ＮＳユナイテッド海運株式会社 四半期報告書
| 提出書類 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | ＮＳユナイテッド海運株式会社 |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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ＮＳユナイテッド海運株式会社(E04239)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年２月９日
2022年度第３四半期（自 2022年10月１日 至 2022年12月31日）
【四半期会計期間】
【会社名】 ＮＳユナイテッド海運株式会社
NS UNITED KAIUN KAISHA, LTD.
【英訳名】
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 谷水 一雄
【本店の所在の場所】 東京都千代田区大手町一丁目５番１号
０３（６８９５）６４０７
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 経理グループリーダー 小林 勝利
【最寄りの連絡場所】 東京都千代田区大手町一丁目５番１号
０３（６８９５）６４０７
【電話番号】
【事務連絡者氏名】 経理グループリーダー 小林 勝利
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
2021年度 2022年度
回次 第３四半期連結 第３四半期連結 2021年度
累計期間 累計期間
自2021年 自2022年 自2021年
４月１日 ４月１日 ４月１日
会計期間
至2021年 至2022年 至2022年
12月31日 12月31日 ３月31日
144,416 196,863 195,941
売上高 （百万円）
19,608 31,394 26,606
経常利益 （百万円）
親会社株主に帰属する四半期
15,824 25,358 23,582
（百万円）
（当期）純利益
16,475 25,493 25,190
四半期包括利益又は包括利益 （百万円）
109,471 135,196 118,189
純資産額 （百万円）
285,217 282,477 274,871
総資産額 （百万円）
１株当たり四半期（当期）純利
671.45 1,076.02 1,000.67
（円）
益金額
潜在株式調整後１株当たり四半
（円） － － －
期（当期）純利益金額
38.4 47.9 43.0
自己資本比率 （％）
2021年度 2022年度
回次 第３四半期連結 第３四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年 自2022年
10月１日 10月１日
会計期間
至2021年 至2022年
12月31日 12月31日
301.49 251.69
１株当たり四半期純利益金額 （円）
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し
ておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額は、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要
な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(１) 経営成績の状況
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日 増減額（増減率）
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
売上高 144,416 196,863 52,447 (36.3%)
営業利益 20,089 29,957 9,868 (49.1%)
経常利益 19,608 31,394 11,786 (60.1%)
親会社株主に帰属する四半期純利益 15,824 25,358 9,534 (60.2%)
為替レート(円/US$)(９ヶ月平均) 110.56 135.33 24.77 (22.4%)
燃料油価格※(US$/MT)(９ヶ月平均) 471 670 199 (42.2%)
※適合油を含む全油種平均価格を基に算出
当第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日までの９ヶ月間）の売上高は1,968億63百万円
（前年同期比36.3%増）、営業利益は299億57百万円（前年同期は200億89百万円の営業利益）、経常利益は313億94
百万円（前年同期は196億８百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する四半期純利益は253億58百万円（前年同期
は158億24百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。
当第３四半期連結累計期間の各セグメントにおける営業の概況は、次の通りです。
外航海運事業
当セグメントにおいて、ドライバルクにつきましては、中国のゼロコロナ政策や、新型コロナウイルス感染症に
対する港湾の検疫体制緩和に伴う滞船の解消等が市況の下押し要因となり、当期の平均用船料は全船型において前
年同期を下回りました。ケープ型撒積船（18万重量トン型）市況は、７月までは堅調に推移しましたが、８月以降
軟化し、一時は主要５航路平均用船料が３千ドルを下回るまで下落しました。その後も市況の回復は限定的とな
り、４～12月平均は約１万７千ドルと、前年同期を大きく下回りました。パナマックス型以下の中小型撒積船
（２～８万重量トン型）は、ロシア・ウクライナ情勢を背景に石炭調達先がロシアからシフトしたことによる輸送
トンマイルの増加や、穀物やマイナーバルクの堅調な荷動きが市況を下支えし、安定した推移となりました。ま
た、VLGC（大型LPG運搬船）につきましては、米国からのLPG輸出量増加が船腹需給を引き締め、市況は高水準で推
移しました。
このような状況下、長期契約による安定収益に加え、期中に進行した円安が収益を大きく押し上げ、外航海運事
業の売上高は1,771億19百万円（前年同期比40.0%増）、セグメント利益（営業利益）は286億73百万円（前年同期
は190億５百万円のセグメント利益）となりました。
内航海運事業
当セグメントにおいて、ドライバルクにつきまして、鉄鋼関連では、鋼材の輸送量は前年同期比でほぼ横ばいと
なりましたが、自動車生産における半導体の供給制約の影響を受け鉄鋼原料の輸送量は前年同期比で減少しまし
た。セメント関連貨物は、建設需要の伸びにより輸送量は前年同期比で増加した一方、電力関連貨物につきまして
は、火力発電所の稼働率低下等を背景に、輸送量は前年同期比で減少しました。タンカーにつきまして、LNG輸送
は新規航路における輸送が本格化したことで輸送量は前年同期比で増加し、LPG輸送につきましても効率運航に努
めたことで輸送量は前年同期比で増加しました。
このような状況下、内航海運事業の売上高は197億53百万円（前年同期比10.3%増）、セグメント利益（営業利
益）は12億82百万円（前年同期は10億70百万円のセグメント利益）となりました。
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(２) 財政状態の状況
当第３四半期連結会計期間末における総資産は2,824億77百万円となり、前連結会計年度末比76億６百万円の増
加となりました。このうち流動資産は主として現金及び預金の増加により、185億98百万円増加しました。固定資
産は主として船舶の減少により109億92百万円減少しました。
負債合計は前連結会計年度末に比べ、94億１百万円減少の1,472億81百万円となりました。流動負債は主として
短期借入金の増加により101億53百万円増加しました。固定負債は主として長期借入金の減少により195億54百万円
減少しました。
純資産合計は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上と配当金支払の差引による利益剰余金の増加等によ
り、前連結会計年度末に比べ170億７百万円増加し1,351億96百万円となりました。
(３) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(４) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(５) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要
