株式会社ピー・ビーシステムズ 有価証券報告書 第26期(令和3年10月1日－令和4年9月30日)

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                                                 株式会社ピー・ビーシステムズ(E33384)
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    【表紙】
     【提出書類】                   有価証券報告書

     【根拠条文】                   金融商品取引法第24条第１項
     【提出先】                   福岡財務支局長
     【提出日】                   2022年12月26日
     【事業年度】                   第26期（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）
     【会社名】                   株式会社ピー・ビーシステムズ
     【英訳名】                   PBsystems,Inc.
     【代表者の役職氏名】                   代表取締役社長　　冨田　和久
     【本店の所在の場所】                   福岡市博多区東比恵三丁目３番24号
     【電話番号】                   092-481-5669（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長　　彌永　玲子
     【最寄りの連絡場所】                   福岡市博多区東比恵三丁目３番24号
     【電話番号】                   092-481-5669（代表）
     【事務連絡者氏名】                   取締役管理本部長　　彌永　玲子
     【縦覧に供する場所】                   株式会社東京証券取引所
                         （東京都中央区日本橋兜町２番１号）
                         証券会員制法人福岡証券取引所
                         （福岡市中央区天神二丁目14番２号）
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    第一部【企業情報】
    第１【企業の概況】
     １【主要な経営指標等の推移】
      提出会社の状況
              回次              第22期       第23期       第24期       第25期       第26期
             決算年月              2018年９月       2019年９月       2020年９月       2021年９月       2022年９月

                           1,485,725       1,778,068       2,281,941       2,165,368       2,503,247
     売上高                 （千円）
                            14,396      126,933       219,088       230,709       262,380
     経常利益                 （千円）
                                   134,945       143,087       164,808       183,715
     当期純利益又は当期純損失（△）                 （千円）      △ 87,318
     持分法を適用した場合の投資利益                 （千円）         －       －       －       －       －

                            99,000      194,220       237,655       246,895       246,895
     資本金                 （千円）
                           1,159,200       1,309,200       5,888,800       6,152,800       6,152,800
     発行済株式総数                 （株）
                            36,655      362,040       591,999       731,905       891,266
     純資産額                 （千円）
                            848,878      1,023,698       1,098,070       1,567,687       1,910,378
     総資産額                 （千円）
                              7.91      69.13      100.53       119.93       146.04
     １株当たり純資産額                 （円）
     １株当たり配当額                          －       －       －       －       －
                      （円）
     （うち１株当たり中間配当額）                         ( －)      ( －)      ( －)      ( －)      ( －)
     １株当たり当期純利益金額又は
                                    28.90       25.74       28.03       30.10
                      （円）      △ 18.83
     １株当たり当期純損失金額（△）
     潜在株式調整後１株当たり当期純利
                                    23.28       22.42       25.79       28.91
                      （円）        －
     益金額
                              4.3      35.4       53.9       46.7       46.7
     自己資本比率                 （％）
                                    67.7       30.0       24.9       22.6
     自己資本利益率                 （％）        －
                                    14.40       77.67       23.54       28.37
     株価収益率                 （倍）        －
     配当性向                 （％）        －       －       －       －       －

                            171,211       88,720      100,600       232,446
     営業活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）                                 △ 73,115
     投資活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）      △ 25,638      △ 30,547      △ 2,553     △ 14,923      △ 4,636

                            87,419       72,044       65,771
     財務活動によるキャッシュ・フロー                 （千円）                          △ 80,930      △ 56,093
                            362,709       492,446       656,005       793,299       660,106
     現金及び現金同等物の期末残高                 （千円）
                               48       48       49       49       53
     従業員数
                      （人）
     （外、平均臨時雇用者数）                         ( －)      ( －)       ( 5 )      ( 6 )      ( 4 )
                                           480.2       158.6       205.2
     株主総利回り                 （％）        －       －
     （比較指標：TOPIX）                 （％）        ( －)      ( －)     ( 102.4   )    ( 127.9   )    ( 115.6   )
                                           8,400
     最高株価                 （円）        －     1,980              2,019        910
                                         (2,100)
                                           1,463
     最低株価                 （円）        －     1,522               585       500
                                         (365.75)
     （注）１．当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記
           載しておりません。
         ２．持分法を適用した場合の投資利益については、当社は関連会社を有していないため記載しておりません。
         ３．１株当たり配当額及び配当性向は、配当を行っていないため記載しておりません。
         ４．当社は、2020年１月１日付で普通株式１株につき２株、2020年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合
           で株式分割を行っておりますが、第22期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、
           １株当たり当期純利益金額又は１株当たり当期純損失金額（△）、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金
           額を算定しております。
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         ５．第22期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非
           上場であり期中平均株価が把握できないため、また、１株当たり当期純損失金額であるため、記載しており
           ま せん。
         ６．当社株式は、2019年９月12日に福岡証券取引所Q-Boardへ上場したため、第23期の潜在株式調整後１株当た
           り当期純利益金額については、新規上場日から第23期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定
           しております。
         ７．第22期の自己資本利益率については、当期純損失であるため記載しておりません。
         ８．第22期の株価収益率については、当社株式は非上場であるため記載しておりません。
         ９．第22期及び第23期の平均臨時雇用者数は、従業員の100分の10未満であるため、記載しておりません。
         10．第22期及び第23期の株主総利回り及び比較指標は、2019年９月12日に福岡証券取引所Q-Boardへ上場したた
           め、記載しておりません。第24期以降の株主総利回り及び比較指標は、第23期の末日における株価及び株価
           指数を基準として算定しております。
         11．最高株価及び最低株価は、福岡証券取引所Q-Boardにおけるものを記載しております。なお、2019年９月12
           日に同取引所へ株式を上場したため、第22期の株価については記載しておりません。
         12．当社は、2020年１月１日付で普通株式１株につき２株、2020年７月１日付で普通株式１株につき２株の割合
           で株式分割を行っております。第24期の株価については株式分割による権利落前の最高株価及び最低株価を
           記載しており、()内に株式分割による権利落後の最高株価及び最低株価を記載しております。
         13．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号                           2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となってお
           ります。
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     ２【沿革】
         年　　月                           事　　項
        1997年２月        資本金10,000千円         福岡市博多区比恵町7-12フェイズイン博多駅東901号室にて創業
        1998年10月        Citrix社メタフレームの取扱を開始
        1999年６月        社員増に伴い本社を福岡市博多区比恵町16-26へ移転
        2001年10月        自社開発ソフト「デルバイ」を販売開始
        2003年６月        社員増に伴い本社を福岡市博多区比恵町17-15へ移転
        2004年４月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社と、シトリックス・ソリューション・アドバイ
                ザー/プラチナ契約を締結
        2004年９月        自社開発ソフト「キトラス」を販売開始
        2005年10月        東京都中央区築地に、東京オフィス設立
        2006年12月        東京オフィスを東京都港区虎ノ門へ移転
        2009年９月        東京オフィスを本社に集約し、本社を福岡市博多区東比恵三丁目3-24へ移転
        2010年12月        代物弁済により特許権を取得し、エモーショナルシステム事業開始
        2014年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Partner    Award   Japan   2013『Local
                King   Award』を受賞
        2014年11月        2014年4月～2014年9月度のVMwareパートナーエリアコンテスト                             九州沖縄地区のエリア賞を受賞
        2015年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Partner    Award   Japan   2014『Local
                King   of  the  Year』２年連続受賞
        2015年５月        泉陽興業株式会社と4DOH販売の業務提携
        2016年１月        VMwareパートナーエリアコンテストにて功績が認められ殿堂入り
        2016年９月        加賀電子株式会社等への第三者割当増資により資本金を99,000千円に増資
        2017年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Partner    Award   Japan   2016『Citrix
                Specialist      of  the  Year』、『Best        of  Citrix    Advisor    Rewards/Net      New  Partner    Sourced
                Award』をダブル受賞
        2017年６月        従来品より運搬・設置・解体を簡易化した4DOHギャロップを投入
        2018年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Partner    Award   Japan   2017   『Best    of
                Citrix    Advisor    Rewards/Net      New  Partner    Sourced    Award』を受賞
        2018年７月        福岡市科学館クリエイティブスペースの企画展示作品を選ぶコンテストで4DOHが大賞を受賞
        2019年９月        福岡証券取引所Q-Boardに株式を上場
        2020年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Japan   Partner    Award   2019   において
                『Technology       Excellence      Award』を受賞
        2020年６月        アセンテック株式会社と業務提携
        2020年６月        4DOHにインタラクティブ機能を追加したi4DOHの実機デモを秋葉原で開始
        2020年10月        営業本部東京営業部を設置
        2021年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Japan   Partner    Award   2020   において
                『Technology       Excellence      Award』を２年連続受賞
        2021年３月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のシトリックス・ソリューション・アドバイ
                ザー　メンバーシップ契約　国内初の最上位レベル                        PLATINUM     PLUS   に認定
        2022年１月        メタバース推進部を設置
        2022年２月        シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社のCitrix                          Japan   Partner    Award   2021   において
                『Citrix     Japan   CSP  Sales   of  the  Year』を受賞
        2022年10月        東京証券取引所グロース市場に株式を上場
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     ３【事業の内容】
      　当社の事業セグメントは、企業の基幹システムをクラウド化する「セキュアクラウドシステム事業」、特殊な映像
      技術を用いて空間を仮想化する「エモーショナルシステム事業」の２つのセグメントで構成されております。
      （セキュアクラウドシステム事業）

        セキュアクラウドシステム事業は、当社が創業間もない時期から取り組んでいる主力事業であります。
        同事業は、仮想化技術を基礎とするプライベートクラウドを核としてSaaSとパブリッククラウドを組み合わせた国
      内クラウド市場が対象であり、目安として売上高100億円～500億円規模の中堅企業、SaaS事業者及び公共団体を主な
      顧客ターゲットとしております。同事業の属する国内クラウドサービス市場において、単一企業内で利用するクラウ
      ドをプライベートクラウドと呼び、当社は、中堅企業、SaaS事業者及び公共団体向けシステムのプライベートクラウ
      ド構築を中心とした「基幹システムのクラウド化」と、システム障害やサイバー攻撃被害に対する回復の仕組みを構
      築する「データ基盤の強靭化」の事業を行っております。
        市場規模は2021年の国内プライベートクラウド市場だけでも、前年比32.3％増の1兆2,163億円であり、2021年～
      2026年の年間平均成長率（CAGR：Compound                    Annual    Growth    Rate）は20.4％、2026年の             市場規模は2021年比2.5倍の3
      兆711億円と予測されており（出所：IDC                   Japan株式会社「国内プライベートクラウド市場予測」2022年11月9日プレ
      スリリース）、国内クラウド市場全体では、2021年の市場規模が前年比34.7％増の4兆2,018億円、2021年～2026年の
      年間平均成長率は21.1％、2026               年の市場規模は2021年比約2.6倍の10兆9,381億円になると予測されている（出所：
      IDC  Japan「国内クラウド市場予測、2022年～2026年」2022年6月14日                               プレスリリース）、有望かつ潤沢なマーケッ
      トと言われております。
        当社は、プライベートクラウドを実現する主要なソフトウエア企業である、Citrix、VMware、Microsoftの製品と
      サービス群を熟知、これら各社の戦略を理解し、顧客企業にとって最適な選択を行うことを第一に考え、派生する多
      数のセキュリティ、ストレージ、サーバー等のハードウエア商品及び各種ソフトウエア商品を含めた、企業のDX（デ
      ジタルトランスフォーメーション）実現の前提となるクラウド基盤の総合的な提案を、従来的な設計・構築・維持に
      留まらず、障害回復・強靭化（必須のレジリエンス）まで含めて柔軟に行っております。
        また、2021年３月には、シトリックス・システムズ・ジャパン㈱のシトリックス・ソリューション・アドバイ
      ザー　メンバーシップ契約　国内初の最上位レベル                        PLATINUM     PLUS   に認定され、国内では主だった仮想化技術企業
      として評価を得ております。
        セキュアクラウドシステム事業は、サーバーの仮想化や強靭なセキュリティ環境の構築を行う「プラットフォー
      ム」、仮想化環境に特化し、現場から発生するニーズを満たした機能を製品化して販売を行う「プロダクツ」、顧客
      が望む独自機能を満たすためのスクラッチ開発（手作り開発）を行う「カスタマイザー」の３つの区分で構成されて
      おり、当社は、企業システム全般を対象とした包括的サービスを顧客に提供しております。
         売上区分                             概要

       プラットフォーム            システム仮想化業務（プライベートクラウド化～ハイブリッドクラウド化）にて活用す
                  る各種仮想化ソフトウエア（Citrix、VMware、Microsoft等）の導入コンサルティング、
                  設計、実装、保守の技術サービスを行っております。
                   ランサムウェアや不正アクセスなどのサイバー攻撃対策、ダメージを受け障害に陥った
                  システムの回復など、BCP（Business                  Continuity      Planning：企業が災害やサイバー攻撃
                  などの緊急事態に遭遇した場合において損害を最小限にとどめつつ                                中核となる事業を継
                  続するための計画）の要となるデジタルレジリエンスの構築も含め、それらに付随する
                  ハードウエア、ソフトウエアを販売し、コンサルティングにおいては、上記3社の仮想化
                  ソフトウエア全てによるシステム構築が可能であることを強みとして、各社製品の特徴を
                  生かした提案を行っております。
                   特にCitrixについては、2004年４月から継続してシトリックス認定販売パートナーの
                  トップカテゴリ（Citrix            Solution     Advisor    Platinum）にリストされており、その中でも
                  技術面、実績面で極めて厳しい条件が設けられている最上位レベル（Platinum                                      Plus）
                  に、2021年3月、国内で初めて認定されております。
        プロダクツ           業務システムの帳票処理とシステム間の情報連携におけるセキュリティ問題を解決する
                  「デルバイ」及び「キトラス」という製品が主力で、Citrixユーザー向けに10年以上売れ
                  続けており、2020年にはCitrixユーザー以外のMicrosoft                           Windowsユーザー向けに「デル
                  バイ-R」を発売して顧客層を拡大しております。また、2014年には、食品製造業務向けの
                  生産管理業務に特化した生産管理システムパッケージである「イートバイ」を開発し、市
                  場投入しております。
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       カスタマイザー            業務ロジックのプログラミング及び、DX（デジタルトランスフォーメーション）等で必
                  要となるデータベース構築の業務を行っております。
                   幅広い業種の企業にビジネスの根幹を処理するソフトウエアと、データ活用基盤となる
                  データベースの構築サービスを提供し、販売管理や在庫管理、物流管理等の業務システム
                  を作成しているため、対象クライアントは多岐にわたっています。既存パッケージのカス
                  タマイズは殆ど行わず、顧客ニーズと顧客状況に応じたシステムを手作りで構築できるこ
                  とが特徴となっております。
    ［セキュアクラウドシステム事業：事業系統図］

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      （エモーショナルシステム事業）
      　エモーショナルシステム事業は、VR（Virtual                       Reality：仮想現実）シアター4DOHの技術開発及び製造販売を中心
      に行っておりますが、過去から営業損益において赤字を解消できなかったことを踏まえ、目下は、固定費を抑制して
      事業セグメントを継続しております。
      　4DOHは特許（特許第4166260号：立体映像の投影方法及び立体映像の投影装置）を取得しており、360度スクリーン
      に切れ目なく3D映像を投影する特許技術を基にした移設可能なミニシアターであります。円筒形のスクリーンの中に
      客席が設置され、スクリーンに囲まれた空間に映像が縦横無尽に飛び回り、観客を突き抜ける特殊効果と、映像に同
      期した立体音響、突風、地面の揺れによって、360度に展開するストーリーに観客を没入させる、独自のVR空間を作
      り上げる装置となっております。ヘッドマウントディスプレイ型のVRと異なり、軽量な3D眼鏡を使用することで仲間
      と感動を共有する、いわゆる「体験共有型VRシアター」と言えます。
      　2017年には装置の運搬・設置・解体を簡易化し、これらの時間を大幅に短縮させた可搬型のシアターである4DOH
      ギャロップを製品化し、2020年には視聴者の操作により上映中の映像のストーリー分岐等を行えるインタラクティブ
      機能を追加したi4DOHを投入。新型コロナウイルス感染拡大への予防対策が求められるニューノーマル社会におい
      て、ご家族や親しいご友人同士など少人数のグループ単位でお客様が安心してVRを楽しめるよう、少人数向けに小型
      化し換気性能を強化した「i4DOH:ATOM」を2020年11月に販売開始しております。
      　その他、4DOHにおいて上映するコンテンツ制作も行っており、有名なキャラクターを用いたコンテンツとして、
      2017年３月の「ウルトラマンゼロ　Another                    Battle    ～光と力～」を皮切りに、2017年８月には「頭文字D                         project
      VR  -疾駆-」、2019年３月には「新幹線変形ロボ　シンカリオン360°ザ・ムービー」をリリースしました。また、解
      像度が高い8k360度カメラで撮影した実写によるミュージックビデオや、ドローン等による空撮映像、各地の風景映
      像など、新たなコンテンツ制作にも取り組んできました。
      　また、2022年1月にはセキュアクラウドシステムとエモーショナルシステムの技術をメタバース分野に活かした新
      しいサービス創出可能性を探索する目的でメタバース推進部を設置しております。同分野でのサービス創出を模索し
      ている企業からの問い合わせが増えており、4DOHは、メタバースの世界で共通できるデバイスとして可能性を模索し
      ています。
    ［エモーショナルシステム事業：事業系統図］

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     ４【関係会社の状況】
      　該当事項はありません。
     ５【従業員の状況】

      (1）提出会社の状況
                                                  2022年９月30日現在
        従業員数（人）              平均年齢（歳）             平均勤続年数（年）              平均年間給与（円）
          53                45.6              8.8           6,300,117
            （ 4 ）
              セグメントの名称                            従業員数（人）

                                            35
      セキュアクラウドシステム事業                                         （ 3 ）
                                             2
      エモーショナルシステム事業                                         （ －）
                                            37
       報告セグメント計                                        （ 3 ）
                                            16
      全社（共通）                                         （ 1 ）
                                            53
                 合計                             （ 4 ）
     （注）１．従業員数は、執行役員及び契約社員を含んでおります。なお、臨時雇用者数（パート、派遣社員を含む）は
           （　）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
         ２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
         ３．平均年間給与は、執行役員の役員報酬を含んでおりません。
         ４．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
      (2）労働組合の状況

        労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
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    第２【事業の状況】
     １【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
      　文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
     (1）経営方針

      　一般的な業務効率化を目的としたシステムは、手軽でリスクが少ない方法として汎用パッケージシステムをクラウ
      ド上で利用する形態に進んでいきます。一方、個々の企業における「競争力の源泉の一つ」である独自の経営ノウハ
      ウ、独自の技術、独自の文化（生産方法や営業手法、経営管理方法、顧客サービス手法等）をシステムとして組上
      げ、最新技術を咀嚼しながらシステムを構築し運用していくことは簡単ではありません。当社は、顧客企業の「競争
      力の源泉の一つ」となる顧客独自の情報システム構築を実現すること、そして、その道がたとえ困難であっても一歩
      踏み出す勇気を持つこと、をポリシーとし、以下の経営理念として定めております。
       「勇者たらんと。」　小さな僕等が持ち得るものは、一人一人の知恵と勇気と諦めない強い心だけだ。

       　　　　　　　　　　どんな時でも、「その一歩」が踏み出せるように。
       　　　　　　　　　　勇者たらんと。
     (2）目標とする経営指標

       当社は主力事業であるセキュアクラウドシステム事業を継続的に成長させ、エモーショナルシステム事業の収益力
      を確立することにより、持続的な企業価値の向上を目指しております。
       2022年10月６日の東証グロース市場への上場を機に「営業利益率」を重要な経営指標に加え、「売上高」「営業利
      益」「営業利益率」を重要な経営指標に位置づけております。下記「(4)                                  経営環境及び優先的に対処すべき課題」を
      解決することにより、これらの経営指標の向上を図ってまいります。
     (3）中長期的な会社の経営戦略

       当社は、事業のコアである仮想化技術をベースとしつつ、顧客企業に差し迫っているリアルなニーズ（障害からの
      回復性、強靭性の確保：必須のレジリエンス、2025年の崖対策、DX（デジタルトランスフォーメーション）への対応
      等）に対応した高品質な技術サービスを提供するとともに、技術サービスに付随する高付加価値な製品・商品を顧客
      へ販売することで、主力事業であるセキュアクラウドシステム事業の継続的な成長を目指しております。
       また、エモーショナルシステム事業においては、「体験共有型VRシアター」である4DOHを市場に広めるため、販売
      パートナーの確保及び育成を進めておりますが、営業損益において赤字を解消できなかったことを踏まえ、2022年9
      月期より、固定費を抑制して全社収益に与える影響を好転させ、事業セグメントを継続しております。
     (4）経営環境及び優先的に対処すべき課題

