トラノコ・ファンドⅡ 半期報告書（内国投資信託受益証券） 第6期(令和4年3月23日－令和5年3月20日)
| 提出書類 | 半期報告書（内国投資信託受益証券）-第6期(令和4年3月23日－令和5年3月20日) |
|---|---|
| 提出日 | |
| 提出者 | トラノコ・ファンドⅡ |
| カテゴリ | 半期報告書（内国投資信託受益証券） |
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ＴＯＲＡＮＯＴＥＣ投信投資顧問株式会社(E14235)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
【表紙】
【提出書類】 半期報告書
【提出先】 関東財務局長殿
【提出日】 2022年12月14日 提出
【計算期間】 第6期中（自 2022年3月23日 至 2022年9月22日）
【ファンド名】 トラノコ・ファンドⅡ
【発行者名】 TORANOTEC投信投資顧問株式会社
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 バロック・ステファン・ジャスティン
【本店の所在の場所】 東京都港区虎ノ門四丁目3番1号
城山トラストタワー36階
【事務連絡者氏名】 柚木 香乃
【連絡場所】 東京都港区虎ノ門四丁目3番1号
城山トラストタワー36階
【電話番号】 03－6432－0782
【縦覧に供する場所】 該当事項はありません。
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半期報告書（内国投資信託受益証券）
１【ファンドの運用状況】
以下は2022年10月31日現在の運用状況であります。
また、投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
【トラノコ・ファンドⅡ】
（１）【投資状況】
資産の種類 国／地域
時価合計（円） 投資比率（％）
親投資信託受益証券 日本 1,321,894,365 96.31
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 50,694,310 3.69
合計(純資産総額) 1,372,588,675 100.00
（２）【運用実績】
①【純資産の推移】
純資産総額（円） 1口当たり純資産額（円）
期別
（分配落） （分配付） （分配落） （分配付）
(2018年 3月20日)
第1計算期間末 35,431,852 35,431,852 1.0142 1.0142
(2019年 3月20日)
第2計算期間末 149,926,793 149,926,793 1.0286 1.0286
(2020年 3月23日)
第3計算期間末 356,873,358 356,873,358 0.9050 0.9050
(2021年 3月22日)
第4計算期間末 998,298,149 998,298,149 1.1563 1.1563
(2022年 3月22日)
第5計算期間末 1,255,958,847 1,255,958,847 1.1684 1.1684
2021年10月末日 1,173,475,996 ― 1.2084 ―
11月末日 1,177,026,654 ― 1.1961 ―
12月末日 1,213,062,355 ― 1.2091 ―
2022年 1月末日
1,199,280,767 ― 1.1731 ―
2月末日
1,216,315,545 ― 1.1595 ―
3月末日
1,257,543,709 ― 1.1828 ―
4月末日
1,250,639,409 ― 1.1459 ―
5月末日
1,253,773,979 ― 1.1441 ―
6月末日
1,242,235,645 ― 1.1105 ―
7月末日
1,321,092,041 ― 1.1410 ―
8月末日
1,341,351,821 ― 1.1354 ―
9月末日
1,302,947,353 ― 1.0840 ―
10月末日 1,372,588,675 ― 1.1166 ―
②【分配の推移】
期 計算期間 1口当たりの分配金（円）
2017年 4月24日～2018年 3月20日
第1計算期間末 0.0000
2018年 3月21日～2019年 3月20日
第2計算期間末 0.0000
2019年 3月21日～2020年 3月23日
第3計算期間末 0.0000
2020年 3月24日～2021年 3月22日
第4計算期間末 0.0000
2021年 3月23日～2022年 3月22日
第5計算期間末 0.0000
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③【収益率の推移】
期 計算期間 収益率（％）
2017年 4月24日～2018年 3月20日
第1計算期間末 1.4
2018年 3月21日～2019年 3月20日
第2計算期間末 1.4
2019年 3月21日～2020年 3月23日
第3計算期間末 △12.0
2020年 3月24日～2021年 3月22日
第4計算期間末 27.8
2021年 3月23日～2022年 3月22日
第5計算期間末 1.0
2022年 3月23日～2022年 9月22日
第6中間計算期間末 △4.5
(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前
の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
て得た数に100を乗じた数です。
２【設定及び解約の実績】
期 計算期間 設定口数（口） 解約口数（口） 発行済み口数（口）
2017年 4月24日～2018年 3月20日
第1計算期間末 50,800,514 15,863,610 34,936,904
2018年 3月21日～2019年 3月20日
第2計算期間末 162,185,140 51,361,601 145,760,443
2019年 3月21日～2020年 3月23日
第3計算期間末 451,643,519 203,083,512 394,320,450
2020年 3月24日～2021年 3月22日
第4計算期間末 864,011,508 395,002,246 863,329,712
2021年 3月23日～2022年 3月22日
第5計算期間末 756,543,471 544,898,593 1,074,974,590
2022年 3月23日～2022年 9月22日
第6中間計算期間末 396,508,336 255,688,434 1,215,794,492
（参考）
トラノコ・マザーファンドⅡ
投資状況
資産の種類 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
日本 249,415,620 18.87
投資信託受益証券
アメリカ 1,059,225,867 80.13
小計 1,308,641,487 99.00
現金・預金・その他の資産(負債控除後) ― 13,249,978 1.00
合計(純資産総額) 1,321,891,465 100.00
その他の資産の投資状況
資産の種類 建別 国／地域 時価合計（円） 投資比率（％）
為替予約取引 売建 ― 537,679,277 △40.67
(注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
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投資資産
投資有価証券の主要銘柄
イ.評価額上位銘柄明細
帳簿価額 帳簿価額 評価額 評価額 投資
順 数量又は
単価 金額 単価 金額 比率
国／地域 種類 銘柄名
位 額面総額
(円) (円) (円) (円) (％)
アメリカ 投資信託受
1 VANGUARD TOTAL INTL BOND ETF 36,591 7,713.96 282,261,796 7,116.48 260,399,120 19.70
益証券
アメリカ 投資信託受
2 VANGUARD S&P 500 ETF 3,435 58,934.96 202,441,597 52,985.15 182,004,020 13.77
益証券
日本 投資信託受 ＴＯＰＩＸ連動型上場投資信託
3 85,050 2,007 170,753,184 2,007 170,695,350 12.91
益証券
アメリカ 投資信託受
4 SCHWAB U.S. TIPS ETF 16,640 8,911.90 148,294,159 7,771.78 129,322,572 9.78
益証券
アメリカ 投資信託受
5 ISHARES CORE U.S. AGGREGATE 7,379 15,690.35 115,779,136 14,117.31 104,171,684 7.88
