUR     3,000,000.00         421,850,124.00          1.11
     CD  WOORI   BANK   (UK)   23/11/22
                                  EUR     1,500,000.00         211,548,175.00          0.56
     CD  WOORI   BANK   (UK)   30/11/22
                                  EUR      500,000.00         70,494,205.00          0.19
                                               1,981,134,880.00           5.23
     スペイン
     C.  PAP.   BANCO   SANTANDER     01/11/22
                                  EUR     3,500,000.00         494,007,970.00          1.30
                                                494,007,970.00          1.30
     アラブ首長国連邦
     CD  FIRST   ABU  DHABI   BANK   UK  18/11/22
                                  GBP     3,000,000.00         476,828,437.00          1.26
                                                476,828,437.00          1.26
     イギリス
     C.  PAP.   AVIVA   30/11/22
                                  EUR     7,000,000.00         986,909,042.00          2.59
     C.  PAP.   BARCLAYS     BANK   18/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,561,991.00          1.12
     C.  PAP.   BARCLAYS     BANK   28/11/22
                                  EUR     2,000,000.00         282,009,413.00          0.74
     C.  PAP.   MITSUBISHI      HC  19/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,533,606.00          1.12
     C.  PAP.   MITSUBISHI      HC  24/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,482,428.00          1.12
     C.  PAP.   RECKITT    BTS  28/10/22
                                  EUR     3,000,000.00         423,437,394.00          1.12
     CD  AGRICULTURAL       BANK   OF  CHINA   LDN  05/12/22
                                  EUR     5,000,000.00         704,547,836.00          1.86
     CD  ICBC   (UK)   13/12/22
                                  EUR     4,000,000.00         563,691,876.00          1.49
     CD  KOOKMIN    BANK   UK  21/10/22
                                  USD     3,000,000.00         433,147,749.00          1.14
     CD  MITSUBISHI      UFJ  TRUST   & BANKING    12/01/23
                                  EUR     3,000,000.00         422,153,673.00          1.11
     CD  QATAR   NATIONAL     BANK   18/01/23
                                  USD     1,000,000.00         142,923,967.00          0.38
     CD  UBS  LONDON    09/12/22
                                  USD     3,900,000.00         560,325,311.00          1.48
     CD  UBS  LONDON    21/10/22
                                  EUR     5,000,000.00         705,911,727.00          1.86
                                               6,495,636,013.00           17.13
     アメリカ合衆国
     C.  PAP.   NTT  FINANCE    UK  05/10/22
                                  EUR     3,400,000.00         480,133,384.00          1.27
     CD  NATIONAL     BANK   KUWAIT    (NY)   07/10/22
                                  USD     3,000,000.00         433,766,109.00          1.14
     CD  NATIONAL     BANK   KUWAIT    (NY)   221122
                                  USD     3,000,000.00         433,609,513.00          1.14
     CD  NATIONAL     BANK   KUWAIT    (NY)   30/09/22
                                  USD     2,000,000.00         289,189,870.00          0.76
                                               1,636,698,876.00           4.31
     合計Ⅱ．                                          25,763,174,708.00           67.91
     投資有価証券合計                                          35,244,863,655.00           92.88
     現金預金                                           1,371,180,914.00           3.61
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     預金                                           1,893,000,000.00           4.99
     その他の純負債                                           -563,370,937.00          -1.48
     純資産合計                                          37,945,673,632.00           100.00
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      ２【ファンドの現況】
    以下のファンドの現況は2022年12月30日現在です。
    【純資産額計算書】
     Ⅰ　資産総額                                             946,630,919      円　
     Ⅱ　負債総額                                              9,893,300     円　
     Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                                             936,737,619      円　
     Ⅳ　発行済口数                                             928,349,339      口　
     Ⅴ　1万口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                                10,090    円　
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    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

      １【委託会社等の概況】
    ＜訂正前＞
      ( １)資本金の額
        2022  年 ６月  末日現在：２億円
    ＜訂正後＞
      ( １)資本金の額
        2022  年 12月  末日現在：２億円
                               ( 後略)
      ２【事業の内容及び営業の概況】