       わが国経済全般の見通しは、2022年10月25日付内閣府月例経済報告において「先行きについては、ウィズコロナの
      新たな段階への移行が進められる中、各種政策の効果もあって、景気が持ち直していくことが期待される。ただし、
      世界的な金融引締め等が続く中、海外景気の下振れが我が国の景気を下押しするリスクとなっている。また、物価上
      昇、供給面での制約、金融資本市場の変動等の影響に十分注意する必要がある。」という先行き予想が出されていま
      す。
       当社の属する情報通信業界は、企業のデジタルトランスフォーメーションに向けた戦略的IT投資や、経済産業省が
      「2025年の崖」と表現して警告してきた古い情報システムの刷新需要の高まり、働き方の変化を踏まえたセキュリ
      ティ対策の見直しの動きや、企業の人材不足による一層の業務効率化需要などにより企業経営者のIT投資に向けた意
      識が高まっています。2022年９月の日銀短観によるとソフトウエア投資額の計画値が全産業平均で前年度比17.8％増
      と、企業のIT投資意欲は高い水準で推移しています。
       ランサムウェアや不正アクセスなどのサイバー攻撃の脅威の高まりから、製造業を中心に、サプライチェーン全体
      でのセキュリティ対策の必要性が顕在化しており、サイバー攻撃を防御する仕組みや、サイバー攻撃のダメージから
      システムとデータを回復するレジリエンスを備えたクラウド基盤の重要性が高まっています。このような変化を踏ま
      え、当社のセキュアクラウドシステム事業は「必須のレジリエンス」という事業コンセプトのもと、回復力と強靭化
      を意味する「レジリエンス」を、「基幹システムのクラウド化」と並ぶセキュアクラウドシステム事業のもうひとつ
      の柱として、引き続き発展させて参ります。
       エモーショナルシステム事業は、営業損益において赤字を解消できなかったことを踏まえ、固定費を抑制して事業
      セグメントを継続しており、メタバース分野への応用を前提とした4DOHの技術開発及び製造販売と、4DOHを活用した
      イベント運営サービスの事業の推進により、黒字転換を図って参ります。
       当社の対処すべき課題として以下の施策に取り組んでまいります。
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     　①セキュアクラウドシステム事業の営業利益率の向上
       　当社は2022年10月６日の東証グロース市場への上場を機に、「強い会社」を目指すため、主力事業であるセキュ
       アクラウドシステム事業の営業利益率16%（※１）を2027年９月期までに達成するというKGI（経営目標達成指標）
       と、２つのKPI（重要業績評価指標）を設定しました。国内のシステムインテグレーター企業131社における営業利
       益率の平均値は7.3%（※２）であり、当社がKGIに設定した16%は、その上位５位に入る優良な利益水準です。
       　KGIを達成するためには、ハードウエアやソフトウエア、クラウドサービスや当社の自社製品などのうち、付加
       価値の高いカテゴリの販売を増やしていくことが重要となります。そのため、当社は第一のKPI（重要業績評価指
       標）を「売上総利益率が25%以上の高付加価値製商品の売上高」と設定しました。製商品販売の高付加価化を図る
       戦略として、レジリエンスソリューションの自治体のシステム強靭化や関東圏中堅企業の事業継続（BCP）災害復
       旧（DR）需要に対して、Dell              Technologies社製のバックアップ統合製品であるDP4400を中心とした高付加価値な
       レジリエンスソリューションの販売を推進するとともに、企業のDXとデータ活用の需要に対してシトリックス製品
       を核とした基幹システムのクラウド化ソリューションの販売拡大と、ETL製品（データの抽出、変換、格納）によ
       るデータ利活用への対応強化に努めていきます。
       　次いで、提案営業や受注後の構築に技術力が必要な高付加価値分野の商品の受注力、構築力を高めることが重要
       であるために、第二のKPIとして「セキュアクラウドシステム事業のエンジニア・セールスエンジニア数」を設定
       しました。このKPIを実現するための人材採用・育成戦略として、専任の人事担当を採用し、中途採用・新卒採用
       の推進と人材採用チャネルの拡大を図るとともに、システム構築を担当するエンジニアと顧客提案を担当するセー
       ルスエンジニアを社内育成する中長期的な人事・教育制度の整備に努めていきます。
       （※１）営業利益率は事業計画に基づき、全社費用配賦後の営業利益率を算定・記載しています。

       （※２）売上高10億円以上のシステムインテグレーター131社の2019年８月以降の最新期決算
       （変則決算を除く）の営業利益率。2022年９月上旬時点の民間調査会社による当社調べ。
     　②「必須のレジリエンス」              事業コンセプトの推進

       　DX（デジタルトランスフォーメーション）の進展や、コロナ禍を契機としたテレワークの普及により、社会のデ
       ジタル依存度が急速に高まっています。情報システムを構成するネットワークやデータベースサーバー類の障害等
       により、一部でもシステムが停止した場合には、想像以上に甚大な影響を生じ、ひいては社会問題にまで発展しか
       ねません。ランサムウェアなどのサイバー攻撃により復旧困難な障害に陥ることも、近年多発しています。サイ
       バー攻撃や人為的ミスなどによるデータの棄損や改竄に対して、100%防御することは不可能であり、インシデント
       の発生都度、多くの労力を使い緊急対処せざるを得ない現実があります。こうした中、今、企業経営者に求められ
       ていることは、前向きなデジタル化の推進と同時に、障害発生時に極力短時間でシステムを回復する「レジリエン
       ス」の重要性を意識したシステムを構築することです。単に止まらない前提のシステムではなく、万が一止まって
       も速やかに回復できるシステム、つまり、回復のための選択肢を準備しておくことが必須です。これこそ事業の強
       靭化であり、その実現には、システム設計の熟慮とともに人的な運用体制まで含めた、高度なノウハウが必要とな
       ります。
       　当社は独立系システム構築会社として様々なシステム障害対応の経験を有しており、それらのノウハウの蓄積
       と、メーカーを問わず優れた製品やサービスをいち早く検証し、組み合わせることで「レジリエンス」を更に発展
       させるよう活動しています。
       　回復力と強靭化を意味する「レジリエンス」の重要性をすべての企業、自治体に向けて発信し、従来からの「基
       幹システムのクラウド化」と新しい「必須のレジリエンス」というコンセプトを二本柱として関連するサービスを
       拡張させることにより、セキュアクラウドシステム事業を発展させていくことは当社の重要課題です。
       　「レジリエンス」は、2025年の崖を乗り越え、様々なDXを外連味なく実行可能にし、持続可能な企業成長を促す
       ことになり、SDGsに対しても必須のキーワードとなります。
     　③優良顧客の獲得のための営業力の強化

       　顧客のビジネス進展に応じて、システムに関する様々なご相談を当社に継続して行っていただけるロイヤルカス
       タマーの数を増加させることが、当社の安定的成長に欠かせない経営課題です。そのために、九州地場優良企業の
       開拓だけでなく、国内でも経済規模の大きい関東圏のロイヤルカスタマーの増加に対する営業力の強化に努めてい
       きます。
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     　④ストック型売上の拡大
       　当社は、クラウド基盤構築の受託業務を主体とする会社であり、それらはフロー型の売上となりますが、保守な
       どのストック型売上についても拡大を図っていきます。当社が構築したシステムの保守だけでなく、他社が構築し
       たシステムについても当社が保守サービスを提供できるよう、他社構築システムのアセスメントと保守提供の体制
       を整備していきます。また、サブスクリプション型（月額料徴収型）のソフトウエア、クラウドサービスを組み合
       わせたハイブリッドクラウドシステムの構築・販売を推進することで、ストック売上高の拡大に努めていきます。
     　⑤エモーショナルシステム事業の黒字化

       　エモーショナルシステム事業は、営業損益において赤字が継続している状態であることから、黒字化を当社の喫
       緊の重要課題としています。そのために2023年9月期は固定費の低減を継続しつつも4DOHを活用したイベント運営
       サービスの展開を推進し、早期の事業成長のためメタバースやシニア市場などの新たな需要に向けた研究開発と市
       場開拓に努めていきます。
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     ２【事業等のリスク】
      　有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が会社の財政状態、経営成績及
      びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであ
      ります。
      　なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであり、当社の事業又は本株式
      への投資に関するリスクをすべて網羅するものではありません。
     （１）セキュアクラウドシステム事業遂行上のリスク

      ①半導体供給不足について
      　新型コロナウイルス感染症の拡大により、データセンターやテレワーク需要による事業者向けコンピュータ機器の
      販売拡大、巣ごもり需要によるゲーム機等家庭用電子機器の販売拡大、車載システムの需要回復等を背景に、半導体
      の需要が増加しております。そのため半導体の供給不足が生じており、サーバーやネットワーク機器などハードウエ
      ア製品の不足が生じております。当社ではセキュアクラウドシステム事業にて取り扱うハードウエア製品に関して、
      半導体不足の影響による納期長期化を考慮し、顧客への発注時期早期化の働きかけや、当社から仕入先への先行発注
      を行うことにより、納期短縮に努めております。しかしながら、半導体不足が長期化することにより、納期遅延や調
      達価格の高騰となった場合、当社の財政状態及び経営成績に影響を与える可能性があります。
      ②シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社とのパートナー契約について

      　シトリックス・システムズ・ジャパン株式会社（本社：東京都千代田区霞が関三丁目２番１号                                            霞が関コモンゲー
      ト西館    23Ｆ）は米国Citrix          Systems,Inc.社の連結決算対象法人です。
      　Citrix     Systems,Inc.社は、クライアント仮想化技術によって、アプリケーションとデスクトップをオンデマンド
      サービスとしてセキュアに提供するためのソフトウエアやネットワーク機器の開発、販売などを手掛けるアメリカの
      大手IT企業であります。同社は全世界で40万社以上のユーザー企業と約1億人のユーザーを有しており、同社が提供
      するソリューションは2021年度に年間売上高32億１千万ドルに達しております。なお、Citrix                                           Systems,Inc.社は米
      国NASDAQ市場に上場しておりましたが、TIBCO                     Software     Inc.との合併により、2022年9月30日付で上場廃止となって
      おります。
      　当社は、2004年４月にシトリックス・システムズ・ジャパン株式会社とシトリックス・ソリューション・アドバイ
      ザー/プラチナ契約（コンサルタント又はリセラーとして、Citrix製品の販売に関する専門知識、サービスの提供、
      顧客の教育、技術的な実装とサポートを提供するパートナー契約の最上位レベル）を締結して以来、同社のパート
      ナー企業としてCitrix製品を活用したプライベートクラウド構築に注力しております。従って、同社並びに同社製品
      の市場における訴求力が大きく低下した場合や、同社とのパートナー契約が更新できなかった場合等には、当社の事
      業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ③業界の動向について

      　当社の属する情報通信サービス産業は、ネットワーク化の進む今日の社会においては必要不可欠なものとなってお
      り、近年では、情報漏洩問題対策や個人情報保護法対策としてのセキュリティ強化、モバイル端末やテレワークでの
      業務システム利用などを目的として、クラウド環境構築技術が活用されています。
      　これらの社会情勢を背景に、今後の当業界は更なる発展を遂げると考えておりますが、企業のシステム投資に対す
      る姿勢の変化や、今後当社の予測に反して相応の市場拡大を遂げない場合は、当社の事業運営及び業績に影響を与え
      る可能性があります。
      ④技術革新について

      　当社の属する情報通信サービス産業においては、技術革新の進捗が早く、それに応じて業界標準及び利用者ニーズ
      が急速に変化します。当社はかねてより技術革新及び顧客ニーズの変化に対応すべく、積極的に最新の情報収集、技
      術の蓄積等を行っております。しかしながら、当社の対応力を上回る急激な技術革新が生じた場合、或いは当社が想
      定していない新技術が普及した場合、当社取扱製品やサービスの陳腐化・競争力の低下を引き起こし、当社の事業及
      び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑤他社ソフトウエアの活用について

      　当社のセキュアクラウドシステム事業は、多数のプラットフォーム案件においてCitrix                                         Systems,Inc.社のソフト
      ウエアを活用した事業となっております。これは、日本進出前であった同社のメタフレーム（現VirtualApps）を当
      社が1998年10月より取り扱ってきた経験及び実績により、同社ソフトウエアを利用した仮想化システム構築のノウハ
      ウを当社が積み上げてきた結果であります。現在当社では、顧客ニーズに幅広く対応することを目的として、同社以
      外の複数社のソフトウエアを取り扱うことで、活用ソフトウエアの多様化を図っており、これらのソフトウエアを利
      用した仮想化システム構築実績も多数あります。しかしながら、当社が何らかの理由でCitrix                                           Systems,Inc.社のソ
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      フトウエアを利用できなくなった場合には、当社がこれまで培ってきたノウハウを活用できなくなることに伴う競争
      力の低下により、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑥競合の状況について

      　当社の属する情報通信サービス産業においては、技術革新とともに既存技術の陳腐化が早いため、他社との差別化
      を図るためには高い付加価値をもった製品・サービスが求められます。
      　競合先が多数存在する中、プライベートクラウド構築技術・セキュリティネットワーク構築技術においては、長年
      クラウド構築に特化した事業を行ってきた当社ならではの、独自に蓄積した実装・コンサルティング能力、ノウハウ
      や実績において他社に対し優位性を有していると考えておりますが、競合先の技術力等の向上により当社の競争力が
      大きく低下した場合は、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑦プロジェクトの売上計上時期の変動あるいは収支の悪化について

      　当社では、2022年９月期より、一定の要件を満たすプロジェクトにおいて一定の期間にわたり収益を認識してお
      り、見積原価総額に対する発生原価の割合をもって売上高を計上しております。この原価総額の見積りには、顧客の
      要望が高度化・複雑化したこと、あるいは開発段階でのシステム要件の変更などにより、当初の見積り以上に作業工
      数が増加することで追加費用が発生し、原価総額が増加する可能性があります。その場合、当該会計年度又は当該四
      半期の売上高が過大に計上される可能性があり、金額の大きさによっては、当社の業績に影響を及ぼす可能性があり
      ます。
      　また、プロジェクトは、想定される工数を基に見積もりを作成し受注をしております。そのため、当社は顧客との
      認識のズレや想定工数が大幅に乖離することがないように、工数の算定をしておりますが、この算定業務の大半が顧
      客企業とのヒアリング等で把握したデータの内容に依存する事から、完全に事前に工数や成果を見込むことは困難で
      あります。そのため見積もり作成時に想定されなかった不測の事態等により、工数が増加し、プロジェクトの収支が
      悪化する場合があり、特にそれが大規模なプロジェクトの場合は、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があり
      ます。
      ⑧外注管理体制について

      　当社が事業展開する上で、顧客の業務分析及びシステム設計からシステムの開発（プログラミング）までを一括し
      て行っており、その一部については協力会社への外注を活用しております。当社が事業を更に推進して利益を計上す
      るためには、システム開発を含む大規模案件の受注数を増加させることが一つの方策として考えられますが、そのた
      めには、有用な外注先企業の確かな選定と安定的な活用が必要となります。
      　現在の外注管理体制としては、当社製造部門のプロジェクトマネージャーによる外注管理のもと、確かな外注先の
      選定を行うことができておりますが、今後外注先の選定が予定通りに進まない場合や管理体制が十分に機能しなかっ
      た場合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑨顧客の機密情報管理体制について

      　当社は、事業を遂行する上で顧客情報の取り扱いをしており、当該情報中には顧客の営業上・技術上の機密情報や
      個人情報（以下「機密情報等」といいます）が含まれております。当社では、機密情報等を適切に保護・管理するこ
      とが重要であると認識しており、情報管理体制の整備及び従業員教育等を通じて、当社内部からの情報漏洩防止及び
      社外からの不正アクセス防止等に対して必要なセキュリティを施しております。また、外注先に対しても当社と同等
      の対策を求めており、過去に機密情報等の漏洩が起こった事実は認識しておらず、これらに起因するクレームや損害
      賠償請求を受けた事実もありません。しかしながら、万一、当社から機密情報等が外部に流出する事態が生じた場合
      には、顧客からの信用や社会的信用を喪失し、当社に対する損害賠償請求、その他責任の追及により、当社の事業及
      び業績に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑩仕入価格の変動について

      　当社で取り扱っている一部のソフトウエア、ハードウエアについては、その仕入価格が為替の影響により変動する
      場合があります。当社では、仕入メーカー毎の価格見直しのタイミングを注視し、見積有効期限を短めに設定する等
      仕入価格の変動を売価に転嫁するよう対策を行っておりますが、急激な円安により仕入価格が大きく変動した場合に
      は、プロジェクトの収支の悪化や価格高騰による競争力の低下により、当社の事業及び業績に影響を与える可能性が
      あります。
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    （２）エモーショナルシステム事業遂行上のリスク
      ①エモーショナルシステム事業について
      　エモーショナルシステム事業については、営業損益において赤字を解消できなかったことを踏まえて、固定費を抑
      制することで全社収益に与える影響を好転させ、事業セグメントを継続する方針です。VR（Virtual                                              Reality：仮想
      現実）やAR（Augmented           Reality：拡張現実）関連技術は、今後も技術革新が拡がることが見込まれますが、同事業
      の技術の源泉となるVR/AR業界では技術革新が急速で、当社の技術が業界の技術革新に追いつかない場合や当社のコ
      ンテンツを含む4DOHが一般消費者の支持を得られない場合には、同事業の事業進捗が遅れることにより、当社全体の
      中長期的な業績向上が遅れる可能性があります。
      　また、新技術等への対応のための開発投資やコンテンツ償却費等の支出が拡大した場合には、採算悪化による収益
      性の低下を招くとともに、事業継続の検討が必要になるなど、当社の事業及び業績・財政状態に影響を及ぼす可能性
      があります。
      ②資産評価リスクについて

      　エモーショナルシステム事業では、4DOHとして主にスクリーン等の本体設備及び上映コンテンツを提供しておりま
      す。当事業年度末現在、棚卸資産として計上している本体設備は発生しておりませんが、今後発生した場合は、収益
      性の低下に基づく簿価切下げを実施することにより、業績に影響を与える可能性があります。
     （３）全社のリスク

      ①人材の確保について
      　当社の継続的な発展及び急速な技術革新に対応して、競争力のある製品及びサービスの提供を行っていくために
      は、優秀な人材の確保が不可欠となります。現時点では優秀な人材の採用、社内でのノウハウの共有等による人材教
      育により必要な人材は確保しております。更なる事業の拡大に伴い、積極的に優秀な人材を確保し、育成の強化を図
      る方針でありますが、当社の希求する人材が十分に確保できない場合、又は、現在在職中の人材が流出するような場
      合には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ②システム障害の影響について

      　当社は、コンピュータシステムのバックアップにより安定的なシステム運用、災害対策を行っておりますが、地震
      や水害等の大規模広域災害、火災等の地域災害、サイバー攻撃等予測不可能な事由によりシステム障害が生じた場合
      には、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ③当社製品・サービスの不具合等による影響について

      　当社が提供する製品・サービスにおいては、納品前に十分な品質管理を行い、不具合（誤作動・バグ・検収遅延
      等）の発生を未然に防ぐ方策を図っております。しかしながら、万一、当該製品・サービスにおいて、当社に責務の
      ある原因で不具合が生じた場合、無償対応や損害賠償責任の発生、顧客からの当社に対する信頼を喪失すること等に
      より、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ④特定の人物への依存について

      　当社代表取締役社長で創業者でもある冨田和久は、当社設立以来代表取締役社長を務め、豊かな知識、経験を基
      に、経営に関わる者として当社の経営方針や経営戦略・事業戦略の決定をはじめ、当社にとって重要な役割を果たし
      ております。また、冨田和久は当社の筆頭株主として当事業年度末現在当社株式を849,600株（自己株式を除く発行
      済株式総数の13.9％）所有しております。
      　現状において冨田和久が不測な事態を含め当社業務より離脱することは想定しておりませんが、同氏へ依存しない
      経営体制を整備するとともに、各分野での人材登用・育成を強化しています。未だ同氏への依存の度合いが高いと思
      われ、何らかの理由により同氏が現在の役割を遂行できなくなった場合や退職をした場合には、当社の事業及び業績
      に影響を与える可能性があります。
      ⑤知的財産権について

      　当社は、事業展開する上で、技術・ノウハウ・知的財産権等は重要な位置を占めるため、特許権の取得による保護
      を図るとともに、これらの保全管理については細心の注意を払っており、また同様に、他社の知的財産権の侵害をす
      ることのない様、リスク管理に取り組んでおります。
      　現在、当社が保有している知的財産権を侵害されている、あるいは、第三者から当社が権利侵害をしている旨の通
      知等を受領した事実はありませんが、今後、当該事実が生じる可能性は否定できません。この場合、第三者より知的
      財産権の使用料請求、損害賠償請求及び差止請求が発生する可能性があり、当社の信用低下及びブランドの毀損等に
      より、当社の事業及び業績に重要な影響を与える可能性があります。
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      ⑥法的規制について
      　当社の事業運営において、現在、直接的な法的規制は存在しないと認識しておりますが、今後新たな法令等の制定
      や既存法令の解釈の変更等が行われる可能性があり、こうした場合に対応して、製品・サービス内容の変更や新たな
      コストが発生すること等により、当社の事業及び業績に影響を与える可能性があります。
      ⑦小規模組織であることについて

      　当社は、2022年９月30日において、取締役７人、監査役３人、執行役員及び従業員53人（うち管理部門16人）と小
      規模な組織であり、現在の人員構成における最適と考えられる内部管理体制や業務執行体制を構築しております。当
      社は、今後の業容拡大及び事業内容の多様化に対応するため、人員の増強、内部管理体制及び執行体制の一層の充実
      を図っていく方針でありますが、これらの施策が適時適切に進まなかった場合には、当社の事業及び業績に影響を与
      える可能性があります。
      ⑧配当政策について

      　当社は、株主に対する利益還元を経営上の重要課題の一つと位置付けております。しかしながら、当社は、現在の
      ところ成長過程にあるため、経営体質の強化及び将来の事業展開のための内部留保の充実に重点を置く必要があると
      考えており、現時点において配当実施の可能性及びその実施時期については未定であります。
      ⑨新株予約権の行使による株式価値の希薄化について

      　当社は、当社役員及び従業員等に対するインセンティブを目的として新株予約権を発行しております。これらの新
      株予約権による潜在株式数は当事業年度末現在309,600株（2022年11月30日現在214,400株）であり、発行済株式総数
      6,152,800株の5.0％（2022年11月30日現在の潜在株式数は214,400株、発行済株式総数は6,488,300株であり、その割
      合は3.3％）に相当しており、将来的にこれらの新株予約権が行使された場合には、当社の一株当たりの株式価値は
      希薄化し、株価形成に影響を与える可能性があります。なお、新株予約権の詳細は、後記「第４                                            提出会社の状況　
      １ ． 株式等の状況　（２）新株予約権等の状況」をご参照ください。
      ⑩有利子負債への依存と金利変動の影響について

      　当社は、長期の運転資金を金融機関からの借り入れに依存しており、当事業年度末における有利子負債残高は
      117,909千円、総資産額は1,910,378千円であり、有利子負債依存度は6.2％となっております。なお、有利子負債残
      高は長期借入金（１年以内に返済予定のものを含む）の合計額です。金融情勢の変化等により金利が上昇した場合に
      は、当社の経営成績等に影響が及ぶ可能性があります。
      ⑪自然災害やテロ、感染症等の発生について

        自然災害やテロの発生、新型コロナウイルス等感染症の拡大により、一時的に事業活動を停止せざるを得ない状況
      となった場合、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      　当社は、新型コロナウイルス感染症への対策として、役職員のテレワーク環境を整え、時差出勤やウェブ会議等の
      活用と社内での感染予防の徹底を実施しておりますが、新型コロナウイルスの感染拡大により、各報告セグメントに
      以下の影響を与える可能性があります。
      　セキュアクラウドシステム事業においては、顧客のIT投資意欲低下や営業活動の縮小による受注減、各種プロジェ
      クトの遅延、調達物品の納期遅延等の発生により、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      　エモーショナルシステム事業においては、アミューズメント施設の休業、各種イベント中止等の長期化により受注
      が遅延し、当社の経営成績等に影響を及ぼす可能性があります。
      ⑫特定の取引先への依存度について

