お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド（円ヘッジあり） 有価証券届出書（内国投資信託受益証券）

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                                                    株式会社お金のデザイン(E32909)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    【表紙】
     【提出書類】                      有価証券届出書

     【提出先】                      関東財務局長殿
     【提出日】                      2022年12月12日        提出
     【発行者名】                      株式会社お金のデザイン
     【代表者の役職氏名】                      代表取締役社長         山辺　僚一
     【本店の所在の場所】                      東京都千代田区紀尾井町１丁目３番
     【事務連絡者氏名】                      武内　康仁
     【電話番号】                      03-6256-9135
     【届出の対象とした募集（売出）内                      お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド（円
     国投資信託受益証券に係るファンド                      ヘッジあり）
     の名称】
     【届出の対象とした募集（売出）内                      5兆円を上限とします。
     国投資信託受益証券の金額】
     【縦覧に供する場所】                      該当事項はありません。
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    第一部【証券情報】
    （１）【ファンドの名称】

        お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド（円ヘッジあり）（以下「ファンド」と
        いいます。）
    （２）【内国投資信託受益証券の形態等】

       ・追加型証券投資信託受益権です。（以下「受益権」といいます。）
       ・信用格付業者から提供され、もしくは閲覧に供された信用格付、または信用格付業者から提供さ
        れ、もしくは閲覧に供される予定の信用格付はありません。
       ※ファンドの受益権は、社債、株式等の振替に関する法律の規定の適用を受け、受益権の帰属は、
        後述の「（11）振替機関に関する事項」に記載の振替機関および当該振替機関の下位の口座管理
        機関（社債、株式等の振替に関する法律第２条に規定する「口座管理機関」をいい、振替機関を
        含め、以下「振替機関等」といいます。）の振替口座簿に記載または記録されることにより定ま
        ります（以下、振替口座簿に記載または記録されることにより定まる受益権を「振替受益権」と
        いいます。）。委託会社は、やむを得ない事情などがある場合を除き、当該振替受益権を表示す
        る受益証券を発行しません。また、振替受益権には無記名式や記名式の形態はありません。
    （３）【発行（売出）価額の総額】

        5兆円を上限とします。
    （４）【発行（売出）価格】

        取得申込受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または「（８）申込取扱場所」の照会先にお問い合わせく
         ださい。
    （５）【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または「（８）申込取
        扱場所」の照会先にお問い合わせください。
        ・有価証券届出書提出日現在、販売会社における申込手数料はありません。
    （６）【申込単位】

        販売会社または「（８）申込取扱場所」の照会先にお問い合わせください。
    （７）【申込期間】

        2022年12月13日から2023年6月12日までとします。
        ・上記期間満了前に有価証券届出書を提出することによって更新されます。
    （８）【申込取扱場所】

        販売会社につきましては、委託会社の照会先にお問い合わせください。
         ＜委託会社の照会先＞
           株式会社お金のデザイン
              電話番号：03-6629-7090
              受付時間：委託会社の営業日の9：30～17：00
              ホームページ        アドレス：https://www.money-design.com/
    （９）【払込期日】

       ・取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する期日までに販売会社に支払うものとします。
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       ・申込期間における各取得申込受付日の発行価額の総額（設定総額）は、販売会社によって、追加
        設定が行なわれる日に委託会社の指定する口座を経由して、受託会社の指定するファンド口座に
        払い込まれます。
    （１０）【払込取扱場所】

         申込金額は、販売会社にお支払いいただきます。
    （１１）【振替機関に関する事項】

         振替機関は、株式会社証券保管振替機構とします。
    （１２）【その他】

         該当事項はありません。
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    第二部【ファンド情報】
    第１【ファンドの状況】

    １【ファンドの性格】

    （１）【ファンドの目的及び基本的性格】

      ①　ファンドの目的
        この投資信託は、主として投資信託証券に投資し、リスクを最小限に抑えつつ長期的に安定した
        収益の確保と投資信託財産の成長を目指して運用を行います。
      ②　ファンドの基本的性格
       １）商品分類
        （注）当ファンドが該当する商品分類を網掛け表示しています。





       ２）属性区分

        （注）当ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。








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       ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替変動リスクに対するヘッジの有無を記
        載しております。
       当ファンドは、ファンド・オブ・ファンズです。このため、組入れている資産を示す属性区分上の

       投資対象資産（その他資産（投資信託証券））と収益の源泉となる資産を示す商品分類上の投資対
       象資産（資産複合）とが異なります。
    ＜商品分類の定義＞

    1．単位型投信・追加型投信の区分
      (1)単位型投信：当初、募集された資金が一つの単位として信託され、その後の追加設定は一切行われないファンドを
       いう。
      (2)追加型投信：一度設定されたファンドであってもその後追加設定が行われ従来の信託財産とともに運用されるファ
       ンドをいう。
    2．投資対象地域による区分
      (1)国内：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に国内の資産を源泉とする旨
       の記載があるものをいう。
      (2)海外：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に海外の資産を源泉とする旨
       の記載があるものをいう。
      (3)内外：目論見書又は投資信託約款において、国内及び海外の資産による投資収益を実質的に源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。
    3．投資対象資産による区分
      (1)株式：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に株式を源泉とする旨の記載
       があるものをいう。
      (2)債券：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に債券を源泉とする旨の記載
       があるものをいう。
      (3)不動産投信(リート)：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に不動産投資
       信託の受益証券及び不動産投資法人の投資証券を源泉とする旨の記載があるものをいう。
      (4)その他資産：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による主たる投資収益が実質的に上記(1)から(3)に掲
       げる資産以外の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。なお、その他資産と併記して具体的な収益の源泉と
       なる資産の名称記載も可とする。
      (5)資産複合：目論見書又は投資信託約款において、上記(1)から(4)に掲げる資産のうち複数の資産による投資収益を
       実質的に源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4．独立した区分
      (1)MMF(マネー・マネージメント・ファンド)：「MMF等の運営に関する規則」に定めるMMFをいう。
      (2)MRF(マネー・リザーブ・ファンド)：「MMF等の運営に関する規則」に定めるMRFをいう。
      (3)ETF：投資信託及び投資法人に関する法律施行令（平成12年政令480号）第12条第1号及び第2号に規定する証券投資
       信託並びに租税特別措置法（昭和32年法律第26号）第9条の4の2に規定する上場証券投資信託をいう。
    ＜補足として使用する商品分類＞

      (1)インデックス型：目論見書又は投資信託約款において、各種指数に連動する運用成果を目指す旨の記載があるもの
       をいう。
      (2)特殊型：目論見書又は投資信託約款において、投資者に対して注意を喚起することが必要と思われる特殊な仕組み
       あるいは運用手法の記載があるものをいう。なお、下記の属性区分で特殊型の小分類において「条件付運用型」に
       該当する場合には当該小分類を括弧書きで付記するものとし、それ以外の小分類に該当する場合には当該小分類を
       括弧書きで付記できるものとする。
    ＜属性区分の定義＞

    1．投資対象資産による属性区分
      (1)株式
       ①一般：次の大型株、中小型株属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②大型株：目論見書又は投資信託約款において、主として大型株に投資する旨の記載があるものをいう。
       ③中小型株：目論見書又は投資信託約款において、主として中小型株に投資する旨の記載があるものをいう。
      (2)債券
       ①一般：次の公債、社債、その他債券属性にあてはまらない全てのものをいう。
       ②公債：目論見書又は投資信託約款において、日本国又は各国の政府の発行する国債(地方債、政府保証債、政府機
        関債、国際機関債を含む。以下同じ。)に主として投資する旨の記載があるものをいう。
       ③社債：目論見書又は投資信託約款において、企業等が発行する社債に主として投資する旨の記載があるものをい
        う。
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       ④その他債券：目論見書又は投資信託約款において、公債又は社債以外の債券に主として投資する旨の記載がある
        ものをいう。
       ⑤格付等クレジットによる属性：目論見書又は投資信託約款において、上記①から④の「発行体」による区分のほ
        か、特にクレジットに対して明確な記載があるものについては、上記①から④に掲げる区分に加え「高格付債」
        「低格付債」等を併記することも可とする。
      (3)不動産投信
       これ以上の詳細な分類は行わないものとする。
      (4)その他資産
       組入れている資産を記載するものとする。
      (5)資産複合
       以下の小分類に該当する場合には当該小分類を併記することができる。
       ①資産配分固定型：目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については固定的と
        する旨の記載があるものをいう。なお、組み合わせている資産を列挙するものとする。
       ②資産配分変更型：目論見書又は投資信託約款において、複数資産を投資対象とし、組入比率については、機動的
        な変更を行なう旨の記載があるものもしくは固定的とする旨の記載がないものをいう。なお、組み合わせている
        資産を列挙するものとする。
    2．決算頻度による属性区分
      ①年1回：目論見書又は投資信託約款において、年１回決算する旨の記載があるものをいう。
      ②年2回：目論見書又は投資信託約款において、年２回決算する旨の記載があるものをいう。
      ③年4回：目論見書又は投資信託約款において、年４回決算する旨の記載があるものをいう。
      ④年6回(隔月)：目論見書又は投資信託約款において、年６回決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑤年12回(毎月)：目論見書又は投資信託約款において、年12回(毎月)決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑥日々：目論見書又は投資信託約款において、日々決算する旨の記載があるものをいう。
      ⑦その他：上記属性にあてはまらない全てのものをいう。
    3．投資対象地域による属性区分(重複使用可能)
      ①グローバル：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が世界の資産を源泉とする旨の記載が
       あるものをいう。なお、「世界の資産」の中に「日本」を含むか含まないかを明確に記載するものとする。
      ②日本：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本の資産を源泉とする旨の記載があるも
       のをいう。
      ③北米：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が北米地域の資産を源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。
      ④欧州：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が欧州地域の資産を源泉とする旨の記載があ
       るものをいう。
      ⑤アジア：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が日本を除くアジア地域の資産を源泉とす
       る旨の記載があるものをいう。
      ⑥オセアニア：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がオセアニア地域の資産を源泉とする
       旨の記載があるものをいう。
      ⑦中南米：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中南米地域の資産を源泉とする旨の記載
       があるものをいう。
      ⑧アフリカ：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がアフリカ地域の資産を源泉とする旨の
       記載があるものをいう。
      ⑨中近東(中東)：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益が中近東地域の資産を源泉とする旨
       の記載があるものをいう。
      ⑩エマージング：目論見書又は投資信託約款において、組入資産による投資収益がエマージング地域(新興成長国(地
       域))の資産を源泉とする旨の記載があるものをいう。
    4．投資形態による属性区分
      ①ファミリーファンド：目論見書又は投資信託約款において、親投資信託(ファンド・オブ・ファンズにのみ投資さ
       れるものを除く。)を投資対象として投資するものをいう。
      ②ファンド・オブ・ファンズ：「投資信託等の運用に関する規則」第2条に規定するファンド・オブ・ファンズをい
       う。
    5．為替ヘッジによる属性区分
      ①為替ヘッジあり：目論見書又は投資信託約款において、為替のフルヘッジ又は一部の資産に為替のヘッジを行う旨
       の記載があるものをいう。
      ②為替ヘッジなし：目論見書又は投資信託約款において、為替のヘッジを行なわない旨の記載があるもの又は為替の
       ヘッジを行う旨の記載がないものをいう。
    6．インデックスファンドにおける対象インデックスによる属性区分
      ①日経225
      ②TOPIX
      ③その他の指数：前記指数にあてはまらない全てのものをいう。
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    7．特殊型
      ①ブル・ベア型：目論見書又は投資信託約款において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極的に投資を行うとと
       もに各種指数・資産等への連動若しくは逆連動(一定倍の連動若しくは逆連動を含む。)を目指す旨の記載があるも
       のをいう。
      ②条件付運用型：目論見書又は投資信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることによ
       り、目標とする投資成果(基準価額、償還価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値により定め
       られる一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいう。
      ③ロング・ショート型／絶対収益追求型：目論見書又は投資信託約款において、特定の市場に左右されにくい収益の
       追求を目指す旨若しくはロング・ショート戦略により収益の追求を目指す旨の記載があるものをいう。
      ④その他型：目論見書又は投資信託約款において、上記①から③に掲げる属性のいずれにも該当しない特殊な仕組み
       あるいは運用手法の記載があるものをいう。
    ※上記は、一般社団法人投資信託協会が定める分類方法に基づき記載しています。また、商品分類および属性区分の定義

      は一般社団法人投資信託協会が定める「商品分類に関する指針」を基に委託会社が作成したものです。なお、一般社
      団法人投資信託協会のホームページ（https://www.toushin.or.jp/）でもご覧頂けます。
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      ③　ファンドの特色
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      ④　信託金限度額
       ・1兆円を限度として信託金を追加することができます。
       ・委託会社は受託会社と合意のうえ、当該限度額を変更することができます。
    （２）【ファンドの沿革】

        2020年    6月19日
        ・ファンドの信託契約締結、運用開始
    （３）【ファンドの仕組み】

      ①　ファンドの仕組み
    ※1  投資信託を販売するルールを委託会社と販売会社の間で規定したもの。販売会社が行なう募集の取









       扱い、収益分配金・償還金の支払い、解約請求の受付の業務範囲の取決めの内容などが含まれてい
       ます。
    ※2  投資信託を運営するルールを委託会社と受託会社の間で規定したもの。運用の基本方針、投資対
       象、投資制限、信託報酬、受益者の権利、募集方法の取決めの内容などが含まれています。
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      ≪ファンド・オブ・ファンズの仕組み≫
      ②　委託会社の概況（2022年9月末現在）






       １）資本金
         100,000,000円
       ２）沿革
         2013年8月          ：会社設立
         2014年9月          ：金融商品取引業者（投資運用業及び投資助言・代理業）の登録（関東
                    財務局長（金商）第2796号）
         2015年12月          ：金融商品取引業者（第一種金融商品取引業）の登録
         2016年11月          ：投資運用業における投資信託委託業務の追加
         2021年9月          ：第一種金融商品取引業を廃止
       ３）大株主の状況
               名　　称                   住　　所             所有株数       所有比率
         東海東京フィナンシャル・                                     Ｅ種優先株式
                           東京都中央区日本橋2-5-1                           19.46％
         ホールディングス株式会社                                       168,010株
                                                普通株式
                                                159,985株
                           Belmont,     Auckland,      New  Zealand              19.22％
         谷家　衛
                                              Ｂ種優先株式
                                                 6,000株
                                              Ａ種優先株式
                           東京都文京区本郷七丁目3番1号
                                                57,571株
                                                       8.45％
         UTEC3号投資事業有限責任組合
                           東京大学     南研究棟3階
                                              Ｂ種優先株式
                                                15,367株
         シンプレクス・ホールディングス                                        Ｘ種株式
                                                       7.48％
                           東京都港区虎ノ門一丁目23番１号
         株式会社                                        64,617株
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    ２【投資方針】
    （１）【投資方針】

      ①　主として米国・欧州の上場先物市場とETF（上場投資信託証券）に実質的な投資を行い、ヘッジ
        ファンドリサーチ社（HFR）が公表する預かり資産上位50社で構成されるヘッジファンド・ポー
        トフォリオのパフォーマンスならびにマネージド・フューチャーズ業界を代表する上位20社の
        CTAポートフォリオのパフォーマンスの複製を目指した運用を行います。
      ②　ヘッジファンド・ポートフォリオのパフォーマンスを約６割、CTAポートフォリオのパフォーマ
        ンスを約4割複製するポートフォリオ運用を行うことにより、リスクを最小限に抑えつつ、安定
        した収益の確保を目指します。
      ③　投資信託証券への投資は原則として高位を維持します。但し、市況動向等により弾力的に変更を
        行う場合があります。
      ④　組入投資信託証券については為替ヘッジを行います。
      ⑤　資金動向、市況動向、残存信託期間等によっては上記のような運用ができない場合もあります。
    （２）【投資対象】

