株式会社トラース・オン・プロダクト 四半期報告書 第29期第3四半期(令和4年8月1日－令和4年10月31日)
| 提出書類 | 四半期報告書-第29期第3四半期(令和4年8月1日－令和4年10月31日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | 株式会社トラース・オン・プロダクト |
| カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社トラース・オン・プロダクト(E33323)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年12月９日
【四半期会計期間】 第29期第３四半期（自 2022年８月１日 至 2022年10月31日）
【会社名】 株式会社トラース・オン・プロダクト
（旧会社名 株式会社ピースリー）
【英訳名】 TRaaS On Product Inc.
（旧英訳名 P3, Inc.）
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長兼CEO 藤吉 英彦
【本店の所在の場所】 神奈川県横浜市西区北幸二丁目９番30号
【電話番号】 045-595-9966（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役CFO 青栁 貴士
【最寄りの連絡場所】 神奈川県横浜市西区北幸二丁目９番30号
【電話番号】 045-595-9966（代表）
【事務連絡者氏名】 取締役CFO 青栁 貴士
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
（東京都中央区日本橋兜町２番１号）
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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第28期 第29期
回次 第28期
第３四半期累計期間 第３四半期累計期間
自 2021年２月１日 自 2022年２月１日 自 2021年２月１日
会計期間
至 2021年10月31日 至 2022年10月31日 至 2022年１月31日
317,574 351,544 404,573
売上高 （千円）
経常損失（△） （千円） △ 286,666 △ 40,252 △ 365,193
四半期（当期）純損失（△） （千円） △ 414,895 △ 41,779 △ 517,836
持分法を適用した場合の投資利益 （千円） － － －
442,900 478,108 442,900
資本金 （千円）
3,691,000 3,954,591 3,691,000
発行済株式総数 （株）
312,113 238,272 209,167
純資産額 （千円）
456,977 444,838 298,879
総資産額 （千円）
１株当たり四半期（当期）純損失
（円） △ 112.50 △ 10.99 △ 140.38
（△）
潜在株式調整後１株当たり四半期
（円） － － －
（当期）純利益
１株当たり配当額 （円） － － －
68.3 53.4 69.9
自己資本比率 （％）
第28期 第29期
回次
第３四半期会計期間 第３四半期会計期間
自 2021年８月１日 自 2022年８月１日
会計期間
至 2021年10月31日 至 2022年10月31日
１株当たり四半期純損失（△） （円） △ 55.73 △ 6.41
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につ
いては記載しておりません。
２．持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半
期（当期）純損失であるため記載しておりません。
４．１株当たり配当額については、配当を実施していないため記載しておりません。
５．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期会計期間の期首か
ら適用しており、当第３四半期累計期間及び当第３四半期会計期間に係る主要な経営指標等については、当
該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第３四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
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第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資
者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリス
ク」についての重要な変更はありません。
（継続企業の前提に関する重要事象等）
当社は、当第３四半期累計期間においては、営業損失31,756千円、経常損失40,252千円及び四半期純損失41,779
千円を計上しており、継続的な営業損失及び継続的な営業キャッシュ・フローのマイナスが発生しております。ま
た、新型コロナウイルス感染症拡大は当社の事業等に対して、現時点において多大な影響を及ぼしたことから、継
続企業の前提に重要な疑義を生じさせる事象又は状況が存在しております。
しかしながら、このような状況を速やかに解消するため、以下に記載の諸施策の実施により業績を改善し、当該
重要事象等が早期に解消されるよう取り組んでまいります。
（収益力の改善）
前事業年度から引き続き、世界的な半導体不足の影響による製品納品までのリードタイムの長期化が発生してい
るものの、TRaaS事業、受注型Product事業における製品受注案件は継続して維持されております。当該案件でのコ
スト増の抑制を継続し、その収益性を確保することにより業績の回復を図ります。
加えて、当社の成長方針に掲げる、BtoB市場に向けたモノづくりを基盤としたSaaSサービスやオウンドメディア
構築等、新たな顧客獲得に向けた、営業体制及び営業活動の強化を図るべく、顧客・株主を含めた関係者・取引先
との連携を深め、そこから創出される新たな売上の拡大と利益の上積みによって更なる改善を目指してまいりま
す。
（固定費の削減）
前事業年度より大幅な固定費の削減を目的とした合理化策を行っております。具体的には、人員削減、役員報酬
の減額、本社事務所の移転等により、固定費を大幅に圧縮いたしました。これらの施策により、当事業年度におい
ては、固定費の大幅な削減が見込めることに加え、業務効率改善による経費の見直しと経費圧縮を積極的に推進
し、キャッシュ・フローの最大化を目指してまいります。
（財務状態の改善）
新型コロナウイルス感染症拡大に伴う世界的な半導体不足の影響等、不測の事態が発生することも想定し、ま
た、収益力の改善と大幅な固定費削減施策と共に、当社成長方針に基づき、BtoB市場に向けたモノづくりを基盤と
したSaaSサービスやオウンドメディア構築を進めるべく、総額で400,502千円（うち第1回無担保転換社債型新株予
約権付社債150,000千円、第11回新株予約権337千円及び第12回新株予約権202千円、新株予約権の権利行使による
28,355千円の払込完了済）の資金調達を予定しております。
以上の施策を行うことにより、業績の改善と共にキャッシュ・フローも確保できると考えており、継続企業の前