益証券
アメリカ 投資信託受 Vanguard Short-Term Corporate
6 8,045 11,515.35 92,641,025 10,993.47 88,442,539 6.69
益証券
Bond ETF
日本 投資信託受 ＮＥＸＴ ＦＵＮＤＳ 東証Ｒ
7 37,010 2,127 78,720,622 2,127 78,720,270 5.96
益証券 ＥＩＴ指数連動型上場投信
アメリカ 投資信託受 VANGUARD EMERGING MARKETS GOV
8 7,606 9,445.83 71,845,030 8,593.14 65,359,496 4.94
益証券
BOND ETF
アメリカ 投資信託受
9 ISHARES GOLD TRUST 13,691 5,338.84 73,094,094 4,628.67 63,371,219 4.79
益証券
アメリカ 投資信託受
10 VANGUARD FTSE EUROPE ETF 5,507 8,827.05 48,610,580 7,509.36 41,354,095 3.13
益証券
アメリカ 投資信託受
11 VANGUARD MID CAP ETF 1,351 33,648.70 45,459,398 30,369.57 41,029,300 3.10
益証券
アメリカ 投資信託受 VGRD FTSE ALL WRLD EX US SML
12 2,793 17,483.29 48,830,853 14,401.97 40,224,720 3.04
益証券
CAP ETF
アメリカ 投資信託受
13 VANGUARD FTSE EMERGING MARKET 7,166 6,559.93 47,008,524 5,275.09 37,801,301 2.86
益証券
アメリカ 投資信託受
14 ABRDN BLOOMBERG ALL COMMODIT 1,490 4,246.16 6,326,787 3,856.24 5,745,801 0.43
益証券
ロ.種類別投資比率
種類 投資比率（％）
投資信託受益証券 99.00
合計 99.00
投資不動産物件
該当事項はありません。
その他投資資産の主要なもの
買建／ 帳簿価額 評価額 投資比率
資産の種類 通貨 数量
売建 （円） （円） （％）
為替予約取引 ドル 売建 3,633,000.00 533,698,599 537,679,277 △40.67
(注)為替予約取引は、わが国における対顧客先物相場の仲値で評価しています。
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３【ファンドの経理状況】
(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭
和52年大蔵省令第38号）ならびに同規則第38条の3および第57条の2の規定により、「投資信託財産の計
算に関する規則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。
(2) 当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、当中間計算期間（2022年3月23
日から2022年9月22日まで）の中間財務諸表について、ＰｗＣあらた有限責任監査法人による中間監査
を受けております。
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【中間財務諸表】
【トラノコ・ファンドⅡ】
（１）【中間貸借対照表】
（単位：円）
前計算期間末 当中間計算期間末
2022年 3月22日現在 2022年 9月22日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン 60,064,461 67,514,085
1,203,576,323 1,299,592,444
親投資信託受益証券
流動資産合計 1,263,640,784 1,367,106,529
資産合計 1,263,640,784 1,367,106,529
負債の部
流動負債
未払解約金 5,085,184 7,492,616
未払受託者報酬 324,532 354,894
未払委託者報酬 1,622,950 1,774,740
未払利息 148 166
649,123 709,841
その他未払費用
流動負債合計 7,681,937 10,332,257
負債合計 7,681,937 10,332,257
純資産の部
元本等
元本 1,074,974,590 1,215,794,492
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 180,984,257 140,979,780
（分配準備積立金） 50,468,042 40,124,994
1,255,958,847 1,356,774,272
元本等合計
純資産合計
1,255,958,847 1,356,774,272
負債純資産合計 1,263,640,784 1,367,106,529
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（２）【中間損益及び剰余金計算書】
（単位：円）
前中間計算期間 当中間計算期間
自 2021年 3月23日 自 2022年 3月23日
至 2021年 9月22日 至 2022年 9月22日
営業収益
34,467,477 △ 56,183,879
有価証券売買等損益
営業収益合計 34,467,477 △ 56,183,879
営業費用
支払利息 16,959 20,844
受託者報酬 293,103 354,894
委託者報酬 1,465,782 1,774,740
586,252 709,841
その他費用
営業費用合計 2,362,096 2,860,319
営業利益又は営業損失（△） 32,105,381 △ 59,044,198
経常利益又は経常損失（△） 32,105,381 △ 59,044,198
中間純利益又は中間純損失（△） 32,105,381 △ 59,044,198
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解
8,035,798 △ 6,735,674
約に伴う中間純損失金額の分配額（△）
期首剰余金又は期首欠損金（△） 134,968,437 180,984,257
剰余金増加額又は欠損金減少額 74,866,368 54,232,289
中間一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
－ －
額
中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
74,866,368 54,232,289
額
剰余金減少額又は欠損金増加額 48,333,247 41,928,242
中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
48,333,247 41,928,242
額
中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
－ －
額
－ －
分配金
中間剰余金又は中間欠損金（△） 185,571,141 140,979,780
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（３）【中間注記表】
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しており
ます。
２.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益
約定日基準で計上しております。
（中間貸借対照表に関する注記）
前計算期間末 当中間計算期間末
項目
2022年 3月22日現在 2022年 9月22日現在
１. 投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額 863,329,712円 1,074,974,590円
期中追加設定元本額 756,543,471円 396,508,336円
期中一部解約元本額 544,898,593円 255,688,434円
２. 受益権の総数 1,074,974,590口 1,215,794,492口
３. 1口当たり純資産額 1.1684円 1.1160円
(10,000口当たり純資産額) (11,684円) (11,160円)
（中間損益及び剰余金計算書に関する注記）
該当事項はありません。
（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
前計算期間末 当中間計算期間末