                               ( 前略)
    ＜訂正前＞
      2022  年 ６月  末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンドを除
      きます)。
           種類        本数     純資産総額（円）
                     121       2,334,306,175,933
        追加型株式投資信託
                     40       145,807,507,651
        単位型株式投資信託
                     161       2,480,113,683,584
           合計
    ＜訂正後＞
      2022  年 12月  末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンドを除
      きます)。
            種類        本数      純資産総額（円）
         追加型株式投資信託            118       2,381,253,473,308
         単位型株式投資信託            43       152,077,751,870
            合計         161       2,533,331,225,178
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      ３【委託会社等の経理状況】
    ＜以下のとおり中間財務諸表に関して追加します。＞
      １．財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について

        当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸
        表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令
        第52号)に基づいて作成しております。
        当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並び
        に同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基
        づいて作成しております。
        当社の財務諸表及び中間財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、千円未満の端数を切り捨てて
        記載しております。
      ２．監査証明について

        当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第37期事業年度(2021年１月１日から2021年12月31日まで)
        の財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人の監査を受けております。
        また、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第38期事業年度の中間会計期間(2022年１月１日から2022年
        ６月30日まで)の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人の中間監査を受けております。
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      中間財務諸表
      ( １)中間貸借対照表

                                                       ( 単位：千円)
                                                第38期中間会計期間末
                                                 2022年６月30日
      資産の部

          流動資産
            現金・預金                                             4,578,909
            未収委託者報酬                                             3,557,487
            未収収益                                              347,231
            前払費用                                              374,029
            関係会社未収入金                                               3,021
            その他                                              19,463
            流動資産合計                                             8,880,143
          固定資産
            有形固定資産                               ※１               440,990
            無形固定資産                                               9,537
            投資その他の資産
              投資有価証券                                            4,097
              長期差入保証金                                           452,602
                                                         582,137
              繰延税金資産
              投資その他の資産合計                                          1,038,837
            固定資産合計                                             1,489,365
          資産合計                                              10,369,509
      負債の部

          流動負債
            預り金                                              35,299
            未払金                                             3,227,101
            未払法人税等                                              94,079
            賞与引当金                                              471,388
                                           ※２               77,798
            その他
            流動負債合計                                             3,905,666
          固定負債
            関係会社長期借入金                                             2,400,000
            退職給付引当金                                               2,477
                                                         142,962
            資産除去債務
            固定負債合計                                             2,545,440
          負債合計                                              6,451,107
      純資産の部
          株主資本
            資本金                                              200,000
            利益剰余金
              利益準備金                                           50,000
              その他利益剰余金
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                 繰越利益剰余金                                       3,667,016
              利益剰余金合計                                          3,717,016
            株主資本合計                                             3,917,016
          評価・換算差額等
                                                          1,386
            その他有価証券評価差額金
            評価・換算差額等合計                                               1,386
          純資産合計                                              3,918,402
      負債純資産合計                                                  10,369,509
      ( ２)中間損益計算書

                                                       ( 単位：千円)
                                                第38期中間会計期間
                                                自　2022年１月１日
                                                至　2022年６月30日
      営業収益
      委託者報酬                                                  11,030,700
                                                         752,061
      その他営業収益
      営業収益計                                                  11,782,762
      営業費用及び一般管理費                                    ※１             10,766,515
      営業利益                                                  1,016,246
      営業外収益
                                                          31,264
      営業外費用                                    ※２               22,705
      経常利益                                                  1,024,805
      税引前中間純利益                                                  1,024,805
      法人税、住民税及び事業税
                                                          60,578
                                                         298,424
      法人税等調整額
      中間純利益                                                   665,801
      ( ３)中間株主資本等変動計算書

       第38期中間会計期間(自　2022年１月１日                   至　2022年６月30日)
                                                       ( 単位：千円)
                            株主資本                 評価・換算差額等
                           利益剰余金
                                             その他
                                                        純資産
                                                 評価・換算
                          その他利益
                                      株主資本      有価証券
                                  利益
                                                         合計
                           剰余金
                  資本金                                 差額等
                       利益
                                        合計      評価
                                 剰余金
                                                   合計
                      準備金
                           繰越利益
                                             差額金
                                  合計
                           剰余金
      当期首残高            200,000     50,000    3,801,470      3,851,470      4,051,470       2,031      2,031    4,053,501
      当中間期変動額
                          △  800,256    △  800,256    △  800,256                △  800,256
      　剰余金の配当                                           -      -
       中間純利益              -    -   665,801      665,801      665,801        -      -   665,801
       株主資本以外の項目
                                              △  645    △  645    △  645
       の当中間期変動額              -    -      -      -      -
       ( 純額)
                          △  134,454    △  134,454    △  134,454      △  645    △  645  △  135,099
      当中間期変動額合計               -    -
      当中間期末残高            200,000     50,000    3,667,016      3,717,016      3,917,016       1,386      1,386    3,918,402
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      重要な会計方針

