日東工器株式会社 四半期報告書 第67期第3四半期(2022/10/01-2022/12/31)
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日東工器株式会社(E01509)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2023年2月6日
【四半期会計期間】 第67期第3四半期(自 2022年10月1日 至 2022年12月31日)
【会社名】 日東工器株式会社
【英訳名】 NITTO KOHKI CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 小形 明誠
【本店の所在の場所】 東京都大田区仲池上二丁目9番4号
【電話番号】 03(3755)1111(大代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 専務執行役員 管理統轄 森 憲司
【最寄りの連絡場所】 東京都大田区仲池上二丁目9番4号
【電話番号】 03(3755)1111(大代表)
【事務連絡者氏名】 取締役 専務執行役員 管理統轄 森 憲司
【縦覧に供する場所】 日東工器株式会社 西日本支社
(大阪市東成区深江北二丁目10番10号)
日東工器株式会社 中日本支社
(名古屋市名東区社台三丁目173番2号)
株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第66期 第67期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結 第66期
累計期間 累計期間
自2021年4月1日 自2022年4月1日 自2021年4月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日 至2022年3月31日
18,868 21,350 25,281
売上高 (百万円)
2,642 3,100 3,514
経常利益 (百万円)
親会社株主に帰属する四半期
1,850 2,092 1,927
(百万円)
(当期)純利益
1,933 3,174 2,090
四半期包括利益又は包括利益 (百万円)
55,574 58,083 55,730
純資産額 (百万円)
64,027 66,338 64,334
総資産額 (百万円)
1株当たり四半期(当期)純利
91.18 103.14 94.99
(円)
益金額
潜在株式調整後1株当たり四半
(円) - - -
期(当期)純利益金額
86.79 87.54 86.61
自己資本比率 (%)
第66期 第67期
回次 第3四半期連結 第3四半期連結
会計期間 会計期間
自2021年10月1日 自2022年10月1日
会計期間
至2021年12月31日 至2022年12月31日
31.48 39.36
1株当たり四半期純利益金額 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移について
は記載しておりません。
2.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しており
ません。
2【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および当社の関係会社)が営む事業の内容について、重
要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。 また、前事業年度の有価証
券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第3四半期連結累計期間における世界経済は、多くの国で経済活動が正常化し景気回復に向かっているもの
の、エネルギー価格高騰や、高インフレの継続、世界的な金融引き締めが経済を下押ししています。日本経済に
おいても、新型コロナウイルス感染症に対する制限が緩和され、個人消費を中心に回復の兆しが見られたもの
の、依然として円安や原材料価格高騰等の影響を受ける状況が続いております。
この結果、当第3四半期連結累計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当第3四半期連結会計期間末の資産合計は、663億38百万円となり、前連結会計年度末と比較して20億3百万
円の増加となりました。
資産の部では、流動資産は484億45百万円となり、前連結会計年度末と比較して17億70百万円の増加となりま
した。これは主に現金及び預金の増加8億59百万円、商品及び製品の増加6億52百万円、受取手形及び売掛金の
増加4億52百万円、原材料及び貯蔵品の増加4億7百万円、有価証券の減少6億円等によるものであります。
固定資産は、178億93百万円となり、前連結会計年度末と比較して2億33百万円の増加となりました。これは
主に無形固定資産の増加1億19百万円、投資有価証券の増加1億45百万円、繰延税金資産の減少32百万円等によ
るものであります。
負債の部では、流動負債は38億31百万円となり、前連結会計年度末と比較して2億92百万円の減少となりまし
た。これは主に賞与引当金の減少2億91百万円、未払法人税等の減少2億89百万円、買掛金の増加1億41百万
円、流動負債のその他の増加1億53百万円等によるものであります。
固定負債は、44億22百万円となり、前連結会計年度末と比較して57百万円の減少となりました。これは主に退
職給付に係る負債の減少58百万円、リース債務の減少27百万円、役員退職慰労引当金の増加25百万円等によるも
のであります。
純資産の部では、親会社株主に帰属する四半期純利益は、20億92百万円でしたが、配当金の支払い8億21百万
円があったため、利益剰余金は、12億70百万円の増加で553億89百万円となりました。また、為替換算調整勘定
の増加9億76百万円等があったため純資産の部は、580億83百万円となり、前連結会計年度末と比較して23億53
百万円の増加となりました。
b.経営成績
当第3四半期連結累計期間における売上高は213億50百万円となり、前第3四半期連結累計期間188億68百万円
と比較すると、13.2%の増収となりました。利益面では、営業利益は29億27百万円となり、同26億9百万円と比
較すると12.2%の増益、経常利益は31億円となり、同26億42百万円と比較すると17.3%の増益、親会社株主に帰属
する四半期純利益は20億92百万円となり、同18億50百万円と比較すると13.1%の増益となりました。
事業のセグメント別の業績は、次のとおりです。
迅速流体継手事業は、設備投資需要により好調に推移し、売上高は96億37百万円(前第3四半期連結累計期間
比14.8%の増収)となりました。利益面では、増収により、営業利益24億53百万円(同25.0%の増益)となりまし
た。
機械工具事業は、国内外の売り上げが回復基調にあり、売上高は65億2百万円(同12.6%の増収)となりまし
た。利益面では、増収により、営業利益5億10百万円(同28.6%の増益)となりました。
リニア駆動ポンプ事業は、欧米の売り上げが好調で、売上高は35億33百万円(同9.7%の増収)となりました。
利益面では、為替の影響、経費の増加及び原価率の上昇等により、営業損失43百万円(前第3四半期連結累計期
間は2億42百万円の利益)となりました。
建築機器事業は、建築資材の高騰や資材不足の影響を受けたものの、首都圏を中心に物件納入が好調であった
ことにより、売上高は16億77百万円(同13.8%の増収)となりました。利益面では、原価率の上昇等により、営
業利益7百万円(同5.1%の減益)となりました。