項目
2022年 3月22日現在 2022年 9月22日現在
１．中間貸借対照表計上額、時価及び 時価で計上しているため、その差額は 同左
その差額 ありません。
２．時価の算定方法 親投資信託受益証券 同左
（重要な会計方針に係る事項に関する
注記）「１.有価証券の評価基準及び評
価方法」に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権
短期で決済されるため、帳簿価額を時
価としております。
３．金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基づ 金融商品の時価の算定においては一定
ついての補足説明 く価額のほか、市場価格がない場合に の前提条件等を採用しているため、異
は合理的に算定された価額が含まれて なる前提条件等によった場合、当該価
おります。当該価額の算定においては 額が異なることもあります。
一定の前提条件等を採用しているた
め、異なる前提条件等によった場合、
当該価額が異なることもあります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
該当事項はありません。
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（参考）
当ファンドは、「トラノコ・マザーファンドⅡ」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照
表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券でありま
す。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「トラノコ・マザーファンドⅡ」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
（１）貸借対照表
（単位：円）
2022年 3月22日現在 2022年 9月22日現在
資産の部
流動資産
預金 495,493 2,400,103
コール・ローン 3,529,311 10,024,977
投資信託受益証券 1,213,162,731 1,294,431,656
606,635 662,171
未収配当金
流動資産合計 1,217,794,170 1,307,518,907
資産合計 1,217,794,170 1,307,518,907
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定 14,249,507 7,888,298
8 24
未払利息
流動負債合計 14,249,515 7,888,322
負債合計 14,249,515 7,888,322
純資産の部
元本等
元本 1,009,711,681 1,141,294,849
剰余金
193,832,974 158,335,736
剰余金又は欠損金（△）
元本等合計 1,203,544,655 1,299,630,585
純資産合計 1,203,544,655 1,299,630,585
負債純資産合計 1,217,794,170 1,307,518,907
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（２）注記表
（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券
原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における計算日の最終相場
（計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場）で評価しておりま
す。
２.デリバティブ等の評価基準及び評 外国為替予約取引
価方法 為替予約の評価は、原則としてわが国における対顧客先物売買相場の仲値で評価
しております。
３.収益及び費用の計上基準 受取配当金
受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金
額を計上しております。
為替差損益
約定日基準で計上しております。
４.その他 外貨建取引等の処理基準「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条
に基づいております。
（貸借対照表に関する注記）
2022年 3月22日現在 2022年 9月22日現在
項目
１. 投資信託財産に係る元本の状況
本書における開示対象ファンドの期首 2021年 3月23日 2022年 3月23日
同期首元本額 822,080,421円 1,009,711,681円
同期中追加設定元本額 238,234,280円 159,190,546円
同期中一部解約元本額 50,603,020円 27,607,378円
元本の内訳
トラノコ・ファンドⅡ 1,009,711,681円 1,141,294,849円
合計 1,009,711,681円 1,141,294,849円
２. 受益権の総数 1,009,711,681口 1,141,294,849口
３. 1口当たり純資産額 1.1920円 1.1387円
(10,000口当たり純資産額) (11,920円) (11,387円)
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（金融商品に関する注記）
金融商品の時価等に関する事項
2022年 3月22日現在 2022年 9月22日現在
項目
１．貸借対照表計上額、時価及びその 時価で計上しているため、その差額は 同左
差額 ありません。
２．時価の算定方法 投資信託受益証券 同左
（重要な会計方針に係る事項に関する
注記）「１.有価証券の評価基準及び評
価方法」に記載しております。
デリバティブ取引
（重要な会計方針に係る事項に関する
注記）「２.デリバティブ等の評価基準
及び評価方法」に記載しております。
コール・ローン等の金銭債権
短期で決済されるため、帳簿価額を時
価としております。
３．金融商品の時価等に関する事項に 金融商品の時価には、市場価格に基づ 金融商品の時価の算定においては一定
ついての補足説明 く価額のほか、市場価格がない場合に の前提条件等を採用しているため、異
は合理的に算定された価額が含まれて なる前提条件等によった場合、当該価
おります。当該価額の算定においては 額が異なることもあります。
一定の前提条件等を採用しているた
め、異なる前提条件等によった場合、
当該価額が異なることもあります。
（デリバティブ取引等に関する注記）
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
（2022年 3月22日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
為替予約取引
市場取引以外の
取引
売建 758,295,274 0 772,544,781 △14,249,507
アメリカ・ドル 758,295,274 0 772,544,781 △14,249,507
合計 758,295,274 0 772,544,781 △14,249,507
（2022年 9月22日現在）
（単位：円）
区分 種類 契約額等 時価 評価損益
うち1年超
為替予約取引
市場取引以外の
取引
売建 555,459,672 0 563,347,970 △7,888,298
アメリカ・ドル 555,459,672 0 563,347,970 △7,888,298
合計 555,459,672 0 563,347,970 △7,888,298
（注）時価の算定方法
1) 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日（以下「当該日」といいます）の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替
予約は当該仲値で評価しております。
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②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客
先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物
相場の仲値を用いております。
2) 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
3) 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基
づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。