な変更はありません。
(６) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間における研究開発費の総額は約28百万円です。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 60,000,000
計 60,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
（2023年２月９日）
（2022年12月31日） 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
23,970,679 23,970,679
普通株式
プライム市場 100株
23,970,679 23,970,679
計 － －
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増減 資本準備金残高
年月日
増減数（株） 数残高（株） （百万円） （百万円） 額（百万円） （百万円）
2022年10月１日～
－ 23,970,679 － 10,300 － 2,524
2022年12月31日
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記
載することができないことから、直前の基準日（2022年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしておりま
す。
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①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
404,500
完全議決権株式（自己株式等） 普通株式 － －
23,523,800 235,238
完全議決権株式（その他） 普通株式 －
１単元（100株）
42,379
単元未満株式 普通株式 －
未満の株式
23,970,679
発行済株式総数 － －
235,238
総株主の議決権 － －
(注) 「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が合計600株含まれております。
また、「議決権の数」の欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数６個が含まれております。
「単元未満株式」の欄には、自己株式が26株含まれております。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 に対する所有株
株式数（株） 株式数（株） 合計（株）
式数の割合(％)
ＮＳユナイテッド海運 東京都千代田区大手町
404,500 404,500 1.69
－
株式会社 一丁目５番１号
404,500 404,500 1.69
計 － －
（注）株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が200株（議決権の数２個）ありま
す。なお、当該株式数は上記①「発行済株式」の「完全議決権株式（その他）」の中に含めております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府
令第64号）及び「海運企業財務諸表準則」（昭和29年運輸省告示第431号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022
年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
売上高
144,416 196,863
海運業収益及びその他の営業収益
売上原価
120,124 161,926
海運業費用及びその他の営業費用
24,292 34,937
売上総利益
4,203 4,980
一般管理費
20,089 29,957
営業利益
営業外収益
3 10
受取利息
117 220
受取配当金
2
持分法による投資利益 －
872 1,465
為替差益
80 572
デリバティブ利益
181 81
その他営業外収益
1,253 2,350
営業外収益合計
営業外費用
1,025 888
支払利息
5
持分法による投資損失 －
687 4
デリバティブ損失
16 20
その他営業外費用
1,734 913
営業外費用合計
19,608 31,394
経常利益
特別利益
363 332
固定資産売却益
77
－
投資有価証券売却益
363 410
特別利益合計
特別損失
994
－
減損損失
994
特別損失合計 －
19,971 30,810
税金等調整前四半期純利益
4,147 5,453
法人税等
15,824 25,358
四半期純利益
15,824 25,358
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
（単位：百万円）
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
(自 2021年４月１日 (自 2022年４月１日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
15,824 25,358
四半期純利益
その他の包括利益
21
その他有価証券評価差額金 △ 74
682 161
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定 △ 12 △ 16
退職給付に係る調整額 △ 73 △ 18
34 82
持分法適用会社に対する持分相当額
651 135
その他の包括利益合計
16,475 25,493
四半期包括利益
（内訳）
16,475 25,493
親会社株主に係る四半期包括利益
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（２）【四半期連結貸借対照表】
（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
22,265 46,099
現金及び預金
29,084 29,862
受取手形、営業未収金及び契約資産
9,000
有価証券 －
12,148 13,736
棚卸資産
4,110 5,560
前払費用
839 453
デリバティブ債権
3,145 3,483
その他流動資産
△ 31 △ 32
貸倒引当金
80,561 99,160
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
181,526 169,169
船舶（純額）
297 283
建物（純額）
397 397
土地
2,218 2,857
建設仮勘定
110 159
その他有形固定資産（純額）
184,548 172,865
有形固定資産合計
無形固定資産 1,909 1,676
投資その他の資産
3,945 3,845
投資有価証券
24 11
長期貸付金
1,579 2,549
繰延税金資産
1,743 1,810
退職給付に係る資産
562 561
その他長期資産
7,853 8,776
投資その他の資産合計
194,310 183,317
固定資産合計
274,871 282,477
資産合計
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（単位：百万円）
前連結会計年度 当第３四半期連結会計期間
(2022年３月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
12,315 12,674
支払手形及び営業未払金
15,323 25,099
短期借入金
4,380 4,120
リース債務
91 305
未払金
190 321
未払費用
4,991 3,599
未払法人税等
3,288 5,104
契約負債
627 115
賞与引当金
68 19
役員賞与引当金
1,167 554
デリバティブ債務
5,715 6,397
その他流動負債
48,155 58,308
流動負債合計
固定負債
103,991 83,487
長期借入金
643 808
繰延税金負債
3,761 4,533
特別修繕引当金
131 145
退職給付に係る負債
0 0
その他固定負債
108,527 88,973
固定負債合計
156,682 147,281
負債合計
純資産の部
株主資本
10,300 10,300
資本金
17,181 17,181
資本剰余金
90,527 107,400
利益剰余金
△ 996 △ 997
自己株式
117,013 133,885
株主資本合計
その他の包括利益累計額
1,373 1,299