海外売上高は、アジア・欧州の売り上げが好調の上、円安の影響もあり、74億88百万円(前第3四半期連結累
計期間比18.4%の増収)となり、海外売上高の連結売上高に占める割合は35.1%となりました。
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(2)経営方針・経営戦略等
当第3四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等の重要な変更はありません。当第3四半期連結累
計期間の業績に対する影響はございませんが、2022年11月29日付で適時開示済の「新工場用地取得計画および新
工場建設計画に伴う生産供給体制再編のお知らせ」のとおり、2025年4月の新工場建設・設立計画に向け、生産
供給体制の再編に取り組んでまいります。
(3)事業上及び財政上の対処すべき課題
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(4)研究開発活動
当社グループの研究開発活動は、当社(日東工器株式会社)が行っております。
当第3四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費は、7億85百万円であります。
なお、当第3四半期連結累計期間において、当社グループの研究活動の状況に重要な変更はありません。
(5)経営成績に重要な影響を与える要因
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因は、前事業年度の有価証券報告書における事業等のリスク
に記載したように、災害リスク、素材の供給に関するリスク、海外製造拠点における製造不能リスク、協力会社
の確保リスク、取引先の信用リスク、為替変動リスク等があります。
(6)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社は無借金経営を続けており、当面は資金借入れの計画はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 51,958,200
計 51,958,200
②【発行済株式】
上場金融商品取引所名
第3四半期会計期間末現在発行数(株) 提出日現在発行数(株)
種類 又は登録認可金融商品 内容
(2022年12月31日) (2023年2月6日)
取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
21,803,295 21,803,295
普通株式
プライム市場 100株
21,803,295 21,803,295
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式総数 発行済株式総 資本金増減額 資本金残高 資本準備金増 資本準備金残
年月日
増減数(千株) 数残高(千株) (百万円) (百万円) 減額(百万円) 高(百万円)
2022年10月1日~
- 21,803 - 1,850 - 1,925
2022年12月31日
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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(6)【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日(2022年9月30日)に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年12月31日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
普通株式
完全議決権株式(自己株式等) 1,514,300 - -
完全議決権株式(その他) 普通株式 20,276,600 202,766 -
単元未満株式 普通株式 12,395 - -
発行済株式総数 21,803,295 - -
総株主の議決権 - 202,766 -
(注)「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が100株(議決権の数1個)含まれてお
ります。
②【自己株式等】
2022年12月31日現在
発行済株式総数に対す
所有者の氏名又は 自己名義所有株式 他人名義所有株式 所有株式数の合計
る所有株式数の割合
所有者の住所
名称
数(株) 数(株) (株)
(%)
東京都大田区仲池上2-
日東工器株式会社
1,514,300 - 1,514,300 6.95
9-4
計 - 1,514,300 - 1,514,300 6.95
(注)上記のほか株主名簿上は当社名義となっておりますが、実質的に所有していない株式が132株(議決権の数1
個)あります。
なお、当該株式数は、上記「①発行済株式」の「完全議決権株式(その他)」と「単元未満株式」の株式数にそ
れぞれ100株と32株が含まれております。
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府
令第64号)に基づいて作成しております。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022
年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸
表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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1【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
26,298 27,157
現金及び預金
※1 4,523
4,070
受取手形及び売掛金
※1 2,804
2,802
電子記録債権
5,499 4,899
有価証券
4,420 5,073
商品及び製品
272 398
仕掛品
2,695 3,103
原材料及び貯蔵品
616 488
その他
△ 2 △ 3
貸倒引当金
46,675 48,445
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
11,353 11,524
建物及び構築物
△ 6,522 △ 6,806
減価償却累計額
4,830 4,718
建物及び構築物(純額)
機械装置及び運搬具 4,718 4,939
△ 3,576 △ 3,869
減価償却累計額
1,141 1,069
機械装置及び運搬具(純額)
工具、器具及び備品 7,430 7,550
△ 6,888 △ 6,987
減価償却累計額
542 563
工具、器具及び備品(純額)
3,313 3,337
土地
2,581 2,632
リース資産
△ 1,049 △ 1,101
減価償却累計額
1,531 1,530
リース資産(純額)
128 279
建設仮勘定
11,487 11,499
有形固定資産合計
無形固定資産
1,546 1,665
その他
1,546 1,665
無形固定資産合計
投資その他の資産
3,070 3,215
投資有価証券
32 27
長期貸付金
1,239 1,207
繰延税金資産
300 293
その他
△ 15 △ 15
貸倒引当金
4,625 4,727
投資その他の資産合計
17,659 17,893
固定資産合計
64,334 66,338
資産合計
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(単位:百万円)