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４【委託会社等の概況】
（１）【資本金の額】（2022年10月末日現在）
現在の資本金の額 5億9,430万円
会社が発行する株式総数 100,000株
発行済株式総数 23,372株
最近5年間における主な資本金の額の増減はありません。
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（２）【事業の内容及び営業の状況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信
託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用（投資運用
業）を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務、第二種金融商品取引業務を
行っています。
委託会社が運用する証券投資信託は2022年10月31日現在、次の通りです。ただし、親投資信託を除
きます。
種類 本数 純資産総額［百万円］
追加型株式投資信託 4 4,668
単位型株式投資信託 8 15,126
合計 12 19,794
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（３）【その他】
①定款の変更
委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
②訴訟事件その他の重要事項
本書提出日現在、委託会社および当ファンドに重要な影響を与えた事実、または与えると予想さ
れる事実はありません。
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５【委託会社等の経理状況】
１． 委託会社であるTORANOTEC投信投資顧問株式会社(以下、「委託会社」という。)の財務諸表は、
「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸
表等規則」という)、ならびに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府
令」（平成19年８月６日内閣府令第52号）により作成しております。
２． 財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。
３． 委託会社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第24期事業年度（2021年４月
１日から2022年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けて
おります。
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（１）【貸借対照表】
前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
注記
金額（千円） 金額（千円）
区分
番号
（資産の部）
流動資産
96,523 137,681
現金及び預金
2,383 2,719
直販顧客分別金信託
10,982 16,169
未収委託者報酬
2,429 3,612
未収収益
8,206 10,009
前払費用
※1 4,768 474
立替金
33,154 51,950
未収消費税等
2,203 3,412
預け金
8,496 9,001
※1
その他
169,149 235,031
流動資産計
固定資産
有形固定資産
11,046 1,299
建物
△2,317 △36
減価償却累計額
△8,729 ― △1,262 ―
減損損失累計額
3,808 3,358
工具、器具及び備品
△2,512 △1,932
減価償却累計額
△1,295 ― △1,425 ―
減損損失累計額
3,724 ―
リース資産
△2,234 ―
減価償却累計額
― ―
△1,489 ―
減損損失累計額
― ―
有形固定資産計
投資その他の資産
27,290 ―
敷金
1,250 1,250
差入保証金
28,540 1,250
投資その他の資産計
28,540 1,250
固定資産計
197,689 236,281
資産合計
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前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
注記
金額（千円） 金額（千円）
区分
番号
（負債の部）
流動負債
20,286 23,090
預り金
未払金
5,353 7,964
未払手数料
※1 62,701 71,467
その他未払金
2,630 3,556
未払費用
804 ―
リース債務
2,659 2,784
未払法人税等
流動負債計 94,436 108,863
固定負債
928 ―
繰延税金負債
23,100 19,844
退職給付引当金
4,175 5,474
資産除去債務
固定負債計 28,204 25,318
122,640 134,181
負債合計
（純資産の部）
株主資本
594,300 594,300
資本金
資本剰余金
354,300 354,300
資本準備金
1,465 1,465
その他資本剰余金
355,765 355,765
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
△875,016 △847,966
繰越利益剰余金
△875,016 △847,966
利益剰余金合計
株主資本合計 75,049 102,099
75,049 102,099
純資産合計
197,689 236,281
負債純資産合計
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（２）【損益計算書】
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
注記
金額（千円） 金額（千円）
区分
番号
営業収益
59,346 77,108
委託者報酬
160,456 171,033
その他営業収益
219,802 248,141
営業収益計
営業費用
※１ 156,803 202,274
支払手数料
217,707 343,379
広告宣伝費
649 688
受益証券発行費
調査費
31,962 39,433
調査費
1,434 1,808
委託調査費
48,831 49,361
委託計算費
営業雑経費
43,129 48,672
通信費
730 686
協会費
366 467
諸会費
55 115
減価償却費
8,036 7,236
その他営業雑経費
509,707 694,124
営業費用計
一般管理費
給料
23,090 35,500
役員報酬
121,264 174,581
給料・手当
5,905 ―
賞与
97 624
交際費
310 736
旅費交通費
5,062 5,525
租税公課
16,944 15,611
不動産賃借料
91,622 113,138
諸経費
264,296 345,717
一般管理費計
△554,201 △791,699
営業損失
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前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
注記
金額（千円） 金額（千円）
区分
番号
営業外収益
0 0
受取利息
201 50
雑益
202 50
営業外収益計
営業外費用
146 146
支払利息
1 15
雑損失
148 162
営業外費用計
△554,147 △791,811
経常損失
特別利益
555,000 820,000
※1
受贈益
555,000 820,000
特別利益計
特別損失
779 1,775
※2
減損損失
779 1,775
特別損失計
73 26,412
税引前当期純利益
290 290
法人税、住民税及び事業税
△85 △928
法人税等調整額
当期純利益又は純損失（△） △131 27,050
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（３）【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金
資本準備金
剰余金 合計
当期首残高 594,300 354,300 1,465 355,765
事業年度中の変動額
当期純利益又は － － － －
純損失（△）
事業年度中の変動額合計 － － － －
当期末残高 594,300 354,300 1,465 355,765