       ケイマン諸島籍の外国投資法人「DBiリキッド・オルタナティブ・ファンド・リミテッド-JPYクラ
       スAシェアーズ」円建て投資信託証券（運用：ダイナミック・ベータ・インベストメンツ・エルエ
                              ※
       ルシー）ならびに別に定める投資信託証券                        を主な投資対象とするファンド・オブ・ファンズの形
       式で運用を行います。
       ※　有価証券届出日提出日現在「別に定める投資信託証券」とは、以下の通りとします。

         国内上場投信「NEXT           FUNDS国内債券・NOMURA-BPI総合連動型上場投信」

      ①　投資の対象とする資産の種類

        この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
        １）１．次に掲げる特定資産（「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第２条第
          １項で定めるものをいいます。以下同じ。）
          イ）有価証券
          ロ）デリバティブ取引に係る権利（金融商品取引法第２条第20項に規定するものをいい、約
            款第19条、第20条および第21条に定めるものに限ります。）
          ハ）金銭債権
          ニ）約束手形
        ２）次に掲げる特定資産以外の資産
          イ）デリバティブ取引に係る権利と類似の取引に係る権利
          ロ）為替手形
      ②　有価証券の指図範囲
        委託者は、信託金を、主として                  次の１）および２）に掲げる投資信託証券のほか、次の３）か
        ら13）に掲げる有価証券（金融商品取引法第２条第２項の規定により有価証券とみなされる同項
        各号に掲げる権利を除きます。）に投資することを指図します。
        １）DBiリキッド・オルタナティブ・ファンド・リミテッド-JPYクラスA                                       シェアーズ（ケイマン諸
          島籍外国投資法人）
        ２）別に定める投資信託証券
        ３）国債証券
        ４）地方債証券
        ５）特別の法律により法人の発行する債券
        ６）社債券（新株引受権証券と社債券とが一体となった新株引受権付社債券（以下「分離型新株
          引受権付社債券」といいます。）の新株引受権証券を除きます。）
        ７）短期社債等（社債等の振替に関する法律第66条第１号に規定する短期社債、保険業法第61条
          の10第１項に規定する短期社債、資産の流動化に関する法律第２条第８項に規定する特定短
          期社債、信用金庫法第54条の４第１項に規定する短期債、農林中央金庫法第62条の２第１項
          に規定する短期農林債をいいます。）
        ８）コマーシャル・ペーパー
        ９）外国または外国の者の発行する証券または証書で、３)から８)の証券または証書の性質を有
          するもの
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
        10）投資信託または外国投資信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第10号で定めるもの
          をいいます。）
        11）投資証券、新投資口予約権証券もしくは投資法人債券または外国投資証券（金融商品取引法
          第２条第１項第11号で定めるものをいいます。）
        12）外国法人が発行する譲渡性預金証書
        13）指定金銭信託の受益証券（金融商品取引法第２条第１項第14号で定める受益証券発行信託の
          受益証券に限ります。）
        なお、３)から６)までの証券および９)の証券のうち３)から６)までの証券の性質を有するもの
        ならびに11)の証券のうち投資法人債券を以下「公社債」といい、10)の証券および11）の証券
        「新投資口予約権証券」および「投資法人債券」を除きます。）を以下「投資信託証券」といい
        ます。公社債にかかる運用の指図は買い先現先（売戻条件付の買い入れ）および債券貸借取引
        （現金担保付き債券借入れ）に限り行うことができるものとします。
      ③　金融商品の指図範囲
        ②の規定にかかわらず、この信託の設定、解約、償還、投資環境の変動等への対応等、委託者が
        運用上必要と認めるときには、委託者は、信託金を、次に掲げる金融商品（金融商品取引法第２
        条第２項の規定により有価証券とみなされる同項各号に掲げる権利を含みます。）により運用す
        ることを指図することができます。
        １）預金
        ２）指定金銭信託（金融商品取引法第２条第１項第14号に規定する受益証券発行信託を除きま
          す。）
        ３）コール・ローン
        ４）手形割引市場において売買される手形
      ④　その他の投資対象と指図範囲
        先物取引等の運用指図、スワップ取引の運用指図、金利先渡取引および為替先渡取引の運用指
        図、有価証券の貸付の指図、有価証券の借入れの指図、有価証券の空売りの指図、外国為替予約
        取引の指図、資金の借入れを行うことができます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      ◆投資対象とする投資信託証券（投資対象ファンド）の概要(2022年3月末現在)
       ファンドは、下記の投資対象ファンドを主要対象とします。下記以外のファンドが追加にな
       る場合、または下記ファンドが投資対象から除外される場合があります。
      ＜DBiリキッド・オルタナティブ・ファンド・リミテッド-JPYクラスAシェアーズ＞（ケイマン諸島籍

      円建外国投資法人）
      運用の基本方針
      基本方針            主として米国・欧州の上場先物市場とETF（上場投資信託証券）に実質的な
                  投資を行い、ヘッジファンド・ポートフォリオのパフォーマンスとCTA（商
                  品投資顧問業者）ポートフォリオのパフォーマンスを組み合わせたパフォー
                  マンスの複製を目指した運用を行います。
      主な投資対象            米国・欧州の上場先物市場とETF（上場投資信託証券）を主要な投資対象と
                  します。
      投資方針            ①　主として米国・欧州の上場先物市場とETF（上場投資信託証券）に実質
                    的な投資を行い、ヘッジファンド・ポートフォリオのパフォーマンスと
                    CTA（商品投資顧問業者）ポートフォリオのパフォーマンスを組み合わ
                    せたパフォーマンスの複製を目指した運用を行います。
                    A)　ヘッジファンド・ポートフォリオはヘッジ・ファンド・リサーチ社
                      （HFR）が公表する預かり資産上位50社で構成されます。
                    B)　CTAポートフォリオは仏ソシエテ・ジェネラル社（SG）が管理・公
                      表するSG     CTAインデックスに採用される預かり資産上位20社で構成
                      されます。
                  ②　ヘッジファンド・ポートフォリオ約60％、CTAポートフォリオ約40％で
                    構成されるポートフォリオ運用を行うことにより、リスクを最小限に抑
                    えつつ、安定した収益の確保を目指します。
                  ③　原則として対円での為替ヘッジを行い、為替変動リスクの低減を図るこ
                    とを基本とします。
                  ④　資金動向、市況動向等によっては、上記のような運用ができない場合も
                    あります。
      主な投資制限            ファンドの運用に関しては投資制限を設けません。
      収益分配            収益分配は行いません。
      ファンドに係る費用
      運用管理報酬            純資産価額（費用等控除前のグロスベース）が100億円までの部分につき年
                  率0.70％、これを超える部分につき年率0.65％の管理報酬がファンドから運
                  用会社に支払われます。
      申込手数料            ありません。
      信託財産留保額            ありません。
      その他の費用など            投資運用に関連して発生する費用(ブローカー手数料、取引税を含む証券売
                  買費用、ファンドが任命するカストディアンまたは預託機関への支払い費
                  用、その他の投資運用に関連したサービス提供者への支払い費用、租税公課
                  並びに登録料等)はファンドから支払われます。
                  ファンドの事務管理会社、基準価額算出機関、ファンドの設立及び当初募集
                  費用、ファンドへの助言者・コンサルタントへの支払い費用、法務、事務管
                  理、会計、税務、監査、保険に関連する各費用、投資家向けの通信、総会運
                  営、財務諸表や目論見書その他の文書作成の費用、ファンド役員報酬、目論
                  見書の改訂費用は運用会社が運用管理報酬のうちから支払います。
      その他
      運用会社            ダイナミック・ベータ・インベストメンツ・エルエルシー
                  無期限（2020年2月18日設定）
      信託期間
      決算日            毎年3月末日
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      ＜NEXT    FUNDS    国内債券・NOMURA-BPI総合連動型上場投信＞
      基本情報
      基本方針
                  わが国の公社債を実質的な主要投資対象とし、NOMURA-BPI総合（NOMURA-ボ
                  ンド・パフォーマンス・インデックス総合）（対象指数）に連動する投資成
                  果を目指します。
      運用会社            野村アセットマネジメント株式会社
                  0.07％（税込0.077％）
      信託報酬
                  毎年3月7日、9月7日（年2回）
      分配支払い基準日
      上場日            2017年12月11日
      上場市場            東京証券取引所
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    （３）【運用体制】
       ①　「投資政策委員会規則」に基づき、資産運用部管掌役員、資産運用部長、コンプライアンス部








         長、資産運用に係るアカデミック・アドバイザーを構成員とし、事業開発部管掌役員、内部監
         査部長及び常勤監査役をオブザーバーとして構成される投資政策委員会を設置する。
       ②　同委員会は、顧客ポートフォリオの基本方針の決定、運用状況の把握および運用成果の分析を
         行う機関である。また、投資家に対する忠実義務を果たすべく運用の適正性および業務の健全
         性・適正性を確保することを目的とする。
       ③　資産運用部は、投資政策委員会の決定した運用方針に基づき、運用を実行する。また、運用の
         実行に必要なマクロ・ミクロの調査分析を行う。さらに、運用状況・結果につき投資政策委員
         会に報告する。
       ④　オペレーション部は、投資信託財産の日々の基準価額の算出を行い、それに伴うデータの管理
         及びバックオフィス業務全般を行う。
      ＜組入れ銘柄の選定基準＞

       基本的には、以下の点を検討し、投資対象としてファンドを選定する。
       ①　ファンドの投資戦略（運用目標、運用方法、リスク水準、投資対象など）
       ②　ファンド及びファンドマネジャーの運用実績
       ③　ファンドの流動性
       ④　ファンドの経費率
      ＜運用業務・責任内容＞

       ○代表取締役社長
       ・適切な運用体制の確保及び監督
       ○投資政策委員会
       ・資産運用の基本方針ならびにアセット・アロケーションの検討・決定
       ・運用成果の分析
       ・投資リスク管理および法令遵守状況の管理
       ○資産運用部
       ・投資政策委員会の決定した運用方針ならびにアセット・アロケーションに従ったポートフォリオ
        運用を実行すること
       ・ポートフォリオ運用に必要なマクロ・ミクロの調査
       ・ポートフォリオリスクのモニタリング
       ・ガイドラインを遵守した運用
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       ○オペレーション部
       ・投資信託財産毎の日々の基準価額の算出とそれに伴うデータの管理及びバックオフィス業務全般
        を行い、その保有資産の内容を資産運用部に提供すること
      ※上記体制は、2022年9月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

    （４）【分配方針】

      ①　収益分配方針
        毎決算時（原則毎年9月10日。決算日が休業日の場合は翌営業日。）に、原則として以下の方針
        に基づき分配を行ないます。
        １）分配対象額の範囲は、繰越分を含めた利子・配当等収益と売買益（評価益を含みます。）等
          の全額とします。
        ２）収益分配金額は、委託者が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、必ず
          分配を行なうものではありません。
        ３）留保益の運用については特に制限を設けず、委託者の判断に基づき、元本部分と同一の運用
          を行ないます。
      ②　収益分配金の支払い
       ＜分配金再投資コース＞
        原則として、収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で自動的に再投資されます。
       ＜分配金受取りコース＞
        毎計算期間終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として決算日から起算して５営業
        日まで）から収益分配金を支払います。支払いは販売会社において行なわれます。
        ※各コースの詳細については、「第２　管理及び運営　１　申込（販売）手続等　（２）コース
         の選択」をご参照下さい。
        ※将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。