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
977 1,118
買掛金
275 271
リース債務
769 479
未払法人税等
585 293
賞与引当金
30 29
役員賞与引当金
1,487 1,640
その他
4,124 3,831
流動負債合計
固定負債
1,460 1,433
リース債務
2,491 2,432
退職給付に係る負債
123 148
役員退職慰労引当金
32 30
資産除去債務
372 377
その他
4,479 4,422
固定負債合計
8,604 8,254
負債合計
純資産の部
株主資本
1,850 1,850
資本金
1,924 1,924
資本剰余金
54,119 55,389
利益剰余金
△ 2,892 △ 2,892
自己株式
55,000 56,271
株主資本合計
その他の包括利益累計額
751 831
その他有価証券評価差額金
71 1,048
為替換算調整勘定
△ 101 △ 77
退職給付に係る調整累計額
721 1,802
その他の包括利益累計額合計
7 9
非支配株主持分
55,730 58,083
純資産合計
64,334 66,338
負債純資産合計
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(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
18,868 21,350
売上高
9,946 11,532
売上原価
8,921 9,818
売上総利益
販売費及び一般管理費
1,839 1,848
給料及び手当
135 154
賞与引当金繰入額
131 149
退職給付費用
21 25
役員退職慰労引当金繰入額
106 173
販売促進費
676 785
研究開発費
3,402 3,754
その他
6,312 6,890
販売費及び一般管理費合計
2,609 2,927
営業利益
営業外収益
10 17
受取利息
55 75
受取配当金
10
為替差益 -
1
雇用調整助成金 -
31 32
受取家賃
55 69
その他
153 206
営業外収益合計
営業外費用
22 26
支払利息
61
売上割引 -
30
為替差損 -
6 6
その他
120 33
営業外費用合計
2,642 3,100
経常利益
2,642 3,100
税金等調整前四半期純利益
791 1,007
法人税等
1,850 2,093
四半期純利益
0 0
非支配株主に帰属する四半期純利益
1,850 2,092
親会社株主に帰属する四半期純利益
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:百万円)
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1,850 2,093
四半期純利益
その他の包括利益
79
その他有価証券評価差額金 △ 11
81 977
為替換算調整勘定
14 24
退職給付に係る調整額
83 1,081
その他の包括利益合計
1,933 3,174
四半期包括利益
(内訳)
1,934 3,173
親会社株主に係る四半期包括利益
1
非支配株主に係る四半期包括利益 △ 0
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【注記事項】
(表示方法の変更)
(四半期連結損益計算書)
従来、流動負債に表示しておりました「支払手形及び買掛金」は、支払手形の取り扱いがなくなり今後も発
生する見込みがないため、第1四半期連結会計期間の期首から「買掛金」に表示を変更しました。なお、これ
による前連結会計年度の連結貸借対照表における組み替えはありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
(税金費用の計算)
税金費用については、当第3四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計
適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただ
し、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を
使用する方法によっております。
(追加情報)
新型コロナウイルス感染症の感染拡大に関する会計上の見積り
新型コロナウイルス感染症の影響については、2023年3月期において徐々に回復してゆくと仮定して会計上の見
積りを行っております。なお、前連結会計年度末から重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※1.四半期連結会計期間末日満期手形等
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でし
たが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形等の金額は、
次のとおりであります。
前連結会計年度 当第3四半期連結会計期間
(2022年3月31日) (2022年12月31日)
受取手形 -百万円 58百万円
電子記録債権 - 〃 425 〃
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。
なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとお
りであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
減価償却費 1,099百万円 976百万円
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(株主資本等関係)
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) (百万円) 当額(円)
2021年6月22日
普通株式 375 18.5 2021年3月31日 2021年6月23日 利益剰余金
定時株主総会
2021年11月1日
普通株式 486 24.0 2021年9月30日 2021年12月2日 利益剰余金
取締役会
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)
(1)配当金支払額
配当金の総額 1株当たり配
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
(決議) (百万円) 当額(円)
2022年6月23日
普通株式 334 16.5 2022年3月31日 2022年6月24日 利益剰余金
定時株主総会
2022年11月1日
普通株式 486 24.0 2022年9月30日 2022年12月2日 利益剰余金
取締役会
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日東工器株式会社(E01509)
四半期報告書
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自2021年4月1日 至2021年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:百万円)
報告セグメント
合計
リニア駆動
迅速流体継手 機械工具 建築機器
ポンプ
売上高
顧客との契約から生じる収
8,398 5,775 3,220 1,473 18,868
益
その他の収益 - - - - -
8,398 5,775 3,220 1,473 18,868