        当社の取引先であるエヌ・デーソフトウェア株式会社は、介護事業者向けの業務支援システム「ほのぼの」シリー
      ズをSaaSサービスとして提供しており、当社は同社のSaaSサービスのクラウド基盤構築を行っておりますが、当事業
      年度末における同社への販売実績が、総販売実績に対して36.7％と高い水準にあります。このため、同社の受注動向
      等は当社の業績に影響を与える可能性があります。
        これに対して当社は、知恵と感性と勇気を振り絞り、コンピュータシステムによって新たな価値を顧客に提供する
      ことを志向することで同社との関係を強化するとともに、中堅企業、SaaS事業者及び公共団体等の新規顧客の開拓を
      目指し、当社の経営成績に及ぼす悪影響の軽減を図っております。
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     ３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
      (1）経営成績等の状況の概要
        　当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状
        況の概要は次のとおりであります。
        ①財政状態の状況

        (資産)
         　当事業年度末の資産の部は、前事業年度末に比べて342,690千円増加し、1,910,378千円となりました。これは
         主に、受取手形、売掛金及び契約資産の増加(前事業年度末に比べて276,067千円の増加)、商品及び製品の増加
         （前事業年度末に比べて190,145千円の増加）、現金及び預金の減少（前事業年度末に比べて133,192千円の減
         少）、前払費用の増加（前事業年度末に比べて15,120千円の増加）、繰延税金資産の減少（前事業年度末に比べ
         て4,154千円の減少）によるものであります。
        (負債)
         　当事業年度末の負債の部は、前事業年度末に比べて183,329千円増加し、1,019,112千円となりました。これは
         主に、長期前受金の増加（前事業年度末に比べて140,998千円の増加）、長期借入金の減少（前事業年度末に比
         べて51,818千円の減少）、前受金の増加（前事業年度末に比べて51,066千円の増加）、未払金の増加（前事業年
         度末に比べて23,852千円の増加）、買掛金の増加（前事業年度末に比べて14,999千円の増加）によるものであり
         ます。
        (純資産)
         　当事業年度末の純資産の部は、前事業年度末に比べて159,360千円増加し、891,266千円となりました。これ
         は、当期純利益183,715千円を計上したことによる利益剰余金の増加、「収益認識に関する会計基準」（企業会
         計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用したことによる利益剰余金の24,289千円減少、
         自己株式の取得により65千円減少したことによるものであります。
        ②経営成績の状況

        　当事業年度（2021年10月1日～2022年9月30日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が残る
        中でワクチン追加接種等の各種政策の効果により持ち直しの動きが見られましたが、半導体供給不足の継続やウク
        ライナ情勢による原材料価格の上昇、世界的な金融引き締めが続く中での円安の進行などにより経済活動への影響
        が懸念される、先行き不透明な状況が継続しました。
        　当社の属する情報通信業界は、半導体供給不足の懸念は依然としてあるものの、デジタル化等の流れを受けたソ
        フトウエア投資増加の動きが見られ、競争力の向上のためのDX（デジタル・トランスフォーメーション）に向けた
        企業の投資意欲が活発です。
        　自治体、教育機関などの公共分野や関東圏の企業において、サイバー攻撃やシステム障害への耐性を高める投資
        や、自然災害等に対する事業継続計画（BCP）を見直しの機運が、「必須のレジリエンス」という事業コンセプト
        を推進する当社のセキュアクラウドシステム事業の追い風となっています。
        　メタバース（ネットワーク上の仮想空間）が社会課題の解決手段や企業のDXの一環として注目を集めており、当
        社のビジネスチャンスの拡大につながると当社は考えています。当社では2022年１月に設置したメタバース推進部
        が中心となり、3D仮想空間の構築経験やクラウドIT基盤構築などの当社がこれまで蓄積したノウハウを活かして協
        業体制の構築やメタバースソリューションのプロトタイプ開発を進めています。
        　このような事業環境の中、当社は自治体や教育機関などの公共分野や中堅企業へのレジリエンス（障害やサイ
        バー攻撃に対する防御と回復の仕組み）に対応したクラウド基盤構築サービスの販売など「必須のレジリエンス」
        という事業コンセプトを推進し、関東圏の顧客開拓においては、東京に本社を置くIT企業との協業を進め、プライ
        ベートクラウドとパブリッククラウド（Citrix                      Cloud）を組み合わせたVDIなどの先進的なハイブリッドクラウド
        を顧客に導入するなど、協業を起点とした販売拡大にも取り組みました。関東の中堅企業向けのクラウド基盤構築
        やSaaS事業者の旺盛なクラウド基盤拡張需要についても関東圏の協力会社を開拓して生産力を高めて対応に取り組
        みました。
        　その結果、当事業年度における売上高は2,503,247千円(前事業年度は2,165,368千円)、営業利益は270,275千円
        (前事業年度は230,780千円)、経常利益は262,380千円(前事業年度は230,709千円)、当期純利益は183,715千円(前
        事業年度は164,808千円)となりました。
        　セグメントごとの業績は次のとおりです。
        (セキュアクラウドシステム事業)

        　関東圏の大手SaaS事業者向けクラウド基盤関連の販売や自治体や教育機関などの公共分野や関東圏の中堅企業向
        けレジリエンスソリューション販売が堅調に推移した結果、セキュアクラウドシステム事業の売上高は、
        2,451,638千円(前事業年度は2,151,966千円)、営業利益は503,904千円(前事業年度は466,841千円)となりました。
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        (エモーショナルシステム事業)
        　4DOHを活用したイベント運営サービスの販売を積極的に推進した結果、エモーショナルシステム事業の売上高
        は、51,608千円(前事業年度は13,402千円)、営業損失は3,561千円（前事業年度は営業損失29,693千円）となりま
        した。
        　なお、全社営業利益は、各セグメントの営業損益の合計から、報告セグメントに分配していない全社費用

        230,067千円を差し引いた数値となっています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費です。
        　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用してお
        り、各数値については当該会計基準等を適用した後の数値となっているため、対前年同期増減率は記載しておりま
        せん。詳細につきましては、「第５　経理の状況　１　財務諸表　注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおり
        であります。
        ③キャッシュ・フローの状況

        　当事業年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、営業活動による資金の減少が73,115千
        円、投資活動による資金の減少が4,636千円、財務活動による資金の減少が56,093千円であったことにより、前事
        業年度末に比べ133,192千円減少し、660,106千円となりました。
        　当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は次のとおりであります。
        （営業活動によるキャッシュ・フロー）

        　営業活動により減少した資金は73,115千円（前事業年度は232,446千円の増加）となりました。これは主に、売
        上債権及び契約資産の増加292,463千円、税引前当期純利益の計上262,380千円、棚卸資産の増加67,039千円、前受
        金の増加52,160千円、未払金及び未払費用の増加28,110千円等によるものであります。
        （投資活動によるキャッシュ・フロー）

        　投資活動により減少した資金は4,636千円（前事業年度は14,923千円の減少）となりました。これは、無形固定
        資産の取得による支出4,636千円によるものであります。
        （財務活動によるキャッシュ・フロー）

        　財務活動により減少した資金は56,093千円（前事業年度は80,930千円の減少）となりました。これは、長期借入
        金の返済による支出56,028千円、自己株式の取得による支出65千円によるものであります。
        ④生産、受注及び販売の実績

        a．生産実績
        　当事業年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                当事業年度
           セグメントの名称                  （自　2021年10月１日                   前年同期比（％）
                              至　2022年９月30日）
      セキュアクラウドシステム事業（千円）                              1,993,365                     －
      エモーショナルシステム事業（千円）                                32,522                   －
            合計（千円）                        2,025,887                     －
     （注）１．金額は販売価格によっております。
         ２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
         ３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ており、各数値については当該会計基準等を適用した後の数値となっているため、前年同期比は記載してお
           りません。
        b．受注実績

        　当事業年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
         セグメントの名称              受注高（千円）         前年同期比（％）          受注残高（千円）          前年同期比（％）
      セキュアクラウドシステム事業                   2,798,624           117.2          906,764          201.4
      エモーショナルシステム事業                     53,027         392.1           1,592         912.3
            合計             2,851,651           118.7          908,357          201.7
     （注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
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        c．販売実績
        　当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
                                 当事業年度
           セグメントの名称                   （自　2021年10月１日                  前年同期比（％）
                               至　2022年９月30日）
      セキュアクラウドシステム事業（千円）                                 2,451,638                  －
      エモーショナルシステム事業（千円）                                  51,608                 －
            合計（千円）                           2,503,247                  －
     （注）１．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用し
           ており、各数値については当該会計基準等を適用した後の数値となっているため、前年同期比は記載してお
           りません。
         ２．最近２事業年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであり
         ます。
                                前事業年度                 当事業年度
                             （自　2020年10月１日                 （自　2021年10月１日
               相手先
                              至　2021年９月30日）                 至　2022年９月30日）
                           金額（千円）         割合（％）        金額（千円）         割合（％）
         エヌ・デーソフトウェア株式会社                     825,382          38.1       919,610          36.7
         ３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
      (2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容

        　経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
        なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
        ①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

        　当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
        この財務諸表の作成に当たりまして、経営者により、一定の会計基準の範囲内で見積りが行われている部分があ
        り、資産・負債や収益・費用の数値に反映されております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に
        応じて見直しを行っていますが、見積りには不確定性が伴うため、実際の結果は、これらと異なることがありま
        す。この財務諸表の作成にあたる重要な会計方針につきましては、「第５                                  経理の状況　１．財務諸表等(1)財務諸
        表　注記事項　（重要な会計方針）」に記載しております。
        　また、新型コロナウイルス感染症について、感染拡大の収束時期を見通すのは困難な状況であります。そのた
        め、当社では、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響は2023年９月期の一定期間にわたり続くものと仮定し、固
        定資産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りを行っております。
        ②経営成績に重要な影響を与える要因

        　経営成績に重要な影響を与える要因については「第２                          事業の状況　２．事業等のリスク」に記載のとおり、事
        業環境をはじめとした様々なリスクが存在していることを認識しております。当社が属する情報通信業界において
        は、技術革新のスピードが早いため、業界動向や環境変化等を把握しながら技術を堅実に積み重ねることで、高品
        質なサービスを提供し続けることができるよう対応してまいります。
        ③経営者の問題意識と今後の方針

        　「第２     事業の状況　１．経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載した様々な課題を適切に対処する
        ことが必要であると認識しております。常に業界動向等の変化を捉えながら主力事業であるセキュアクラウドシス
        テム事業の事業基盤の強化と、エモーショナルシステム事業の黒字転換を図るとともに、優秀な人材の確保をはじ
        めとした内部管理体制の充実を図ることで、持続的な成長及び効率的な事業運営を実現させる所存であります。
        ④当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容

        　当事業年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響が残る中でワクチン追加接種等の各種政策
        の効果により持ち直しの動きが見られましたが、半導体供給不足の継続やウクライナ情勢による原材料価格の上
        昇、世界的な金融引き締めが続く中での円安の進行などにより経済活動への影響が懸念される、先行き不透明な状
        況が継続しました。
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        　当社の属する情報通信業界は、半導体供給不足の懸念は依然としてあるものの、デジタル化等の流れを受けたソ
        フトウエア投資増加の動きが見られ、競争力の向上のためのDX（デジタル・トランスフォーメーション）に向けた
        企業の投資意欲が活発です。
        　自治体、教育機関などの公共分野や関東圏の企業において、サイバー攻撃やシステム障害への耐性を高める投資
        や、自然災害等に対する事業継続計画（BCP）を見直しの機運が、「必須のレジリエンス」という事業コンセプト
        を推進する当社のセキュアクラウドシステム事業の追い風となっています。
        　メタバース（ネットワーク上の仮想空間）が社会課題の解決手段や企業のDXの一環として注目を集めており、当
        社のビジネスチャンスの拡大につながると当社は考えています。当社では2022年１月に設置したメタバース推進部
        が中心となり、3D仮想空間の構築経験やクラウドIT基盤構築などの当社がこれまで蓄積したノウハウを活かして協
        業体制の構築やメタバースソリューションのプロトタイプ開発を進めています。
        　このような事業環境の中、当社は自治体や教育機関などの公共分野や中堅企業へのレジリエンス（障害やサイ
        バー攻撃に対する防御と回復の仕組み）に対応したクラウド基盤構築サービスの販売など「必須のレジリエンス」
        という事業コンセプトを推進し、関東圏の顧客開拓においては、東京に本社を置くIT企業との協業を進め、プライ
        ベートクラウドとパブリッククラウド（Citrix                      Cloud）を組み合わせたVDIなどの先進的なハイブリッドクラウド
        を顧客に導入するなど、協業を起点とした販売拡大にも取り組みました。関東の中堅企業向けのクラウド基盤構築
        やSaaS事業者の旺盛なクラウド基盤拡張需要についても関東圏の協力会社を開拓して生産力を高めて対応に取り組
        みました。
        　その結果、当事業年度における売上高は2,503,247千円(前事業年度は2,165,368千円)、営業利益は270,275千円
        (前事業年度は230,780千円)、経常利益は262,380千円(前事業年度は230,709千円)、当期純利益は183,715千円(前
        事業年度は164,808千円)となりました。
        　当社の主力事業であるセキュアクラウドシステム事業は、関東圏の大手SaaS事業者向けクラウド基盤関連の販売
        や自治体や教育機関などの公共分野や関東圏の中堅企業向けレジリエンスソリューション販売が堅調に推移した結
        果、セキュアクラウドシステム事業の売上高は、2,451,638千円(前事業年度は2,151,966千円)、営業利益は
        503,904千円(前事業年度は466,841千円)となりました。
        　一方、エモーショナルシステム事業においては、4DOHを活用したイベント運営サービスの販売を積極的に推進し
        た結果、エモーショナルシステム事業の売上高は、51,608千円(前事業年度は13,402千円)、営業損失は3,561千円
        （前事業年度は営業損失29,693千円）となりました。
        　当社は、セキュアクラウドシステム事業を「必須のレジリエンス」という事業コンセプトのもと、回復力と強靭

        化を意味する「レジリエンス」を企業、自治体に向けて発信し、「基幹システムのクラウド化」と並ぶ、セキュア
        クラウドシステム事業の柱として発展させていきます。また、エモーショナルシステム事業については、固定費を
        抑制することで、全社収益に与える影響を好転させるとともに、メタバース分野への応用を前提とした4DOHの技術
        開発及び製造販売と、4DOHを活用したイベント運営サービスの事業の推進により、黒字転換を図って参ります。
        ⑤キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

        　キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容につきましては、「第２                                 事業の状況　３．経営者による財政状
        態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析　(１)経営成績等の状況の概要③キャッシュ・フローの状況」
        をご参照ください。
        　当社の主な資金需要は、各事業の営業活動に必要な商品の仕入、販売費及び一般管理費の営業費用並びに各種税
        金の納付等であります。これらの資金需要は、営業キャッシュ・フローから生じる自己資金、金融機関からの借入
        等によって賄っております。
        　資金の流動性につきましては、経常運転資金に十分対応できる手元資金の確保に努めており、当期末現在の現金
        及び現金同等物は、660,106千円となっております。また、資金の流動性に支障をきたす事態の発生に備えて、金
        融機関との間で合計330,000千円の当座貸越契約を締結し、一定の流動性を維持できる体制を確保しております。
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     ４【経営上の重要な契約等】
     相手先名称          契約の名称          契約締結日          契約内容              契約期間
     シトリックス・シス          シトリックス・ソ          2004年４月１日          コンサルタント又はリセラー              2022年２月１日から

     テムズ・ジャパン株          リューション・アド                    として、Citrix製品の販売に
                                                 2023年１月31日
     式会社          バイザー/プラチナ契                    関する専門知識、サービスの
                                                 （注）
               約                    提供、顧客の教育、技術的な
                                   実装とサポートを提供する
                                   パートナー契約。上位から順
                                   にプラチナ（PLATINUM）、
                                   ゴールド（GOLD）、シルバー
                                   （SILVER）のランクがある。
                                   プラチナ（PLATINUM）パート
                                   ナーの中で特に専門性
                                   （Citrix     Specialization）
                                   を認定されたパートナーは、
                                   プラチナプラス（PLATINUM
                                   PLUS）として、パートナーの
                                   中でも最上位に序列され、当
                                   社は2021年３月に認定を受け
                                   ている。
    （注）資格者数等の諸条件を満たすことで、翌年の更新が可能となります。

     ５【研究開発活動】

      　該当事項はありません。
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    第３【設備の状況】
     １【設備投資等の概要】
      　当社は、当事業年度において、業務基幹システムの改修を目的としたソフトウエア開発を中心に7,053千円の設備
      投資を実施いたしました。その内訳としましては、全社（共通）としての業務基幹システムの改修                                             4,895   千円、バッ
      クアップサーバ用機器1,934千円及びサーバライセンス222千円であります。
      　なお、当事業年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
     ２【主要な設備の状況】

                                                    2022年９月30日現在
                                       帳簿価額
       事業所名                                                 従業員数
                            建物      土地          工具、器具及
             セグメントの名称        設備の内容
       (所在地)                                構築物            合計     (人)
                                             び備品
                           （千円）
                                 （千円）
                                                  （千円）
                                       （千円）
                                            （千円）
                           (面積㎡)
                                 (面積㎡)
     本社                         740      －                      53
             全社(共通)        本社事務所                    327     3,850      4,918
     (福岡市博多区)                       (777.06)      (432.90)                        (4)
     （注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
         ２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
         ３．建物及び土地は賃借しております。年間賃借料は18,360千円であります。なお、賃借している建物及び土
           地の面積は(      )で外書しております。
         ４．従業員数は、臨時雇用者数を(                )で外書しております。
     ３【設備の新設、除却等の計画】

      (1)  重要な設備の新設等
                                                 着手及び
                               投資予定金額
                                                完了予定年月
       事業所名
              セグメント                           資金調達方               完成後の
                     設備の内容
      （所在地）        の名称                            法             増加能力
                              総額     既支払額
                                               着手    完了
                             （千円）      （千円）
     本社
                                               2022年    2023年
                    社内システム改修
             全社（共通）
                               5,000        －   増資資金                －
     （福岡市博多区）
                                               11月    ９月
                    サーバ・ストレー
     本社
                                               2022年    2024年
             全社（共通）       ジ及びソフトウエ
                              35,000       2,318    増資資金                －
     （福岡市博多区）
                                               10月    ９月
                    ア等
      （注）１.上記の金額には消費税等は含まれておりません。
          ２.完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
      (2)  重要な設備の除却等

         該当事項はありません。
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    第４【提出会社の状況】
     １【株式等の状況】
      （１）【株式の総数等】
        ①【株式の総数】
                 種類                       発行可能株式総数（株）
       普通株式                                       18,547,200

                  計                             18,547,200

        ②【発行済株式】

           事業年度末現在発行数            提出日現在発行数
                                  上場金融商品取引所名又は登
      種類        （株）           （株）                           内容
                                  録認可金融商品取引業協会名
            （2022年９月30日）           （2022年12月26日）
                                     東京証券取引所           権利内容に何ら限定のな
                                  グロース市場（提出日現在）              い当社における標準とな
               6,152,800           6,488,300
     普通株式
                                     福岡証券取引所           る株式であり、単元株式
                                  Ｑ－Ｂｏａｒｄ市場              数は100株であります。
               6,152,800           6,488,300
       計                                 －              －
    （注）当社は、2022年10月６日に東京証券取引所グロース市場に上場しております。
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      （２）【新株予約権等の状況】
        ①【ストックオプション制度の内容】
                            第４回新株予約権

      決議年月日                            2017年１月13日

                                  当社取締役　　　3
      付与対象者の区分及び人数（名）
                                  当社従業員　　        44（注）１
      新株予約権の数（個）※                            387［268］
      新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※                            普通株式　309,600［214,400］（注）２、３

      新株予約権の行使時の払込金額（円）※                            126（注）４

                                  　自　2019年１月14日
      新株予約権の行使期間　※                            　至　2026年12月27日
                                  （注）５
                                  発行価格　　126
      新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行
                                  資本組入額　       63
      価格及び資本組入額（円）※
      新株予約権の行使の条件　※                            （注）６
      新株予約権の譲渡に関する事項　※                            取締役会の決議による承認を要する

      組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項　※                                        －