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本合計
その他利益剰余金 利益剰余金
繰越利益剰余金 合計
当期首残高 △874,885 △874,885 75,180 75,180
事業年度中の変動額
当期純利益又は △131 △131 △131 △131
純損失（△）
事業年度中の変動額合計 △131 △131 △131 △131
当期末残高 △875,016 △875,016 75,049 75,049
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
株主資本
資本剰余金
資本金
その他資本 資本剰余金
資本準備金
剰余金 合計
当期首残高 594,300 354,300 1,465 355,765
事業年度中の変動額
当期純利益又は － － － －
純損失（△）
事業年度中の変動額合計 － － － －
当期末残高 594,300 354,300 1,465 355,765
株主資本
利益剰余金
純資産合計
株主資本合計
その他利益剰余金 利益剰余金
繰越利益剰余金 合計
当期首残高 △875,016 △875,016 75,049 75,049
事業年度中の変動額
当期純利益又は 27,050 27,050 27,050 27,050
純損失（△）
事業年度中の変動額合計 27,050 27,050 27,050 27,050
当期末残高 △847,966 △847,966 102,099 102,099
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注記事項
（重要な会計方針）
当事業年度
（自 2021年４月１日
項目
至 2022年３月31日）
１．固 定資産の減価償却の方法 (1) 有形固定資産 （リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、2016年４月１日以
降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を
採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物 8～15年
工具、器具及び備品 4～10年
(2) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法
を採用しております。
２．引当金の計上基準 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における
退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に
係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用
いた簡便法を適用しております。
３．重要な収益の計上基準 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業
における主な履行業務の内容及び当該履行業務を充足する
通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおり
であります。
(1)トラノコ・サービス
トラノコ・アプリを介して投資口座を開設し、投資運用
サービスを提供しております。サービスの提供を通じて得
られる収益に関して、主に投資口座の利用者より履行義務
を充足した当月中に固定月額料金が入金され、入金された
時点において収益を認識しております。
(2)投資信託（委託）業
投資信託契約に基づき投資信託に関する投信委託サービ
スを提供し、投資信託の運用資産残高（以下「AUM」）に応
じて投信委託者報酬を受領しております。サービス提供の
対価として得られる投信委託者報酬は、各投資信託のAUMに
固定料率を乗じて毎日計算され、当月中に月次で収益を認
識しております。投信委託者報酬は６ヶ月ごとに投資信託
財産から受領しております。
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（会計方針の変更）
当事業年度
（2022年３月31日）
（収益認識に関する会計基準の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下、「収益
認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの
支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で
収益を認識することといたしました。
収益認識基準の適用については、収益認識基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱
いに従っておりますが、利益剰余金の当事業年度の期首残高へ与える影響はありません。
この結果、収益認識基準等の適用を行う前と比べて、当事業年度の損益計算書は、営業
収益及び営業費用がそれぞれ38,829千円減少しております。１株当たり情報に与える影響
はありません。
なお、収益認識基準第89-３項に定める経過的な扱いに従って、前事業年度に係る「収益
認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価
算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及
び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に
定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来に
わたって適用することといたしました。なお、当財務諸表に与える影響はありません。
（貸借対照表関係）
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
※１ 関係会社項目 ※１ 関係会社項目
関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は
次のとおりであります。 次のとおりであります。
立替金 3,825 立替金 69
流動資産・その他 4,931 流動資産・その他 6,747
その他未払金 5,588 その他未払金 9,916
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（損益計算書関係）
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
※１ 関係会社項目 ※１ 関係会社項目
関係会社との取引に係るものが次のとおり 関係会社との取引に係るものが次のとおり
含まれております。 含まれております。
親会社へのシステム利用料 39,040 親会社へのシステム利用料 52,396
親会社からの受贈益 555,000 親会社からの受贈益 820,000
※２ 減損損失 ※２ 減損損失
当事業年度において、当社は以下の資産グ 当事業年度において、当社は以下の資産グ
ループについて減損損失を計上しました。 ループについて減損損失を計上しました。
種類 場所 種類 場所
用途 用途
工具、器具及び 東京都港区
資産除去債務 建物 東京都港区
PC、通信機器等
備品 工具、器具及び
PC、通信機器等 東京都港区
備品
上記資産については、収益性の低下により
上記資産については、収益性の低下により
投資額回収が見込めないため減損損失を認識
投資額の回収が見込めないため、減損損失を
するものであります。
認識するものであります。
その内訳は、建物1,262千円及び工具、器
その内訳は、工具、器具及び備品779千円で
具及び備品513千円であります。
あります。
原則として単一の事業であるため、全体の
原則として単一の事業であるため、全体の
事業用資産を単一の資産としてグルーピング
事業用資産を単一の資産としてグルーピング
しております。
しております。
なお、事業用資産については、回収可能価
なお、事業用資産については、回収可能価
額を使用価値により測定しておりますが、回
額を使用価値により測定しておりますが、回
収可能性が認められないため、その帳簿価額
収可能性が認められないため、その帳簿価額
を零まで減損し、当該減少額を減損損失とし
を零まで減損し、当該減少額を減損損失とし
て計上しております。
て計上しております。
（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2020年４月 1日 至 2021年３月31日）
１.発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
23,372 ― ― 23,372
普通株式