    （５）【投資制限】

      ①　約款に定める投資制限
       １）投資信託証券および短期金融商品（短期運用の有価証券を含みます）以外の直接投資は行いま
         せん。
       ２）投資信託証券への実質投資割合には制限を設けません。
       ３）外貨建資産への実質投資割合には制限を設けません。
       ４）一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式エクスポージャー、債券等エクス
         ポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率
         は、原則としてそれぞれ10％、合計で20％を超えないものとし、当該比率を超えることとなっ
         た場合には、委託者は一般社団法人投資信託協会規則に従い、当該比率以内になるよう調整を
         行うこととします。
       ５）先物取引等の運用指図
         イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リ
           スクを回避するため、わが国の金融商品取引所における有価証券先物取引（金融商品取引
           法第28条第８項第３号イに掲げるものをいいます。）、有価証券指数等先物取引（金融商
           品取引法第28条第８項第３号ロに掲げるものをいいます。）および有価証券オプション取
           引（金融商品取引法第28条第８項第３号ハに掲げるものをいいます。）ならびに外国の市
           場におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図をすることができます。なお、
           選択権取引はオプション取引に含めるものとします（以下同じ。）。
         ロ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに為替変動リ
           スクを回避するため、わが国の金融商品取引所における通貨に係る先物取引およびオプ
           ション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
           することができます。
         ハ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リ
           スクを回避するため、わが国の金融商品取引所における金利に係る先物取引およびオプ
           ション取引ならびに外国の市場におけるこれらの取引と類似の取引を行なうことの指図を
           することができます。
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       ６）スワップ取引の運用指図
         イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リ
           スクおよび為替変動リスクを回避するため、異なった通貨、異なった受取り金利または異
           なった受取り金利とその元本を一定の条件のもとに交換する取引（以下「スワップ取引」
           といいます。）を行なうことの指図をすることができます。
         ロ）スワップ取引の指図にあたっては、当該取引の契約期限が、原則として信託期間を超えな
           いものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能なものについては
           この限りではありません。
         ハ）スワップ取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をもとに算出した価額で
           評価するものとします。
         ニ）委託者は、スワップ取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れが必要と認めたとき
           は、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
       ７）金利先渡取引および為替先渡取引の運用指図
         イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リ
           スクおよび為替変動リスクを回避するため、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうこ
           との指図をすることができます。
         ロ）金利先渡取引および為替先渡取引の指図にあたっては、当該取引の決済日が、原則として
           信託期間を超えないものとします。ただし、当該取引が当該信託期間内で全部解約が可能
           なものについてはこの限りではありません。
         ハ）金利先渡取引および為替先渡取引の評価は、当該取引契約の相手方が市場実勢金利等をも
           とに算出した価額で評価するものとします。
         ニ）委託者は、金利先渡取引および為替先渡取引を行なうにあたり担保の提供あるいは受入れ
           が必要と認めたときは、担保の提供あるいは受入れの指図を行なうものとします。
         ホ）７)において「金利先渡取引」とは、当事者間において、あらかじめ将来の特定の日（以下
           「決済日」といいます。）における決済日から一定の期間を経過した日（以下「満期日」
           といいます。）までの期間に係る国内または海外において代表的利率として公表される預
           金契約または金銭の貸借契約に基づく債権の利率（以下「指標利率」といいます。）の数
           値を取り決め、その取り決めに係る数値と決済日における当該指標利率の現実の数値との
           差にあらかじめ元本として定めた金額および当事者間で約定した日数を基準とした数値を
           乗じた額を決済日における当該指標利率の現実の数値で決済日における現在価値に割り引
           いた額の金銭の授受を約する取引をいいます。
         ヘ）７)において「為替先渡取引」とは、当事者間において、あらかじめ決済日から満期日まで
           の期間に係る為替スワップ取引（同一の相手方との間で直物外国為替取引および当該直物
           外国為替取引と反対売買の関係に立つ先物外国為替取引を同時に約定する取引をいいま
           す。以下７)において同じ。）のスワップ幅（当該直物外国為替取引に係る外国為替相場と
           当該先物外国為替取引に係る外国為替相場との差を示す数値をいいます。以下７)において
           同じ。）を取り決め、その取り決めに係るスワップ幅から決済日における当該為替スワッ
           プ取引の現実のスワップ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた額
           を決済日における指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金銭または
           その取り決めに係るスワップ幅から決済日における当該為替スワップ取引の現実のスワッ
           プ幅を差し引いた値にあらかじめ元本として定めた金額を乗じた金額とあらかじめ元本と
           して定めた金額について決済日を受渡日として行なった先物外国為替取引を決済日におけ
           る直物外国為替取引で反対売買したときの差金に係る決済日から満期日までの利息とを合
           算した額を決済日における指標利率の数値で決済日における現在価値に割り引いた額の金
           銭の授受を約する取引をいいます。
       ８）有価証券の貸付の指図および範囲
         イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、投資信託財産に属す
           る公社債を次の範囲内で貸付の指図をすることができます。
           １．公社債の貸付は、貸付時点において、貸付公社債の額面金額の合計額が、投資信託財
             産で保有する公社債の額面金額の合計額の50％を超えないものとします。
         ロ）イ）１．に定める限度額を超えることとなった場合には、委託者は速やかに、その超える
           額に相当する契約の一部の解約を指図するものとします。
         ハ）委託者は、有価証券の貸付にあたって必要と認めたときは、担保の受入れの指図を行なう
           ものとします。
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       ９）有価証券の借入れの指図および範囲
         イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、有価証券の借入れの
           指図をすることができます。なお、当該有価証券の借入れを行なうにあたり担保の提供が
           必要と認めたときは、担保の提供の指図を行なうものとします。
         ロ）イ）の指図は、当該借入れに係る有価証券の時価総額が投資信託財産の純資産総額の範囲
           内とします。
         ハ）投資信託財産の一部解約等の事由により、ロ）の借入れに係る有価証券の時価総額が投資
           信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託者は速やかに、その超える額
           に相当する借入れた有価証券の一部を返還するための指図をするものとします。
         ニ）イ）の借入れに係る品借料は投資信託財産から支弁します。
       10）有価証券の空売りの指図および範囲
         イ）委託者は、投資信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、投資信託財産におい
           て有しない有価証券または９）の規定により借入れた有価証券を売付けることの指図をす
           ることができます。なお、当該売付けの決済については、売付けた有価証券の引渡しまた
           は買戻しにより行なうことの指図をすることができるものとします。
         ロ）イ）の売付けの指図は、当該売付けに係る有価証券の時価総額が投資信託財産の純資産総
           額の範囲内とします。
         ハ）投資信託財産の一部解約等の事由により、ロ）の売付けに係る有価証券の時価総額が投資
           信託財産の純資産総額を超えることとなった場合には、委託者は速やかに、その超える額
           に相当する売付けの一部を決済するための指図をするものとします。
       11）特別な場合の外貨建有価証券への投資制限
         外貨建有価証券への投資については、わが国の国際収支上の理由等により特に必要と認められ
         る場合には、制約されることがあります。
       12）外国為替予約取引の指図
         委託者は、投資信託財産に属する外貨建資産について、当該外貨建資産の為替ヘッジのため、
         外国為替の売買の予約取引を指図することができます。
       13）資金の借入れ
         イ）委託者は、投資信託財産の効率的な運用ならびに運用の安定性に資するため、一部解約に
           伴う支払資金の手当て（一部解約に伴う支払資金の手当てのために借入れた資金の返済を
           含みます。）を目的として、および再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てを目的と
           して、資金借入れ（コール市場を通じる場合を含みます。）の指図をすることができ、ま
           た法令上可能な限度において融資枠の設定を受けることを指図することができます。な
           お、当該借入金をもって有価証券等の運用は行なわないものとします。
         ロ）イ）の資金借入額は、次に掲げる要件を満たす範囲内の額とします。
           １．一部解約に伴う支払資金の手当てにあたっては、一部解約金の支払資金の手当のため
             に行なった有価証券等の売却または解約等ならびに有価証券等の償還による受取りの
             確定している資金の額の範囲内
           ２．再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てにあたっては、収益分配金の再投資額の
             範囲内
           ３．借入れ指図を行なう日における投資信託財産の純資産総額の10％以内
         ハ）一部解約に伴う支払資金の手当てのための借入期間は、受益者への解約代金支払開始日か
           ら投資信託財産で保有する有価証券等の売却代金の受渡日までの間または受益者への解約
           代金支払開始日から投資信託財産で保有する有価証券等の解約代金入金日までの間もしく
           は受益者への解約代金支払開始日から投資信託財産で保有する有価証券等の償還金の入金
           日までの期間が５営業日以内である場合の当該期間とします。
         ニ）再投資に係る収益分配金の支払資金の手当てのための借入期間は、投資信託財産から収益
           分配金が支弁される日からその翌営業日までとします。
         ホ）借入金の利息および融資枠の設定に要する費用は受益者の負担とし、投資信託財産より支
           弁します。
       14）デリバティブ取引等については、一般社団法人投資信託協会規則に定める合理的な方法により
         算出した額が、投資信託財産の純資産総額を超えないものとします。
      ②　法令による投資制限
      　　同一法人の発行する株式（投資信託及び投資法人に関する法律）
      　　同一法人の発行する株式について、委託会社が運用の指図を行なう投資信託全体で、当該株式の
        議決権の過半数を保有することとなる取引は行ないません。
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    ３【投資リスク】
    （１）ファンドのリスク
       当ファンドは、主として投資信託証券への投資を通じて、主として米国・欧州の上場先物市場と上
       場投資信託証券（ETF）に実質的な投資を行いますので、組入れ対象資産の値動きにより、当ファ
       ンドの基準価額は大きく変動することがあります。したがって、当ファンドは、元本が保証されて
       いるものではなく、基準価額の下落により、解約・償還金額が投資元本を下回り、損失を被る可能
       性があります。運用により信託財産に生じた利益または損失は、すべて受益者に帰属します。当
       ファンドは、預貯金とは異なります。預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の対象ではあ
       りません。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払いの対象とはな
       りません。
       当ファンドの主なリスクは以下の通りです。

       ①　価格変動リスク
         当ファンドでは実質的に上場先物市場と上場投資信託証券（ETF）に投資します。これらの価格
         は一般に大きく変動します。有価証券等の市場全体の価格変動あるいは個別銘柄の価格変動に
         より当ファンドの基準価額が下がる要因となる可能性があります。
       ②　先物リスク
         当ファンドは投資目的達成のために様々な上場先物市場を実質的な投資対象としますが、必ず
         しも目的にかなう流動性の高い先物市場が存在するとは限りません。先物市場では参照する現
         物有価証券や指数等の変動に伴い損失を被ることがあります。また、先物市場は必ずしも参照
         する現物有価証券や指数等との連動が保証されている訳ではなく、それらの変動と異なる動き
         により損失が生じることがあります。先物取引所は日中に値幅制限等の取引制限を設けること
         があり、制限に掛かった場合にはその後の取引が制約を受けることがあります。
       ③　レバレッジ
         当ファンドが主として投資する投資信託証券は、先物等の金融派生商品取引、有価証券貸借取
         引、その他の有価証券取引において適切と考えられる場合にはレバレッジを採用することがあ
         ります。レバレッジはファンドの投資リスクを高めます。当ファンドが主として投資する投資
         信託証券は、レバレッジの採用に当たり担保の提供を求められ、また投資対象の価格変動に伴
         い追加担保の差し入れを求められることがあります。市場の急変時には、追加担保差し入れの
         ために行う投資資産の売却等が滞りファンドの損失を悪化させることがあります。
       ④　商品先物リスク
         当ファンドは主として投資する投資信託証券を通じ実質的に上場商品先物に投資することがあ
         ります。商品先物は一般に通常の投資資産に比べて投機的であり、商品需給、各国の政策、国
         際関係、金利水準等に影響を受けます。また、求められる取引証拠金の水準が低いことから、
         一般に高いレバレッジをかけた投資と見なされ、商品先物価格のわずかな変動が投資家に大き
         な損失をもたらすことがあります。
       ⑤　為替リスク
         外国為替相場の変動により外貨建資産の価格が変動するリスクをいいます。当ファンドが主に
         投資する投資信託証券は、米ドルを含む外貨建ての投資を行った上で米ドル建てに換算し、米
         ドルと日本円の間で為替ヘッジを行うことで為替リスクの低減を試みます。米ドルとその他の
         外貨の為替レートが変動することにより、当ファンドに為替リスクが生じることがあります。
         また、為替ヘッジが為替リスクを排除できるとは限らず、為替市場の動向や為替ヘッジのタイ
         ミング等により、その実効性が低下することがあります。為替ヘッジを行うにあたり、円金利
         が米ドルの金利より低い場合には、その金利差相当分のコストがかかります。
       ⑥　特定の投資信託証券に投資するリスク
         当ファンドは、主として投資する投資信託証券を高位に組入れ、直接的な分散投資は行われま
         せん。このため、当ファンドの基準価額は、主として投資する投資信託証券の価格変動の影響
         を大きく受けて変動します。
       ※基準価額の変動要因は上記に限定されるものではありません。

       ＜分配金に関する留意点＞

       ①　収益分配は、計算期間中に発生した運用収益（経費控除後の配当等収益および売買益（評価益
         を含みます。））を超えて行われる場合があります。従って分配金の水準は、必ずしも計算期
         間におけるファンドの収益率を示すものではありません。
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       ②　受益者の個別元本の状況によっては、分配金の全額または一部が、実質的には元本の一部払戻
         しに相当する場合があります。個別元本とは、追加型投資信託を保有する受益者毎の取得元本
         のことで、受益者毎に異なります。
       ③　分配金は純資産総額から支払われます。このため、分配金支払後の純資産総額は減少すること
         となり、基準価額が下落する要因となります。計算期間中の運用収益以上に分配金の支払を行
         う場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。
       ＜その他の留意事項＞

       ①　当ファンドのお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリング・オ
         フ）の適用はありません。
       ②　当ファンドは、主たる取引市場において市場環境が急変した場合や大量の解約が発生し短期間
         で解約資金を手当てする必要が生じた場合等に、一時的に組入資産の流動性が低下し、市場実
         勢から期待できる価格で取引できないリスク、取引量が限られてしまうリスクがあります。こ
         れにより、基準価額にマイナスの影響を及ぼす可能性や、換金の申込みの受付けが中止となる
         可能性、換金代金の支払いが遅延する可能性があります。
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    （２）リスク管理体制
      投資政策委員会で投資リスク管理を行います。

      具体的業務としては資産運用部が以下を管轄します。
        １）ポートフォリオのモニタリング

        ２）運用プロセスのチェック
        ３）運用経過・結果の把握
        ４）組入状況等のチェック
        ５）取引執行能力、運用ガイドラインの把握
        ６）信用リスクおよび取引コスト等のチェック
      また、コンプライアンス部は運用が法令等遵守の下行われているかをモニタリングします。

      コンプライアンス部が運用に関し法令等に抵触すると判断する事実等が発覚した場合は、速やかに資
      産運用部に是正を促し、また投資政策委員会に報告します。
      委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、当ファンドの組入資産の流動性リスクのモニ
      タリングなどを実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証などを行います。
      取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について、監督しま
      す。
      ※上記体制は2022年9月末現在のものであり、今後変更となる場合があります。

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    ４【手数料等及び税金】
    （１）【申込手数料】

        販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社または委託会社の照会
        先にお問い合わせください。
        ・有価証券届出書提出日現在、販売会社における申込手数料はありません。
        ・＜分配金再投資コース＞の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手
         数料はかかりません。
    （２）【換金（解約）手数料】

      ①　換金手数料
        ありません。
      ②　信託財産留保額
        ありません。
    （３）【信託報酬等】

      ①　信託報酬
        信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に対し年0.66％（税抜
        0.60％）の率を乗じて得た額とします。
      ②　信託報酬の配分
        信託報酬の配分（年率）は、以下の通りとします。
                信託報酬＝運用期間中の基準価額×信託報酬率
           合計         委託会社          販売会社          受託会社
           0.66％          0.605％          0.033％          0.022％
        （税抜0.60％）          （税抜0.55％）          （税抜0.03％）          （税抜0.02％）
          委託会社       委託した資金の運用の対価

                 運用報告書など各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報
          販売会社
                 提供などの対価
          受託会社       運用財産の管理、委託会社からの指図の実行の対価
        なお、ファンドが投資対象とする投資信託証券の管理報酬等がファンドの純資産総額に対して年

        率0.70％程度（委託会社が試算した概算値）かかります。したがって、実質的な信託報酬率は年
        率1.36％(税込)程度となります。
        実質的な信託報酬率は、投資対象とする投資信託証券における報酬を加味した実質的な信託報酬

        の概算値です。この値は目安であり、実際の投資対象とする投資信託証券の組入比率の変更など
        により変動します。
      ③　支払時期

        信託報酬（信託報酬に係る消費税等相当額を含みます。）は、日々計上され、毎計算期間の最初
        の６ヵ月終了日（当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。）および毎計算期末また
        は信託終了のときに、信託財産から支払います。
    （４）【その他の手数料等】

       組入有価証券の売買の際に発生する売買委託手数料、信託事務の諸費用、外国での資産の保管等に
       要する諸費用等が、信託財産より支払われます。法定書類等の作成等に要する費用、監査費用等
       は、ファンドの純資産総額に対して年率0.11％（税抜0.10％）を上限とする額が日々計上され、毎
       計算期間の最初の６ヵ月終了日（当該終了日が休業日の場合はその翌営業日とします。）および毎
       計算期末または信託終了のときに、信託財産から支払われます。
              *
      ※これらの費用         は運用状況等により変動するため、事前に料率・上限額等を示すことができませ
       ん。
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       *当該費用の合計額、その上限額および計算方法は、運用状況および受益者の保有期間等により異
        なるため、事前に記載することが出来ません。
      ※委託者は、当該費用の支払いを投資信託財産のために行ない、支払金額の支弁を投資信託財産から
       受けることができます。この場合委託者は、現に投資信託財産のために支払った金額の支弁を受け
       る際に、あらかじめ受領する金額に上限を付することができます。また、委託者は、実際に支払う
       金額の支弁を受ける代わりに、かかる諸費用の金額をあらかじめ合理的に見積もった上で、実際ま
       たは予想される費用額を上限として固定率または固定金額にて投資信託財産からその支弁を受ける
       こともできます。
    （５）【課税上の取扱い】