     　※　当事業年度の末日（2022年９月30日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末
         現在（2022年11月30日）にかけて変更された事項については、提出日の前月末現在における内容を［                                               ］内に記
         載しており、その他の事項については当事業年度の末日における内容から変更はありません。
     （注）１．付与対象者の退職又は退職による権利の喪失又は行使により、当事業年度末現在の「付与対象者の区分及び
           人数」は、当社取締役２名、当社従業員６名、元当社従業員６名となっております。
         ２．新株予約権１個につき目的となる株式数は、800株であります。
         ３．当社が普通株式について株式の分割又は併合を行う場合には、未行使の本新株予約権についてその１個当た
           りの目的たる株式数を次の算式に従い調整するものとし、調整により生じる１株の100分の１未満の端数は
           切り捨て、金銭による調整は行いません。「分割の比率」とは、株式分割後の発行済普通株式総数を株式分
           割前の発行済普通株式総数で除した数を、「併合の比率」とは、株式併合後の発行済普通株式総数を株式併
           合前の発行済普通株式総数で除した数を、それぞれ意味するものとし、以下同じとします。調整後の株式数
           は、株式分割の場合は会社法第183条第２項第１号に基づく株式分割の割当基準日の翌日以降、株式併合の
           場合は株式併合の効力発生日の翌日以降、それぞれ適用されるものとします。
             調整後株式数　＝　調整前株式数　×　分割・併合の比率
           当社が株主割当の方法により募集株式の発行又は処分を行う場合、株式無償割当てを行う場合、合併する場
           合、株式交換を行う場合、会社分割を行う場合その他必要と認められる場合には、当社は適当と認める本新
           株予約権１個当たりの目的たる株式数の調整を行います。
         ４．本新株予約権１個当たりの行使に際して出資される財産の価額は、行使価額に本新株予約権１個当たりの目
           的となる株式数を乗じた金額とします。但し、行使価額は以下に定めるところに従い調整されることがあり
           ます。
         （１）当社が普通株式について株式の分割又は併合を行う場合には、未行使の本新株予約権について、行使価額
           を次の算式に従い調整するものとし、調整により生じる１円未満の端数は切り上げます。
                                     1
            調整後行使価額　＝　調整前行使価額　×
                                 分割・併合の比率
    　　　　（２）当社が、①時価を下回る１株当たりの払込金額での普通株式の発行又は処分（株式無償割当てを含む。以
           下に定義する潜在株式等の取得原因の発生によるもの、並びに合併、株式交換、及び会社分割に伴うものを
           除く。）、又は②時価を下回る１株当たりの取得価額をもって普通株式を取得し得る潜在株式等（取得請求
           権付株式、取得条項付株式、新株予約権、新株予約権付社債、その他その保有者若しくは当社の請求に基づ
           き又は一定の事由の発生を条件として普通株式を取得し得る地位を伴う証券又は権利を意味する。以下同
           じ。）の発行又は処分（無償割当てによる場合を含む。）を行うときは、未行使の本新株予約権について行
           使価額を次の算式に従い調整するものとし、調整により生ずる１円未満の端数は切り上げます。なお、上記
           における「取得原因」とは、潜在株式等に基づき当社が普通株式を交付する原因となる保有者若しくは当社
           の請求又は一定の事由を意味し、「取得価額」とは、普通株式１株を取得するために当該潜在株式等の取得
           及び取得原因の発生を通じて負担すべき金額を意味するものとし、以下同様とします。なお、本号において
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           「時価」とは、調整後の行使価額を適用する日に先立つ45取引日目に始まる30取引日の金融商品取引所にお
           ける当社の普通株式の普通取引の毎日の終値の平均値（終値のない日数を除く。）とします。平均値の計算
           は、  円位未満小数第２位まで算出し、その小数第２位を切り捨てます。但し、当社の普通株式が金融商品取
           引所に上場される前及び上場後45取引日（上場日を含む。）が経過するまでの期間においては、調整前の行
           使価額をもって時価とみなします。上記調整による調整後の行使価額は、募集又は割当てのための基準日が
           ある場合はその日の翌日、それ以外の場合は普通株式又は潜在株式等の発行又は処分の効力発生日（会社法
           第209条第１項第２号が適用される場合は、同号に定める期間の末日）の翌日以降に適用されるものとしま
           す。
                                        新発行株式数       ×  1株当たり払込金額
                               既発行株式数       ＋
            調整後行使価額        ＝  調整前行使価額        ×                  時  価
                                     既発行株式数       ＋  新発行株式数

    　　　　（３）前項②に定める潜在株式等の取得原因が発生する可能性のある期間が終了した場合には、当社は適当と認
           める行使価額の調整を行います。但し、その潜在株式等の全部について取得原因が発生した場合を除きま
           す。
    　　　　（４）当社が合併する場合、株式交換を行う場合、会社分割を行う場合その他必要と認められる場合には、当社
           は適当と認める行使価額の調整を行います。
    　　　　（５）当社が株主割当て又は株式無償割当て以外の方法で普通株式又は潜在株式等を発行又は処分する場合にお
           いて、当社が調整を行わない旨を決定した場合には、（１）（２）に基づく調整は行われないものとしま
           す。
    　　　　５．行使期間の最終日が当社の休業日にあたる場合には、その前営業日を最終日とします。
    　　　　６．本新株予約権の行使は、行使しようとする本新株予約権又は権利者について「会社が新株予約権を取得する
           ことができる事由及び取得の条件」に定める取得事由が発生していないことを条件とし、取得事由が生じた
           本新株予約権の行使は認められないものとします。但し、当社が特に行使を認めた場合はこの限りではあり
           ません。また、本新株予約権の行使は１新株予約権単位で行うものとし、各新株予約権の一部の行使は認め
           られないものとします。権利者が死亡した場合には、権利者の相続人は未行使の本新株予約権を相続するも
           のとします。但し、相続は１回に限るものとし、権利者の相続人中、本新株予約権を承継する者が死亡した
           場合には、本新株予約権は行使できなくなるものとします。
    　　　　７．当社は、以下の各項に基づき本新株予約権を取得することができます。当社は、以下の各項に定める取得の
           事由が生じた本新株予約権を取得する場合、取締役会の決議により別途定める日においてこれを取得するも
           のとします。また、当社は以下の各項に定める取得の事由が生じた本新株予約権の全部又は一部を取得する
           ことができ、一部を取得する場合は、取締役会の決議により取得する本新株予約権を決定するものとしま
           す。
    　　　　（１）当社が消滅会社となる吸収合併若しくは新設合併、当社が分割会社となる吸収分割若しくは新設分割、又
           は当社が完全子会社となる株式交換若しくは株式移転について、法令上又は当社の定款上必要な当社の株主
           総会の承認決議（株主総会決議に替えて総株主の同意が必要である場合には総株主の同意の取得、そのいず
           れも不要である場合には、取締役会の決議）が行われたときは、当社は本新株予約権を無償で取得すること
           ができます。
    　　　　（２）当社の発行済株式総数の過半数の株式について、同時又は実質的に同時に特定の第三者（当社の株主を含
           む。）に移転する旨の書面による合意が、当該株式の各保有者と当該第三者との間で成立した場合には、当
           社は本新株予約権を無償で取得することができます。
    　　　　（３）権利者が下記いずれの身分とも喪失した場合、当社は、未行使の本新株予約権を無償で取得することがで
           きます。
    　　　　　　・当社又は当社の子会社の取締役又は執行役員
    　　　　　　・当社又は当社の子会社の使用人
    　　　　（４）権利者が当社又は当社の子会社の取締役若しくは執行役員又は使用人の身分を有する場合（本新株予約権
           発行後にかかる身分を有するに至った場合を含む。）において、次のいずれかに該当する事由が発生した場
           合、当社は、未行使の本新株予約権を無償で取得することができます。
    　　　　　　・権利者が自己に適用される当社又は当社の子会社の就業規則に規定する懲戒事由に該当した場合。
    　　　　　　・権利者が取締役としての善管注意義務、忠実義務等当社又は当社の子会社に対する義務に違反した場合。
    　　　　（５）次のいずれかに該当する事由が発生した場合、当社は未行使の本新株予約権を無償で取得することができ

           ます。
    　　　　　　・権利者が禁錮以上の刑に処せられた場合。
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    　　　　　　・権利者が当社又は当社の子会社と競合する業務を営む法人を直接若しくは間接に設立し、又はその役員若
           しくは使用人に就任するなど、名目を問わず当社又は当社の子会社と競業した場合。但し、当社の書面によ
           る事前の承認を得た場合を除く。
    　　　　　　・権利者が法令違反その他不正行為により当社又は当社の子会社の信用を損ねた場合。
    　　　　　　・権利者が差押、仮差押、仮処分、強制執行若しくは競売の申立を受け、又は公租公課の滞納処分を受けた
           場合。
    　　　　　　・権利者が支払停止若しくは支払不能となり、又は振り出し若しくは引き受けた手形若しくは小切手が不渡
           りとなった場合。
    　　　　　　・権利者につき破産手続開始、民事再生手続開始その他これらに類する手続開始の申立があった場合。
    　　　　　　・権利者が反社会的勢力（暴力団、暴力団員、暴力団準構成員、暴力団関係企業、総会屋、その他暴力、威
           力又は詐欺的手法を使用して経済的利益を追求する集団又は個人を意味する。以下同じ。）であること、又
           は資金提供等を通じて反社会的勢力と何らかの交流若しくは関与を行っていることが判明した場合。
    　　　　（６）当社は権利者が死亡した場合において相続の対象とならなかった本新株予約権を無償で取得することがで
           きます。
        ②【ライツプランの内容】

          　該当事項はありません。
        ③【その他の新株予約権等の状況】

          　該当事項はありません。
      （３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

          　該当事項はありません。
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      （４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
                発行済株式総数        発行済株式総       資本金増減額        資本金残高       資本準備金増       資本準備金残
         年月日
                増減数（株)        数残高（株）        （千円）       （千円）      減額（千円）       高（千円）
    2019年９月11日
                   150,000      1,309,200         95,220       194,220        95,220       194,220
    （注）１．
    2019年10月16日
                    30,000      1,339,200         19,044       213,264        19,044       213,264
    （注）２.
    2020年１月１日
                  1,363,000       2,726,000           －     219,261          －     219,261
    （注）３．
    2020年７月１日
                  2,892,800       5,785,600           －     232,667          －     232,667
    （注）４．
    2019年10月１日から
    2020年９月30日               293,800      5,888,800         24,391       237,655        24,391       237,655
    （注）５.
    2020年10月１日から
    2021年９月30日               264,000      6,152,800         9,240      246,895        9,240      246,895
    （注）５.
    　（注）１．有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）
           発行価格　　　　　1,380円
           引受価額　　　        1,269.60円
           資本組入額　　　         634.80円
           払込金総額　　190,440千円
         ２．有償第三者割当（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
           割当先　エイチ・エス証券㈱
           発行価格　　　        1,269.60円
           資本組入額　　　         634.80円
         ３．2019年11月29日開催の取締役会決議により、2020年１月１日付で普通株式１株を２株とする株式分割を行っ
           ております。これにより発行済株式総数は1,363,000株増加し、2,726,000株となっております。
         ４．2020年６月１日開催の取締役会決議により、2020年７月１日付で普通株式１株を２株とする株式分割を行っ
           ております。これにより発行済株式総数は2,892,800株増加し、5,785,600株となっております。
         ５．新株予約権（ストックオプション）の行使による増加であります。
         ６．当社は、2022年９月20日開催の取締役会の決議に基づき、2022年10月１日から2022年11月30日までの間に、
           公募による新株式の発行を行ったことに伴い、発行済株式総数が220,000株、資本金及び資本準備金がそれ
           ぞれ83,655千円増加しております。
         ７．当社は、2022年９月20日開催の取締役会の決議に基づき、2022年10月１日から2022年11月30日までの間に、
           第三者割当増資による新株式の発行を行ったことに伴い、発行済株式総数が20,300株、資本金及び資本準備
           金がそれぞれ7,719千円増加しております。
         ８．2022年10月１日から2022年11月30日までの間に、新株予約権の行使により、発行済株式総数が95,200株、資
           本金及び資本準備金がそれぞれ5,997千円増加しております。
      （５）【所有者別状況】

                                                    2022年９月30日現在
                          株式の状況（１単元の株式数           100 株）
                                                       単元未満株
       区分                             外国法人等                   式の状況
            政府及び地           金融商品取     その他の法
                  金融機関                          個人その他       計    （株）
            方公共団体           引業者     人
                                  個人以外      個人
     株主数（人）          －      2     3     28      3     29    2,414     2,479     －
     所有株式数
               －     60    1,023     8,661     3,048      623    48,111     61,526       200
     （単元）
     所有株式数の割
               －    0.09     1.66     14.07      4.95     1.01     78.19     100.00     －
     合（％）
    （注）自己株式50,095株は、「個人その他」に500単元、「単元未満株式の状況」に95株含まれております。
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      （６）【大株主の状況】
                                                  2022年９月30日現在
                                                   発行済株式（自己
                                                   株式を除く。）の
                                           所有株式数
          氏名又は名称                    住所                    総数に対する所有
                                            （株）
                                                   株式数の割合
                                                   （％）
                                              849,600          13.92
     冨田　和久                 福岡県福岡市東区
                                              291,172           4.77
     森﨑　高広                 福岡県福岡市早良区
                                              248,717           4.07
     彌永　玲子                 福岡県春日市
                                              220,800           3.61
     宮越　則和                 東京都中央区
     N O M U R A P B N O M I N E E S
     L I M I T E D           1 ANGEL   LANE,   LONDON,    EC4R   3AB,
                                              201,200           3.29
     O M N I B U S - M A R  G  I N （   C   UNITED    KINGDOM
     A S H P B ）            （東京都中央区日本橋一丁目13番１号）
     （常任代理人　野村證券株式会社）
                                              192,000           3.14
     山代ガス株式会社                 佐賀県佐賀市鍋島町大字八戸2153番１号
                                              108,000           1.76
     加賀電子株式会社                 東京都千代田区神田松永町20番地
                                              103,700           1.69
     株式会社ゼネラルアサヒ                 福岡県福岡市東区松田三丁目777番地
                      25  Cabot   Square,    Canary    Wharf,
     M S I P  C  L I E N T S E  C  U R I
                      London    E14  4QA,   U.K.
     T I E S
                                              103,500           1.69
                      （東京都千代田区大手町一丁目９番７号
     （常任代理人　モルガン・スタン
                      大手町フィナンシャルシティ              サウスタ
     レーＭ    Ｕ  Ｆ  Ｇ  証券株式会社）
                      ワー）
                      東京都千代田区神田練塀町３                        100,000           1.63
     アセンテック株式会社
                                             2,418,689           39.63
             計                  －
    （注）所有株式数には、当社役員持株会における各自の持分を含めた実質所有株式数を記載しております。
      （７）【議決権の状況】

        ①【発行済株式】
                                                  2022年９月30日現在
              区分              株式数（株）          議決権の数（個）              内容
      無議決権株式                              －       －           －
      議決権制限株式（自己株式等）                              －       －           －
      議決権制限株式（その他）                              －       －           －
                                  50,000
      完全議決権株式（自己株式等）                     普通株式                －           －
                                6,102,600         61,026
      完全議決権株式（その他）                     普通株式                           －
                                   200
      単元未満株式                     普通株式                －           －
                                6,152,800
      発行済株式総数                                     －           －
                                         61,026
      総株主の議決権                              －                  －
        ②【自己株式等】

                                                  2022年９月30日現在
                                                   発行済株式総数に
     所有者の氏名又は                  自己名義所有株式         他人名義所有株式         所有株式数の合計
               所有者の住所                                    対する所有株式数
     名称                  数（株）         数（株）            （株）
                                                   の割合（％）
     株式会社ピー・         福岡市博多区東比
                            50,000                  50,000          0.81
                                        －
     ビーシステムズ         恵三丁目３番24号
                            50,000                  50,000          0.81
         計         －                      －
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     ２【自己株式の取得等の状況】
      【株式の種類等】　会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
      （１）【株主総会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （２）【取締役会決議による取得の状況】

         　該当事項はありません。
      （３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】

                区分                  株式数（株）              価額の総額（円）
      当事業年度における取得自己株式                                    95             65,550

      当期間における取得自己株式                                    －               －

     （注）１．当事業年度における取得自己株式95株は、単元未満株式の買取によるものです。
         ２．当期間における取得自己株式には、2022年10月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買
           取りによる株式は含まれておりません。
      （４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】

                                当事業年度                 当期間
              区分
                                   処分価額の総額                処分価額の総額
                           株式数（株）                株式数（株）
                                     （円）                （円）
      引き受ける者の募集を行った取得自己株式                          －         －        －         －
      消却の処分を行った取得自己株式                          －         －        －         －
      合併、株式交換、株式交付、会社分割に
                                －         －        －         －
      係る移転を行った取得自己株式
      その他                          －         －        －         －
      保有自己株式数                        50,095           －     50,095           －
     ３【配当政策】

      　当社は、株主の皆様に対する利益還元を経営上の重要課題の一つと位置付けておりますが、同時に経営体質の強化
      及び将来の事業展開のための内部留保の充実に重点を置く必要があると考えており、当面の間は利益配当を実施しな
      い方針です。
      　将来的には、財政状態を勘案し、株主への還元も検討していく方針でありますが、配当実施の可能性及びその実施
      時期等については未定です。
      　なお、剰余金の配当については期末配当の年１回を基本方針としており、期末配当の決定機関は株主総会となって
      おります。また当社は、「取締役会の決議により毎年３月31日を基準日として、中間配当をすることができる」旨を
      定款に定めており、中間配当の決定機関は取締役会となっております。
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     ４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
      （１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
        ①　コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
         　当社は、株主の皆様をはじめとする全てのステークホルダーの信頼に応え、業務執行における迅速かつ的確な
         意思決定と、より透明性の高い公正で効率的な経営体制を構築することによる企業価値向上の実現をコーポレー
         ト・ガバナンスの目的と考えており、この充実・強化を経営上の重要課題の一つと位置づけ、今後も、さらなる
         充実・強化に努める方針であります。
        ②　企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由

         a.　企業統治の体制の概要
          　当社は、取締役会設置会社であり、かつ監査役会設置会社であります。また、業務執行における迅速な意思
          決定を行う為、執行役員制度を導入しております。
          　当社のコーポレート・ガバナンス体制の模式図は、以下のとおりであります。
        b.　取締役会







        　当社の取締役会は、本書提出日現在社外取締役２名を含む取締役７名で構成されており、毎月の定例取締役会
        のほか、必要に応じて臨時取締役会を開催し、迅速な経営上の意思決定が行える体制としております。取締役会
        では、経営上の意思決定機関として、取締役会規程に基づき重要事項を決議し、取締役の業務執行状況を監督し
        ております。また社外取締役は社外の第三者の視点で取締役会への助言と監視を行っております。なお、取締役
        会には監査役３名（全員が社外監査役）が出席し、必要に応じて意見陳述をする等、取締役の業務執行状況を監
        査しております。
        　本書提出日現在における取締役会の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおりであります。
        　　代表取締役社長　　　　　　　　　　　　冨田　和久
        　　取締役技術フェロー　　　　　　　　　　森﨑　高広
        　　取締役管理本部長　　　　　　　　　　　彌永　玲子
        　　取締役営業本部長　　　　　　　　　　　吉富　裕之
        　　取締役製造本部長　　　　　　　　　　　福田　聡
        　　取締役（社外）　　　　　　　　　　　　枇杷木　秀範
        　　取締役（社外）　　　　　　　　　　　　工藤　広太
        c.　監査役会

        　当社の監査役会は、本書提出日現在常勤監査役１名と非常勤監査役３名で構成されており、全員が社外監査役
        で、毎月１回の定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。
        　監査役は、毎月の定例取締役会に出席し、臨時取締役会についても原則出席することとしております。
        　常勤監査役は、取締役会のほか、経営会議等の重要な会議に出席し、必要に応じて意見陳述を行う等、常に取
        締役の業務執行を監視できる体制となっております。
        　また、監査役会は、監査計画の策定、監査実施状況、監査結果の検討等、監査役間の情報共有を図るととも
        に、内部監査担当者及び会計監査人と緊密な連携をとり、監査の実効性と効率性の向上を図っております。
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        　本書提出日現在における監査役会の構成員は、常勤監査役を機関の長として、次のとおりであります。
        　　常勤監査役（社外）　　　　　　　　　　池田　登
        　　監査役（社外）　　　　　　　　　　　　大原　和司
        　　監査役（社外）　　　　　　　　　　　　八尋　光良
        　　監査役（社外）　　　　　　　　　　　　日下　健太
        d.　経営会議

        　経営会議は、取締役及び執行役員等で構成されており、最低毎月１回という頻度で、原則定例取締役会の前に
        開催しており、社外取締役及び常勤監査役も任意でオブザーバーとして可能な限り参加しております。
        　経営会議では、（1）月次業績の予実差異の分析・報告と対応策の検討（2）取締役会への付議事項についての
        事前討議（3）取締役会から委嘱された事項についての審議（4）事業計画（中期経営計画、単年度計画）の検討
        や修正対応の検討を行い、意思決定の迅速化と業務執行の効率化を図っております。
        　本書提出日現在における経営会議の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおりであります。
        　　代表取締役社長　　　　　　　　　　　　　　　　冨田　和久
        　　取締役技術フェロー　　　　　　　　　　　　　　森﨑　高広
        　　取締役管理本部長　　　　　　　　　　　　　　　彌永　玲子
        　　取締役営業本部長　　　　　　　　　　　　　　　吉富　裕之
        　　取締役製造本部長　　　　　　　　　　　　　　　福田　聡
        　　執行役員営業本部エモーショナルシステム部長　　西山　敬二
        　　執行役員製造本部D１-Projectリーダー　　　　　                          新開　誠治
        　　執行役員経営企画部長　　　　　　　　　　　　　松下　幸史
        　　執行役員営業本部営業部長　　　　　　　　　　　宮地　洋
        　　営業本部東京営業部長　　　　　　　　　　　　　諌山　大介
        　　製造本部副本部長　　　　　　　　　　　　　　　山本　智弘
        　　製造本部副本部長　　　　　　　　　　　　　　　武石　勝
        　　メタバース推進部長　　　　　　　　　　　　　　織田　潤里
        　　人財開発部長　　　　　　　　　　　　　　　　　福田　直美
        e.　コンプライアンス委員会

        　当社は、全社的なコンプライアンス体制の強化・推進を目的として、代表取締役社長を委員長とするコンプラ
        イアンス委員会を設置し、企業活動における法令遵守、営業上の諸問題に対する対応例等について定期的に事例
        の共有・検討を行っております。コンプライアンス委員会の構成員は、取締役及び監査役であり、原則毎月1回の
        頻度で開催しております。
        　本書提出日現在におけるコンプライアンス委員会の構成員は、代表取締役社長を機関の長として、次のとおり
        であります。
        　　代表取締役社長　　　　　　　　　　　　冨田　和久
        　　取締役技術フェロー　　　　　　　　　　森﨑　高広
        　　取締役管理本部長　　　　　　　　　　　彌永　玲子
        　　取締役営業本部長　　　　　　　　　　　吉富　裕之
        　　取締役製造本部長　　　　　　　　　　　福田　聡
        　　取締役（社外）　　　　　　　　　　　　枇杷木　秀範
        　　取締役（社外）　　　　　　　　　　　　工藤　広太
        　　常勤監査役（社外）　　　　　　　　　　池田　登
        　　監査役（社外）　　　　　　　　　　　　大原　和司
        　　監査役（社外）　　　　　　　　　　　　八尋　光良
        　　監査役（社外）　　　　　　　　　　　　日下　健太
       ③　内部統制システムの整備の状況

        　当社は、内部統制システムの整備に関する基本方針について、次のとおり定めております。
        a.　取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
         　当社の取締役及び使用人が公正で高い倫理観に基づいて行動し、広く社会から信頼される経営体制を確立す
         るため、「株式会社ピー・ビーシステムズ　企業倫理綱領」を制定し、代表取締役社長が中心となってその精
         神を役職員に周知する。会社の業務執行が全体として適正かつ健全に行われるために、取締役会は企業統治を
         一層強化する観点から、実効性ある内部統制システムの構築と法令・定款遵守の体制の確立に努める。
         　また、監査役はこの内部統制システムの有効性と機能を監査の方針に基づいて監査するとともに、定期的に
         検証を行うことで、課題の早期発見と是正に努めることとする。
        b.　取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制