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１.発行済株式の種類及び総数に関する事項
（単位：株）
株式の種類 当事業年度期首 増加 減少 当事業年度末
23,372 ― ― 23,372
普通株式
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（リース取引関係）
１.ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
有形固定資産 データセンター内に設置したサーバーおよびネットワーク機器であります。
②リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「１．固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
２.オペレーティング・リース取引（借主側）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（1）金融商品に対する取組方針
当社は、投資運用業及び投資助言業などの金融サービス事業を行っています。事業計画に照らし
て、必要な資金を調達しております。資金運用については、短期的な預金等に限定して行っておりま
す。
（2）金融商品の内容及びそのリスク
顧客資産を分別管理するための直販顧客分別金信託は、信託銀行において分別保全されており、
「信託法」その他関係法令等により規制されているためリスクは極めて軽微であります。証券投資信
託に係る運用報酬の未決済額である未収委託者報酬は、運用するファンドの財産が信託されており、
「投資信託及び投資法人に関する法律」、その他関係法令等により一定の制限が設けられているため
リスクは極めて軽微であります。営業債権である未収収益、立替金、預け金については、取引先の信
用リスクに晒されております。
営業債務である預り金、未払手数料、その他未払金、未払費用は、１年以内の支払期日でありま
す。リース債務の償還日は2022年３月であります。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、営業債権について主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及
び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
２．金融商品の時価等に関する事項
前事業年度（2021年３月31日）
当社の有する金融商品は主に短期間（１年以内）で決済されるなどのため時価が帳簿価額に近似す
るものであることから、記載を省略しております。
当事業年度（2022年３月31日）
当社の有する金融商品は主に短期間（１年以内）で決済されるなどのため時価が帳簿価額に近似す
るものであることから、記載を省略しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度（退職一時金制度）を採用してお
ります。退職一時金制度（内部積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に
基づいた一時金を支給しております。なお、当社が有する退職一時金制度は、自己都合退職金要支給
額を基に計算した簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
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２．簡便法を適用した退職給付引当金の期首残高と期末残高
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
4,540 23,100
退職給付引当金の期首残高 退職給付引当金の期首残高
2,650 6,703
退職給付の支払額 退職給付の支払額
21,210 3,447
退職給付費用 退職給付費用
23,100 19,844
退職給付引当金の期末残高 退職給付引当金の期末残高
３．退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前事業年度 21,210千円 当事業年度 3,447千円
（税効果会計関係）
１． 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
（単位：千円）
前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日） (2022年３月31日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金(注)2
651,737 892,754
退職給付引当金
7,073 6,076
減損損失
5,884 3,763
資産除去債務
1,278 1,676
未払事業税
432 763
その他
43 43
繰延税金資産 小計
666,450 905,077
税務上の繰越欠損金に係る評価性
△651,737 △892,754
引当額(注)2
将来減算一時差異等の合計に係る
△14,712 △12,323
評価性引当額
評価性引当額 小計(注)1
△666,450 △905,077
繰延税金資産 合計
― ―
(注)1 繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じております。
当該変動の主な要因は、税務上の繰越欠損金の増加によるものです。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2021年３月31日）
（単位：千円）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越
― ― 49,383 12,940 28,607 560,806 651,737
欠損金 (※)
― ― △49,383 △12,940 △28,607 △560,806 △651,737
評価性引当額
― ― ― ― ― ― ―
繰延税金資産
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
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当事業年度（2022年３月31日）
（単位：千円）
1年超 2年超 3年超 4年超
1年以内 5年超 合計
2年以内 3年以内 4年以内 5年以内
税務上の繰越
― 49,383 12,940 28,607 92,953 708,869 892,754
欠損金 (※)
― △49,383 △12,940 △28,607 △92,953 △708,869 △892,754
評価性引当額
― ― ― ― ― ― ―
繰延税金資産
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２． 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、
当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 当事業年度
（2021年３月31日） （2022年３月31日）
法定実効税率
30.6% 30.6%
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
6,167.1% 19.0%
受贈益の益金不算入
△232,090.1% △950.6%
住民税均等割
396.1% 1.1%
繰越欠損金の期限切れ
7,344.5% ―
評価性引当額の増減額
218,547.8% 903.5%
その他 △117.0% △6.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率
279.1% △2.4%
（資産除去債務関係）
１．当該資産除去債務の概要
本社オフィスの不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
貸主と合意した原状回復負担金に関する契約に基づいて計算しております。
３．当該資産除去債務の総額の増減
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
期首残高 増加 減少 期末残高
4,175 ― ― 4,175
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
（単位：千円）
期首残高 増加 減少 期末残高
4,175 5,474 4,175 5,474
（収益認識関係）
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「セグメント情報等」に記載の通りでありま
す。