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益 △ 240 △ 79
5
為替換算調整勘定 △ 61
105 87
退職給付に係る調整累計額
1,177 1,312
その他の包括利益累計額合計
118,189 135,196
純資産合計
274,871 282,477
負債純資産合計
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【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３
四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりで
あります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
減価償却費 13,281百万円 13,363百万円
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（百万円）
（円）
2021年６月28日
普通株式 1,178 50 2021年３月31日 2021年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
2021年10月29日
普通株式 2,238 95 2021年９月30日 2021年12月６日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計
期間末後となるもの
該当事項はありません。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．配当金支払額
１株当たり
配当金の総額
（決 議） 株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
（百万円）
（円）
2022年６月28日
普通株式 4,478 190 2022年３月31日 2022年６月29日 利益剰余金
定時株主総会
2022年10月31日
普通株式 4,006 170 2022年９月30日 2022年12月５日 利益剰余金
取締役会
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計
期間末後となるもの
該当事項はありません。
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（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注１） （注２） 計上額
外航海運事業 内航海運事業 計
（注３）
売上高
顧客との契約
から生じる収 126,512 17,905 144,416 － 144,416 － 144,416
益
外部顧客への
126,512 17,905 144,416 144,416 144,416
－ －
売上高
セグメント間
6 6 275 282
の内部売上高 － △ 282 －
又は振替高
126,512 17,911 144,422 275 144,698 144,416
計 △ 282
19,005 1,070 20,076 11 20,086 3 20,089
セグメント利益
（注）１.「その他」の区分には、情報サービス業等を含んでおります。
２.セグメント利益の調整額３百万円は、セグメント間取引消去額であります。
３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
（単位：百万円）
四半期連結
報告セグメント
その他 調整額 損益計算書
合計
（注１） （注２） 計上額
外航海運事業 内航海運事業 計
（注３）
売上高
顧客との契約
から生じる収 177,119 19,744 196,863 － 196,863 － 196,863
益
外部顧客への
177,119 19,744 196,863 196,863 196,863
－ －
売上高
セグメント間
9 9 278 287
の内部売上高 － △ 287 －
又は振替高
177,119 19,753 196,872 278 197,150 196,863
計 △ 287
28,673 1,282 29,955 29,955 2 29,957
セグメント利益 △ 0
（注）１.「その他」の区分には、情報サービス業等を含んでおります。
２.セグメント利益の調整額２百万円は、セグメント間取引消去額であります。
３.セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
「内航海運事業」セグメントにおいて、船舶について帳簿価額を回収可能価額まで減額し、特別損失として
減損損失を計上しています。
なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間において994百万円です。
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（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりでありま
す。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間
（自 2021年４月１日 （自 2022年４月１日
至 2021年12月31日） 至 2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額 671.45円 1,076.02円
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
15,824 25,358
（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円） － －
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
15,824 25,358
利益金額（百万円）
普通株式の期中平均株式数（千株） 23,567 23,566
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
2022年10月31日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）配当金の総額………………………………………4,006百万円
（ロ）１株当たりの金額…………………………………170円00銭
（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月５日
（注）2022年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年２月９日
ＮＳユナイテッド海運株式会社
取 締 役 会 御 中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
石田 勝也
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
山本 高揮
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているＮＳユナイテッ
ド海運株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2022年10月１日か
ら2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結貸借対照表及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ＮＳユナイテッド海運株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在
の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全
ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
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適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
と して存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
（注） 1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。
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