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
- - - - -
又は振替高
8,398 5,775 3,220 1,473 18,868
計
1,962 396 242 7 2,609
セグメント利益
セグメント利益の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自2022年4月1日 至2022年12月31日)
1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
(単位:百万円)
報告セグメント
合計
リニア駆動
迅速流体継手 機械工具 建築機器
ポンプ
売上高
顧客との契約から生じる収
9,637 6,502 3,533 1,677 21,350
益
その他の収益 - - - - -
9,637 6,502 3,533 1,677 21,350
外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高
- - - - -
又は振替高
9,637 6,502 3,533 1,677 21,350
計
2,453 510 7 2,927
セグメント利益又は損失(△) △ 43
セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
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四半期報告書
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりでありま
す。
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第3四半期連結累計期間 当第3四半期連結累計期間
(自 2021年4月1日 (自 2022年4月1日
至 2021年12月31日) 至 2022年12月31日)
1株当たり四半期純利益金額 91円18銭 103円14銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(百万
1,850 2,092
円)
普通株主に帰属しない金額(百万円) - -
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純
1,850 2,092
利益金額(百万円)
普通株式の期中平均株式数(千株) 20,288 20,288
(注) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
(自己株式の取得)
当社は、2023年2月1日開催の取締役会において、会社法第165条第3項の規定により読み替えて適用される同
法第156条第1項の規定に基づき、自己株式を取得すること及びその具体的な方法について以下のとおり決議いた
しました。
1. 自己株の取得を行う理由 資本効率の向上と機動的な資本政策を遂行するため。
2. 取得に係る事項の内容
(1) 取得する株式の種類 当社普通株式
(2) 取得する株式の総数 800,000株(上限)
(3) 株式取得価格の総額 1,000百万円(上限)
(4) 取得する期間 2023年2月2日から2024年2月1日まで
(5) 取得の方法 東京証券取引所における市場買付
2【その他】
2022年11月1日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ)中間配当による配当金の総額……………………486百万円
(ロ)1株当たりの金額…………………………………24.0円
(ハ)支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2022年12月2日
(注) 2022年9月30日現在の株主名簿に記載された株主に対し、支払いを行いました。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年2月6日
日東工器株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士
板谷 秀穂
業務執行社員
指定有限責任社員
公認会計士
佐伯 麻里
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日東工器株式会
社の2022年4月1日から2023年3月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年10月1日から2022年12月
31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年4月1日から2022年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行っ
た。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日東工器株式会社及び連結子会社の2022年12月31日現在の財政状態及
び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点
において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立し
ており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入
手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財
務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を
作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適
切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続
企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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四半期報告書
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と
認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかど
うか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において
四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が
適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人
の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業
として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務
諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさ
せる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査
人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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