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２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 ３．重要
な収益の計上基準」に記載の通りであります。
（セグメント情報等）
＜セグメント情報＞
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社は資産運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社は資産運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
＜関連情報＞
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品およびサービスごとの情報
（単位：千円）
トラノコ 投信委託者
その他 合計
サービス 報酬
149,005 59,346 11,450 219,802
外部顧客からの収益
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
（単位：千円）
日本 香港 シンガポール 合計
208,351 10,800 650 219,802
営業収益
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超える
ため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
GSA学生寮ファンドⅡ(投資信託)
顧客の名称又は氏名
21,393
営業収益
当事業年度（自 2021年４月1日 至 2022年３月31日）
１．製品およびサービスごとの情報
（単位：千円）
トラノコ 投信委託者
その他 合計
サービス 報酬
155,702 77,108 15,331 248,141
外部顧客からの収益
２．地域ごとの情報
（1）営業収益
（単位：千円）
日本 香港 シンガポール 合計
232,856 10,800 4,485 248,141
営業収益
（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるた
め、記載を省略しております。
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３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10％以上を占める相手先がないため、記
載を省略しております。
＜報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報＞
前事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
当社は資産運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
当社は資産運用事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（関連当事者情報）
前事業年度（ 自 2020年４月１日 至 2021年３月31日 ）
１．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
議決権
等の所 取引 期末
所 関連当事
資本金
種 会社等 事業の 取引の
有(被所 金額 残高
在 者との 科目
(千円)
類 の名称 内容 内容
有)割合 (千円) (千円)
地 関係
(％)
寄付金
資金
の受取 555,000 － －
援助
(注2)
システム その他
基幹シ
利用料の 39,040 未払金 4,091
ステム
支払
提供
（注3）
東
その他
ＴＯＲ 広告宣伝
ポイント
親 京
未払金
ＡＮＯ 被所有 費の支払 18,709 1,496
フィン 加算に関
2,143,869
会 都
ＴＥＣ 100％ (注4)
テック する業務
社 港
提携
株式会社 ポイント
区
未収入金
投資代金 51,573 4,931
の受取
(注5)
経費の
経費の
立替金
立替
立替 17,705 3,825
(注6)
役員の
兼任
取引条件および取引条件の決定方針等
(注1)： 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等
が含まれております。
(注2)： 当社の資金計画に基づき、両社協議の上、必要な資金援助を受けております。
(注3)： システム利用料については、ユーザー数により算定し、決定しております。
(注4)： 広告宣伝費については、ポイント付与数により算定し、決定しております。
(注5)： ポイント投資代金については、ポイント付与数により算定し、決定しております。
(注6)： 家賃、広告宣伝費等について立て替えた実費を受け取っております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ＴＯＲＡＮＯＴＥＣ株式会社 （未上場）
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当事業年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
１．関連当事者との取引
（ア）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
議決権
等の所 取引 期末
所 関連当事
資本金
種 会社等 事業の 取引の
有(被所 金額 残高
在 者との 科目
(千円)
類 の名称 内容 内容
有)割合 (千円) (千円)
地 関係
(％)
資金 寄付金
援助 の受取 820,000 － －
(注2)
基幹シ
システム その他
ステム
利用料の 52,396 未払金 5,228
提供
支払
（注3）
ポイント
その他
広告宣伝
加算に関
未払金
費の支払 23,023 1,656
東 する業務
(注4)
ＴＯＲ
親 京 提携
ポイント
ＡＮＯ 被所有
フィン
3,094,566
会 都
未収入金
投資代金 68,545 6,747
ＴＥＣ 100％
テック
社 港
の受取
株式会社
区
(注5)
経費の
経費の
立替
立替金
立替 14,402 69
(注6)
経費の被
経費の
立替
－
被立替 9,157 －
(注7)
役員の
兼任
取引条件および取引条件の決定方針等
(注1)： 上記の金額のうち、取引金額には消費税等は含まれておらず、期末残高には消費税等
が含まれております。
(注2)： 当社の資金計画に基づき、両社協議の上、必要な資金援助を受けております。
(注3)： システム利用料については、ユーザー数により算定し、決定しております。
(注4)： 広告宣伝費については、ポイント付与数により算定し、決定しております。
(注5)： ポイント投資代金については、ポイント付与数により算定し、決定しております。
(注6)： 家賃、情報機器関連費等について立て替えた実費を受け取っております。
(注7)： 家賃、広告費について親会社から実費の立て替えを受けております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
（1）親会社情報
ＴＯＲＡＮＯＴＥＣ株式会社 （未上場）
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（１株当たり情報）
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日
（自 2021年４月１日
至 2021年３月31日）
至 2022年３月31日）
１株当たり純資産額 3,211円07銭 １株当たり純資産額 4,368円47銭
１株当たり当期純損失金額 △5円61銭 １株当たり当期純利益金額 1,157円40銭
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利 なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利
益金額については、１株当たり当期純損失で 益金額については、潜在株式が存在しないた
あり、また、潜在株式が存在しないため記載 め記載しておりません。
しておりません。
（注）１株当たり当期純利益（又は純損失(△))金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前事業年度 当事業年度
（自 2020年４月１日 （自 2021年４月１日
至 2021年３月31日） 至 2022年３月31日）
当期純利益又は純損失（△）（千円） △131 26,218
普通株主に帰属しない金額（千円） － －
普通株式に係る当期純利益又は純損失
△131 26,218
（△）（千円）