        課税上は、株式投資信託として取り扱われます。公募株式投資信託は税法上、少額投資非課税制
        度「NISA（ニーサ）」、「ジュニアNISA」の適用対象です。
      ①　個人受益者の場合
       １）収益分配金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については配当所得として、20.315％（所得税
         15.315％および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要です。）が
         行なわれます。なお、確定申告を行ない、申告分離課税または総合課税（配当控除の適用はあ
         りません。）のいずれかを選択することもできます。
       ２）解約金および償還金に対する課税
                               ＊
         解約時および償還時の差益（譲渡益）                        については譲渡所得として、20.315％（所得税
         15.315％および地方税５％）の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となり
         ます。なお、源泉徴収ありの特定口座（源泉徴収選択口座）を選択している場合は、20.315％
         （所得税15.315％および地方税５％）の税率による源泉徴収（原則として、確定申告は不要で
         す。）が行なわれます。
        ＊解約価額および償還価額から取得費用（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額を
         含みます。）を控除した利益
        ※確定申告等により、解約時および償還時の差損（譲渡損失）については、上場株式等の譲渡
         益、上場株式等の配当等および特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限り
         ます。）と損益通算が可能です。また、解約時および償還時の差益（譲渡益）、普通分配金お
         よび特定公社債等の利子所得（申告分離課税を選択したものに限ります。）については、上場
         株式等の譲渡損失と損益通算が可能です。
        ※少額投資非課税制度「愛称：NISA（ニーサ）」および未成年者少額投資非課税制度「愛称：
         ジュニアNISA」をご利用の場合、毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託など
         から生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。ご利用になれるのは、販売
         会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。なお、他の口
         座で生じた配当所得・譲渡所得との損益通算はできません。詳しくは、販売会社にお問い合わ
         せください。
      ②　法人受益者の場合
       １）収益分配金、解約金、償還金に対する課税
         収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金ならびに解約時および償還時の個別元本超過額に
         ついては配当所得として、15.315％（所得税のみ）の税率による源泉徴収が行なわれます。源
         泉徴収された税金は、所有期間に応じて法人税から控除される場合があります。
       ２）益金不算入制度の適用
         益金不算入制度は適用されません。
      ※買取請求による換金の際の課税については、販売会社にお問い合わせください。
      ③　個別元本
       １）各受益者の買付時の基準価額（申込手数料および当該手数料に係る消費税等相当額は含まれま
         せん。）が個別元本になります。
       ２）受益者が同一ファンドを複数回お申込みの場合、１口当たりの個別元本は、申込口数で加重平
         均した値となります。ただし、個別元本は、複数支店で同一ファンドをお申込みの場合などに
         より把握方法が異なる場合がありますので、販売会社にお問い合わせください。
      ④　普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
       １）収益分配金には課税扱いとなる「普通分配金」と非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配
         金)」（元本の一部払戻しに相当する部分）の区分があります。
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       ２）受益者が収益分配金を受け取る際
         イ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本と同額かまたは上回って
           いる場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。
         ロ）収益分配金落ち後の基準価額が、受益者の１口当たりの個別元本を下回っている場合に
           は、収益分配金の範囲内でその下回っている部分の額が元本払戻金(特別分配金)となり、
           収益分配金から元本払戻金(特別分配金)を控除した金額が普通分配金となります。
         ハ）収益分配金発生時に、その個別元本から元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後
           の受益者の個別元本となります。
    ※外国税額控除の適用となった場合には、分配時の税金が上記と異なる場合があります。








    ※上記は2022年9月末現在のものですので、税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱
      いが変更になる場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家などにご確認されるこ
      とをお勧めします。
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    ５【運用状況】
    【お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド（円ヘッジあり）】

    以下の運用状況は2022年              9月30日現在です。
    ・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
    （１）【投資状況】

             資産の種類                国／地域          時価合計（円）            投資比率（％）

                           日本                    28,602          0.00
    投資信託受益証券
                           ケイマン                 8,220,949,602             95.97
                               小計             8,220,978,204             95.97
    現金・預金・その他の資産(負債控除後)                       ―                  345,052,264             4.03
                合計(純資産総額)                           8,566,030,468             100.00
    （２）【投資資産】

    ①【投資有価証券の主要銘柄】

    イ.評価額上位銘柄明細

                                  帳簿価額      帳簿価額       評価額      評価額     投資

                           数量又は
                                  単価      金額      単価      金額    比率
     国／地域     種類         銘柄名
                           額面総額
                                  (円)      (円)      (円)      (円)    (％)
     ケイマン    投資信託受     DBiリキッド・オルタナティブ・
                           61,092.6204       134,176.81     8,197,213,272        134,565.34     8,220,949,602      95.97
         益証券    ファンド・リミテッド-JPYクラス
             Aシェアーズ
     日本   投資信託受     NEXT  FUNDS国内債券・NOMURA-BPI
                               30      957     28,728       953.4      28,602   0.00
         益証券
             総合連動型上場投信
    ロ.種類別の投資比率
                  種類                     投資比率（％）

               投資信託受益証券                                  95.97
                  合計                               95.97
    ②【投資不動産物件】

    該当事項はありません。
    ③【その他投資資産の主要なもの】

    該当事項はありません。
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    （３）【運用実績】
    ①【純資産の推移】

                             純資産総額（百万円）                1口当たり純資産額（円）

              期別
                            分配落ち         分配付き         分配落ち         分配付き
                (2020年    9月10日)
      第1計算期間末
                               3,408         3,408        1.0337         1.0337
                (2021年    9月10日)
      第2計算期間末                         6,392         6,392        1.2015         1.2015
                (2022年    9月12日)
      第3計算期間末
                               8,335         8,335        1.3068         1.3068
                 2021年    9月末日
                               6,436          ―      1.1765           ―
                 　　　10月末日               6,658          ―      1.2032           ―

                 　　　11月末日               6,641          ―      1.1846           ―

                 　　　12月末日               6,986          ―      1.2070           ―

                 2022年    1月末日
                               6,947          ―      1.1679           ―
                    2月末日
                               7,215          ―      1.1899           ―
                    3月末日
                               7,873          ―      1.2515           ―
                    4月末日
                               8,004          ―      1.2721           ―
                    5月末日
                               8,091          ―      1.2745           ―
                    6月末日
                               7,924          ―      1.2875           ―
                    7月末日
                               8,080          ―      1.2878           ―
                    8月末日
                               8,232          ―      1.2966           ―
                    9月末日
                               8,566          ―      1.3100           ―
    ②【分配の推移】

          期                   期間                 1口当たりの分配金（円）

                2020年    6月19日～2020年        9月10日
         第1期                                                0.0000
                2020年    9月11日～2021年        9月10日
         第2期                                                0.0000
                2021年    9月11日～2022年        9月12日
         第3期                                                0.0000
    ③【収益率の推移】

          期                   期間                    収益率（％）

                2020年    6月19日～2020年        9月10日
         第1期                                                 3.37
                2020年    9月11日～2021年        9月10日
         第2期                                                16.23
                2021年    9月11日～2022年        9月12日
         第3期                                                 8.76
    (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額（分配落ち）に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前

      の計算期間末の基準価額（分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。）を控除した額を前期末基準価額で除し
      て得た数に100を乗じた数です。
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    （４）【設定及び解約の実績】
          期                期間             設定口数（口）            解約口数（口）

                2020年    6月19日～2020年        9月10日
         第1期                                3,400,603,377             102,965,737
                2020年    9月11日～2021年        9月10日
         第2期                                2,835,139,295             811,980,715
                2021年    9月11日～2022年        9月12日
         第3期                                2,209,506,146            1,152,064,639
    (注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ≪参考情報≫
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    第２【管理及び運営】
    １【申込（販売）手続等】

    （１）申込方法
        販売会社所定の方法でお申し込みください。
    （２）コースの選択
        収益分配金の受取方法によって、＜分配金再投資コース＞と＜分配金受取りコース＞の２通りが
        あります。ただし、販売会社によって取扱コースは異なります。
        ＜分配金再投資コース＞
         収益分配金を自動的に再投資するコースです。
        ＜分配金受取りコース＞
         収益分配金を再投資せず、その都度受け取るコースです。
    （３）申込みの受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    （４）取扱時間
        原則として、午後3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分としま
        す。なお、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    （５）取得申込不可日
        販売会社の営業日であっても、取得申込日がニューヨークにおける銀行の休業日に該当する場合
        は、取得の申込みの受付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    （６）申込金額
        取得申込受付日の翌営業日の基準価額に取得申込口数を乗じて得た額に、申込手数料と当該手数
        料に係る消費税等相当額を加算した額です。
    （７）申込単位
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         ＜委託会社の照会先＞
           株式会社お金のデザイン
              電話番号：03-6629-7090
              受付時間：委託会社の営業日の9：30～17：00
              ホームページ        アドレス：https://www.money-design.com/
    （８）申込代金の支払い

        取得申込者は、申込金額を販売会社が指定する日までに販売会社へお支払いください。
    （９）受付の中止および取消
                        ※
        委託会社は、金融商品取引所                 における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、そ
        の他やむを得ない事情があるときは、取得の申込みの受付を中止すること、および既に受け付け
        た取得の申込みの受付を取り消すことができます。
        ※金融商品取引法第２条第16項に規定する金融商品取引所および金融商品取引法第２条第８項第
         ３号ロに規定する外国金融商品市場をいいます。
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    ２【換金（解約）手続等】
    ＜解約請求による換金＞
    （１）解約の受付
        販売会社の営業日に受け付けます。
    （２）取扱時間
        原則として、午後3時までに、販売会社所定の事務手続きが完了したものを当日の受付分としま
        す。なお、上記時刻を過ぎた場合は、翌営業日の取扱いとなります。
    （３）解約請求不可日
        販売会社の営業日であっても、解約請求日がニューヨークにおける銀行の休業日に該当する場合
        は、解約請求の受付は行ないません。詳しくは、販売会社にお問い合わせください。
    （４）解約制限
        ファンドの規模および商品性格などに基づき、運用上の支障をきたさないようにするため、大口
        の解約には受付時間制限および金額制限を行なう場合があります。詳しくは、販売会社にお問い
        合わせください。
    （５）解約価額
        解約請求受付日の翌営業日の基準価額とします。
        ・基準価額につきましては、販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         ＜委託会社の照会先＞
           株式会社お金のデザイン
              電話番号：03-6629-7090
              受付時間：委託会社の営業日の9：30～17：00
              ホームページ        アドレス：https://www.money-design.com/
    （６）手取額

        １口当たりの手取額は、解約価額から解約に係る所定の税金を差し引いた金額となります。
        ※税法が改正された場合などには、税率などの課税上の取扱いが変更になる場合があります。
         詳しくは、「課税上の取扱い」をご覧ください。
    （７）解約単位
        1口単位
        ※販売会社によっては、解約単位が異なる場合があります。詳しくは、販売会社にお問い合わせ
         ください。
    （８）解約代金の支払い
        原則として、解約請求受付日から起算して6営業日目からお支払いします。
    （９）受付の中止および取消
       ・委託会社は、金融商品取引所における取引の停止、外国為替取引の停止、決済機能の停止、その
        他やむを得ない事情があるときは、解約請求の受付を中止すること、および既に受け付けた解約
        請求の受付を取り消すことができます。
       ・解約請求の受付が中止された場合には、受益者は当該受付中止以前に行なった当日の解約請求を
        撤回できます。ただし、受益者がその解約請求を撤回しない場合には、当該受付中止を解除した
        後の最初の基準価額の計算日（この計算日が解約請求を受け付けない日であるときは、この計算
        日以降の最初の解約請求を受け付けることができる日とします。）に解約請求を受け付けたもの
        として取り扱います。
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    ３【資産管理等の概要】
    （１）【資産の評価】

      ①　基準価額の算出
       ・基準価額は委託会社の営業日において日々算出されます。
       ・基準価額とは、信託財産に属する資産（受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きま
        す。）を評価して得た信託財産の総額から負債総額を控除した金額（純資産総額）を、計算日に
        おける受益権総口数で除した金額をいいます。なお、ファンドは１万口当たりに換算した価額で
        表示することがあります。
      ②　有価証券などの評価基準






       ・信託財産に属する資産については、法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価また
        は一部償却原価法により評価します。
        ＜主な資産の評価方法＞
        ◇投資信託証券
         原則として、基準価額計算日に知りうる直近の日の基準価額で評価します。
       ・外貨建資産（外国通貨表示の有価証券、預金その他の資産をいいます。）の円換算については、
        原則としてわが国における計算日の対顧客相場の仲値によって計算します。
      ③　基準価額の照会方法
        販売会社または委託会社の照会先にお問い合わせください。
         ＜委託会社の照会先＞
           株式会社お金のデザイン
              電話番号：03-6629-7090
              受付時間：委託会社の営業日の9：30～17：00
              ホームページ        アドレス：https://www.money-design.com/
    （２）【保管】

        該当事項はありません。
    （３）【信託期間】

        無期限とします（2020年6月19日設定）。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信
        託を終了させることがあります。
    （４）【計算期間】

        毎年9月11日から翌年9月10日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌
        営業日を計算期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。
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    （５）【その他】
      ①　信託の終了（繰上償還）
       １）委託会社は、次のいずれかの場合には、受託会社と合意の上、信託契約を解約し繰上償還させ
         ることができます。
         イ）受益者の解約により受益権の口数が10億口を下回ることとなった場合
         ロ）繰上償還することが受益者のために有利であると認めるとき
         ハ）やむを得ない事情が発生したとき
       ２）この場合、委託会社は書面による決議（以下「書面決議」といいます。）を行ないます。（後
         述の「書面決議」をご覧ください。）
       ３）委託会社は、次のいずれかの場合には、後述の「書面決議」の規定は適用せず、信託契約を解
         約し繰上償還させます。
         イ）信託財産の状態に照らし、真にやむを得ない事情が生じている場合で、書面決議が困難な
           場合
         ロ）監督官庁よりこの信託契約の解約の命令を受けたとき
         ハ）委託会社が監督官庁より登録の取消を受けたとき、解散したときまたは業務を廃止したと
           き（監督官庁がこの信託契約に関する委託会社の業務を他の委託会社に引き継ぐことを命
           じたときは、書面決議で可決された場合、存続します。）
         ニ）受託会社が委託会社の承諾を受けてその任務を辞任した場合またはその任務に違反するな
           どして解任された場合に、委託会社が新受託会社を選任できないとき
       ４）繰上償還を行なう際には、委託会社は、その旨をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
      ②　償還金について
       ・償還金は、信託終了日後１ヵ月以内の委託会社の指定する日（原則として償還日（償還日が休業
        日の場合は翌営業日）から起算して５営業日まで）から受益者に支払います。
       ・償還金の支払いは、販売会社において行なわれます。
      ③　信託約款の変更など
       １）委託会社は、受益者の利益のため必要と認めるときまたはやむを得ない事情が発生したとき
         は、受託会社と合意の上、この信託約款を変更すること、または当ファンドと他のファンドと
         の併合（以下「併合」といいます。）を行なうことができます。信託約款の変更または併合を
         行なう際には、委託会社は、その旨および内容をあらかじめ監督官庁に届け出ます。
       ２）この変更事項のうち、その内容が重大なものまたは併合（受益者の利益に及ぼす影響が軽微な
         ものを除きます。）については、書面決議を行ないます。（後述の「書面決議」をご覧くださ
         い。）
       ３）委託会社は、監督官庁の命令に基づいてこの信託約款を変更しようとするときは、後述の「書
         面決議」の規定を適用します。
      ④　書面決議
       １）繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に対して、委託会社は書面決議を行ないます。こ
         の場合において、あらかじめ、書面決議の日ならびにその内容および理由などの事項を定め、
         決議の日の２週間前までに知れている受益者に対し書面をもってこれらの事項を記載した書面
         決議の通知を発送します。
       ２）受益者は受益権の口数に応じて、議決権を有し、これを行使することができます。なお、知れ
         ている受益者が議決権を行使しないときは、書面決議について賛成するものとみなします。
       ３）書面決議は、議決権を行使することができる受益者の議決権の３分の２以上にあたる多数を
         もって行ないます。
       ４）繰上償還、信託約款の重大な変更または併合に関する委託会社の提案に対して、すべての受益
         者が書面または電磁的記録により同意の意思表示をしたときは、書面決議を行ないません。
       ５）当ファンドにおいて併合の書面決議が可決された場合であっても、併合にかかる他のファンド
         において併合の書面決議が否決された場合は、当該他のファンドとの併合を行なうことはでき
         ません。
       ６）当ファンドは、受益者からの換金請求に対して、投資信託契約の一部を解約することにより応
         じることができるため、受益者の保護に欠けるおそれがないものとして、書面決議において反
         対した受益者からの買取請求は受け付けません。
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      ⑤　公告