                                      第38期中間会計期間
              区分                        自　2022年１月１日
                                      至　2022年６月30日
      １．資産の評価基準及び評価方法                   有価証券
                         (１)その他有価証券
                         市場価格のない株式等以外のもの
                         中間決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により
                         処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
      ２．固定資産の減価償却の方法                   ( １)有形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであり
                         ます。
                         建物附属設備３～18年
                         器具備品２～15年
                         (２)無形固定資産(リース資産を除く)
                         定額法により償却しております。
                         なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５
                         年)に基づく定額法により償却しております。
      ３．外貨建の資産又は負債の本邦通貨へ                   外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換
       の換算基準                  算差額は損益として処理しております。
      ４．引当金の計上基準                   ( １)賞与引当金
                         従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当中間会計期間
                         負担分を計上しております。
                         (２)退職給付引当金
                         従業員の退職金に充てるため、当中間会計期間末における退職給付債務及び
                         年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当中間会計
                         期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によってお
                         ります。過去勤務費用及び数理計算上の差異は、その発生年度に一括損益処
                         理しています。
      ５．収益及び費用の計上基準                   当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を稼
                         得しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。
                         (１)委託者報酬
                         委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定
                         割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年４回、年２
                         回もしくは年１回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充
                         足されるとういう前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認
                         識しております。
                         (２)運用受託報酬
                         運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する一
                         定割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年２回もしくは年
                         １回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるとう
                         いう前提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識しておりま
                         す。
                         (３)実績報酬
                         実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパ
                         フォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されま
                         す。当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定した時点で収益として認識し
                         ております。
      （会計方針の変更に関する注記）

       「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日）を当期首から適用し、約束した財又はサービス
       の支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することと致し
       ました。これによる当期の中間財務諸表に与える影響は軽微であります。
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       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」といいます。）等
       を当期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年７月４
       日）  第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適
       用することとしました。これによる当期の中間財務諸表に与える影響は軽微であります。
      注記事項

      ( 中間貸借対照表関係)
                                      第38期中間会計期間末
              区分
                                      (2022年６月30日現在)
      ※１　有形固定資産の減価償却累計額                           建物付属設備               75,016   千円
                                 器具備品              178,041    千円
      ( 中間損益計算書関係)

                                      第38期中間会計期間
              区分                        自　2022年１月１日
                                      至　2022年６月30日
      ※１　減価償却実施額                           有形固定資産              75,906   千円
                                 無形固定資産               3,233   千円
      ※２　営業外費用のうち主要なもの                           支払利息             　22,625千円
      ( 中間株主資本等変動計算書関係)

      第38期中間会計期間(自　2022年１月１日                   至　2022年６月30日)
      １．発行済株式の種類及び総数に関する事項
               第38期事業年度期首            第38期中間会計期間            第38期中間会計期間            第38期中間会計期間末
                  株式数           増加株式数            減少株式数             株式数
                  (株)            (株)            (株)            (株)
      発行済株式
      普通株式                 800             -            -            800
      Ａ種優先株式                 763             -            -            763
                      1,563                                    1,563
      合計                              -            -
      ２．配当に関する事項

      ( １)配当金支払額
         決議      株式の種類       配当金の総額        配当の原資       1 株当たり配当金           基準日       効力発生日
                       （千円）               （円）
              普通株式           409,600                512,000

      2022  年6月17日                     利益剰余金                2022  年3月31日      2022  年6月20日
              A 種優先株式          390,656                512,000
      ( ２)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間会計期間末後となるもの

        該当事項はありません。
      ( リース取引関係)

      ( 借主側)
      第38期中間会計期間(自　2022年１月１日                   至　2022年６月30日)
      １．ファイナンス・リース取引
        該当事項はありません。
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      ２．オペレーティング・リース取引

      オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
         １年内                         406,888    千円
         １年超                        1,414,484     千円
         合計                        1,821,372     千円
      ( 金融商品関係)

