助川電気工業株式会社 内部統制報告書 第85期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)
提出書類 | 内部統制報告書-第85期(令和3年10月1日-令和4年9月30日) |
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提出者 | 助川電気工業株式会社 |
カテゴリ | 内部統制報告書 |
EDINET提出書類
助川電気工業株式会社(E01997)
内部統制報告書
【表紙】
【提出書類】 内部統制報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の4第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年12月21日
【会社名】 助川電気工業株式会社
【英訳名】 SUKEGAWA ELECTRIC CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 高橋 光俊
【最高財務責任者の役職氏名】 経理部長 坪和 康則
【本店の所在の場所】 茨城県日立市滑川本町3丁目19番5号
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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助川電気工業株式会社(E01997)
内部統制報告書
1【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長高橋光俊及び最高財務責任者坪和康則は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有してお
り、企業会計審議会の公表しました「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の
評価及び監査に関する実施基準の設定について(意見書)」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報
告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的
な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全に
は防止または発見することができない可能性があります。
2【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2022年9月30日を基準日として行われており、評価に当
たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制(全社的内部統制)の評価を行った上で、その結果
を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。
当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及
ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性
に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から、必要な範囲を決定い
たしました。当該評価範囲を決定した手順、方法としては、財務報告に対する金額的及び質的影響の重要性を考慮し、
全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前事業年度売上高金額の高い拠点から合算してい
き、前事業年度の売上高の概ね2/3に達している1事業拠点としました。選定した重要な事業拠点においては、企業
の事業目的に大きく関わる勘定科目として、「売上高」、「売掛金」、「棚卸資産」及び「買掛金」に至る業務プロセ
スを評価の対象といたしました。
さらに、財務報告への影響を勘案して、重要性の大きい業務プロセスについては、個別に評価の対象に追加いたしま
した。評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影
響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関する適切な担当者への質問、業務の観察、内部
統制の実施記録検証等の手続きを実施することにより、当該統制上の整備及び運用状況を評価いたしました。
3【評価結果に関する事項】
上記の評価手続きを実施した結果、2022年9月30日現在の当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断する。
4【付記事項】
該当事項はありません。
5【特記事項】
該当事項はありません。
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