        公告は電子公告により行ない、委託会社のホームページに掲載します。
         ホームページ        アドレス　　https://www.money-design.com/
        ※なお、やむを得ない事由によって公告を電子公告によって行なうことができない場合には、公
         告は日本経済新聞に掲載します。
      ⑥　運用報告書の作成
       ・委託会社は、毎期決算後および償還後に期中の運用経過、組入有価証券の内容および有価証券の
        売買状況などを記載した運用報告書を作成します。
       ・交付運用報告書は、原則として知れている受益者に対して交付されます。
       ・運用報告書（全体版）は、委託会社のホームページに掲載されます。ただし、受益者から運用報
        告書（全体版）の交付請求があった場合には、交付します。
        ホームページ        アドレス　　https://www.money-design.com/
      ⑦　関係法人との契約について
      　　販売会社との募集の取扱いなどに関する契約の有効期間は契約日より１年間とします。ただし、
        期間満了の３ヵ月前までに、販売会社、委託会社いずれからも別段の意思表示がないときは、自
        動的に１年間延長されるものとし、以後も同様とします。
      ⑧　他の受益者の氏名などの開示の請求の制限
        受益者は、委託会社または受託会社に対し、次に掲げる事項の開示の請求を行なうことはできま
        せん。
        １．他の受益者の氏名または名称および住所
        ２．他の受益者が有する受益権の内容
    ４【受益者の権利等】

      受益者の有する主な権利は次の通りです。
    （１）収益分配金・償還金受領権
       ・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権
        利を有します。
       ・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から５年間、償還金については支払開始日か
        ら10年間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。
    （２）解約請求権
        受益者は、自己に帰属する受益権につき販売会社を通じて、委託会社に解約の請求をすることが
        できます。
    （３）帳簿閲覧権
        受益者は、委託会社に対し、その営業時間内にファンドの信託財産に関する帳簿書類の閲覧を請
        求することができます。
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    第３【ファンドの経理状況】
    （1）　当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和
       38年大蔵省令第59号）並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規
       則」（平成12年総理府令第133号）に基づいて作成しております。
       　なお、財務諸表に記載している金額については、円単位で表示しております。
    （2）　当ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3期計算期間(2021年                                                    9

       月11日から2022年          9月12日まで)の財務諸表について、有限責任                         あずさ監査法人による監査を
       受けております。
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    １【財務諸表】
    【お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド（円ヘッジあり）】

    （１）【貸借対照表】

                                                    （単位：円）
                                   第2期              第3期
                                2021年    9月10日現在           2022年    9月12日現在
     資産の部
       流動資産
        金銭信託                              228,165,463              277,307,241
        投資信託受益証券                            6,189,495,993              8,107,242,000
                                          66              78
        未収配当金
        流動資産合計                            6,417,661,522              8,384,549,319
       資産合計                              6,417,661,522              8,384,549,319
     負債の部
       流動負債
        未払解約金                               5,545,803              20,403,618
        未払受託者報酬                                581,622              896,324
        未払委託者報酬                              16,867,027              25,993,288
                                       1,959,384              2,178,407
        その他未払費用
        流動負債合計                              24,953,836              49,471,637
       負債合計                                24,953,836              49,471,637
     純資産の部
       元本等
        元本                            5,320,796,220              6,378,237,727
        剰余金
          期末剰余金又は期末欠損金（△）                           1,071,911,466              1,956,839,955
                                      600,465,978             1,105,376,285
          （分配準備積立金）
        元本等合計                            6,392,707,686              8,335,077,682
       純資産合計                              6,392,707,686              8,335,077,682
     負債純資産合計                               6,417,661,522              8,384,549,319
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    （２）【損益及び剰余金計算書】
                                                    （単位：円）
                                   第2期              第3期
                                自　2020年      9月11日         自　2021年      9月11日
                                至　2021年      9月10日         至　2022年      9月12日
     営業収益
       受取配当金                                   114              156
       有価証券売買等損益                               632,757,447              727,746,007
                                           -            1,768
       その他収益
       営業収益合計                               632,757,561              727,747,931
     営業費用
       受託者報酬                                 999,019             1,642,195
       委託者報酬                                28,971,462              47,623,403
                                       4,231,478              5,360,013
       その他費用
       営業費用合計                                34,201,959              54,625,611
     営業利益又は営業損失（△）                                598,555,602              673,122,320
     経常利益又は経常損失（△）                                598,555,602              673,122,320
     当期純利益又は当期純損失（△）                                598,555,602              673,122,320
     一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解
                                      79,435,970              64,325,037
     約に伴う当期純損失金額の分配額（△）
     期首剰余金又は期首欠損金（△）                                111,145,687             1,071,911,466
     剰余金増加額又は欠損金減少額                                485,724,906              510,378,676
       当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                           -              -
       額
       当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少
                                      485,724,906              510,378,676
       額
     剰余金減少額又は欠損金増加額                                 44,078,759              234,247,470
       当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                      44,078,759              234,247,470
       額
       当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加
                                           -              -
       額
                                           -              -
     分配金
     期末剰余金又は期末欠損金（△）                               1,071,911,466              1,956,839,955
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    （３）【注記表】
    （重要な会計方針に係る事項に関する注記）
    １.有価証券の評価基準及び評価方法                  投資信託受益証券
                      移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
                      時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場（最終相場のないもの
                      については、それに準ずる価額）、又は金融商品取引業者等から提示される気配
                      相場に基づいて評価しております。
    ２.収益及び費用の計上基準                  受取配当金の計上基準
                      原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を
                      計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
                      当ファンドの計算期間は原則として、毎年9月11日から翌年9月10日までとなって
    ３.その他財務諸表作成のための基礎
                      おります。ただし、各計算期間終了日に該当する日（以下「該当日」といいま
      となる事項
                      す。）が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日以降の営業日である日のう
                      ち、該当日に最も近い日とし、その翌日より次の計算期間が始まるものといたし
                      ますので、当計算期間は2021年               9月11日から2022年         9月12日までとなっておりま
                      す。
    （重要な会計上の見積りに関する注記）

    該当事項はありません。
    （貸借対照表に関する注記）

                                       第2期             第3期
                  項目
                                   2021年    9月10日現在          2022年    9月12日現在
    １.   受益権の総数                                5,320,796,220口             6,378,237,727口
    ２.   1口当たり純資産額                                   1.2015円             1.3068円
       (10,000口当たり純資産額)                                  (12,015円)             (13,068円)
    （損益及び剰余金計算書に関する注記）

                 第2期                            第3期
              自  2020年    9月11日                       自  2021年    9月11日
              至  2021年    9月10日                       至  2022年    9月12日
       分配金の計算過程                            分配金の計算過程
      A  費用控除後の配当等収益額                      114円    A  費用控除後の配当等収益額                     1,920円
      B  費用控除後・繰越欠損金補填後                  519,119,518円        B  費用控除後・繰越欠損金補填後                  608,795,363円
       の有価証券売買等損益額                            の有価証券売買等損益額
       C   収益調整金額                  471,445,488円         C   収益調整金額                  851,463,670円
       分配準備積立金額                   81,346,346円         分配準備積立金額                  496,579,002円
      D                            D
      E  当ファンドの分配対象収益額                 1,071,911,466円         E  当ファンドの分配対象収益額                 1,956,839,955円
       (E=A+B+C+D)                            (E=A+B+C+D)
      F  当ファンドの期末残存口数                 5,320,796,220口         F  当ファンドの期末残存口数                 6,378,237,727口
       G   10,000口当たり収益分配対象額                     2,014円      G   10,000口当たり収益分配対象額                     3,067円
       (G=E/F×10,000)                            (G=E/F×10,000)
      H  10,000口当たり分配金額                       0円   H  10,000口当たり分配金額                       0円
                              0円                            0円
      I  収益分配金金額(I=F×H/10,000)                          I  収益分配金金額(I=F×H/10,000)
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （金融商品に関する注記）
    Ⅰ金融商品の状況に関する事項
                              第2期                   第3期
                           自  2020年    9月11日              自  2021年    9月11日
            項目
                           至  2021年    9月10日              至  2022年    9月12日
    １.金融商品に対する取組方針                  当ファンドは、投資信託及び投資法人に                   同左
                      関する法律第２条第４項に定める証券投
                      資信託であり、信託約款に規定する運用
                      の基本方針に従い、有価証券等の金融商
                      品に対して投資として運用することを目
                      的としております。
    ２.金融商品の内容及びリスク                  当ファンドが保有する金融商品の種類                   同左
                      は、有価証券、コール・ローン等の金銭
                      債権及び金銭債務であります。
                      当ファンドが保有する有価証券の詳細
                      は、「附属明細表」に記載しておりま
                      す。
                      これらは、投資信託受益証券の価格変動
                      リスク、為替変動リスクなどの市場リス
                      ク、信用リスク及び流動性リスクにさら
                      されております。
    ３.金融商品に係るリスクの管理体制                  リスク管理については、運用部門から独                   同左
                      立した組織体制で行っております。政策
                      投資委員会は、ファンドの運用状況を総
                      合的に分析・評価するとともに、運用リ
                      スク管理の強化・改善に向けた方策を討
                      議・決定しております。
    ４.金融商品の時価等に関する事項に                  金融商品の時価には、市場価格に基づく                   金融商品の時価の算定においては一定の
      ついての補足説明                価額のほか、市場価格がない場合には合                   前提条件等を採用しているため、異なる
                      理的に算定された価額が含まれている場                   前提条件等によった場合、当該価額が異
                      合があります。当該価額の算定において                   なることもあります。
                      は一定の前提条件等を採用しているた
                      め、異なる前提条件等によった場合、当
                      該価額が異なることもあります。
    Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

                              第2期                   第3期
            項目
                           2021年    9月10日現在               2022年    9月12日現在
    １.貸借対照表計上額、時価及びその                  貸借対照表上の金融商品は原則として時                   同左
      差額                価または時価の近似値と考えられる帳簿
                      価額で計上しているため、貸借対照表計
                      上額と時価との間に重要な差額はありま
                      せん。
    ２.時価の算定方法                  投資信託受益証券                   投資信託受益証券
                      「（重要な会計方針に係る事項に関する                   同左
                      注記）」に記載しております。
                      コール・ローン等の金銭債権及び金銭債                   コール・ローン等の金銭債権及び金銭債
                      務                   務
                      短期間で決済される未収入金及び、未払                   同左
                      金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいこと
                      から、当該帳簿価額を時価としておりま
                      す。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券に関する注記）
    売買目的有価証券
    第2期(自     2020年    9月11日     至  2021年    9月10日)
                                                      （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額

    投資信託受益証券                                                  632,757,447
              合計                                        632,757,447
    第3期(自     2021年    9月11日     至  2022年    9月12日)

                                                      （単位：円）
              種類                    当計算期間の損益に含まれた評価差額

    投資信託受益証券                                                  702,513,416
              合計                                        702,513,416
    （デリバティブ取引に関する注記）

    第2期（2021年9月10日現在）
    該当事項はありません。
    第3期（2022年        9月12日現在）

    該当事項はありません。
    （関連当事者との取引に関する注記）

    第2期（2021年        9月10日現在）
    該当事項はありません。
    第3期（2022年        9月12日現在）

    該当事項はありません。
    （その他の注記）

                 第2期                            第3期
              自  2020年    9月11日                       自  2021年    9月11日
              至  2021年    9月10日                       至  2022年    9月12日
    投資信託財産に係る元本の状況                            投資信託財産に係る元本の状況
    期首元本額                    3,297,637,640円        期首元本額                    5,320,796,220円
    期中追加設定元本額                    2,835,139,295円        期中追加設定元本額                    2,209,506,146円
    期中一部解約元本額                     811,980,715円       期中一部解約元本額                    1,152,064,639円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （４）【附属明細表】
    第１　有価証券明細表
    　(1)株式（2022年           9月12日現在）
    該当事項はありません。
    　(2)株式以外の有価証券（2022年                   9月12日現在）

                                                      （単位：円）

       種　類                銘　柄               券面総額           評価額        備考

    投資信託受益証券         NEXT   FUNDS国内債券・NOMURA-BPI総合連動型上場                            30          28,728
             投信
             DBiリキッド・オルタナティブ・ファンド・リミ                           60,421.16          8,107,213,272
             テッド-JPYクラスAシェアーズ
                   合計                     60,451.16          8,107,242,000
    (注)券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
    第２　信用取引契約残高明細表

    該当事項はありません。
    第３   デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

    該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    ２【ファンドの現況】
    以下のファンドの現況は2022年                 9月30日現在です。
    【お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド（円ヘッジあり）】

    【純資産額計算書】

    Ⅰ　資産総額                               8,573,560,040       円

    Ⅱ　負債総額                                 7,529,572     円
    Ⅲ　純資産総額（Ⅰ－Ⅱ）                               8,566,030,468       円
    Ⅳ　発行済口数                               6,539,075,218       口
    Ⅴ　1口当たり純資産額（Ⅲ／Ⅳ）                                   1.3100   円
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第４【内国投資信託受益証券事務の概要】
    （１）名義書換
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、無記名式受
        益証券から記名式受益証券への変更の請求、記名式受益証券から無記名式受益証券への変更の請
        求を行なわないものとします。
    （２）受益者に対する特典
        該当事項はありません。
    （３）譲渡制限の内容
      ①　譲渡制限はありません。
      ②　受益権の譲渡
       ・受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記
        載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。
       ・前述の申請のある場合には、振替機関等は、当該譲渡に係る譲渡人の保有する受益権の口数の減
        少および譲受人の保有する受益権の口数の増加につき、その備える振替口座簿に記載または記録
        するものとします。ただし、振替機関等が振替先口座を開設したものでない場合には、譲受人の
        振替先口座を開設した他の振替機関等（当該他の振替機関等の上位機関を含みます。）に社債、
        株式等の振替に関する法律の規定にしたがい、譲受人の振替先口座に受益権の口数の増加の記載
        または記録が行なわれるよう通知するものとします。
       ・前述の振替について、委託会社は、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録され
        ている振替口座簿に係る振替機関等と譲受人の振替先口座を開設した振替機関等が異なる場合な
        どにおいて、委託会社が必要と認めたときまたはやむを得ない事情があると判断したときは、振
        替停止日や振替停止期間を設けることができます。
      ③　受益権の譲渡の対抗要件
        受益権の譲渡は、振替口座簿への記載または記録によらなければ、委託会社および受託会社に対
        抗することができません。
    （４）受益証券の再発行
        受益者は、委託会社がやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合を除き、受益証券の
        再発行の請求を行なわないものとします。
    （５）受益権の再分割
        委託会社は、受託会社と協議のうえ、社債、株式等の振替に関する法律に定めるところにしたが
        い、一定日現在の受益権を均等に再分割できるものとします。
    （６）質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
        振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払
        い、解約請求の受付、解約金および償還金の支払いなどについては、約款の規定によるほか、民
        法その他の法令などにしたがって取り扱われます。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第三部【委託会社等の情報】
    第１【委託会社等の概況】

    １【委託会社等の概況】

    （１）資本金の額
        2022年9月末現在                資本金                     100,000,000円
                        発行可能株式総数                 普通株式1,000,000株
                                        Ａ種優先株式100,000株
                                        Ｂ種優先株式200,000株
                                        Ｃ種優先株式100,000株
                                        Ｄ種優先株式100,000株
                                        Ｅ種優先株式350,000株
                                           Ｘ種株式85,000株
                        発行済株式総数                  普通株式201,500株
                                        Ａ種優先株式75,125株
                                        Ｂ種優先株式154,691株
                                        Ｃ種優先株式81,456株
                                        Ｄ種優先株式74,972株
                                        Ｅ種優先株式191,531株
                                           Ｘ種株式84,283株
       ●過去５年間における主な資本金の増減