      第38期中間会計期間末(2022年６月30日現在)
      １．金融商品の時価等に関する事項
      2022  年６月30日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
                                                          ( 千円)
                     中間貸借対照表計上額                  時価              差額
      投資有価証券                        4,097              4,097                -
      資産計                        4,097              4,097                -
      関係会社長期借入金                      2,400,000              2,421,839               21,839
      負債計                      2,400,000              2,421,839               21,839
      ( 注１)現金・預金、未収委託者報酬及び未払金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、
         記載を省略しております。
      ２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

       金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類して
       おります。
       レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
       レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
       レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
       時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベ
       ルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
      ( １)時価で貸借対照表に計上している金融商品
        （金融商品関係）の「１．金融商品の時価等に関する事項」に記載の「投資有価証券」は、投資信託受益証券であ
        り、「時価算定に関する会計基準の摘要指針」第26項の経過措置を適用しており、「金融商品の時価等の開示に関す
        る適用指針」第５－２項の注記を行っておりません。
      ( ２)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                                          ( 千円)
                                    中間貸借対照表計上額
            区分
                        レベル１          レベル２          レベル３           合計
      関係会社長期借入金                        -      2,400,000              -          -
      負債計                        -      2,400,000              -          -
      ( 注１)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
         関係会社長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
         価値により算定しており、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。これに伴い、レ
         ベル２の時価に分類しております。
      ( 有価証券関係)

      第38期中間会計期間末(2022年６月30日現在)
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      その他有価証券で時価のあるもの
                                                          ( 千円)
                      種類        中間貸借対照表計上額              取得原価           差額
                  投資信託受益証券                     3,908          1,900          2,008
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えるもの
                      小計                 3,908          1,900          2,008
                                                          △  10
                  投資信託受益証券                      189          200
      中間貸借対照表計上額が
      取得原価を超えないもの
                                                          △  10
                      小計                  189          200
                合計                       4,097          2,100          1,997
      ( デリバティブ取引関係)

      第38期中間会計期間末(2022年６月30日現在)
       該当事項はありません。
      ( 資産除去債務関係)

      第38期中間会計期間末(2022年６月30日現在)
      資産除去債務のうち中間貸借対照表に計上しているもの
      当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
        当事業年度期首                              82,132   千円
        有形固定資産の取得に伴う増加額                             125,642    千円
        時の経過による調整額                                99 千円
                                    △  64,911千円
        資産除去債務の履行による減少額
        当中間会計期間末残高                             142,962    千円
      ( 収益認識関係)

      第38期中間会計期間(自　2022年１月１日                   至　2022年６月30日)
      １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
                                                          ( 千円)
                        運用報酬              実績報酬               合計
      委託者報酬                      11,030,700                  -         11,030,700
      運用受託報酬                       216,558               6,430             222,988
      その他                       529,073                 -           529,073
      合計                      11,776,332                6,430           11,782,762
      ( セグメント情報等)

      １．セグメント情報
      第38期中間会計期間(自　2022年１月１日                   至　2022年６月30日)
      当社は、投資運用業及び投資助言代理業の単一セグメントを報告セグメントとしております。
      従いまして、開示対象となるセグメントはありませんので、記載を省略しております。
      ２．関連情報

      第38期中間会計期間(自　2022年１月１日                   至　2022年６月30日)
      ( １)製品及びサービスごとの情報
                       投資信託委託業           投資顧問業           その他          合計
      外部顧客への営業収益                   11,030,700     千円      222,988    千円      529,073    千円     11,782,762     千円

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      ( ２)地域ごとの情報
       ①　営業収益
        本邦外部顧客への営業収益が営業収益総額の90％を超えるため、記載を省略しております。
       ②　有形固定資産

        本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略してお
        ります。
      ( ３)主要な顧客ごとの情報

      営業収益の10％以上を占める単一顧客が存在しないため、記載を省略しております。
      ( １株当たり情報)

                             第38期中間会計期間
                             自　2022年１月１日
                             至　2022年６月30日
      １株当たり純資産額                                          4,775,961     円44銭
      １株当たり中間純利益                                           425,976    円89銭
      中間損益計算書上の中間純利益                                            665,801    千円
      １株当たり中間純利益の算定
                                                  665,801    千円
      に用いられた普通株式にかかる中間純利益
      差額                                                 －
      期中平均株式数                                              1,563   株
       普通株式                                               800  株
       Ａ種優先株式                                               763  株
      なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、新株予約権付社債等潜在株式がないため記載しておりま
      せん。
      ( 注１)１株当たりの純資産額の計算方法
         純資産額から優先株式にかかる資本金の額97,633千円を控除しております。
      ( 注２)Ａ種優先株式は、剰余金の配当請求権について普通株式と同等の権利を有しているため、１株当たり中間純利益の算
         定上、普通株式に含めて計算しております。
      ( 重要な後発事象)