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         (1)  取締役の職務の執行に係る情報は、文書化（電磁的記録を含む）を行い、経営判断等のもととなった関連資
          料とともに保存する。文書管理においては、主管部門を設置し、管理対象文書をその保管場所、保存期間及び
          管 理方法等を定める。
         (2)  取締役の職務の執行に係る情報は、取締役又は監査役等から要請があった場合に備え、適時閲覧可能な状態
          を維持する。
         (3)  主管部門及び文書保管部門は、取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理について、継続的に改善を行
          う。
         (4)  内部監査部門は、取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関して監査を行う。主管部門及び被監査
          部門は、是正又は改善の必要がある場合には、その対策を講ずる。
        c.　損失の危険の管理に関する規程その他の体制

         (1)  当社の業務執行に係るリスクに関して、各関係部門においてそれぞれ予見されるリスクの分析と識別を行
          い、リスク管理体制を明確化するとともに、代表取締役社長が任命した内部監査担当者が各部門のリスク管理
          の状況を監査し、その結果を代表取締役社長に報告する。
         (2)  重大なリスクに対してしかるべき予防措置をとることとし、緊急時の対策等をマニュアル等に定め、リスク
          発生時には、これに基づき対応を行う。
         (3)  取締役会は、必要に応じて外部専門家（弁護士、公認会計士、税理士等）との連携をはかり、適切なリスク
          対応を行う。
        d.　取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制

         (1)  取締役会の運営に関する規程を定めるとともに、取締役会を原則として月１回開催するほか、必要に応じて
          適宜臨時に開催する。
         (2)  取締役会の決議により、業務の執行を担当する執行役員を選任し、会社の業務を委任する。執行役員は、取
          締役会で決定した会社の方針及び代表取締役社長の指示の下に業務を執行する。
         (3)  事業計画に基づき、予算期間における計数的目標を明示し、事業部門の目標と責任を明確化するとともに、
          予算と実績の差異分析を通じて所期の業績目標の達成を図る。
         (4)  内部監査部門は、事業活動の効率性及び有効性について監査を行う。被監査部門は、是正及び改善の必要が
          あるときは、速やかに措置を講ずる。
        e.　監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項

          監査役による監査が実効的に行われることを確保するために、監査役がその職務を補助すべき使用人を置く
         ことを求めた場合、代表取締役社長は監査役と協議の上、必要と認める人員を補助すべき使用人として指名す
         る。
        f.　前項の使用人の取締役からの独立性に関する事項

         　監査役の職務を補助する使用人は、取締役の指揮・監督を受けない専属の使用人とし、その任命、解任、人
         事異動、人事評価、懲戒処分、賃金の改定等には監査役の事前の同意を必要とする。
        g.　取締役及び使用人が監査役に報告するための体制その他の監査役への報告に関する体制

         (1)  取締役及び使用人は、職務執行に関して重大な法令・定款違反もしくは不正行為の事実、又は会社に著しい
          損害を及ぼす虞のある事実を知ったときは、遅滞なく監査役に報告しなければならない。
         (2)  取締役及び使用人は、事業・組織に重大な影響を及ぼす決定、内部監査の実施結果を遅滞なく監査役に報告
         する。
         (3)  上記(1)から(2)の監査役への報告を行った者に対して、これを理由とする不利益な取り扱いを行うことを禁
         止する。
         h.　監査役の職務の執行について生ずる費用の前払い又は償還の手続その他の当該職務の執行について生ずる費

         用又は債務の処理に係る方針に関する事項
         　監査役がその職務の執行について、当社に対し、会社法第388条に基づく費用の前払い等の請求をしたとき
         は、担当部署において確認の上、当該請求に係る費用又は債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと証明
         した場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
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        i.　その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
         (1)  代表取締役社長は、監査役と定期的な会合を持ち、業務報告とは別に会社運営に関する意見交換の他、意思
          の疎通を図るものとする
         (2)  取締役会は、業務の適正を確保する上で重要な業務執行の会議への監査役の出席を確保する。
         (3)  監査役は必要に応じて、独自に外部専門家（弁護士、公認会計士、税理士等）を活用し、監査役業務に関す
          る助言を受ける機会を保障されるものとする。
        j.　財務報告の適正性と信頼性を確保するための体制

         (1)  財務報告が適正に行われるよう、当基本方針に基づく経理業務に関する規程を定めるとともに、財務報告に
          係る内部統制の体制整備と有効性向上を図る。
         (2)  財務報告に関して虚偽記載が発生する可能性のあるリスクについて識別、分析し、財務報告への虚偽記載を
          防ぐため、財務報告に係る業務についてその手順等を整備し、リスクの低減に努める。
         (3)  内部監査部門は、内部統制の欠陥に関する重要な事実等が発見された場合、遅滞なく、取締役会又は経営会
          議に報告する。また、併せて監査役へ報告する。
         (4)  上記（1）から（3）に掲げる方針及び手続等を運用するに当たり、IT環境の適切な理解とこれを踏まえたIT
          の有効かつ効率的な利用を推進し、ITに係る全般統制及び業務処理統制の整備に努め、迅速かつ適切な対応が
          できるようにする。
         (5)  内部監査部門は、財務報告に係る内部統制に対して監査を行い、その有効性について評価し、是正、改善の
          必要があるときは、遅滞なく代表取締役社長に報告し、同時に監査役へ報告する。
        k.　反社会的勢力排除に向けた基本的考え方及びその整備状況

         　当社は、反社会的勢力との一切の取引を許容しない業務運営を図ることが、企業の社会的責任であることを
         十分に認識し、社会的正義を実践すべく、毅然とした態度で臨むことを基本的な考え方として、以下の体制を
         整備する。
         (1)  反社会的勢力に関する情報収集及び反社会的勢力への対応並びに役職員への教育については、総務部を統括
          部門とする。
         (2)  総務部は、随時関係行政機関や弁護士に相談を行い、助言、指導等を受けることとする。
         (3)  各業務執行部門は、取引先に対する反社会的勢力に関する調査を実施し、反社会的勢力との関係遮断に努め
          る。
       ④　反社会的勢力の排除に向けた具体的な取組み状況

        　当社は、反社会的勢力との一切の接触・取引を許容しない業務運営を図ることが、企業の社会的責任であるこ
        とを十分に認識しており、社会的正義を実践すべく、毅然とした態度で臨むことを基本的な考え方として、以下
        の体制を整備しております。
        (1)  「反社会的勢力対策規程」を制定しており、同勢力に関する情報収集及び反社会的勢力への対応並びに役職
         員への教育については、総務部を統括部門としております。
        (2)  新規取引先についてはWeb検索及び日経テレコンでの記事検索を必ず行い、それでも疑義等が残る場合は、各
         業務執行部門は対象先及び経営者の風評等の確認を行った上で必要に応じてリサーチ会社による調査を行って
         取引開始の可否を決定しています。また既存取引先等については日経テレコンによるチェックを概ね年に一度
         の割合で実施しております。
        (3)  取引先と新たな取引が生じる際には、同勢力排除条項を設けた取引基本契約書あるいは暴力団等反社会的勢
         力排除に関する覚書を締結しており、現在の当社役職員からは、同勢力と関わり合いない旨の誓約書を受領し
         ております。
        (4)  総務部は、随時関係行政機関や弁護士に相談を行い、助言、指導等を受けることとしています。
        (5)  当社は、公益財団法人福岡県暴力追放運動推進センターに加入しております。また総務部長を不当要求防止
         責任者に選任し所轄の警察署に届出を行っており、地元警察と連携する体制を構築しております。
       ⑤　リスク管理体制の整備状況及びコンプライアンス体制の整備状況

        a.　リスク管理体制の整備状況
         　当社では、持続的な成長を確保するため、「リスク管理規程」を制定しております。現在、リスク管理委員
         会は設置しておりませんが、毎週行う定例ミーティングや定例取締役会の場で、当社におけるリスクの評価、
         対策等協議を行っております。また、必要に応じて、弁護士、公認会計士、弁理士、税理士、社会保険労務士
         等の外部専門家の助言を受けられる体制を整えており、リスクの未然防止と早期発見に努めております。
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        b.　コンプライアンス体制の整備状況
         　当社は、全社的なコンプライアンス体制の強化・推進を目的として、代表取締役社長を委員長とするコンプ
         ライアンス委員会を設置し、企業活動における法令遵守、営業上の諸問題に対する対応例等について定期的に
         事例の共有・検討を行っております。コンプライアンス委員会の構成員は、取締役及び監査役であります。ま
         た、法令違反その他のコンプライアンスに関する社内相談・報告体制として、「内部通報制度運用規程」を制
         定し、内部通報制度を整備しております。
        c.　情報セキュリティ、個人情報保護等の体制の整備状況

         　当社は、当社で取り扱う様々な情報を漏洩リスクから回避するため、「内部情報管理規程」等の諸規程を定
         め、それらに基づいて内部情報を管理しております。
         　また、個人情報保護法に対応するため、「個人情報保護方針」「個人情報保護基本規程」等諸規程を定め
         て、個人情報の特定から利用等に関する各種リスクを周知するとともに、全社的な教育、社内体制の整備等を
         行っております。2016年３月には「特定個人情報等取扱規程」を制定し、組織体制と特定個人情報の取扱につ
         いても規程に基づき運用しております。
       ⑥　取締役及び監査役の員数

        　当社の取締役は７名以内、監査役は５名以内とする旨を定款に定めております。
       ⑦　取締役及び監査役の選任決議

        　当社は、取締役及び監査役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上
        を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議
        は、累積投票によらない旨を定款に定めております。
       ⑧　取締役及び監査役の責任免除

        　当社は、会社法第426条第１項の規定により、取締役会の決議によって、取締役（取締役であった者を含む。）
        及び監査役（監査役であった者を含む。）の会社法第423条第１項の賠償責任について、法令に定める要件に該当
        する場合には、賠償責任額から法令に定める最低限度額を控除して得た額を限度として免除することができる旨
        を定款に定めております。
       ⑨　責任限定契約の内容

        　当社と取締役（業務執行取締役等であるものを除く）及び監査役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同
        法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額
        は、取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）及び監査役ともに、会社法第425条第１項に定める最低責任
        限度額としております。
        　なお、当該責任限定が認められるのは、当該取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）又は監査役が責
        任の原因となった職務の遂行について善意で重大な過失がない時に限られます。
       ⑩　株主総会の特別決議要件

        　当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項の定めによる特別決議要件は、
        定款に別段の定めがある場合を除き、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主
        が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
       ⑪　中間配当に関する事項

        　当社は、株主への利益還元を機動的に行うことを可能とするため、会社法第454条第５項の規定により、取締役
        会の決議によって、毎年３月31日を基準日として中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
       ⑫　自己株式の取得

        　当社は、経営環境の変化に応じた機動的な資本政策を可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、
        取締役会の決議によって自己株式を取得することができる旨を定款に定めております。
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      （２）【役員の状況】
        ①　役員一覧
        男性　   10 名　女性　     1 名　（役員のうち女性の比率　              9.1  ％）
                                                       所有株式数
       役職名       氏名      生年月日                  略歴              任期
                                                        （株）
                          1986年４月　野村コンピュータシステム株式会社（現株式会社
      代表取締役                    　　　　　　野村総合研究所）入社
            冨田　和久      1963年７月17日      生
                                                   (注）1     849,600
       社長                   1992年１月　株式会社シティアスコム入社
                          1997年２月　当社設立　代表取締役社長(現任)
                          1990年４月　株式会社日立製作所入社
                          1995年２月　株式会社シティアスコム入社
                          1997年７月　当社取締役
       取締役                   2005年12月　取締役退任
            森﨑　高広      1968年１月２日      生
                                                   (注）1     291,172
                          2006年１月　執行役員経営企画部長
     技術フェロー
                          2011年11月　取締役経営企画部長
                          2015年10月　取締役製造本部長
                          2020年12月　取締役技術フェロー(現任)
                          1992年４月　株式会社オービック入社
                          2001年１月　当社入社
                          2003年10月　経理部長
       取締役
            彌永　玲子      1969年８月15日      生
                                                   (注）1     248,717
                          2006年１月　執行役員管理本部長             兼 経理部長
      管理本部長
                          2007年12月　取締役管理本部長            兼 経理部長
                          2018年10月　取締役管理本部長(現任)
                          1998年４月　株式会社ジャスティス入社
                          2003年10月　当社入社
                          2004年４月　営業本部営業部長
       取締役                   2004年10月　製造本部製造部長
            吉富　裕之      1971年２月24日      生                           (注）1      14,317
      営業本部長                    2007年12月　執行役員製造本部基盤部長
                          2008年10月　執行役員基盤本部長
                          2015年10月　執行役員営業本部長
                          2019年12月　取締役営業本部長（現任）
                          1995年４月　四国情報管理センター株式会社入社
                          2002年10月　当社入社
       取締役                   2009年10月　基盤本部技術部長
             福田　聡     1973年２月13日      生                           (注）2      15,990
                          2015年10月　製造本部技術部長
      製造本部長
                          2016年４月　執行役員製造本部副本部長
                          2020年12月　取締役製造本部長（現任）
                          1974年４月　三洋証券株式会社入社
                          1999年10月　三洋信販株式会社常務執行役員
                          2001年７月　株式会社エージーカード　顧問
                          2003年５月　株式会社昴　専務取締役
                          2007年３月　株式会社インベスト　取締役
       取締役     枇杷木　秀範      1950年11月18日      生                           (注）1      4,717
                          2008年３月　株式会社グランディーズ　取締役管理部門担当
                          2012年３月　同社　常務取締役管理部門担当
                          2017年10月　当社取締役(現任)
                          2017年11月　株式会社アズコミュニケーションズ社外監査役
                          2022年10月　同社社外取締役(現任)
                          1983年４月　株式会社宮崎太陽銀行入行
                          2014年６月　株式会社宮崎太陽キャピタル代表取締役
       取締役      工藤　広太      1958年２月20日      生  2017年４月　株式会社企業経営サポート宮崎代表取締役(現任)                         (注）1      11,600
                          2017年10月　当社取締役(現任)
                          2022年９月　株式会社Miur取締役（現任）
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                                                       所有株式数
       役職名       氏名      生年月日                  略歴              任期
                                                        （株）
                          1975年４月　株式会社西日本相互銀行（現株式会社西日本シティ
                               銀行）入行
                          2005年５月　福岡ソフトバンクホークスマーケティング株式会社
                               常勤監査役
                          2008年５月　同社取締役執行役員（営業本部担当）
      常勤監査役       池田　登      1952年8月27日      生  2010年４月　同社取締役執行役員（CB本部担当）
                                                   (注）3      1,655
                          2011年５月　同社常勤監査役
                          2014年３月　福岡ソフトバンクホークス株式会社常勤監査役
                          2017年５月　同社顧問
                          2017年10月　エコマルシェオニヅカ株式会社社外取締役（現任）
                          2019年５月　当社監査役（現任）
                          1987年４月　住友不動産株式会社入社
                          2003年12月　当社監査役(現任)
                          2004年10月　株式会社リサ・パートナーズ
                          2006年１月　株式会社フィールド・アセットマネジメント代表取
       監査役      大原　和司      1964年１月22日      生       締役社長(現任)
                                                   (注）4      35,200
                          2006年５月　株式会社玄海キャピタルマネジメント取締役
                          2012年４月　株式会社長寿と健康の杜代表取締役社長(現任)
                          2013年６月　株式会社アビタシオン専務取締役
                          2019年９月　株式会社アビタシオン会長(現任)
                          2001年10月　弁護士登録　岩崎・多川法律事務所入所
                          2006年４月　八尋光良法律事務所開設代表(現任)
       監査役      八尋　光良      1973年11月22日      生
                                                   (注）5      1,798
                          2008年５月　当社監査役(現任)
                          2012年５月　株式会社アビタシオン監査役(現任)
                          1992年10月　監査法人朝日新和会計社（現有限責任あずさ監査法
                                人）
                          1997年７月　日下健彦税理士事務所（現税理士法人日下事務所）
                          2001年12月　監査法人トーマツ（現有限責任監査法人トーマツ）
                          2011年７月　日下健太公認会計士税理士事務所開設　代表
                          　　　　　　（現任）
       監査役      日下　健太      1969年4月24日      生
                          2012年３月　株式会社日本テレメッセージ　監査役（現任）                         (注）3        -
                          2015年８月　株式会社ベガコーポレーション　社外取締役
                          　　　　　　（監査等委員）
                          2019年６月　株式会社テクノスマイル　社外監査役
                          2021年６月　株式会社テクノスマイル　社外取締役
                          　　　　　　（監査等委員）（現任）
                          2022年12月　当社監査役（現任）
                             計                           1,474,766
    　（注）１．取締役の任期は、2021年12月24日開催の定時株主総会終結の時から2023年９月期に係る定時株主総会の終結
           の時までであります。
         ２．取締役福田聡の任期は、2022年12月23日開催の定時株主総会終結の時から2024年９月期に係る定時株主総会
           の終結の時までであります。
         ３．監査役池田登及び日下健太の任期は、2022年12月23日開催の定時株主総会終結の時から2026年９月期に係る
           定時株主総会の終結の時までであります。
         ４．監査役大原和司の任期は、2021年12月24日開催の定時株主総会終結の時から2025年９月期に係る定時株主総
           会の終結の時までであります。
         ５．監査役八尋光良の任期は、2019年12月26日開催の定時株主総会終結の時から2023年９月期に係る定時株主総
           会の終結の時までであります。
         ６．取締役枇杷木秀範及び工藤広太は、社外取締役であります。
         ７．監査役池田登、大原和司、八尋光良及び日下健太は、社外監査役であります。
         ８．当社では、業務執行体制を強化し、より機動的かつ効率的な業務運営を行うため、執行役員制度を導入して
           おります。執行役員の役職名及び氏名は次のとおりです。
                      役職名                  氏名
            執行役員　エモーショナルシステム部長                            西山　敬二
            執行役員　製造本部D１-Projectリーダー                            新開　誠治
            執行役員　経営企画部長                            松下　幸史
            執行役員　営業本部営業部長                            宮地　　洋
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        ②　社外役員の状況
        　当社は、社外取締役２名及び社外監査役４名の合計６名の社外役員を選任しております。
        　社外取締役枇杷木秀範氏は、複数の事業会社において取締役としての豊富な経験があり、その経験から社外取締
        役として業務執行取締役の職務執行の監督・助言を行っております。なお、枇杷木秀範氏は、当事業年度末現在当
        社株式4,717株を保有しておりますが、その他に当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係及びその他の利
        害関係はありません。
        　社外取締役工藤広太氏は、金融機関での長年の経験と、経営者としての経験があり、その経験から社外取締役と
        して業務執行取締役の職務執行の監督・助言を行っております。なお、工藤広太氏は、当事業年度末現在当社株式
        11,600株を保有しておりますが、その他に当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係
        はありません。
        　社外監査役池田登氏は、長年の金融機関業務、複数の事業会社での取締役及び監査役の経験で培われた業務知識
        等、経営や会計に関する知見等を有し、当社の取締役会及び取締役の職務執行の監督・助言を行っております。な
        お、池田登氏は、当事業年度末現在当社株式1,655株を保有しておりますが、その他に当社との間に人的関係、資
        本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
        　社外監査役大原和司氏は、経営コンサルティング業務で培われた、経営管理レベルでの業務知識・経験と法律的
        知識、他社の経営者としての経験により、経営や会計に関する知見等を有し、当社の取締役会及び取締役の職務執
        行の監督・助言を行っており、当社は、同氏が会長を務める株式会社アビタシオンとシステム開発及び保守等の取
        引を行っておりますが、その取引金額は少額であります。また、同氏は、当事業年度末現在当社株式35,200株を保
        有しておりますが、その他に当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありませ
        ん。
        　社外監査役八尋光良氏は、弁護士資格を有し、法律の専門家として当社の取締役会及び取締役の職務執行の監
        督・助言を行っております。同氏は当事業年度末現在当社株式1,798株を保有しておりますが、その他に当社との
        間に人的関係、資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありません。
        　社外監査役日下健太氏は、公認会計士資格を有し、会計の専門家として当社の取締役会及び取締役の職務執行の
        監督・助言を行っており、同氏と当社との間に人的関係、資本的関係又は取引関係及びその他の利害関係はありま
        せん。
        　当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはあ
        りませんが、選任にあたっては、東京証券取引所並びに福岡証券取引所の定める独立性基準に抵触しないことを前
        提とし、経歴や当社との関係を踏まえて、社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できていること
        を個別に判断しており、現時点では十分な独立性を確保していると考えております。
        ③　社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部

         統制部門との関係
        　社外取締役又は社外監査役は、取締役会又は監査役会等を通じて、監査役監査、内部監査及び会計監査の報告を
        受けるとともに、内部監査担当者及び会計監査人と必要に応じて適宜意見交換を行い、相互連携を図っておりま
        す。
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      （３）【監査の状況】
        ①　監査役監査の状況
        　当社の監査役会は、常勤監査役１名と非常勤監査役３名で構成されており、全員が社外監査役で、毎月１回の
        定例監査役会のほか、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。当事業年度における各監査役の出席状況
        は次のとおりであります。
            役職名            氏名          開催回数           出席回数
         常勤監査役（社外）              池田　登            14回           14回
          監査役（社外）            大原　和司             14回           14回
          監査役（社外）            八尋　光良             14回           14回
          監査役（社外）            日下　健太             －           －
        　監査役は取締役会に参加して意見を述べる他、各監査役は監査役監査計画に基づき監査を実施し、毎月定例の

        監査役会において情報共有を行っております。常勤監査役は、業務報告や稟議書等を閲覧し、適切な処理又は手
        続きが行われていることを確認しており、経営会議等その他会議にも参加し、必要に応じて意見陳述を行う等、
        取締役の業務執行状況を監査しております。
        　また、監査役会は、監査計画の策定、監査実施状況、監査結果の検討等、監査に関する重要事項の協議及び決
        議を行い、監査役間の情報共有を図るとともに、内部監査担当者及び会計監査人と緊密な連携をとり、監査の実
        効性と効率性の向上を図っております。
        　なお、常勤監査役池田登氏は金融機関での長年の業務経験があり、財務及び会計に関する相当程度の知見を有
        しております。
        ②　内部監査の状況