                              変更後（変更前）
             年月日
                            740,232,862円（349,991,362円）
           2017年10月27日
                          3,240,221,662円（740,232,862円）
           2018年6月29日
                         3,590,214,142円（3,240,221,662円）
           2018年9月28日
                          100,000,000円（3,590,214,142円）
           2019年3月22日
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    （２）会社の意思決定機構（2022年9月末現在）
       ・株主総会
        株主総会の決議は、法令又は定款に別段の定めがある場合のほか、出席した議決権を行使するこ
        とができる株主の議決権の過半数をもって行います。また、通常の株主総会に加えて、議案によ
        り、種類株主総会（普通株主総会、Ａ種株主総会、Ｂ種株主総会、Ｃ種優先株主総会、Ｄ種株主
        総会、Ｅ種株主総会、Ｘ種株式総会、共同株主総会）においても決議が必要とされる場合があり
        ます。
       ・取締役会
        当社業務執行の最高機関としての取締役会は、株主総会において選出された3名以上の取締役で
        構成されます。取締役会の決議は、議決に加わることができる取締役の過半数が出席し、出席取
        締役の過半数をもって行います。
        取締役の任期は、選任後2年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の
        終結の時までとします。任期満了前に退任した取締役の補欠として選任された、又は増員により
        選任された取締役の任期は、前任者又は他の在任取締役の任期の残存期間と同一とします。
    （３）運用の意思決定プロセス（2022年9月末現在）

      運用の意思決定プロセスは以下のとおりです。

      ＜運用業務・責任内容＞








       ○代表取締役社長
       ・適切な運用体制の確保及び監督
       ○投資政策委員会
       ・資産運用の基本方針ならびにアセット・アロケーションの検討・決定
       ・運用成果の分析
       ・投資リスク管理および法令遵守状況の管理
       ○資産運用部
       ・投資政策委員会の決定した運用方針ならびにアセット・アロケーションに従ったポートフォリオ
        運用を実行すること
       ・ポートフォリオ運用に必要なマクロ・ミクロの調査
       ・ポートフォリオリスクのモニタリング
       ・ガイドラインを遵守した運用
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       ○オペレーション部
       ・投資信託財産毎の日々の基準価額の算出とそれに伴うデータの管理及びバックオフィス業務全般
        を行い、その保有資産の内容を資産運用部に提供すること
    ２【事業の内容及び営業の概況】

       投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社として、証券投資信
       託の設定を行なうとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託およ
       び投資一任契約に基づき委託された資産の運用（投資運用業）を行なっています。また金融商品取
       引法に定める投資助言・代理業も行なっています。
       委託者の運用する証券投資信託は2022年9月30日現在次の通りです（ただし、親投資信託を除きま

       す）。
                                    純資産総額（百万円）
            ファンドの種類                 本数
                                 11            76,060
           追加型株式投資信託
                                 0               0
           単位型株式投資信託
                                 0               0
           追加型公社債投資信託
                                 0               0
           単位型公社債投資信託
                                 11            76,060
               合計
                                48/86














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    ３【委託会社等の経理状況】
    １．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第
       59号。）並びに同規則第２条の規定に基づき、当社の主たる事業である投資運用業を営む会社の財
       務諸表に適用される「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成19年８月６日内閣府令第52
       号。）により作成しております。
    ２．当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第８事業年度（令和２年４月１日か

       ら令和３年３月31日まで）及び第９事業年度（令和３年４月１日から令和４年３月31日まで）の財
       務諸表について、有限責任               あずさ監査法人による監査を受けております。
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    （１）【貸借対照表】
                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                           （令和３年３月31日現在）                 （令和４年３月31日現在）
     資産の部
      流動資産
                                     2,170,217                 2,547,893
        現金及び預金
                                      970,428                  26,878
        預け金
                                       3,608                 3,223
        売掛金
                                     2,010,010                     －
        預託金
                                       54,700                 65,263
        未収消費税等
                                       95,590                105,141
        その他流動資産
                                     5,304,555                 2,748,399
        流動資産計
      固定資産
        有形固定資産
                                       23,606                 23,606
         建物附属設備
                                       34,633                 35,357
         器具・備品
                                     △42,380                 △57,088
         減価償却累計額
                                         －              181,937
         建設仮勘定
                                       15,859                183,812
         有形固定資産計
        無形固定資産
                                      122,768                  75,321
         ソフトウェア
                                      104,649                 107,755
         ソフトウェア仮勘定
                                       1,003                  834
         その他無形固定資産
                                      228,420                 183,910
         無形固定資産計
        投資その他の資産
                                       65,935                 68,721
         投資有価証券
                                       17,988                131,511
         敷金
                                       4,412                 1,453
         その他
                                       88,335                201,685
         投資その他の資産合計
                                      332,615                 569,409
        固定資産計
                                     5,637,170                 3,317,808
     資産合計
                                50/86






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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                           （令和３年３月31日現在）                 （令和４年３月31日現在）
     負債の部
      流動負債
                                     1,651,123                   15,673
        預り金
                       ※ １              400,000                    －
        短期借入金
                                      223,554                   145
        前受金
                                      270,888                 272,419
        未払金
                                       4,319                 5,046
        未払法人税等
                                       10,659                 10,487
        その他流動負債
                                     2,560,544                  303,772
        流動負債計
      固定負債
                                         －               64,957
        資産除去債務
                                        858               23,715
        繰延税金負債
                                        858               88,673
        固定負債計
                                     2,561,403                  392,445
      負債合計
     純資産の部
      株主資本
                                      100,000                 100,000
        資本金
        資本剰余金
                                    12,023,924                 12,023,924
         資本準備金
                                    12,023,924                 12,023,924
         資本剰余金合計
        利益剰余金
        　その他利益剰余金
                                    △9,049,854                 △9,098,287
          繰越利益剰余金
                                    △9,049,854                 △9,098,287
         利益剰余金合計
                                         －             △108,342
        自己株式
                                     3,074,070                 2,917,295
        株主資本合計
      評価・換算差額等
                                       1,697                 3,763
        その他有価証券評価差額金
                                       1,697                 3,763
        評価・換算差額等合計
                                         －               4,305
      新株予約権
                                     3,075,767                 2,925,363
      純資産合計
                                     5,637,170                 3,317,808
     負債純資産合計
                                51/86




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （２）【損益計算書】
                                                   （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                             至　令和３年３月31日）                至　令和４年３月31日）
     営業収益
                                       580,926                535,733
      運用受託報酬
                                       125,753                290,973
      委託者報酬
                                         865              16,800
      ソフトウェア開発売上高
                                       31,689                38,054
      その他営業収益
                                       739,234                881,561
      営業収益計
     営業費用
                                       253,876                243,926
      支払手数料
                                       304,793                217,974
      広告宣伝費
                                       110,923                 72,726
      調査費
                                       25,097                65,483
      販売促進費
                                        1,388               10,459
      ソフトウェア開発売上原価
                                       42,465                21,258
      営業雑経費
                                       37,766                12,805
       通信費
                                        4,699                8,452
       諸会費
                                       12,000                12,000
      その他営業費用
                                       750,544                643,827
      営業費用計
                                52/86











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                                                   （単位：千円）
                                前事業年度                 当事業年度
                            （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                             至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
     一般管理費
                                       460,583                733,950
      給料
                                        61,710                73,456
       役員報酬
                                       398,872                660,493
       給料手当
                                        54,535                74,045
      法定福利費
                                        3,533                4,128
      福利厚生費
                                        47,474               103,147
      採用教育費
                                       424,650                672,246
      業務委託費
                                        2,723                2,747
      交際費
                                        6,161               15,633
      消耗品費
                                        5,075                6,149
      旅費交通費
                                        40,978                57,337
      不動産賃借料
                                        64,925                62,994
      減価償却費
                                        1,271                1,143
      租税公課
                                        15,426                7,220
      諸経費
                                      1,127,341                1,740,745
      一般管理費計
     営業損失（△）                                △1,138,651                △1,503,012
     営業外収益
                                        1,231                 37
      受取利息
                     ※ ２                  4,769                1,830
      受取賃貸料
                                          －              3,551
      投資有価証券売却益
                     ※ ２                  2,431                6,606
      雑収入
                                          －             111,376
      償却債権取立益
                                        8,432              123,402
      営業外収益計
     営業外費用
                                        7,600                3,069
      支払利息
                                          487                －
      投資有価証券売却損
                                        22,849                21,577
      為替差損
                                        1,061                 479
      雑損失
                                          129                －
      固定資産除却損
                                        32,129                25,127
      営業外費用計
     経常損失（△）                                △1,162,348                △1,404,737
                                53/86




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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                                                   （単位：千円）
                                前事業年度                当事業年度
                            （自　令和２年４月１日                （自　令和３年４月１日
                             至　令和３年３月31日）                至　令和４年３月31日）
     特別利益
                                          －           1,420,000
      事業譲渡益
                                          －           1,420,000
      特別利益計
     特別損失
                     ※ ４                    -             36,836
      減損損失
                                        1,999                 －
      子会社株式売却損
                     ※ ３                    －                0
      固定資産売却損
                                        1,999               36,836
      特別損失計
     税引前当期純損失（△）                                △1,164,348                 △21,575
                                        4,319                5,046
      法人税、住民税及び事業税
                                          －             21,812
      法人税等調整額
     当期純損失（△）                                △1,168,667                 △48,432
                                54/86













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    （３）【株主資本等変動計算書】
    前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）　　　　　　　　　　　                                               （単位：千円）
                                      株主資本
                                資本剰余金             利益剰余金
                                           その他利益
                                                       株主資本
                      資本金
                                           剰余金
                                                        合計
                                                 利益剰余金
                             資本準備金      資本剰余金合計
                                                  合計
                                           繰越利益
                                           剰余金
     当期首残高
                        100,000      12,023,924       12,023,924      △7,881,186      △7,881,186       4,242,738
     当期変動額
      当期純損失
                          －       －       －  △1,168,667      △1,168,667      △1,168,667
      株主資本以外の項目の当期変動額
                          －       －       －      －      －      －
      （純額）
     当期変動額合計

                          －       －       －  △1,168,667      △1,168,667      △1,168,667
     当期末残高
                        100,000      12,023,924       12,023,924      △9,049,854      △9,049,854       3,074,070
                        評価・換算差額等

                                    純資産合計
                    その他有価証券評        評価・換算差額
                    価差額金        等合計
     当期首残高
                        △5,271       △5,271      4,237,467
     当期変動額
      当期純損失
                          －       －   △1,168,667
      株主資本以外の項目の当期変動額
                         6,968       6,968       6,968
      （純額）
     当期変動額合計
                         6,968       6,968    △1,161,699
     当期末残高
                         1,697       1,697     3,075,767
                                55/86










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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）　　　　　　　　　　　（単位：千円）
                                     株主資本
                             資本剰余金            利益剰余金
                                      その他利益
                                                       株主資本
                                       剰余金
                    資本金                              自己株式
                                                        合計
                                資本剰余金           利益剰余金
                          資本準備金
                                  合計           合計
                                       繰越利益
                                       剰余金
     当期首残高
                     100,000     12,023,924      12,023,924     △9,049,854      △9,049,854         －   3,074,070
     当期変動額
      当期純損失
                        －       －      －   △48,432      △48,432        －   △48,432
      自己株式の取得
                        －       －      －      －      －   △108,342      △108,342
      株主資本以外の項目の当期変
                        －       －      －      －      －      －      －
      動額（純額）
     当期変動額合計
                        －       －      －   △48,432      △48,432     △108,342      △156,775
     当期末残高
                     100,000     12,023,924      12,023,924     △9,098,287      △9,098,287      △108,342      2,917,295
                     評価・換算差額等

                                 新株予約権      純資産合計
                  その他有価証券       評価・換算差額
                   評価差額金        等合計
     当期首残高
                      1,697       1,697        －   3,075,767
     当期変動額
      当期純損失
                       －       －      －    △48,432
      自己株式の取得
                       －       －      －   △108,342
      株主資本以外の項目の当期変
                      2,066       2,066      4,305      6,371
      動額（純額）
     当期変動額合計
                      2,066       2,066      4,305     △150,404
     当期末残高
                      3,763       3,763      4,305     2,925,363
                                56/86










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    注記事項
    （重要な会計方針）
    １．有価証券の評価基準及び評価方法
       その他有価証券
        市場価格のない株式等　　移動平均法による原価法によっております。
    ２．固定資産の減価償却の方法

       （1）有形固定資産の減価償却方法については、定率法を採用しております。
           主な耐用年数は次のとおりであります。
            建物附属設備　６～15年
            器具・備品　　４～15年
       （2）無形固定資産の減価償却方法については、定額法を採用しております。
            なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく
           定額法によっております。
    ３．重要な収益及び費用の計上基準

        当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要なサービスにおける主な履行義務の内容及び当
       該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
     （1）運用受託サービス
        運用受託サービスは、対象顧客との間で投資一任契約に基づき資産運用サービス提供しており、
       「運用受託報酬」等の報酬金額を認識しております。
        運用受託報酬においては、主に、当社が請け負う投資一任契約に基づき受託資産の運用サービス
       を履行する義務を負っております。当履行義務は、日々サービスを提供すると同時に顧客により便
       益が消費されるため、当社が収受したもののうち、提供する資産運用サービスに対する対価を収益
       として認識しております。確定した運用報酬は、月次で受取ります。
      （2）委託業務サービス
        委託業務サービスは、様々な資産を投資対象とした投資信託の設定・運用を行っており、「委託
       者報酬」等の受入手数料を認識しております。
        委託者報酬においては、主に、信託約款等に基づき、受託資産の運用・管理サービスを履行する
       義務を負っております。当履行義務は、日々サービスを提供すると同時に顧客により便益が消費さ
       れるため、投資信託の運用期間にわたり当社が収受したもののうち、提供する資産運用サービスに
       対する対価を収益として認識しております。確定した委託者報酬は、年２回受取ります。
      （3）ソフトウェア開発サービス
        ソフトウェア開発サービスは、顧客から委託されたソフトウェアを開発し納品するサービスであ
       り、顧客との契約に基づきサービスを提供する履行義務を負っております。当社が請け負うソフト
       ウェア開発案件は短期で開発が完了する案件であることから、当履行義務は、サービスの提供が完
       了した時点をもって履行義務が充足されるとし収益を認識しております。確定したサービスの対価
       は月末締めの翌月末に受取ります。
    ４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

        外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理
       しております。
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    （会計方針の変更）
      （収益認識に関する会計基準等の適用）
      　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基
      準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した
      時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしまし
      た。
      　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱
      いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、
      当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、
      累積的影響額が無かったため、期首の利益剰余金は加減しておりません。
      　なお、収益認識会計基準等の適用による、当事業年度の損益に与える影響はありません。
      （時価の算定に関する会計基準等の適用）

       「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号                              2019年７月４日。以下「時価算定会計基
      準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する
      会計基準」（企業会計基準第10号　2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、
      時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。
      　なお、財務諸表に与える影響はありません。
      　また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注
      記を行うこととしました。ただし、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を
      改正する内閣府令」（令和２年３月６日内閣府令第９号）附則第３条第２項により、経過的な取扱い
      に従って、当該注記のうち前事業年度に係るものについては記載しておりません。
    （会計上の見積りに関する注記）

       会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に
      係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、下記のとおりです。
      （固定資産の減損）

      １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
      有形固定資産                 183,812千円
      無形固定資産                 183,910千円
      減損損失                 36,836千円
      ２．会計上の見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

      ①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
      　当社は、事業単位を基準として資産のグルーピングを行っております。有形固定資産及び無形固定
      資産について、減損の兆候があり減損損失を認識するかどうかの判定を行う場合には、当該資産グ
      ループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額を見積っております。
       当事業年度において、継続して営業損失が計上されていることから、減損の兆候があると判断し、
      減損損失の計上の要否について検討を行いました。検討の結果、割引前将来キャッシュ・フローが固
      定資産の帳簿価額を超えると判断しました。なお、一部のソフトウェア仮勘定については、開発方針
      を変更したことに伴い将来の収益獲得が不確実となったため、減損処理を行いました。
      ② 当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