提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第３四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第３四半期累計期間における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症に対する経済活動の制限の見直しや各
種政策の効果により、緩やかに正常化に向けて持ち直しの動きがみられました。しかしながら、ロシアによるウク
ライナ侵攻に伴う地政学的緊張の長期化や、外国為替市場での急激な円安・ドル高が進み、原材料価格の上昇や供
給面で景気の先行きは不透明且つ厳しい状況が続いております。
このような状況の中、当社は、今後、様々なサービスに最適化できるモノづくり、そして当社が創業から培って
きたモノづくりを基盤としたサービスとしての技術価値を提供する事を明確に定義すべく、社名を変更すると共に
経営理念も改訂し、新しくスタートいたしました。現在は、CPU などの既製部品を組合わせることで比較的安易に
IT 製品を作ることが可能な時代であり、当社は、製品の真価は製品自体にあるのではなく、インターネットを通
じて外部から提供されると考えており、このような時代のモノづくりをモノづくり4.0（2022年12月６日適時開示
「2023年１月期 第３四半期決算説明資料」P34参照）と定義しております。当社はこのモノづくり4.0の時代にお
いて、企業ビジョンとして、「モノづくり4.0の New standard を形成し SaaS on a Product のリーディングカン
パニーとなる」を掲げ、お客様に寄り添った一層の事業の拡充と、新たな事業創出にも挑戦してまいります。
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当第３四半期累計期間においては、TRaaS事業にて、AIrux8（AIによる電力コスト削減システム）について、エ
ネルギー削減に向けたSDGs経営等の高まりを受け、引き合いも増加し、その実証実験やデータ分析に向けた複数の
商談が進行いたしました。一方で、美容サロン向けサイネージビジネスは、依然として広告主の出稿意欲回復まで
に 想定以上の時間がかかっており、サイネージ案件について、一部の納品が第３四半期から第４四半期へずれ込む
見込みとなりました。
受注型Product事業におきましては、第１四半期では前期からのサーバー納品の期ずれ案件も堅調に着地し、前
期より進めていた既存のお客様からのSTB大型受注案件が売上高に大きく貢献いたしました。第２四半期におい
て、半導体不足の影響により納品が遅れていた一部のサーバー納品案件は、第３四半期にほぼ納品が完了いたしま
したが、一部のSTB受注案件は、第３四半期から第４四半期にずれ込む見込みとなりました。他の案件と共に第４
四半期に集中することとなるため、当期での確実な納品を目指してまいります。
また、テクニカルサービス事業におきましては、堅調に売上を確保いたしました。
利益面に関しましては、各案件でのコスト増の抑制を継続し、その収益性を確保すると共に、前事業年度より進
めた固定費の削減を目的とした合理化策により固定費の大幅な削減を達成し、業務効率改善による経費の見直しと
経費圧縮を積極的に推進いたしました。
以上の結果、当第３四半期累計期間の経営成績は、売上高は351,544千円（前年同四半期比10.7％増）、営業損
失は31,756千円（前年同四半期は277,513千円の損失）、経常損失は40,252千円（前年同四半期は286,666千円の損
失）、四半期純損失は41,779千円（前年同四半期は414,895千円の損失）となりました。
なお、当社は「ターミナルソリューション事業」の単一セグメントであるため、セグメント毎の記載をしており
ません。
(2）財政状態の状況
（資産）
当第３四半期会計期間末における総資産は、前事業年度末に比べ145,959千円増加し、444,838千円となりまし
た。これは主に、差入保証金が49,394千円減少した一方で、現金及び預金が182,402千円増加したことによるもの
であります。
（負債）
当第３四半期会計期間末における負債合計は、前事業年度末に比べ116,854千円増加し、206,566千円となりまし
た。これは主に、転換社債型新株予約権付社債が108,750千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当第３四半期会計期間末における純資産は、前事業年度末に比べ29,105千円増加し、238,272千円となりまし
た。これは主に、資本金及び資本剰余金がそれぞれ35,208千円増加したことによるものであります。
(3）経営方針・経営戦略等
当第３四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(4）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5）研究開発活動
当第３四半期累計期間の研究開発費の総額は23,668千円であります。
なお、当第３四半期累計期間における研究開発活動の状況の変更内容は、次のとおりです。
（ターミナルソリューション事業）
競争力を有する新製品の開発を加速させるため、ソフトウエア開発に対する人的資源の投入が増加しておりま
す。
３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数（株）
普通株式 8,000,000
計 8,000,000
②【発行済株式】
第３四半期会計期間 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 末現在発行数（株） 発行数（株） 名又は登録認可金融 内容
（2022年10月31日） （2022年12月９日） 商品取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数は100株でありま
3,954,591 3,954,591
普通株式
グロース す。
3,954,591 3,954,591
計 － －
（注） 提出日現在発行数には、2022年12月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行され
た株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
（千円） （千円）
（株） （株） （千円） （千円）
2022年８月１日～
106,200 3,954,591 14,209 478,108 14,209 406,837
2022年10月31日
（注） 新株予約権の権利行使による増加であります。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
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（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、
記載することができないことから、直前の基準日（2022年７月31日）に基づく株主名簿による記載をしており
ます。
①【発行済株式】
2022年10月31日現在
区分 株式数（株） 議決権の数（個） 内容
無議決権株式 － － －
議決権制限株式（自己株式等） － － －
議決権制限株式（その他） － － －
（自己保有株式）
完全議決権株式（自己株式等） － －
100