        　当社は、代表取締役社長が直轄する経営企画部が内部監査業務を担当しております。経営企画部は、当社が定
        める「内部監査規程」に基づき、内部監査計画を策定し、代表取締役社長の承認を得た上で、全社各部門の業務
        執行の内部監査を実施しております。監査結果は被監査部門に通知するとともに、代表取締役社長に報告され、
        経営企画部長は必要に応じて後日改善状況の確認を行っております。なお、経営企画部に対する内部監査は、自
        己監査を回避するため、総務部長が監査を担当しております。
        　また、常勤監査役は、随時経営企画部より内部監査計画、内部監査実施状況等につき報告を受け、情報共有を
        行っており、常勤監査役及び経営企画部長は、四半期毎に会計監査人との意見交換の場を設け、連携を図ってお
        ります。
        ③　会計監査の状況

        　a．監査法人の名称
        　　海南監査法人
        　b．継続監査期間

        　　６年間
        　c．業務を執行した公認会計士の氏名

        　　秋葉　陽
        　　髙島　雅之
        　d．監査業務に係る補助者の構成

        　　当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士５名及びその他１名であります。
        　e．監査法人の選定方針と理由

         　当社は、監査法人の選定に関しては、会計監査人に必要とされる専門性、独立性、効率的な監査業務を実施
         することができる体制（実際に監査を行う者の人数、経験等）を有していること、監査日数、監査期間及び監
         査報酬等を総合的に勘案して選定することとしており、海南監査法人は当該選定条件に沿った監査法人である
         と判断しております。
         　当社監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合には、株主
         総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、当社監査役会は、
         会計監査人が会社法第340条第１項各号のいずれかに該当すると判断した場合には、監査役全員の同意により、
         会計監査人を解任いたします。この場合、解任後最初に招集される株主総会において、解任した旨及びその理
         由を報告いたします。
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        　f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
         　当社の監査役及び監査役会は、会計監査人から専門性、独立性、監査計画、監査結果等の報告を受けるとと
         もに、品質管理体制の整備状況の説明を受け、会計監査人による会計監査が適正に行われていることを確認し
         ました。その結果を踏まえて、監査役及び監査役会は会計監査人の再任を決議しております。
        ④　監査報酬の内容等

        　a．監査公認会計士等に対する報酬
                                                     （単位：千円）
                前事業年度                            当事業年度
     監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬             監査証明業務に基づく報酬              非監査業務に基づく報酬

             14,000                            14,000               600

                             -
        　当社における非監査業務の内容は、新規上場に係るコンフォート・レター作成業務であります。
        　b．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）

         　該当事項はありません。
        　c．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容

         　該当事項はありません。
        　d．監査報酬の決定方針

         　当社は、監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針を特に定めておりませんが、当社の規模及び監査日
         数等を勘案し、当社と監査公認会計士等との協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
        　e．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由

         　監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りなどを勘案し、報酬等
         の額について妥当であると判断いたしました。
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      （４）【役員の報酬等】
        ①　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
         a.　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
          　各取締役の報酬は、株主総会において決議された限度額の範囲内で、会社業績、各取締役の役割、責務及び
          貢献度等を総合的に勘案して、取締役会において審議の上決定しております。また、監査役の報酬は、株主総
          会において決議された限度額の範囲内で、個々の監査役の職務に応じた報酬額を監査役会で協議の上決定して
          おります。
         b.　役員の報酬等の額等の決定に関する役職ごとの方針の内容

          　該当事項はありません。
         c.　役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容

          　1997年２月６日開催の創立総会において、取締役の報酬限度額を年額100百万円以内（定款で定める取締役
          の員数は７名以内とする。本書提出日現在は７名。）、監査役の報酬限度額を年額50百万円以内（定款で定め
          る監査役の員数は５名以内とする。本書提出日現在は４名。）と決議されております。
         d.　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容、当該裁量

           の範囲
          　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は取締役会とし、当該権限の
          内容、当該裁量の範囲は、株主総会において決議された限度額の範囲内としております。
         e.　役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会の手続の概要

          　当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりませ
          んので、該当事項はありません。
         f.　当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び委員会等の活動内容

          　当社は取締役の報酬の額の決定にあたっての手続きとして、上記a.に記載のとおり、取締役会で審議の上、
          決議しております。
         g.　役員の報酬等における業績連動報酬とそれ以外の報酬等の支給割合の決定方針の内容

          　当社の役員の報酬等には業績連動報酬は含まれておりませんので、該当事項はありません。
         h.　業績連動報酬に係る指標、当該指標を選択した理由、当該業績連動報酬の額の決定方法

          　当社の役員の報酬等には業績連動報酬は含まれておりませんので、該当事項はありません。
         i.　当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標及び実績

          　当社の役員の報酬等には業績連動報酬は含まれておりませんので、該当事項はありません。
        ②　役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

                                報酬等の種類別の総額（千円）

                                                    対象となる
                    報酬等の総額
          役員区分                                          役員の員数
                                     業績連動
                     （千円）
                             基本報酬               非金銭報酬等
                                                     （名）
                                      報酬
      取締役
                       85,590        85,590                          5
                                         －        －
      （社外取締役を除く）
      監査役
                          －        －        －        －        －
      （社外監査役を除く）
                        4,290        4,290                          2
      社外取締役                                   －        －
                        5,400        5,400                          3
      社外監査役                                   －        －
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        ③　役員ごとの報酬等の総額等
         　報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
        ④　使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの

         　該当事項はありません。
      （５）【株式の保有状況】

        該当事項はありません。
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    第５【経理の状況】
     １．財務諸表の作成方法について
      　当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づい
      て作成しております。
     ２．監査証明について

      　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2021年10月１日から2022年９月30日ま
      で）の財務諸表について、海南監査法人により監査を受けております。
     ３．連結財務諸表について

      　当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。
     ４．財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

      　当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、会計基準等の内容を適切に把握し、財務諸表
      を適正に作成できる体制を整備するため、監査法人や印刷会社等が主催するセミナーへの参加及び財務・会計の専門
      書の購読等を行っております。
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     １【財務諸表等】
      （１）【財務諸表】
        ①【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年９月30日）              （2022年９月30日）
     資産の部
       流動資産
                                        786,824              653,631
        現金及び預金
                                        701,500
        売掛金                                                －
                                                    ※２  977,568
        受取手形、売掛金及び契約資産                                  －
                                         4,869              1,549
        電子記録債権
                                         3,401             193,546
        商品及び製品
                                         3,161              4,875
        仕掛品
                                          235              235
        原材料及び貯蔵品
                                          660
        未収入金                                                －
                                         6,782              21,902
        前払費用
                                         6,475              6,475
        預け金
                                                        113
                                          －
        その他
                                       1,513,909              1,859,896
        流動資産合計
       固定資産
        有形固定資産
                                          946              946
          建物
                                         △ 141             △ 205
           減価償却累計額
                                          804              740
           建物（純額）
          構築物                               2,195              2,195
                                        △ 1,813             △ 1,868
           減価償却累計額
                                          381              327
           構築物（純額）
          工具、器具及び備品                               32,661              34,595
                                       △ 29,476             △ 30,745
           減価償却累計額
                                         3,184              3,850
           工具、器具及び備品（純額）
                                         4,370              4,918
          有形固定資産合計
        無形固定資産
                                        15,317              16,051
          ソフトウエア
                                          259
          ソフトウエア仮勘定                                               －
                                          164              164
          電話加入権
                                        15,741              16,216
          無形固定資産合計
        投資その他の資産
                                          30              30
          出資金
                                         9,118              8,924
          敷金
                                         1,052              1,257
          差入保証金
                                          454              278
          長期前払費用
                                        23,009              18,855
          繰延税金資産
                                        33,665              29,346
          投資その他の資産合計
                                        53,778              50,481
        固定資産合計
                                       1,567,687              1,910,378
       資産合計
                                42/82






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                                                   （単位：千円）

                                  前事業年度              当事業年度
                                （2021年９月30日）              （2022年９月30日）
     負債の部
       流動負債
                                        446,331              461,330
        買掛金
                                        56,028              51,818
        １年内返済予定の長期借入金
                                        20,458              44,310
        未払金
                                        40,880              47,295
        未払費用
                                        45,815              41,251
        未払法人税等
                                         5,539              11,256
        未払消費税等
                                        91,579              142,646
        前受金
                                         7,098              6,288
        預り金
                                                       1,685
                                          －
        受注損失引当金
                                        713,732              807,881
        流動負債合計
       固定負債
                                        117,909               66,091
        長期借入金
                                         4,141             145,139
        長期前受金
                                        122,050              211,230
        固定負債合計
                                        835,782             1,019,112
       負債合計
     純資産の部
       株主資本
                                        246,895              246,895
        資本金
        資本剰余金
                                        246,895              246,895
          資本準備金
                                        246,895              246,895
          資本剰余金合計
        利益剰余金
                                          165              165
          利益準備金
          その他利益剰余金
                                        281,331              440,758
           繰越利益剰余金
                                        281,496              440,923
          利益剰余金合計
        自己株式                               △ 43,382             △ 43,447
                                        731,905              891,266
        株主資本合計
                                        731,905              891,266
       純資産合計
                                       1,567,687              1,910,378
     負債純資産合計
                                43/82









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        ②【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2020年10月１日              (自　2021年10月１日
                               　至　2021年９月30日)              　至　2022年９月30日)
     売上高
                                       1,584,179
       製商品売上高                                                  －
                                        581,188
       サービス売上高                                                  －
                                                   ※１  2,503,247
                                          －
       売上高
                                       2,165,368              2,503,247
       売上高合計
     売上原価
                                       1,253,000
       製商品売上原価                                                  －
                                        284,114
       サービス売上原価                                                  －
                                                   ※２  1,834,028
                                          －
       売上原価
                                       1,537,115              1,834,028
       売上原価合計
                                        628,252              669,219
     売上総利益
                                      ※３  397,471             ※３  398,943
     販売費及び一般管理費
                                        230,780              270,275
     営業利益
     営業外収益
                                          19              11
       受取利息
                                          700              652
       為替差益
                                          600
       助成金収入                                                  －
                                          291              799
       雑収入
                                         1,611              1,463
       営業外収益合計
     営業外費用
                                         1,376               992
       支払利息
                                          176              176
       保証料
                                                       8,188
       上場関連費用                                    －
                                          129
                                                         －
       その他
                                         1,682              9,358
       営業外費用合計
                                        230,709              262,380
     経常利益
     特別損失
                                         8,412
       棚卸資産評価損                                                  －
                                         ※４  0
                                                         －
       固定資産除却損
                                         8,412
       特別損失合計                                                  －
                                        222,297              262,380
     税引前当期純利益
     法人税、住民税及び事業税                                   54,319              63,871
                                         3,169              14,793
     法人税等調整額
                                        57,488              78,664
     法人税等合計
                                        164,808              183,715
     当期純利益
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        【製商品売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年10月１日                  （自　2021年10月１日
                           至　2021年９月30日）                  至　2022年９月30日）
                    注記
           区分                金額（千円）                  金額（千円）
                    番号
     Ⅰ　期首製商品棚卸高                            14,179                    －

     Ⅱ　当期製商品仕入高                          1,249,895                      －
     Ⅲ　減価償却費                             974                   －

                                 2,668                    －
     Ⅳ　棚卸資産評価損
         合計

                               1,267,718                      －
     Ⅴ　期末製商品棚卸高                            6,305                    －
                     ※1
                                 8,412                    －
     Ⅵ　他勘定振替高
        当期製商品売上原価
                               1,253,000                      －
        【サービス売上原価明細書】

                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年10月１日                  （自　2021年10月１日
                           至　2021年９月30日）                  至　2022年９月30日）
                    注記                 構成比                  構成比
           区分               金額（千円）                  金額（千円）
                    番号                 （％）                  （％）
     Ⅰ　労務費                         195,990        61.0             －       －

     Ⅱ　外注費                         102,392        31.9             －       －
                     ※2
                               22,799                    －
     Ⅲ　経費                                  7.1                   －
        当期総製造費用                              100.0                    －

                              321,183                     －
        期首サービス仕掛品
                                1,425                    －
        棚卸高
                     ※3
        他勘定振替高                       35,333                    －
        期末サービス仕掛品
                                3,161                    －
        棚卸高
        当期サービス売上原価
                              284,114                     －
     原価計算の方法
      当社の原価計算は、原則として実際原価による個別原価計算であります。
     (注)※１．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

                                                     （単位：千円）
           項目                前事業年度                    当事業年度
     棚卸資産評価損－特別損失                          8,412                      －

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        ※２．主な内訳は次のとおりであります。
                                                     （単位：千円）
           項目                前事業年度                    当事業年度
     地代家賃                          9,308                      －

     旅費交通費                          5,012                      －
     水道光熱費                          2,516                      －

     消耗品費                          2,433                      －
        ※３．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

                                                     （単位：千円）
           項目                前事業年度                    当事業年度
     営業支援費                          35,073                      －

     ソフトウエア仮勘定                           259                     －
           合計                    35,333                      －

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        【売上原価明細書】
                              前事業年度                  当事業年度
                          （自　2020年10月１日                  （自　2021年10月１日
                           至　2021年９月30日）                  至　2022年９月30日）
                    注記                  構成比                  構成比
           区分                金額（千円）                  金額（千円）
                    番号                  （％）                  （％）
     Ⅰ　労務費                              －     －           203,706      51.8

     Ⅱ　外注費                              －     －           157,448      40.1
                     ※1
                                   －                31,802
     Ⅲ　経費                                   －                  8.1
        当期総製造費用                                －                 100.0

                                   －                392,957
                                   －                 5,598
        期首仕掛品棚卸高
         合計

                                   －                398,555
        期末仕掛品棚卸高                           －                 4,875
                     ※2
                                   －                23,199
        他勘定振替高
         小計                          －                28,074

        当期製品製造原価

                                   －                370,480
        期首商品棚卸高                           －                126,018
                                   －               1,528,853
        当期商品仕入高
         合計

                                   －               2,025,352
        期末商品棚卸高                           －                193,781
        受注損失引当金繰入                           －                 1,685

                                   －                  772
        減価償却費
        売上原価
                                   －               1,834,028
     原価計算の方法
      当社の原価計算は、原則として実際原価による個別原価計算であります。
        ※１．主な内訳は次のとおりであります。

                                                     （単位：千円）
           項目                前事業年度                    当事業年度
     旅費交通費                            －                  13,916

     地代家賃                            －                   8,611
     消耗品費                            －                   3,187

     水道光熱費                            －                   2,911
        ※２．他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

                                                     （単位：千円）
           項目                前事業年度                    当事業年度
     営業支援費                            －                  18,563

     ソフトウエア                            －                   4,636
           合計                      －                  23,199

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        ③【株主資本等変動計算書】
          前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）
                                                      （単位：千円）
                                株主資本
                      資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益                    純資産合計
                                                  株主資本合
               資本金                     剰余金          自己株式
                        資本剰余金               利益剰余金          計
                   資本準備金          利益準備金
                        合計               合計
                                   繰越利益剰
                                   余金
     当期首残高
               237,655     237,655     237,655       165   116,523     116,688       －   591,999     591,999
     当期変動額
      新株の発行          9,240     9,240     9,240                         18,480     18,480
      当期純利益                              164,808     164,808          164,808     164,808
      自己株式の取得
                                              △ 43,382    △ 43,382    △ 43,382
     当期変動額合計           9,240     9,240     9,240      －   164,808     164,808     △ 43,382     139,906     139,906
     当期末残高          246,895     246,895     246,895       165   281,331     281,496     △ 43,382     731,905     731,905
          当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

                                                      （単位：千円）
                                株主資本
                      資本剰余金             利益剰余金
                                  その他利益                    純資産合計
                                                  株主資本合
               資本金                     剰余金          自己株式
                        資本剰余金               利益剰余金          計
                   資本準備金          利益準備金
                        合計               合計
                                   繰越利益剰
                                   余金
     当期首残高
               246,895     246,895     246,895       165   281,331     281,496     △ 43,382     731,905     731,905
      会計方針の変更に
                                   △ 24,289    △ 24,289         △ 24,289    △ 24,289
      よる累積的影響額
     会計方針の変更を反
               246,895     246,895     246,895       165   257,042     257,207     △ 43,382     707,615     707,615
     映した当期首残高
     当期変動額
      当期純利益                              183,715     183,715          183,715     183,715
      自己株式の取得                                         △ 65    △ 65    △ 65
     当期変動額合計
                 －     －     －     －   183,715     183,715      △ 65   183,650     183,650
     当期末残高          246,895     246,895     246,895       165   440,758     440,923     △ 43,447     891,266     891,266
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        ④【キャッシュ・フロー計算書】
                                                   （単位：千円）
                                  前事業年度               当事業年度
                               (自　2020年10月１日              (自　2021年10月１日
                               　至　2021年９月30日)              　至　2022年９月30日)
     営業活動によるキャッシュ・フロー
                                        222,297              262,380
       税引前当期純利益
                                         6,285              5,770
       減価償却費
                                           0
       固定資産除却損                                                  －
       受取利息                                   △ 19             △ 11
                                         1,376               992
       支払利息
                                          176              176
       保証料
       為替差損益（△は益）                                  △ 700             △ 652
       売上債権の増減額（△は増加）                                △ 334,857                 －
       売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）                                    －           △ 292,463
                                         8,808
       棚卸資産の増減額（△は増加）                                               △ 67,039
       前渡金の増減額（△は増加）                                    －             △ 113
                                                        660
       未収入金の増減額（△は増加）                                  △ 199
       前払費用の増減額（△は増加）                                 △ 1,320             △ 15,146
                                          509              194
       その他の資産の増減額（△は増加）
       差入保証金の増減額（△は増加）                                    －             △ 205
                                        367,980               14,999
       買掛金の増減額（△は減少）
                                                       28,110
       未払金及び未払費用の増減額（△は減少）                                 △ 17,895
       預り金の増減額（△は減少）                                   △ 2            △ 810
                                        54,287              52,160
       前受金の増減額（△は減少）
       未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減
                                                        106
                                         △ 452
       少）
                                                       5,588
       未払消費税等の増減額（△は減少）                                 △ 41,015
                                                       1,685
                                          －
       受注損失引当金の増減額（△は減少）
                                        265,257
       小計                                               △ 3,616
       利息の受取額                                    19              11
       利息の支払額                                 △ 1,347              △ 965
                                                         0
       保証料の支払額                                    －
                                       △ 31,482             △ 68,543
       法人税等の支払額
                                        232,446
       営業活動によるキャッシュ・フロー                                               △ 73,115
     投資活動によるキャッシュ・フロー
       有形固定資産の取得による支出                                  △ 487               －
                                       △ 14,435              △ 4,636
       無形固定資産の取得による支出
       投資活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 14,923              △ 4,636
     財務活動によるキャッシュ・フロー
       長期借入金の返済による支出                                 △ 56,028             △ 56,028
                                        18,480
       株式の発行による収入                                                  －
                                       △ 43,382               △ 65
       自己株式の取得による支出
       財務活動によるキャッシュ・フロー                                 △ 80,930             △ 56,093
                                          700              652
     現金及び現金同等物に係る換算差額
                                        137,293
     現金及び現金同等物の増減額（△は減少）                                                △ 133,192
                                        656,005              793,299
     現金及び現金同等物の期首残高
                                       ※ 793,299             ※ 660,106
     現金及び現金同等物の期末残高
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        【注記事項】
         （重要な会計方針）
          １．棚卸資産の評価基準及び評価方法
            商品及び製品、仕掛品、原材料
            　個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用して
            おります。
          ２．固定資産の減価償却の方法

            (1）有形固定資産
             定率法を採用しております。
             　但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しておりま
             す。
             なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
             　建物……………………15年
             　構築物…………………10年～20年
             　工具、器具及び備品…４年～15年
            (2）無形固定資産
             ①市場販売目的のソフトウエア
             　見込販売可能期間(３年)における見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均
             等配分額を比較し、いずれか大きい額により償却しております。
             ②自社利用目的のソフトウエア
             　社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
          ３．引当金の計上基準

            受注損失引当金
            　受注契約に係る将来の損失に備えるため、損失発生の可能性が高く、その損失額を合理的に見積もるこ
            とができる受注契約に係る当該将来損失見込額を計上しております。
          ４．収益及び費用の計上基準

            　顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収
            益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。なお、取引の対価は履行義務を充足してから概ね
            １年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
            (1）ソフトウエア開発、システム構築等
             　ソフトウエア開発、システム構築等の成果物に関して顧客の検収が要件となるサービスの提供におい
             て、サービスに対する支配が顧客に一定期間にわたり移転する場合には、これに応じて当社の履行義務
             が充足されるため、一定期間にわたり収益を認識しております。履行義務の充足に係る進捗度の見積り
             方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。ただし、契約にお
             ける取引開始日から完全に履行義務を充足すると見込まれる時点までの期間がごく短い場合又は少額で
             ある場合には、一定期間にわたり収益を認識せず、完全に履行義務を充足した時点で収益を認識してお
             ります。
             　また、準委任契約による役務提供取引においては、サービスの提供が完了し、請求可能となった時点
             で収益を認識しております。
            (2）保守・運用サービス
             　システム環境等の当社が提供する保守等は、契約期間にわたって保守・運用サービスを提供してお
             り、契約に定められたサービス提供期間で義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられ
             ることから、一定期間にわたり充足される履行義務として、経過期間に基づき収益を認識しておりま
             す。なお、保守・運用サービスの提供にあたり、メーカー等仕入先によるハードウエア・ソフトウエア
             本体に係る保守等は、少額なものを除き、当社が提供する保守等契約と同様にその契約期間にわたり収
             益を認識しております。
            (3）製品及び商品の販売
             　構築作業等を伴わない製品及び商品の販売では、顧客への納品が完了した時点で履行義務が充足され
             ると判断しており、一時点での収益を認識しております。なお、国内の販売において出荷時から商品等
             の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時の一時点で収益を認識し
             ております。
            (4）ライセンスの販売
             　ソフトウエアライセンスの販売は、当社が知的財産の形態又は機能性を変化させる活動や、ライセン
             ス期間にわたって知的財産の価値を維持するための活動を実施することなく、ソフトウエア使用権を付
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             与する履行義務を負っております。当該履行義務は製品を引き渡す一時点において顧客が製品に対する
             支配を獲得し充足されると判断し、引渡時点で収益を認識しております。
            (5）クラウドサービス
             　ソフトウエアライセンスがクラウドサービス上で提供される場合には、通常のライセンス使用権とサ
             ポートサービス等が一体となって顧客に提供されるため、それらを単一の履行義務として識別しており
             ます。このサービスについては、契約期間にわたってサービスを提供する義務があるため、契約に定め
             られたサービス提供期間で義務を履行するにつれて、顧客が便益を享受すると考えられることから、一
             定期間にわたり充足される履行義務として、経過期間に基づき収益を認識しております。
          ５．キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