普通株式の期中平均株式数（株） 23,372 23,372
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
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独立監査人の監査報告書
2022年６月13日
ＴＯＲＡＮＯＴＥＣ投信投資顧問株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 辰巳 幸久
業 務 執 行 社 員
指定有限責任社員
公認会計士 竹内 知明
業 務 執 行 社 員
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
等の経理状況」に掲げられているＴＯＲＡＮＯＴＥＣ投信投資顧問株式会社の2021年４月１日から2022
年３月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計
算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準
拠して、ＴＯＲＡＮＯＴＥＣ投信投資顧問株式会社の2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって
終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる
作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにあ
る。
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財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、
職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、
リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積
りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査
証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
より、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠
しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統
制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
て報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注)上記は監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
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独 立 監 査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2022年11月30日
TORANOTEC投信投資顧問株式会社
取 締 役 会 御 中
ＰｗＣあらた有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
公認会計士 久保 直毅
業務執行社員
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンドの経理状況」に掲
げられているトラノコ・ファンドⅡの2022年３月23日から2022年９月22日までの中間計算期間の中間財務諸表、すなわ
ち、中間貸借対照表、中間損益及び剰余金計算書並びに中間注記表について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
て、トラノコ・ファンドⅡの2022年９月22日現在の信託財産の状態及び同日をもって終了する中間計算期間（2022年３月
23日から2022年９月22日まで）の損益の状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の
基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が
国における職業倫理に関する規定に従って、TORANOTEC投信投資顧問株式会社及びファンドから独立しており、また、監
査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成
し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な
情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかど
うかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を
開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者
の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中
間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集
計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専
門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応
する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見
表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省
略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手
続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価
の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連
する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注
記事項の妥当性を評価する。
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EDINET提出書類
ＴＯＲＡＮＯＴＥＣ投信投資顧問株式会社(E14235)
半期報告書（内国投資信託受益証券）
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づ
き、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論
付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事
項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に
対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠
に基づいているが、将来の事象や状況により、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠し
ているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎
となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、経営者に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要
な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
TORANOTEC投信投資顧問株式会社及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により
記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１． 上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。
２． XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
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