      　固定資産の減損の判定に用いた見積りに関する仮定におきましては、将来の収益予測を基礎として
      おり、収益予測には成長率を加味したAUMの積み上げ及び売上見込額、過去実績を勘案した販売費及
      び一般管理費を前提に作成しております。
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      ③翌事業年度の財務諸表に与える影響
      　主要な仮定において用いた仮定は、将来の不確実な経済条件の変動等によって影響を受ける可能性
      があり、実際の業績が見積りと異なる場合、有形固定資産及び無形固定資産の減損損失を計上する可
      能性があります。
      なお、固定資産の減損の判定に用いた見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微であ
      ると仮定しております。
     （非上場株式の評価）

      １．当事業年度の財務諸表に計上した金額
       投資有価証券　　　68,721千円
     ２．財務諸表利用者の理解に資するその他の情報

     　①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法
      非上場株式は当社が保有するものであります。当該非上場株式は、市場価格のない有価証券であ
     り、取得原価をもって貸借対照表価額としており、１株当たりの純資産額に基づく実質価額が取得原
     価に比べ著しく低下したときは、回復可能性等を鑑み相当の減損処理を検討することとしておりま
     す。当事業年度末においては、投資先の経営成績、財務状況あるいはその他の情報をもとに評価を
     行った結果、帳簿価額が妥当であると判断し、評価損等計上しておりません。
     　②当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

      投資先の投資時における超過収益力の毀損の有無の判断及び回復可能性の判定について、事業計画
     の達成状況や、経営環境に関する外部情報及び内部情報等を用いて、将来の成長性や業績に関する見
     通しを総合的に勘案して検討しております。当該検討には見積りの要素が含まれており、その主要な
     仮定は、主に事業計画に含まれる                  AUMの積み上げ及び売上高              であります。
     　③翌事業年度の財務諸表に与える影響

      翌事業年度において、投資先の業績が事業計画を下回る場合には、減損処理を行う可能性がありま
     す。
      なお、非上場株式の評価に用いた見積りにおいて、新型コロナウイルス感染症の影響は軽微である

     と仮定しております。
    （会計上の見積りの変更）

      （耐用年数の変更）
       当社は、当事業年度において東京本社の移転を取締役会にて決議いたしました。このため、移転後
      に利用見込みのない固定資産について耐用年数の見直しを行いました。これにより、当事業年度の営
      業損失、経常損失及び税引前当期純損失がそれぞれ11,793千円増加しております。
    （ 表示方法の変更）

      前事業年度まで委託計算費56,395千円として表示しておりましたが、計上科目を見直し、業務委託費
    と性質が類似するのものであるため、当事業年度より、業務委託費に含めて記載しております。なお、
    当事業年度の委託計算費は77,945千円であります。
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    （貸借対照表関係）
    　※１　当座貸越契約
                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                          （令和３年３月31日現在）                 （令和４年３月31日現在）
                                    1,000,000                     －
     当座貸越極度額の総額
                                         －                 －
     借入実行残高
                                    1,000,000                     －
             差引額
    （損益計算書関係）

      ※２　関係会社に対する営業外収益
                                                   （単位：千円）
                               前事業年度                 当事業年度
                           (自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                            至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
                                       1,360                   －
     受取転貸料
                                        680                  －
     業務受託料
      ※３　固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

                               前事業年度
                                                当事業年度
                           (自　令和２年４月１日
                                            （自　令和３年４月１日
                            至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
                                       千円                 千円
                                       －                  0
     工具、器具及び備品
                                       －                  0
              計
    　※４　減損損失

    前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

      当社は以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
                                                   （単位：千円）
             場所                    用途                  種類

            東京都港区             キャッシュ・マネジメントシステム                      自社利用ソフトウェア

             　当社は、投資運用事業の単一事業のため、事業用資産については単一のグルーピング
             を行っております。
             　当事業年度において、キャッシュ・マネジメントシステムの開発方針を変更したこと
             から、これまでの要件定義、基本設計等の開発してきた機能の価値が低下するため、帳
             簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失（36,836千円）として特別損
             失に計上しました。
             　なお、当資産グループの              回収可能価額は、使用価値により測定しており、開発方針の
             変更により、今後使用する予定がなくなったソフトウェア仮勘定については、ゼロとし
             て評価しております。
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      （株主資本等変動計算書関係）
    前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
    １．発行済株式に関する事項
         発行の種類          当事業年度期首              増加           減少        当事業年度末
       普通株式(株)                201,500              －           －        201,500
       A種優先株式(株)                 75,125             －           －        75,125
       B種優先株式(株)                154,691              －           －        154,691
       C種優先株式(株)                 81,456             －           －        81,456
       D種優先株式(株)                 74,972             －           －        74,972
       E種優先株式(株)                191,531              －           －        191,531
       X種株式(株)                 84,283             －           －        84,283
         合計(株)              863,558              －           －        863,558
    ２．新株予約権に関する事項

                                目的となる株式数（株）
                                                      当事業年
                  目的とな
                                                      度末残高
          内訳        る株式の
                         当事業年度                      当事業年度
                                 増加       減少
                                                      （千円）
                   種類
                          期首                      期末
                            3,000        －       －       3,000        －
       新株予約権           普通株式
       ストック・オプ
                           41,330         －     21,500         19,830        －
       ションとしての新           普通株式
       株予約権
                           44,330         －     21,500         22,830        －
              合計
       （注）付与時における単位当たりの本源的価値は０円であり、当事業年度末残高はありません。
       （変動事由の概要）

        第３回新株予約権の失効による減少　　　　　　                           7,000株
        第５回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　4,500株
        第７回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　3,000株
        第14回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　　100株
        第15回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　　100株
        第21回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　5,300株
        第22回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　1,000株
        第23回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　　500株
    ３．配当に関する事項

       該当事項はありません。
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    当事業年度（自　令和３年４月1日　至　令和４年３月31日）
    １．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
         発行の種類          当事業年度期首             増加           減少        当事業年度末
       発行済株式
        普通株式(株)               201,500              －           －        201,500
        A種優先株式(株)                75,125             －           －        75,125
        B種優先株式(株)               154,691              －           －        154,691
        C種優先株式(株)                81,456             －           －        81,456
        D種優先株式(株)                74,972             －           －        74,972
        E種優先株式(株)               191,531              －           －        191,531
        X種株式(株)                84,283             －           －        84,283
          合計(株)             863,558              －           －        863,558
       自己株式
        C種優先株式(株)
                          －        21,565             －        21,565
        （注）
          合計(株)                －        21,565             －        21,565
      （注）C種優先株式の自己株式の株式数の増加21,565株は、C種優先株主からの取得請求に伴い自己株
         式として取得したことによるものであります。
    ２．新株予約権に関する事項

                                 目的となる株式数（株）
                                                      当事業年
                    目的とな
                                                      度末残高
            内訳        る株式の
                          当事業年度                     当事業年度
                                   増加       減少
                     種類
                                                      （千円）
                            期首                    期間末
                             3,000        －       －      3,000        －

       新株予約権             普通株式
       ストック・オプション

                            19,830       34,050       7,850       46,030       4,305
                    普通株式
       としての新株予約権
                            22,830       34,050       7,850       49,030       4,305

               合計
       （注）付与時における単位当たりの本源的価値は０円であり、当事業年度末残高については、有償
           で付与したストック・オプションに係る付与時の払込金額が計上されております。
       （変動事由の概要）

        第３回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　3,000株
        第14回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　　150株
        第21回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　3,600株
        第24回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　　100株
        第25回新株予約権の発行による増加　　                          20,500株
        第26回新株予約権の発行による増加　　                          10,150株
        第26回新株予約権の失効による減少　　                      　　　　1,000株
        第27回新株予約権の発行による増加　　                      　　　　3,400株
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    ３．配当に関する事項
       該当事項はありません。
    （金融商品関係）

    前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
      １．金融商品の状況に関する事項
      （1）金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業、投資助言・代理業及び第一種金融商品取引業を行っております。余裕資
        金は安全で流動性の高い金融商品で運用し、社債の発行はありません。また、短期的な運転資金
        を銀行借入により調達しております
         安全性の高い銀行預金及び証券会社への預け金の他に、海外ETFにて国際分散投資を行っており
       ます。
         その他、金融商品取引法の規定に基づき、顧客からの預り金等について自己財産と分別して管
        理し、顧客分別金信託として信託しております。
      （2）金融商品の内容及びそのリスク

         投資有価証券は、主として海外ETFで構成されており、価格変動リスク及び為替変動リスクに晒
        されております。
         預託金は、顧客分別金信託であります。顧客分別金信託は、金融商品取引法の規定に基づき顧
        客から預託を受けた金銭を信託しているものであり、信託法により信託財産の独立性が確保され
        ております。
         未払金は、その大半は投資運用業、投資助言・代理業及び第一種金融商品取引業にかかる業務
        委託費用等であります。
         これらの債務は、すべて1年以内の債務であります。
      （3）金融商品に係るリスク管理体制

         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         当社は、社内規程に従って取引先を選定し、担当部門で取引先の状況を定期的にモニタリング
        し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理

         当社は、投資有価証券を除いて、資金決済のほとんどを自国通貨で行っているため、為替の変
        動リスクは極めて限定的であります。
         投資有価証券については、その残高及び損益状況等を定期的に投資政策委員会に報告しており
        ます。
         また、デリバティブ取引についても行っておりません。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いが実行できなくなるリスク）の管理

         当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、社内規程に従って手元流動性を維持
        することにより、流動性リスクを管理しております。
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    ２．金融商品の時価等に関する事項
        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
                                                   （単位：千円）
                             貸借対照表
                                          時価          差額
                             計   上   額
          資産
                                970,428           970,428              －
          (1)預け金
                                  3,608           3,608            －
          (2)売掛金
                               2,010,010           2,010,010               －
          (3)預託金
                                 22,719           22,719             －
          (4)投資有価証券
                               3,006,765           3,006,765               －
                資産計
          負債
                               1,651,123           1,651,123               －
          (1)預り金
                                400,000           400,000              －
          (2)短期借入金
                                270,888           270,888              －
          (3)未払金
                               2,322,011           2,322,011               －
                負債計
         (*1）「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時
          価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
         (*2）市場価格のない株式等は、「(4)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商
          品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
                                  （単位：千円）
                           (令和３年３月31日現在)

                区分
                                       43,215

          非上場株式
                                       17,988
          敷金
                                       61,203
                合計
          これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることがで
         きず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしてお
         りません。
       (注１)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

                                                   （単位：千円）
                                    １年超         ５年超
                           １年以内                          10年超
                                    ５年以内         10年以内
                            2,170,217             －         －         －
          現金及び預金
                             970,428            －         －         －
          預け金
                              3,608          －         －         －
          売掛金
                            2,010,010             －         －         －
          預託金
                            5,154,263             －         －         －
                合計
          （注）満期のある有価証券は保有しておりません。
       (注２)長期借入金の決算日後の返済予定額

    　　　　該当事項はありません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    当事業年度（自　令和３年４月1日　至　令和４年３月31日）
      １．金融商品の状況に関する事項
      （1）金融商品に対する取組方針
         当社は、投資運用業、投資助言・代理業及び金融商品取引業を行っております。余裕資金は安
        全性の高い銀行預金に限定しており、社債の発行はありません。
      （2）金融商品の内容及びそのリスク
         投資有価証券は、主として海外非上場会社への出資に関する非上場株式であり、                                            投資先企業の
        信用リスク及び        為替変動リスクに晒されております。
         未払金は、その大半は投資運用業、投資助言・代理業及び金融商品取引業にかかる業務委託費
        用等であります。
         これらの債務は、すべて1年以内の債務であります。
      （3）金融商品に係るリスク管理体制
         ①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
         当社は、社内規程に従って取引先を選定し、担当部門で取引先の状況を定期的にモニタリング
        し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
        ②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
         当社は、投資有価証券を除いて、資金決済のほとんどを自国通貨で行っているため、為替の変
        動リスクは極めて限定的であります。
         投資有価証券については、その残高及び損益状況等を定期的に投資政策委員会に報告しており
        ます。
         また、デリバティブ取引についても行っておりません。
        ③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いが実行できなくなるリスク）の管理
         当社は、適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、社内規程に従って手元流動性を維持
        することにより、流動性リスクを管理しております。
      ２．金融商品の時価等に関する事項

        貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。
                                                   （単位：千円）

                             貸借対照表
                                          時価          差額
                             計   上   額
         資産
                                131,511           131,511              －
           敷金
                                131,511           131,511              －
                資産計
         (*1）「現金及び預金」「売掛金」「未払金」については、短期間で決済されるため時価が
           帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
         (*2）当事業年度において、市場価格のない株式等（非上場株式等）の貸借対照表計上額は
           以下のとおりであります。
                             当事業年度（千円）
                 区分
                                68,721
                非上場株式
         ＊非上場株式については、市場価格がないことから、「金融商品の時価等の開示に関する適
           用指針」（企業会計基準適用指針第19号　2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の
           対象とはしておりません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
       (注１)金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
                                                   （単位：千円）
                                    １年超         ５年超
                           １年以内                          10年超
                                    ５年以内         10年以内
                            2,547,893             －         －         －
          現金及び預金
                             26,878           －         －         －
          預け金
                              3,223          －         －         －
          売掛金
                            2,577,995             －         －         －
                合計
          （注）満期のある有価証券は保有しておりません。
       (注２)長期借入金の決算日後の返済予定額

    　　　　該当事項はありません。
       ３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

        金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つ
       のレベルに分類しております。
        レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成され
                  る当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した
                  時価
        レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の
                  時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
        レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価の算定に重
                  要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプッ
                  トがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレ
                  ベルに時価を分類しております。
     (1）時価で貸借対照表に計上している金融商品

       　該当事項はありません。
     (2）時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

                                     時価（千円）
              区分
                        レベル１         レベル２         レベル３
                                                     合計
                             －         －      131,511         131,511
         敷金
                             －         －      131,511         131,511
             資産計
        （注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
        敷金

         差入先の信用リスクや長期金利の情勢を考慮し、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該
        帳簿価額によっており、レベル３の時価に分類しております。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （有価証券関係）
    １．その他有価証券
       前事業年度(令和３年３月31日現在)
                                                   （単位：千円）
                                          貸借対照表
             区分            種類       取  得  原  価               差額
                                          計   上   額
        貸借対照表計上額が取得
                                    15,217         17,590          2,373
                         その他
        原価を超えるもの
                  小計                  15,217         17,590          2,373
        貸借対照表計上額が取得
                                     5,322         5,128         △193
                         その他
        原価を超えないもの
                                     5,322         5,128         △193
                  小計
                                    20,539         22,719          2,180
                  合計
        （注）時価を把握することが極めて困難と認められるものについては、上表に含めておりませ
        ん。（(金融商品関係)２．金融商品の時価等に関する事項(*2)に記載の通りであります。）
       当事業年度(令和４年３月31日現在)

       　該当事項はありません。
       　(注)市場価格のない株式等（非上場株式等）については、記載対象には含めておりません。
       （（金融商品関係）2.金融商品の時価等に関する事項（*2）に記載の通りであります。）
    ２．売却したその他有価証券

       前事業年度      （自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
        重要性が乏しいため、記載を省略しております。
       当事業年度（自　令和３年４月1日　至　令和４年３月31日）