            　手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスク
            しか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
          ６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

            消費税等の会計処理
            　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は、当事
            業年度の費用として処理しております。
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         （重要な会計上の見積り）
          １．一定の期間にわたり履行義務の充足に係る進捗度に応じて認識する収益
          (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
           売上高                            2,165,368                2,503,247
           （うち、一定の期間にわたり履行義
           務の充足に係る進捗度に応じて認識                               －              23,722
           した収益）
          (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①算出方法
            当社は、ソフトウエア開発、システム構築等の成果物の引き渡し義務を負う一定の請負契約について、
           一定の期間にわたり履行義務が充足されるものとして当事業年度末までの履行義務の充足に係る進捗度を
           合理的に見積り、その進捗度に応じて収益を認識する方法を適用しています。当該進捗度は、プロジェク
           トの見積総原価に対する当事業年度末までの発生原価の割合（インプット法）に基づき算定しています。
           ②主要な仮定
            見積総原価は、原則として契約ごとの作業内容及び工数に要因別の単価を乗じることで合理的に見積
           もっています。
            当社は、所定の基準に該当するプロジェクトの原価について計画に対する実績の発生状況をモニタリン
           グすることにより、見積総原価を見直しています。
           ③翌事業年度の財務諸表に与える影響
            当社は、見積総原価と発生原価との比較や、その時点でのプロジェクトの進捗状況等を踏まえた最新の
           情報に基づいて見直した契約の見積総原価を妥当なものと考えていますが、将来の状況の変化によって見
           積りと実績が乖離した場合は、当社の損益に影響を与える可能性があります。
          ２．受注契約に係る受注損失引当金の見積り

          (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
           受注損失引当金                               －              1,685
          (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

           ①算出方法
            当社は、受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注契約に係る損失見込額を
           計上しています。個別受注契約のプロジェクトにおいて、見積総原価が収益総額を超える可能性が高く、
           かつ予想される損失額を合理的に見積もることができる場合に、将来の損失見積額を受注損失引当金とし
           て算出しています。
           ②主要な仮定
            見積総原価は、原則として契約ごとの作業内容及び工数を要因別の単価を乗じることで合理的に見積
           もっています。
            当社は、所定の基準に該当するプロジェクトの原価について計画に対する実績の発生状況をモニタリン
           グすることにより、見積総原価を見直しています。
           ③翌事業年度の財務諸表に与える影響
            当社は、見積総原価と発生原価との比較や、その時点でのプロジェクトの進捗状況等を踏まえた最新の
           情報に基づいて見積もった将来の損失見込額を妥当なものと考えていますが、将来の状況の変化によって
           見積りと実績が乖離した場合は、当社の損益に影響を与える可能性があります。
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          ３．繰延税金資産の回収可能性
          (1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
                                                     （単位：千円）
                                  前事業年度                当事業年度
           繰延税金資産                             23,009                18,855
          (2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

            当社は繰延税金資産について、将来事業年度の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を判断した上で
           計上を行っております。新型コロナウイルス感染症拡大に伴う影響を含めた今後の経営環境の変化等に
           よっては、翌事業年度において、当該将来事業年度の課税所得の見積り及び繰延税金資産の計上額が変動
           する可能性があります。
         （会計方針の変更）

         　（収益認識に関する会計基準等の適用）
         　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
         う。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又は
         サービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
         　これにより、ソフトウエア開発等の請負契約につきましては、従来、顧客による検収基準を適用しておりまし
         た契約のうち、サービスに対する支配が顧客に一定期間にわたり移転する場合には、サービスを顧客に移転する
         履行義務の充足するにつれて、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。なお、履行義務の
         充足に係る進捗度の見積り方法は、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。
         なお、ごく短い期間、又は少額な請負契約については完全に履行義務を充足した時点で収益を認識しておりま
         す。また、メーカー等仕入先が提供するハードウエア・ソフトウエア本体に係る保守等契約につきましては、従
         来は当該契約開始前の手配完了時に収益を認識しておりましたが、少額なものを除き当社が提供する保守等契約
         と同様にその契約期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。
         　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
         おり、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利
         益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
         　この結果、従来の会計処理と比較して、当事業年度の売上高は153,370千円増加し、売上原価は120,000千円増
         加し、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益はそれぞれ33,369千円増加しております。また、繰越利益剰余
         金の当期首残高は24,289千円減少しております。
         　収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛
         金」は、当事業年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。また、前事
         業年度の損益計算書において、「売上高」に表示していた「製商品売上高」及び「サービス売上高」、「売上原
         価」に表示していた「製商品売上原価」及び「サービス売上原価」は、当事業年度より「売上高」、「売上原
         価」として一括して表示することといたしました。また、前事業年度において、「製商品売上原価明細書」
         「サービス売上原価明細書」に区分表示していた売上原価明細書は、当事業年度より、損益計算書の売上原価を
         一括表示したことに伴い、「売上原価明細書」として一括表示することといたしました。また、前事業年度の
         キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「売上債権の増減
         額（△は増加）」は、当事業年度より「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示することと
         いたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新た
         な表示方法により組替えを行っておりません。
         　１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
         　なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注
         記については記載しておりません。
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         　（時価の算定に関する会計基準等の適用）
         　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号　2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
         う。）等を当事業年度の期首より適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会
         計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新
         たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、財務諸表に与える影響はありません。
         　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこ
         とといたしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号
         2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについて
         は記載しておりません。
         （追加情報）

         （新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
         　新型コロナウイルス感染症について、感染拡大の収束時期を見通すのは困難な状況であります。そのため、当
         社では、新型コロナウイルス感染症の拡大の影響は2023年９月期の一定期間にわたり続くものと仮定し、固定資
         産の減損、繰延税金資産の回収可能性などの会計上の見積りを行っております。
         （貸借対照表関係）

          １．当座貸越契約
          　当社は、効率的な運転資金の調達を行うため、主要取引金融機関と当座貸越契約を締結しております。これ
          らの契約に基づく事業年度末における借入未実行残高は次のとおりであります。
                              前事業年度                  当事業年度
                           （2021年９月30日）                  （2022年９月30日）
     当座貸越極度額の総額                              330,000千円                  330,000千円
     借入実行残高                                 －                  －
            差引額                       330,000                  330,000
         ※２．受取手形、売掛金及び契約資産

          　受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ
          以下のとおりであります。
                              前事業年度                  当事業年度
                           （2021年９月30日）                  （2022年９月30日）
     受取手形                                 －千円                  －千円
                                                      951,473
     売掛金                                 －
                                                      26,094
     契約資産                                 －
         （損益計算書関係）

          ※１　顧客との契約から生じる収益
            　売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。
            顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じ
            る収益を分解した情報」に記載しております。
          ※２　売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額は、次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年10月１日                 （自　2021年10月１日
                             至　2021年９月30日）                 至　2022年９月30日）
     受注損失引当金繰入額                                  －千円                1,685千円
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          ※３　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度48％、当事業年度42％、一般管理費に属する費用の
            おおよその割合は前事業年度52％、当事業年度58％であります。
             販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年10月１日                  （自　2021年10月１日
                             至　2021年９月30日）                  至　2022年９月30日）
     給料及び手当                               119,769    千円              127,170    千円
                                     91,134                 95,280
     役員報酬
                                     4,221                 4,273
     減価償却費
          ※４　固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年10月１日                 （自　2021年10月１日
                             至　2021年９月30日）                 至　2022年９月30日）
     工具、器具及び備品                                 0 千円                －  千円
         （株主資本等変動計算書関係）

          前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                       式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式（注）１                     5,888,800          264,000            －      6,152,800

             合計              5,888,800          264,000            －      6,152,800

     自己株式

      普通株式（注）２                        －       50,000           －       50,000

             合計                  －       50,000           －       50,000

           （注）１．普通株式の発行済株式総数の増加264,000株は、新株予約権の権利行使による増加であります。
              ２．普通株式の自己株式の株式数の増加50,000株は、2021年３月18日開催の取締役会決議に基づいた
                自己株式の取得であります。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                        新株予約権        新株予約権の目的となる株式の数（株）

                                                     当事業年度
                        の目的とな
       区分      新株予約権の内訳                                         末残高
                        る株式の種
                               当事業年     当事業年     当事業年     当事業年       （千円）
                        類
                               度期首     度増加     度減少      度末
           ストック・オプションと
     提出会社                    －        －     －     －     －        －
           しての新株予約権
             合計             －        －     －     －     －        －
           ３．配当に関する事項

             該当事項はありません。
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          当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）
           １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
                       当事業年度期首株         当事業年度増加株         当事業年度減少株         当事業年度末株式
                       式数（株）         式数（株）         式数（株）         数（株）
     発行済株式

      普通株式                     6,152,800             －         －      6,152,800

             合計              6,152,800             －         －      6,152,800

     自己株式

      普通株式（注）                      50,000           95         －       50,095

             合計                50,000           95         －       50,095

           （注）普通株式の自己株式の株式数の増加95株は、単元未満株式の買取請求による取得によるものでありま
              す。
           ２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

                        新株予約権        新株予約権の目的となる株式の数（株）

                                                     当事業年度
                        の目的とな
       区分      新株予約権の内訳                                         末残高
                        る株式の種
                               当事業年     当事業年     当事業年     当事業年       （千円）
                        類
                               度期首     度増加     度減少      度末
           ストック・オプションと
     提出会社                    －        －     －     －     －        －
           しての新株予約権
             合計             －        －     －     －     －        －
           ３．配当に関する事項

             該当事項はありません。
         （キャッシュ・フロー計算書関係）

          ※　現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
                               前事業年度                 当事業年度
                            （自　2020年10月１日                 （自　2021年10月１日
                             至　2021年９月30日）                 至　2022年９月30日）
     現金及び預金勘定                               786,824千円                 653,631千円
     証券口座預け金（預け金）                                6,475                 6,475
     現金及び現金同等物                               793,299                 660,106
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         （金融商品関係）
          １．金融商品の状況に関する事項
           (1）金融商品に対する取組方針
            　経営計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の
            高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。投機目的のデリバ
            ティブ取引は行わない方針であります。
           (2）金融商品の内容及びそのリスク

            　営業債権である電子記録債権、受取手形、売掛金及び契約資産は顧客の信用リスクに晒されておりま
            す。
            　買掛金、未払金、預り金、未払法人税等は、そのほとんどが３ヶ月以内の支払期日であります。
            　長期借入金は、主に運転資金のための資金調達であります。これらは、返済又は利息の支払期日におい
            て流動性リスクに晒されているため、担当部署が適時に資金計画を作成し、管理を行っております。
           (3）金融商品に係るリスク管理体制

            ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
            　営業債権については、債権管理規程に従い、各事業部門における債権管理責任者が取引先の状況をモニ
            タリングし、取引先別に債権残高、回収期日を管理するとともに、経営状況の異常等による回収懸念の早
            期把握や軽減を図っております。
            ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

            　営業債務の一部には、外貨建取引のものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、一定額以上
            の取引に関しては為替予約等を行う方針であります。
            ③資金調達に係る流動性リスクの管理

            　各部門からの報告に基づき担当部署が随時、資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維
            持等により流動性リスクを管理しております。
           (4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

            　金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額
            が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
            用することにより、当該価額が変動することがあります。
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          ２．金融商品の時価等に関する事項
           　貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
           前事業年度（2021年９月30日）

                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      長期借入金                         (173,937)            (173,828)             (△108)
    ※1　「現金及び預金」、「電子記録債権」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「預り金」、「未払消費税等」、
       「未払法人税等」については、すべて短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載
       を省略しております。
    ※2　負債に計上されている金融商品については、（　）で示しております。
    ※3　長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
           当事業年度（2022年９月30日）

                          貸借対照表計上額
                                       時価（千円）            差額（千円）
                            （千円）
      長期借入金                         (117,909)            (117,859)             (△49)
    ※1　「現金及び預金」、「電子記録債権」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「未収消費税等」、「買掛金」、
       「未払金」、「預り金」、「未払法人税等」については、すべて短期で決済されるため時価が帳簿価額に近似する
       ものであることから、記載を省略しております。
    ※2　負債に計上されている金融商品については、（　）で示しております。
    ※3　長期借入金は、１年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
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         （注）　金銭債権の決算日後の償還予定額
           前事業年度（2021年９月30日）
                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      786,824            －         －         －

      電子記録債権                       4,869           －         －         －
      売掛金                      701,500            －         －         －
             合計              1,493,194             －         －         －

           当事業年度（2022年９月30日）

                                   １年超         ５年超
                         １年以内                            10年超
                                   ５年以内         10年以内
                         （千円）                            （千円）
                                   （千円）         （千円）
      現金及び預金                      653,631            －         －         －

      電子記録債権                       1,549           －         －         －
      受取手形、売掛金及び契約資産                      977,568            －         －         －
             合計              1,632,749             －         －         －

         （注）　借入金の決算日後の返済予定額

           前事業年度（2021年９月30日）
                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              56,028       51,818       41,810       24,281         －       －

          合計          56,028       51,818       41,810       24,281         －       －

           当事業年度（2022年９月30日）

                          １年超       ２年超       ３年超       ４年超
                  １年以内                                    ５年超
                         ２年以内       ３年以内       ４年以内       ５年以内
                  （千円）                                    （千円）
                         （千円）       （千円）       （千円）       （千円）
      長期借入金              51,818       41,810       24,281         －       －       －

          合計          51,818       41,810       24,281         －       －       －

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          ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
           　金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベ
           ルに分類しております。
           レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
                   の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
           レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定
                   に係るインプットを用いて算定した時価
           レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
           　時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
           れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
           (1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債

             該当事項はありません。
           (2）時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

                                      時価（千円）
             区分
                         レベル１         レベル２         レベル３          合計
     長期借入金                         －      (117,859)             －      (117,859)

     （注）　時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
          長期借入金
          　長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在
          価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
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         （ストック・オプション等関係）
          １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
           該当事項はありません。
          ２．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

           (1）ストック・オプションの内容
                                        第４回新株予約権
                              当社取締役３名
     付与対象者の区分及び人数
                              当社従業員44名
     株式の種類別のストック・オプションの数（注）                        普通株式　731,200株
     付与日                        2017年１月16日

                             権利確定条件は付されておりません。なお、当社の取締役又は従業
                             員については、本新株予約権の行使時においても当社の取締役又は
     権利確定条件
                             従業員のいずれかの地位を保有していることを要します。但し、当
                             社が特に行使を認めた場合はこの限りではありません。
     対象勤務期間                        対象勤務期間の定めはありません。
                             自　2019年１月14日
     権利行使期間
                             至　2026年12月27日
    （注）株式数に換算して記載しております。
        なお、2017年６月４日付株式分割（普通株式１株につき200株の割合）、2020年１月１日付株式分割（普通株式１
        株につき２株の割合）、2020年７月１日付(普通株式１株につき２株の割合)による分割後の株式数に換算して記載
        しております。
           (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況

            　当事業年度（2022年９月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプショ
            ンの数については、株式数に換算して記載しております。
            ①　ストック・オプションの数
                                        第４回新株予約権
     権利確定前                  （株）
      前事業年度末                                                    －
      付与                                                    －
      失効                                                    －
      権利確定                                                    －
      未確定残                                                    －
     権利確定後                  （株）
      前事業年度末                                                  309,600
      権利確定                                                    －
      権利行使                                                    －
      失効                                                    －
      未行使残                                                  309,600
    （注）2017年６月４日付株式分割（普通株式１株につき200株の割合）、2020年１月１日付株式分割（普通株式１株につ
        き２株の割合）、2020年７月１日付(普通株式１株につき２株の割合)による分割後の株式数に換算して記載してお
        ります。
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            ②　単価情報
                                        第４回新株予約権
     権利行使価格                  （円）                                   126

     行使時平均株価                  （円）                                   －

     付与日における公正な評価単価                  （円）                                   －

    （注）2017年６月４日付株式分割（普通株式１株につき200株の割合）、2020年１月１日付株式分割（普通株式１株につ
        き２株の割合）、2020年７月１日付(普通株式１株につき２株の割合)による分割後の価格に換算して記載しており
        ます。
          ３．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

            基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実際の失効数のみ反映させる方法を採用
            しております。
          ４．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価

            値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価
            値の合計額
          （1）当事業年度末における本源的価値の合計額　　　　　225,388千円
          （2）当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
                                       　－千円
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         （税効果会計関係）
        １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度
                                    （2021年９月30日）             （2022年９月30日）
         繰延税金資産
          商品評価損                               11,431千円              9,117千円
          減価償却超過額                                 41             20
          未払賞与                                7,927             9,429
          収益認識基準対応                                  -            474
          敷金償却                                1,212             1,271
          減損損失                               10,257              4,147
                                          2,759             2,630
          未払事業税等
         繰延税金資産小計
                                          33,630             27,092
                                         △10,620              △8,236
          将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
         評価性引当額小計　(注)                               △10,620              △8,236
         繰延税金資産合計
                                          23,009             18,855
                                            -             -
         繰延税金負債
         繰延税金負債合計                                   -             -
                                          23,009             18,855
         繰延税金資産の純額
           （注）評価性引当額が2,383千円減少しております。この主な内容は、減損損失容認に伴う評価性引当額の

              減少によるものであります。
        ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と

          なった主要な項目別の内訳
                                      前事業年度             当事業年度

                                    （2021年９月30日）             （2022年９月30日）
         法定実効税率
                                          30.46％             30.46％
         （調整）
         交際費等永久に損金に算入されない項目                                 0.08             0.23
         繰延税金資産に係る評価性引当額の増減                                △4.91             △0.91
                                           0.23             0.20
         その他
         税効果会計適用後の法人税等の負担率                                 25.86             29.98
         （持分法損益等）

      　当社は関連会社を有していないため、該当事項はありません。
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         （資産除去債務関係）
          前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）
           　当社資産除去債務は、本社事務所及び分室の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であり、使用見込期
           間を契約開始から10年～12年として算出しております。「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企
           業会計基準適用指針第21号平成20年３月31日）に基づき、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められ
           る金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によって処理しておりま
           す。
           　当事業年度末の敷金残高のうち、回収が最終的に見込めないと認められる金額は、1,456千円でありま
           す。
          当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

           　当社資産除去債務は、本社事務所及び分室の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であり、使用見込期
           間を契約開始から10年～12年として算出しております。「資産除去債務に関する会計基準の適用指針」（企
           業会計基準適用指針第21号平成20年３月31日）に基づき、当該敷金の回収が最終的に見込めないと認められ
           る金額を合理的に見積り、当事業年度の負担に属する金額を費用に計上する方法によって処理しておりま
           す。
           　当事業年度末の敷金残高のうち、回収が最終的に見込めないと認められる金額は、1,262千円でありま
           す。
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         （収益認識関係）
         １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
           当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）
                                                     （単位：千円）
                                  報告セグメント
                                                     合計
                            セキュアクラウド            エモーショナル
                             システム事業           システム事業
         一時点で移転される財又はサービス                       1,303,537             50,420         1,353,958
         一定の期間にわたり移転される財又
                                 1,148,101             1,188         1,149,289
         はサービス
         顧客との契約から生じる収益                       2,451,638             51,608         2,503,247
         その他の収益                           －           －           －
         外部顧客への売上高                       2,451,638             51,608         2,503,247
         ２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

           　収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項　（重要な会計方針）　４．収益及び費用の計上基
           準」に記載のとおりであります。
         ３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度

           末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する
           情報
          （1）契約資産及び契約負債の残高等

                                                     （単位：千円）
                                        当事業年度
                                期首残高                 期末残高
         顧客との契約から生じた債権                             658,986                 951,473
         契約資産                              22,797                 26,094
         契約負債                             235,624                 287,785
           契約資産は、主にシステム開発等における請負契約に基づいて、進捗度に基づき収益を認識した未請求の履
          行義務に係る対価に対する当社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客の検収時に顧客との契約か
          ら生じた債権に振り替えられます。
           契約負債は、主に保守やクラウドサービス等の取引のうち、履行義務が一定の期間にわたり充足されるもの
          の対価について顧客から受領した前受金であり、保守期間またはサービス期間の履行義務の充足に従い収益へ
          振り替えられます。また、製品及び商品販売取引で商品等の引き渡し時点で収益を認識する取引において、商
          品の引き渡し前に既に受領した対価についても同様の取扱いとしております。これらの前受金については、貸
          借対照表上、流動負債の前受金及び固定負債の長期前受金に含まれております。
           また、当事業年度に認識された収益の額のうち期首時点で契約負債に含まれていた金額は、147,779千円で
          あります。
          （2）残存履行義務に配分した取引価格

           当社では、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引
          価格の記載を省略しております。また、保守やクラウドサービス等の取引における履行義務については、履行
          義務の充足から生じる収益を「収益認識に関する会計基準の適用指針」第19項に従って認識していることか
          ら、それぞれ注記を省略しております。
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         （セグメント情報等）
          【セグメント情報】
           １．報告セグメントの概要
            　当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経
            営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
            　当社は、本社に製商品・サービス別の事業部門を置き、各事業部門は、取り扱う製商品・サービスにつ
            いて国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
            　従いまして当社は、事業部門を基礎とした製商品・サービス別のセグメントから構成されており、「セ
            キュアクラウドシステム事業」及び「エモーショナルシステム事業」の２つを報告セグメントとしており
            ます。
            　セキュアクラウドシステム事業は、企業システムのクラウド化やシステム障害から迅速回復するための
            レジリエンス環境を整備するインフラ構築を中心とした事業であり、その他に、企業、団体向けの販売管
            理や生産管理といったシステム開発、仮想化環境に特化した自社プロダクト販売を行っています。
            　エモーショナルシステム事業は、博物館などの文化施設やテーマパーク等のレジャー産業、防災施設、
            VR（Virtual      Reality：仮想現実）を用いた各種シミュレーションを行う事業会社を中心とした顧客向け
            に、空間を仮想化するための特殊な映像技術を用いた4DOHというVRシアターの技術開発及び設備製造販売
            を行っています。
           ２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