       該当事項はありません。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  独　立　監　査　人　の　監　査　報　告　書

                                                   2022  年３月11日
     ピクテ投信投資顧問株式会社

      取　締　役　会　御　中
                         ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                              東京事務所
                          指定有限責任社員
                                   公認会計士　大　         畑　　　     茂
                          業務執行社員
     監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状
     況」に掲げられているピクテ投信投資顧問株式会社の2021年１月１日から2021年12月31日までの第37期事業年度の財
     務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監
     査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ピク
     テ投信投資顧問株式会社の2021年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての
     重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準にお
     ける当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国におけ
     る職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たして
     いる。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に
     表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために
     経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうか
     を評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する
     必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示
     がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明する
     ことにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の
     意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家
     としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手
      続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ
      適切な監査証拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性
      及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか
      結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対し
      て除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基
      づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているか
      どうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や
      会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不
     備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     (注)１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管しております。
      ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
      次へ


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                       独  立  監  査  人  の  監  査  報  告  書

                                                      2023  年２月15日

          ピクテ・ジャパン株式会社

          取　締　役　会　　御　中
                              ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                                    東京事務所
                              指定有限責任社員
                                         公認会計士　　　大畑　茂
                              業務執行社員
     監査意見
      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲げ
     られているピクテ・為替ヘッジ付き・ゴールドファンド(野村ＳＭＡ・ＥＷ向け)の2022年８月23日から2022年12月６日まで
     の計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ピクテ・為
     替ヘッジ付き・ゴールドファンド(野村ＳＭＡ・ＥＷ向け)の2022年12月６日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了す
     る計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
     監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当
     監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に
     関する規定に従って、ピクテ・ジャパン株式会社及びファンドから独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の
     責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     その他の記載内容
      その他の記載内容は、          有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む）                               に含まれる情報のうち、財務諸
     表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容
     に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務
     諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相
     違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告する
     ことが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
     財務諸表に対する経営者の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示す
     ることにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要
     と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価
     し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場
     合には当該事項を開示する責任がある。
     財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がない
     かどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。
     虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与
     えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家として
     の判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
      案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証
      拠を入手する。
     ・　財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
      に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
      連する注記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
      続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。
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      継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起する
      こと、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明す
      ることが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況
      により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
     ・　財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
      とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適
      正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含
     む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      ピクテ・ジャパン株式会社            及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべ
     き利害関係はない。
                                                       以　   上
     （注）１．上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
       ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                   ピクテ・ジャパン株式会社(E10439)
                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                 独　立　監　査　人　の　中　間　監　査　報　告　書

                                                     2022  年９月９日
     ピクテ・ジャパン         株式会社

       取　締　役　会　御　中
                           ＰｗＣあらた有限責任監査法人

                                東京事務所
                            指定有限責任社員
                                      公認会計士　      大畑　茂　
                            業務執行社員
     中間監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に
     掲げられているピクテ・ジャパン株式会社の2022年１月１日から2022年12                                   月31日までの第38期事業年度の中間会計期間
     （2022年１月１日から2022年６月30日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株
     主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
      当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
     て、ピクテ・ジャパン株式会社の2022年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了                                        する中間会計期間（2022年１月１
     日から2022年６月30日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
     中間監査意見の根拠
      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
     基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
     国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果た
     している。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
     中間財務諸表に対する経営者             及び監査役     の責任
      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
     し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
     情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
     うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
     開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役   の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における                         取締役   の職務の執行を監視することにある。
     中間財務諸表監査における監査人の責任
      監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
     の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
     間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
     計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
     門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
     ・　不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
      する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
      表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
      略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
      続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
     ・　中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
      の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
      する内部統制を検討する。
     ・　経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
      記事項の妥当性を評価する。
     ・　経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
      き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
      付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
      項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
      対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
      に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
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                                              訂正有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
     ・　中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
      ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
      となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、     監査役   に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
     な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
     利害関係
      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                       以　   上
     (注)１．上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

     　　２．ＸＢＲＬデータは中間監査の対象には含まれていません。
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