普通株式
権利内容に何ら限定のない
当社における標準となる株
3,847,000 38,470
完全議決権株式（その他） 普通株式
式であり、単元株式数は
100株であります。
1,291
単元未満株式 普通株式 － －
3,848,391
発行済株式総数 － －
38,470
総株主の議決権 － －
②【自己株式等】
2022年10月31日現在
発行済株式総
自己名義 他人名義 所有株式数
所有者の氏名 数に対する所
所有者の住所 所有株式数 所有株式数 の合計
又は名称 有株式数の割
（株） （株） （株）
合（％）
（自己保有株式）
100 100 0.00
株式会社トラース・オ 横浜市西区北幸二丁目９番30号 －
ン・プロダクト
100 100 0.00
計 － －
（注） 上記以外に自己名義所有の単元未満株式11株を保有しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
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第４【経理の状況】
１ 四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第63
号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間（2022年８月１日から2022年10
月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年２月１日から2022年10月31日まで）に係る四半期財務諸表について、
そうせい監査法人による四半期レビューを受けております。
３ 四半期連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。
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１【四半期財務諸表】
（１）【四半期貸借対照表】
（単位：千円）
前事業年度 当第３四半期会計期間
(2022年１月31日) (2022年10月31日)
資産の部
流動資産
120,099 302,502
現金及び預金
33,132
売掛金 －
57,558
受取手形、売掛金及び契約資産 －
46,791 39,914
商品及び製品
3,497 240
仕掛品
56 47
原材料及び貯蔵品
23,415 14,669
その他
△ 1 △ 1
貸倒引当金
226,991 414,932
流動資産合計
固定資産
672 2,200
有形固定資産
6,310
無形固定資産 －
投資その他の資産
55,421 6,027
差入保証金
15,793 9,565
その他
71,215 15,592
投資その他の資産合計
71,887 24,104
固定資産合計
繰延資産
5,802
－
社債発行費
5,802
繰延資産合計 －
298,879 444,838
資産合計
負債の部
流動負債
7,537 4,543
買掛金
3,950 3,260
未払法人税等
6,492 3,091
賞与引当金
10,612 26,467
その他
28,593 37,363
流動負債合計
固定負債
108,750
転換社債型新株予約権付社債 －
60,000 60,000
長期借入金
1,118 453
その他
61,118 169,203
固定負債合計
89,711 206,566
負債合計
純資産の部
株主資本
442,900 478,108
資本金
388,525 423,734
資本剰余金
利益剰余金 △ 622,223 △ 664,002
△ 246 △ 246
自己株式
208,956 237,594
株主資本合計
211 677
新株予約権
209,167 238,272
純資産合計
298,879 444,838
負債純資産合計
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（２）【四半期損益計算書】
【第３四半期累計期間】
（単位：千円）
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
(自 2021年２月１日 (自 2022年２月１日
至 2021年10月31日) 至 2022年10月31日)
317,574 351,544
売上高
235,103 189,993
売上原価
82,470 161,550
売上総利益
359,984 193,307
販売費及び一般管理費
営業損失（△） △ 277,513 △ 31,756
営業外収益
29 5
受取利息
2,500
補助金収入 －
30 27
還付加算金
97
－
その他
59 2,630
営業外収益合計
営業外費用
8,543 9,795
遊休資産諸費用
178 45
支払利息
490 1,285
その他
9,213 11,126
営業外費用合計
経常損失（△） △ 286,666 △ 40,252
特別利益
164 7
新株予約権戻入益
164 7
特別利益合計
特別損失
116,275
減損損失 －
240
本社移転費用 －
8,036 1,076
事業整理損
2,728
－
その他
127,039 1,316
特別損失合計
税引前四半期純損失（△） △ 413,542 △ 41,561
1,353 217
法人税等
四半期純損失（△） △ 414,895 △ 41,779
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【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当
該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしています。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って
おりますが、利益剰余金の期首残高へ与える影響はありません。
また、当第３四半期累計期間の損益に与える影響もありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛
金」は、第１四半期会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。な
お、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法により
組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月
31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期累計期間に係る顧客との契約から生じる収益
を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」とい
う。）等を第１四半期会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期財務諸表に与える影
響はありません。
（四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
当第３四半期累計期間
（自 2022年２月１日 至 2022年10月31日）
税金費用の計算 税金費用については、当第３四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純
利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純