            　報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「重要な会計方針」における記載と概ね同一であ
            ります。
            　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
            　なお、会計方針の変更に記載のとおり、当事業年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識
            に関する会計処理を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しておりま
            す。この結果、従来の会計処理と比較して、当事業年度の「セキュアクラウドシステム事業」の売上高は
            153,370千円、セグメント利益は33,369千円、それぞれ増加しております。
           ３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

             前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）
                                                     （単位：千円）
                         報告セグメント
                                             調整額
                                                    財務諸表計上額
                セキュアクラウド         エモーショナル                   （注）1
                                     計
                 システム事業         システム事業
     売上高
      外部顧客への売上
                   2,151,966          13,402       2,165,368                  2,165,368
                                                 －
      高
      セグメント間の内
      部売上高又は振替                 －         －         －         －         －
      高
                   2,151,966          13,402       2,165,368                  2,165,368
         計                                        －
     セグメント利益又は
                    466,841                  437,147                  230,780
                             △ 29,693                △ 206,366
     損失（△）
     （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△206,366千円は、報告セグメントに分配していない全社費用であ
           ります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         ２．セグメント利益又は損失（△）は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
         ３．セグメント資産、負債その他の項目の金額は、事業セグメントに配分していないため、開示しておりませ
           ん。
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             当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）
                                                     （単位：千円）
                         報告セグメント
                                             調整額
                                                    財務諸表計上額
                セキュアクラウド         エモーショナル                   （注）1
                                     計
                 システム事業         システム事業
     売上高
      外部顧客への売上
                   2,451,638          51,608       2,503,247                  2,503,247
                                                 －
      高
      セグメント間の内
      部売上高又は振替                 －         －         －         －         －
      高
                   2,451,638          51,608       2,503,247                  2,503,247
         計                                        －
     セグメント利益又は
                    503,904                  500,343                  270,275
                             △ 3,561                △ 230,067
     損失（△）
     （注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△230,067千円は、報告セグメントに分配していない全社費用であ
           ります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
         ２．セグメント利益又は損失（△）は、財務諸表の営業利益と調整を行っております。
         ３．セグメント資産、負債その他の項目の金額は、事業セグメントに配分していないため、開示しておりませ
           ん。
          【関連情報】

           前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）
           １．製品及びサービスごとの情報
           　製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

            　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
            を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
            顧客の名称又は氏名                     売上高            関連するセグメント名
     エヌ・デーソフトウェア株式会社                               825,382       セキュアクラウドシステム事業

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           当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）
           １．製品及びサービスごとの情報
           　製品及びサービスの区分が報告セグメント区分と同一であるため、記載を省略しております。
           ２．地域ごとの情報

            (1）売上高
            　本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
            (2）有形固定資産

            　本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載
            を省略しております。
           ３．主要な顧客ごとの情報

                                                     （単位：千円）
            顧客の名称又は氏名                     売上高            関連するセグメント名
     エヌ・デーソフトウェア株式会社                               919,610       セキュアクラウドシステム事業

          【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

          　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

          　該当事項はありません。
          【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

          　該当事項はありません。
         【関連当事者情報】

          関連当事者との取引
           財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
            前事業年度（自　2020年10月１日　至　2021年９月30日）
                   資本金又は           議決権等の所
         会社等の名称                事業の内容            関連当事者           取引金額        期末残高
     種類          所在地    出資金           有（被所有）            取引の内容          科目
         又は氏名                又は職業            との関係
                                                （千円）        （千円）
                   （千円）           割合
                                          新株予約権
                              （被所有）        当社
     役員    冨田　和久       －      －    －                の権利行使      11,995    －     －
                                    代表取締役
                              直接13.9％
                                          （注）
      （注）2016年12月27日定時株主総会決議及び2017年１月13日取締役会決議に基づき付与された新株予約権の当該事業
         年度における権利行使を記載しております。なお、取引金額は、当該事業年度における新株予約権の権利行使
         による付与株式数に行使時の払込金額を乗じた金額を記載しております。
            当事業年度（自　2021年10月１日　至　2022年９月30日）

            該当事項はありません。
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         （１株当たり情報）
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2020年10月１日                （自　2021年10月１日
                               至　2021年９月30日）                至　2022年９月30日）
     １株当たり純資産額                               119.93円                146.04円
     １株当たり当期純利益金額                                28.03円                30.10円
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額                                25.79円                28.91円
     （注）１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであ
         ります。
                                 前事業年度                当事業年度
                              （自　2020年10月１日                （自　2021年10月１日
                               至　2021年９月30日）                至　2022年９月30日）
     １株当たり当期純利益金額
      当期純利益金額（千円）                              164,808                183,715
      普通株主に帰属しない金額（千円）                                －                －
      普通株式に係る当期純利益金額（千円）                              164,808                183,715
      普通株式の期中平均株式数（株）                             5,878,799                6,102,770
     潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

      当期純利益調整額（千円）                                －                －
      普通株式増加数（株）                              510,988                252,652
      （うち新株予約権（株））                            （510,988）                （252,652）
     希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１                              －                －
     株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった
     潜在株式の概要
     （注）「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日）
         等を適用し、「収益認識に関する会計基準」第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。この
         結果、当事業年度の１株当たり純資産額は0.18円減少し、１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当
         たり当期純利益金額はそれぞれ、3.8円及び3.65円増加しております。
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         （重要な後発事象）
      （公募増資による新株の発行）
      　当社は、2022年10月６日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。当社は上場にあたり、2022年９月
      20日開催の取締役会において、次のとおり公募による新株式の発行を決議し、2022年10月５日に払込が完了いたしま
      した。
        （1）募集方法                  一般募集（ブックビルディング方式による募集）
        （2）発行する株式の種類及び数                  普通株式　220,000株

        （3）発行価格                  １株につき　811.00円

                          １株につき　760.50円
                          この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金とし
        （4）引受価額
                          て受取った金額であります。なお、発行価格と引受価額との
                          差額の総額は、引受人の手取金となります。
                          １株につき　760.50円
                          この金額は日本証券業協会の定める有価証券の引受け等に関
        （5）払込金額
                          する規則第25条に規定される方式により、2022年９月28日に
                          決定された金額であります。
        （6）資本組入額                  １株につき　380.25円
        （7）発行価額の総額                  178,420千円

        （8）引受価額の総額                  167,310千円

        （9）払込金額の総額                  167,310千円

        （10）資本組入額の総額                  83,655千円

        （11）払込期日                  2022年10月５日

                          以下の使途に充当する予定であります。
                          ①事業拡大のための新規人材の採用費及び人件費
                          ②業務効率向上・災害等リスクへの対応のための社内システ
        （12）資金の使途
                           ム設備投資
                          　なお、残額については、借入金返済へ充当する予定であり
                           ます。
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      （第三者割当増資）
      　当社は、2022年10月６日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。当社は上場にあたり、2022年９月
      20日開催の取締役会において、Ｊトラストグローバル証券株式会社が行うオーバーアロットメントによる当社株式の
      売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議し、2022年10月21日に
      払込が完了しました。
        （1）発行する株式の種類及び数                  普通株式　20,300株
        （2）割当価格                  １株につき　760.50円

        （3）割当先                  Ｊトラストグローバル証券株式会社

                          １株につき　760.50円
        （4）払込金額                  この金額は2022年９月28日に決定された一般募集における払
                          込金額と同一の金額であります。
        （5）資本組入額                  １株につき　380.25円
        （6）割当価格の総額                  15,438千円

        （7）払込金額の総額                  15,438千円

        （8）資本組入額の総額                  7,719千円

        （9）払込期日                  2022年10月21日

                          以下の使途に充当する予定であります。
                          ①事業拡大のための新規人材の採用費及び人件費
                          ②業務効率向上・災害等リスクへの対応のための社内システ
        （10）資金の使途
                           ム設備投資
                          　なお、残額については、借入金返済へ充当する予定であり
                           ます。
      （新株予約権の行使による増資）

      　当社が発行いたしました第４回新株予約権の一部について、2022年10月25日付で権利行使がありました。
      当該新株予約権の権利行使の概要は次のとおりであります。
       （1）発行した株式の種類及び株式数                                      普通株式　95,200株

       （2）行使新株予約権数                                            119個

       （3）行使価額総額                                          11,995千円

       （4）増加した資本金の額                                          5,997千円

       （5）増加した資本準備金の額                                          5,997千円

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        ⑤【附属明細表】
         【有形固定資産等明細表】
                                          当期末減価償
                  当期首残高      当期増加額      当期減少額      当期末残高      却累計額又は       当期償却額      差引当期末残
        資産の種類
                                          償却累計額
                  （千円）      （千円）      （千円）      （千円）            （千円）     高（千円）
                                          （千円）
     有形固定資産
      建物               946       －      －      946      205       63      740
      構築物
                    2,195       －      －     2,195      1,868       54      327
      工具、器具及び備品              32,661       1,934       －    34,595      30,745       1,268      3,850
        有形固定資産計            35,802       1,934       －    37,737      32,818       1,386      4,918
     無形固定資産
      特許権              131,865        －      －    131,865      131,865        －      －
      ソフトウエア              182,167       5,118       －    187,285      171,233       4,384      16,051
      ソフトウエア仮勘定               259     4,636      4,895       －      －      －      －
      電話加入権               164       －      －      164       －      －      164
        無形固定資産計            314,457       9,754      4,895     319,316      303,099       4,384      16,216
      長期前払費用               454       －      176      278       －      －      278
     （注）当期首残高及び当期末残高は「取得価額」で記載しております。
         【社債明細表】

          該当事項はありません。
         【借入金等明細表】

                              当期首残高       当期末残高        平均利率
                区分                                     返済期限
                               （千円）       （千円）        （％）
     １年以内に返済予定の長期借入金                            56,028       51,818        0.681       －
                                                    2024年４月～
     長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）                           117,909        66,091        0.660
                                                    2025年６月
     その他有利子負債                              －       －        －     －
                合計                173,937       117,909          －     －

    　（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
         ２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりで
           あります。
                           １年超２年以内        ２年超３年以内        ３年超４年以内        ４年超５年以内
                             （千円）        （千円）        （千円）        （千円）
           長期借入金                    41,810        24,281          －        －
         【引当金明細表】

                                    当期減少額         当期減少額
                   当期首残高         当期増加額                          当期末残高
          区分                          (目的使用)         (その他)
                    (千円)         (千円)                          (千円)
                                     (千円)         (千円)
      受注損失引当金                  －       1,685          －         －       1,685
         【資産除去債務明細表】

          該当事項はありません。
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      （２）【主な資産及び負債の内容】
        ①　流動資産
         イ．現金及び預金
                 区分                          金額（千円）
      預金
       普通預金                                             653,631
                 合計                                   653,631
         ロ．売掛金及び契約資産

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      エヌ・デーソフトウェア㈱                                              548,904
      富士フイルムビジネスイノベーションジャパン㈱                                              159,238
      九州しんきんリース㈱                                               54,065
      ㈱ダイショー                                               29,875
      サンテレホン㈱                                               26,677
      その他                                              158,807
                 合計                                   977,568
           売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況

      当期首残高         当期発生高         当期回収高         当期末残高
                                          回収率（％）         滞留期間（日）
       （千円）         （千円）         （千円）         （千円）
                                                     (A)  ＋  (D)

                                           (C)
                                                       ２
                                               ×  100
        (A)         (B)         (C)         (D)
                                         (A)  ＋  (B)
                                                      (B)
                                                      365
         701,500        2,849,072         2,573,004          977,568            72.5          107

     （注）消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。
         ハ．電子記録債権

           相手先別内訳
                 相手先                          金額（千円）
      中興化成工業㈱                                               1,549
                 合計                                    1,549
           期日別内訳
                 期日別                          金額（千円）
      2022年11月                                                 583
         12月                                             465
      2023年１月                                                 500
                 合計                                    1,549
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         ニ．商品及び製品
                 品目                          金額（千円）
      商品
       セキュアクラウド商品                                             193,176
       映像装置関連商品                                               369
                 合計                                   193,546
         ホ．仕掛品

                 品目                          金額（千円）
      システム開発作業                                               4,875
                 合計                                    4,875
         ヘ．原材料及び貯蔵品

                 品目                          金額（千円）
      原材料
       映像装置資材                                               235
                 合計                                     235
        ②　流動負債

         イ．買掛金
                 相手先                          金額（千円）
      アセンテック㈱                                              387,354
      ダイワボウ情報システム㈱                                               40,796
      ＳＢＣ＆Ｓ㈱                                               7,750
      ゾーホージャパン㈱                                               7,088
      デル・テクノロジーズ㈱                                               5,498
      その他                                               12,841
                 合計                                   461,330
         ロ．前受金

                 相手先                          金額（千円）
      ＪＡ三井リース㈱                                               19,881
      九州デジタルソリューションズ㈱                                               12,803
      富士フイルムビジネスイノベーションジャパン㈱                                               9,145
      長崎船舶装備㈱                                               8,908
      ㈱ミロク情報サービス                                               8,134
      その他                                               83,772
                 合計                                   142,646
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        ③　固定負債
         長期前受金
                 相手先                          金額（千円）
      ＪＡ三井リース㈱                                               74,556
      九州デジタルソリューションズ㈱                                               39,590
      ㈱ニーズウェル                                               14,069
      久留米市役所                                               10,257
      ＪＲ九州ＦＧリース㈱                                               1,221
      その他                                               5,444
                 合計                                   145,139
      （３）【その他】

           当事業年度における四半期情報等
     （累計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期          当事業年度
     売上高（千円）                     434,114         1,128,857          1,685,377          2,503,247

     税引前四半期（当期）純利益
                          19,148         138,545          162,504          262,380
     （千円）
     四半期（当期）純利益（千円）                     13,387          96,783         113,759          183,715
     １株当たり四半期（当期）純利
                           2.19         15.86          18.64          30.10
     益（円）
     （会計期間）                 第１四半期          第２四半期          第３四半期          第４四半期

     １株当たり四半期純利益（円）                      2.19         13.67          2.78         11.46

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    第６【提出会社の株式事務の概要】
      事業年度                 毎年10月１日から翌年９月30日まで

      定時株主総会                 毎事業年度終了後３ヶ月以内

      基準日                 毎年９月30日

      剰余金の配当の基準日                 毎年９月30日、毎年３月31日

      １単元の株式数                 100株

      単元未満株式の買取り

                       東京都千代田区霞が関三丁目２番５号

       取扱場所
                       株式会社アイ・アール　ジャパン
                       東京都千代田区霞が関三丁目２番５号
       株主名簿管理人
                       株式会社アイ・アール　ジャパン
       取次所                －

       買取手数料                無料

                       電子公告により行う。但し、電子公告によることができない事故その他やむ

                       を得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載する方法により行う。
      公告掲載方法
                       公告掲載URL　http://www.pbsystems.co.jp/
                       2022年９月30日現在の当社株主名簿に記載又は記録された株主に対する特典
                       として、以下の基準にて優待品を贈呈いたします。
                       （1）100株以上500株未満保有の株主
                         特製カレンダー１冊
                       （2）500株以上1,000株未満保有の株主
                         QUOカード2,000円分（QUOカードPay2,000円分に変更可）
                         特製カレンダー１冊
                       （3）1,000株以上5,000株未満保有の株主
                         QUOカード3,000円分（QUOカードPay3,000円分に変更可）
      株主に対する特典
                         特製カレンダー１冊
                       （4）5,000株以上10,000株未満保有の株主
                         QUOカード5,000円分（QUOカードPay5,000円分に変更可）
                         特製カレンダー１冊
                         九州地元名産の焼き菓子セット１箱
                       （5）10,000株以上保有の株主
                         QUOカード10,000円分（QUOカードPay10,000円分に変更可）
                         特製カレンダー１冊
                         九州地元名産の焼き菓子セット１箱
     （注）当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
         (1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
         (2)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
         (3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
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    第７【提出会社の参考情報】
     １【提出会社の親会社等の情報】
      　当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
     ２【その他の参考情報】

      　当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
      （1）有価証券報告書及びその添付書類、確認書

         事業年度　第25期（自           2020年10月１日　至          2021年９月30日）　2021年12月27日　福岡財務支局長に提出。
      （2）内部統制報告書

         2021年12月27日　福岡財務支局長に提出。
      （3）四半期報告書及び確認書

         第26期第１四半期（自           2021年10月１日　至          2021年12月31日）　2022年２月14日　福岡財務支局長に提出。
         第26期第２四半期（自           2022年１月１日　至          2022年３月31日）　2022年５月12日　福岡財務支局長に提出。
         第26期第３四半期（自           2022年４月１日　至          2022年６月30日）　2022年８月10日　福岡財務支局長に提出。
      （4）臨時報告書

         企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に
         基づく臨時報告書　2021年12月28日　福岡財務支局長に提出。
      （5）有価証券届出書（有償一般募集増資及び売出し）及びその添付書類

         2022年９月20日　福岡財務支局長に提出。
      （6）有価証券届出書の訂正届出書

         2022年９月28日　福岡財務支局長に提出。
         2022年９月20日提出の有価証券届出書に係る訂正届出書であります。
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                                                 株式会社ピー・ビーシステムズ(E33384)
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    第二部【提出会社の保証会社等の情報】
          　該当事項はありません。
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             独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
                                                     2022年12月26日

    株式会社ピー・ビーシステムズ

      取締役会　御中

                              海  南  監  査  法  人

                               東京都渋谷区

                              指定社員

                                     公認会計士
                                            秋葉　　陽
                              業務執行社員
                              指定社員

                                     公認会計士
                                            髙島　雅之
                              業務執行社員
    ＜財務諸表監査＞
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて
    いる株式会社ピー・ビーシステムズの2021年10月１日から2022年９月30日までの第26期事業年度の財務諸表、すなわち、
    貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属
    明細表について監査を行った。
    　当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
    ピー・ビーシステムズの2022年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッ
    シュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
    当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
    理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査
    法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    強調事項

    １.  重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2022年９月20日開催の取締役会において、公募による新株式の発
      行を決議し、2022年10月５日に払込が完了している。
    ２.  重要な後発事象に記載されているとおり、会社は、2022年９月20日開催の取締役会において、オーバーアロットメン
      トによる株式の売出しに関連して、第三者割当増資による新株式の発行を決議し、2022年10月21日に払込が完了して
      いる。
    ３.  重要な後発事象に記載されているとおり、新株予約権の行使による増資が行われている。
    　当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
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    監査上の主要な検討事項
    　監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると
    判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対
    応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
     セキュアクラウドシステム事業に係る収益認識の適切性

        監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由                                   監査上の対応

      財務諸表の【注記事項】（セグメント情報等）                     に記載の     　当監査法人は、セキュアクラウドシステム事業に係る収
     通り、当事業年度においてセキュアクラウドシステム事業                            益認識の適切性を検討するにあたり、主として以下の監査
     における売上高は2,451,638千円であり売上高の約98％を                            手続を実施した。
     占めている。
     　セキュアクラウドシステム事業は企業内で利用するクラ
                                 １．内部統制の評価
     ウドの構築を中心とした事業であるが、類似業務の提供で
                                    各取引の契約書及び稟議書等の査閲並びに各部署の
     あっても顧客の要望に応じ、システム導入コンサルティン
                                    責任者への質問により、契約形態の識別に関する内
     グ、設計、実装、保守等その業務が多岐にわたる。さら
                                    部統制を理解し、その整備及び運用状況を評価し
     に、これらの業務に付随して、ハードウエア・ソフトウエ
                                    た。
     アまたは自社製プロダクツの販売をすることもある。この
     ように、様々な役務提供の態様あるいは物品販売と役務提
                                 ２．実証手続の実施
     供の複合取引が存在するため、多岐にわたる契約形態が採
                                  ①　売掛金の期末残高に対して残高確認を実施した。残
     用されることがある。
                                    高差異ついてはその差異原因の妥当性を検証し、期
     　会社は、その契約形態によって収益の認識時点が異なる
                                    末残高に虚偽表示が含まれていないことを検証し
     ため、契約形態別に収益認識の基準を設定している。
                                    た。
      財務諸表の【注記事項】（重要な会計方針）4．収益及
                                  ②　期末日直近の大口の売上取引を抽出し、契約締結の
     び費用の計上基準        に記載のとおり、主に、一定の期間にわ
                                    有無、対象物の検収の有無等に対して確認手続きを
     たり充足される履行義務として、ソフトウエア開発、シス
                                    実施し、その収益認識の適切性を検証した。
     テム構築等については、履行義務の充足に係る進捗度を見
                                  ③　サンプリングにより抽出された取引に対して、契約
     積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識
                                    書、注文書、検収書等を査閲し、その収益認識の適
     しており、保守・運用サービスについては、その契約期間
                                    切性を検証した。
     にわたり収益を認識している。また、一時点で充足される
     履行義務として、製品及び商品の販売については、顧客へ
     の納品が完了した時点で収益を認識している。
     　そこで、当監査法人は契約形態の識別に関する判断の相
     違により、収益の認識時点を誤る可能性があることから、
     当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断
     した。
    その他の記載内容

    　その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者
    の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報
    告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    　当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
    容に対して意見を表明するものではない。
    　財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財
    務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要
    な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
    　当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告す
    ることが求められている。
    　その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
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    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
    　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示
    することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が
    必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
    　財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評
    価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要があ
    る場合には当該事項を開示する責任がある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
    財務諸表監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
    いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにあ
    る。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影
    響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家とし
    ての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立
     案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査
     証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施
     に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関
     連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継
     続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付け
     る。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚
     起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見
     を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
     事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうか
     とともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を
     適正に表示しているかどうかを評価する。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の
    重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項
    を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されて
    いる場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合
    理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
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    ＜内部統制監査＞
    監査意見
    　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ピー・ビーシステム
    ズの2022年９月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
    　当監査法人は、株式会社ピー・ビーシステムズが2022年９月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示し
    た上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠し
    て、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

    　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制
    監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責
    任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、
    監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を
    入手したと判断している。
    内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

    　経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に
    係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
    　監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
    　なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があ
    る。
    内部統制監査における監査人の責任

    　監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについ
    て合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにあ
    る。
    　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を
    通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。
     内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用さ
     れる。
    ・財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統
     制報告書の表示を検討する。
    ・内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、
     内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負
     う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識
    別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項につ
    いて報告を行う。
    　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
    びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
    講じている場合はその内容について報告を行う。
    利害関係

    　会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
                                                         以　上

    　（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出

           会社）が別途保管しております。
         ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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