利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。但し、当該見積実効税率
を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定
実効税率を使用する方法によっております。
（追加情報）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響）
に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。
（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期累計期
間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
（自 2021年２月１日 （自 2022年２月１日
至 2021年10月31日） 至 2022年10月31日）
減価償却費 46,704 千円 5,794 千円
（株主資本等関係）
（株主資本の金額の著しい変動）
当社は、2022年６月に、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部、2022年８月に、第11回新株予約権
の一部が権利行使され、新株発行を行いました。この結果、当第３四半期累計期間において、資本金及び資本
剰余金がそれぞれ35,208千円増加し、当第３四半期会計期間末において、資本金は478,108千円、資本剰余金
は423,734千円となっております。
（持分法損益等）
当社は、関連会社がありませんので、持分法損益等を記載しておりません。
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四半期報告書
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社の事業セグメントは、ターミナルソリューション事業のみの単一セグメントであるため、セグメント情報
の記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第３四半期累計期間（自 2022年２月１日 至 2022年10月31日）
（単位：千円）
事業分野
合計
受注型プロダクト テクニカルサービス
TRaaS事業
事業 事業
顧客との契約から生じる
71,678 203,478 76,387 351,544
収益
その他の収益 － － － －
外部顧客への売上高 71,678 203,478 76,387 351,544
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期累計期間 当第３四半期累計期間
項目 （自 2021年２月１日 （自 2022年２月１日
至 2021年10月31日） 至 2022年10月31日）
１株当たり四半期純損失（△） △112円50銭 △10円99銭
（算定上の基礎）
四半期純損失（△）（千円） △414,895 △41,779
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る四半期純損失（△）（千円） △414,895 △41,779
普通株式の期中平均株式数（株） 3,687,953 3,802,556
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益の算定に含めなかっ
－ －
た潜在株式で、前事業年度末から重要な変動
があったものの概要
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期純損失
であるため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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２【その他】
該当事項はありません。
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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年12月９日
株式会社トラース・オン・プロダクト
取締役会 御中
そうせい監査法人
東京都千代田区
指定社員
公認会計士
木村 勝治
業務執行社員
指定社員
公認会計士
佐藤 信一
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社トラー
ス・オン・プロダクト（旧会社名 株式会社ピースリー）の2022年２月１日から2023年１月31日までの第29期事業年度の
第３四半期会計期間（2022年８月１日から2022年10月31日まで）及び第３四半期累計期間（2022年２月１日から2022年10
月31日まで）に係る四半期財務諸表、すなわち、四半期貸借対照表、四半期損益計算書及び注記について四半期レビュー
を行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社トラース・オン・プロダクト（旧会社名 株式会社ピースリー）の
2022年10月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じ
させる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施され
る年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認め
られる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論
付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財
務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合
は、四半期財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レ
ビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなく
なる可能性がある。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
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四半期報告書
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、
構成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認めら
れないかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事
項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監
査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じて
いる場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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