       　売却したその他有価証券
                                   売却益の合計額              売却損の合計額
                     売却額（千円）
          種類
                                     （千円）              （千円）
                            24,090              3,551                －

     その他
                            24,090              3,551                －

          合計
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    （ストック・オプション等関係）
    １．ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
    　　該当事項はありません。
    ２．財貨取得取引における当初の資産計上額及び科目名

                                                   （単位：千円）
                         前事業年度                     当事業年度
                     （自　令和２年４月１日                     （自　令和３年４月１日
                      至　令和３年３月31日）                     至　令和４年３月31日）
                                 －                   4,305
     現金及び預金
    ３．ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

    (1）ストック・オプションの内容
                  第１回ストック・オ           第３回ストック・オ           第５回ストック・オ           第６回ストック・オ
                  プション           プション           プション           プション
                                       当社取締役　１名
     付与対象者の区分及び人                        当社顧問　１名                     当社顧問　１名
                  当社従業員　１名                     当社顧問　１名
     数                        当社従業員　１名                     当社従業員　２名
                                       当社従業員　２名
     株式の種類別のストッ             普通株式6,000株
                             普通株式10,000株           普通株式13,284株           普通株式3,992株
     ク・オプションの数             （注）１
     付与日             平成25年12月１日           平成27年２月27日           平成27年７月29日           平成27年11月５日
     権利確定条件             （注）２           （注）２           （注）２           （注）２
                  対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め
     対象勤務期間
                  はありません。           はありません。           はありません。           はありません。
                  自平成27年12月２日           自平成29年２月28日           自平成29年７月30日           自平成29年11月５日
     権利行使期間
                  至令和５年12月１日           至令和７年２月27日           至令和７年７月29日           至令和７年11月５日
                  第13回ストック・オ           第14回ストック・オ           第18回ストック・オ           第21回ストック・オ

                  プション           プション           プション           プション
     付与対象者の区分及び人                                             当社取締役　１名
                  当社従業員　１名           当社従業員　３名           当社従業員　１名
     数                                             当社従業員　40名
     株式の種類別のストッ
                  普通株式150株           普通株式450株           普通株式300株           普通株式19,400株
     ク・オプションの数
     付与日             平成29年２月９日           平成29年４月12日           平成30年３月14日           平成30年11月12日
     権利確定条件             （注）２           （注）２           （注）２           （注）２
                  対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め
     対象勤務期間
                  はありません。           はありません。           はありません。           はありません。
                  自　平成29年２月９日           自　平成29年４月12日           自平成30年３月14日           自平成30年11月12日
     権利行使期間
                  至　令和９年２月８日           至　令和９年４月11日           至令和10年３月13日           至令和10年11月11日
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                  第23回ストック・オ           第24回ストック・オ           第25回ストック・オ           第26回ストック・オ
                  プション           プション           プション           プション
                                       （有償ストック・オ
                                       プション）
     付与対象者の区分及び人                                             当社取締役　１名
                  当社従業員　２名           当社従業員　２名           当社取締役　１名
     数                                             当社従業員　16名
     株式の種類別のストッ
                  普通株式800株           普通株式600株           普通株式20,500株           普通株式10,150株
     ク・オプションの数
     付与日             令和１年５月16日           令和１年11月14日           令和３年６月30日           令和３年７月15日
     権利確定条件             （注）２           （注）２           （注）２           （注）２
                  対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め           対象勤務期間の定め
     対象勤務期間
                  はありません。           はありません。           はありません。           はありません。
                  自令和１年５月16日          自　令和１年11月14日           自　令和３年７月１日           自　令和３年７月15日
     権利行使期間
                  至令和11年５月15日          至　令和11年11月13日           至　令和13年６月30日           至　令和13年７月14日
                  第27回ストック・オ

                  プション
     付与対象者の区分及び人             当社取締役　１名
     数             当社従業員　３名
     株式の種類別のストッ
                  普通株式3,400株
     ク・オプションの数
     付与日             令和３年10月19日
     権利確定条件             （注）２
                  対象勤務期間の定め
     対象勤務期間
                  はありません。
                 自　令和３年10月19日
     権利行使期間
                 至　令和13年10月18日
    （注）１.株式数に換算して記載しております。なお、平成26年３月25日付株式分割（１株につき1,000
          株の割合）による分割後の株式数に換算して記載しております。
        ２.（1）対象者が、付与時において当社の取締役、監査役、従業員又は顧問である場合、権利行
             使時においてもその地位にあることを要する。
          （2）前号のほか、権利行使の条件については新株予約権発行の取締役会決議に基づき、当社
             と新株予約権の割当を受けた者との間で個別に締結した新株予約権割当契約に定めると
             ころによる。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    (2）ストック・オプションの規模及びその変動状況
    　当事業年度（令和４年３月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプ
    ションの数については、株式数に換算して記載しております。
    ①　ストック・オプションの数

                   第１回ストッ          第３回ストッ          第５回ストッ          第６回ストッ
                   ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション
                   （注）
     権利確定前         （株）
       前事業年度末                  6,000          3,000          1,384            346
       付与                    －          －          －          －
       失効                    －         3,000            －          －
       権利確定                    －          －          －          －
       未確定残                  6,000            －         1,384            346
     権利確定後         （株）
       前事業年度末                    －          －          －          －
       権利確定                    －          －          －          －
       権利行使                    －          －          －          －
       失効                    －          －          －          －
       未行使残                    －          －          －          －
                   第13回ストッ          第14回ストッ          第18回ストッ          第21回ストッ

                   ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション
     権利確定前         （株）
       前事業年度末                    150          150          300         8,100
       付与                    －          －          －          －
       失効                    －          150           －         3,600
       権利確定                    －          －          －          －
       未確定残                    150           －          300         4,500
     権利確定後         （株）
       前事業年度末                    －          －          －          －
       権利確定                    －          －          －          －
       権利行使                    －          －          －          －
       失効                    －          －          －          －
       未行使残                    －          －          －          －
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                   第23回ストッ          第24回ストッ          第25回ストッ          第26回ストッ
                   ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション
                                        （有償ストッ
                                        ク・オプショ
                                        ン）
     権利確定前         （株）
       前事業年度末                    300          100           －          －
       付与                    －          －        20,500          10,150
       失効                    －          100           －         1,000
       権利確定                    －          －          －          －
       未確定残                    300           －        20,500           9,150
     権利確定後         （株）
       前事業年度末                    －          －          －          －
       権利確定                    －          －          －          －
       権利行使                    －          －          －          －
       失効                    －          －          －          －
       未行使残                    －          －          －          －
                   第27回ストッ

                   ク・オプション
     権利確定前         （株）
       前事業年度末                    －
       付与                  3,400
       失効                    －
       権利確定                    －
       未確定残                  3,400
     権利確定後         （株）
       前事業年度末                    －
       権利確定                    －
       権利行使                    －
       失効                    －
       未行使残                    －
    （注）平成26年３月25日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の株式数に換算して記
        載しております。
    ②　単価情報

                   第１回ストッ          第３回ストッ          第５回ストッ          第６回ストッ
                   ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション
     権利行使価格         （円）            700         6,948          10,122          10,122
     行使時平均株価         （円）            －          －          －          －
     付与日における         （円）
                           －          －          －          －
     公正な評価単価
                   第13回ストッ          第14回ストッ          第18回ストッ          第21回ストッ

                   ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション
     権利行使価格         （円）          18,548          18,548           2,009          29,760
     行使時平均株価         （円）             －          －          －          －
     付与日における         （円）
                           －          －          －          －
     公正な評価単価
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                   第24回ストッ          第24回ストッ          第25回ストッ          第26回ストッ
                   ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション          ク・オプション
                                        （有償ストッ
                                        ク・オプショ
                                        ン）
     権利行使価格         （円）          29,760          10,000          29,760          29,760
     行使時平均株価         （円）             －          －          －          －
     付与日における         （円）
                           －          －          －          －
     公正な評価単価
                   第27回ストッ

                   ク・オプション
     権利行使価格         （円）          29,760
     行使時平均株価         （円）             －
     付与日における         （円）
                           －
     公正な評価単価
    （注）平成26年３月25日付株式分割（１株につき1,000株の割合）による分割後の価格に換算して記載
        しております。
    ４．ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

    　ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法は、付与日時点において未公開企業であるため、
    単位当たりの本源的価値の見積りにより算定しております。また、本源的価値を算定する基礎となる自
    社の株式の評価方法は、DCF法、修正純資産法及び類似会社比較法等により算定しております。
    ５．ストック・オプションの権利確定数の見積方法

    　基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を
    採用しております。
    ６．ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本

    源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における
    本源的価値の合計額
    　①当事業年度末における本源的価値の合計額
       55,800千円
    　②当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計
       額
       該当事項はありません。
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    （税効果会計関係）
    １．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
                              前事業年度                  当事業年度

                         （令和３年３月31日現在）                  （令和４年３月31日現在）
       繰延税金資産
          税務上の繰越欠損金（注）
                                2,405,878千円                   2,431,936千円
                                  46,081                   43,565
          減損損失
                                  41,975                   8,395
          貸倒損失
                                   5,848                  23,150
          その他
       繰延税金資産小計                         2,499,784                   2,507,047
       税務上の繰越欠損金に係る
                               △2,405,878                   △2,431,936
       評価性引当額
       将来減算一時差異等の合計に係
                                 △93,905                   △75,110
       る評価性引当額
                               △2,499,784                   △2,507,047
       評価性引当額小計
                                     －                   －
       繰延税金資産合計
       繰延税金負債

                                   △858                  △1,902
          その他有価証券評価差額金
                                     －               △21,812
          資産除去債務
                                   △858                 △23,715
       繰延税金負債合計
                                   △858                 △23,715
       繰延税金負債の純額
       (注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

       前事業年度(令和３年３月31日現在)
                                                  （単位：千円）
                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                               ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
        税務上の繰越欠
                    －      －      －      －    438,648      1,967,230      2,405,878
        損金（※１）
                    －      －      －      －   △438,648      △1,967,230      △2,405,878
        評価性引当額
                    －      －      －      －       －       －      －
        繰延税金資産
       当事業年度(令和４年３月31日現在)

                                                  （単位：千円）
                       １年超      ２年超      ３年超      ４年超
                 １年以内                                ５年超       合計
                       ２年以内      ３年以内      ４年以内      ５年以内
        税務上の繰越欠
                    －      －      －   438,648       395,064      1,598,223      2,431,936
        損金（※１）
                    －      －      －  △438,648       △395,064      △1,598,223      △2,431,936
        評価性引当額
                    －      －      －      －       －       －      －
        繰延税金資産
       ※１　税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
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    ２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
       前事業年度(令和３年３月31日現在)
        税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
       当事業年度(令和４年３月31日現在)

        税引前当期純損失が計上されているため記載しておりません。
    （企業結合等関係）

      前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
      　該当事項はありません。
      当事業年度（自　          令和３    年４月１日　至　          令和４    年３月31日）

    （吸収分割による事業の分離）
    １．事業分離の概要
    (1)分離先企業の名称
      SMBC日興証券株式会社（以下「SMBC日興証券」という。）
    (2)分離した事業の内容
    　証券事業
    (3)事業分離を行った主な理由
    　当社は、パートナーシップ戦略を主軸にビジネスモデルの再構築、デジタル・ウェルスマネジメント
    への集中及び資本効率の改善を実現するための継続的な検討を経て、証券事業を譲渡することが最適と
    の判断に至りました。
      そのうえで、THEO＋docomo提携先である株式会社ＮＴＴドコモと協議を行った結果、SMBC日興証券を
    加えた３社の協働体制を目指す取組みを発足させました。３社がそれぞれの強みを活かした新たなサー
    ビスのリリースに向けて、顧客口座の管理をはじめとする証券事業全般をSMBC日興証券が担当し、dポ
    イント投資サービスや口座開設の媒介といった幅広いユーザーへのアプローチは株式会社ＮＴＴドコモ
    が担った上で、投資一任契約に基づくロボアドバイザー運用は当社が継続して行うことで合意しまし
    た。これらの取組みの一環で、口座管理の集約によるコスト・資本の効率化を図るため、SMBC日興証券
    に証券事業を承継させる吸収分割契約を締結しました。
    (4)事業分離日
      2021年８月１日
    (5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
    　当社を吸収分割会社、SMBC日興証券を吸収分割承継会社とし、承継事業の代わりに金銭を交付する吸
    収分割です。
     ２．実施した会計処理の概要

    (1)移転損益の金額
      事業譲渡益　1,420,000千円
    (2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
      流動資産　　　　2,174,389千円
      資産合計　　　　2,174,389千円
      流動負債　　　　2,174,389千円
      負債合計　　　　2,174,389千円
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    (3)会計処理
    　本移転した資産及び負債の純額と受領対価の差額を収益計上しております。
    (4)分離した事業が含まれていた報告セグメント
    　投資運用業
    (5)当事業年度の損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
      重要性がないため、記載を省略しております。
    （資産除去債務関係）

      前事業年度（自　令和２年４月1日　至　令和３年３月31日）
      　該当事項はありません。
      当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

       資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
        イ　当該資産除去債務の概要
         　本社オフィス等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
        ロ　当該資産除去債務の金額の算定方法

         　使用見込期間を取得から10年と見積り、割引率は0.25％を使用して資産除去債務の金額を計
         算しております。
        ハ　当該資産除去債務の総額の増減

                                     当事業年度
                                （自　令和３年４月１日
                                  至　令和４年３月31日）
           期首残高                                 －千円
                                        64,957
           有形固定資産の取得に伴う増加額
                                           －
           時の経過による調整額
                                           －
           資産除去債務の履行による減少額
           その他増減額（△は減少）                                －
                                        64,957
           期末残高
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    （セグメント情報等）
      セグメント情報
       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     関連情報

       前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      １　製品及びサービスごとの情報
        当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、
      製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２　地域ごとの情報

      （１）営業収益
         本邦の顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しておりま
        す。
      （２）有形固定資産
         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め記載を省略しております。
      ３　主要な顧客ごとの情報

         外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、
        記載を省略しております。
     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
       当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

      １　製品及びサービスごとの情報
        当社の製品・サービス区分の決定方法は、損益計算書の営業収益の区分と同一であることから、
      製品・サービスごとの営業収益の記載を省略しております。
      ２　地域ごとの情報

      （１）営業収益
         本邦の顧客からの営業収益が損益計算書の営業収益の90%を超えるため記載を省略しておりま
        す。
      （２）有形固定資産

         本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるた
        め記載を省略しております。
      ３　主要な顧客ごとの情報

         外部顧客への営業収益のうち、損益計算書の営業収益の10%以上を占める相手先がないため、
        記載を省略しております。
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     報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
     報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

       当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであることから記載を省略しております。
    （関連当事者情報）

    前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
    （１）親会社及び法人主要株主等
        該当事項はありません。
    （２）子会社及び関連会社等

                                議決権
                   資本金                 関連当          取引金
        会社等の名                       等の所          取引の              期末残高
     種類         所在地     又は     事業内容            事者と          額（千     科目
          称                     有(被所           内容             （千円）
                   出資金                 の関係           円）
                               有)割合
                                        資金の貸付      125,000     破産更     125,000
                                                   生債権
                       ソフトウェア             役員の
                                        費用の立替      37,533     等
     子会    株式会社      東京都     2,000    サービスの企        所有直接      兼任
      社    400F     港区    千円    画・開発及びメ         100％    業務受
                                        受取転貸料       1,360    立替金     35,814
                       ンテナンス業              託
                                        業務受託料        680
    （注）　1.       取引金額には、消費税等が含まれておらず、立替金の期末残高には消費税等が含まれてお
           ります。
    　　　　2.       取引条件は、一般取引条件と同様に決定しております。
    　　　　3.       取引条件は、両者協議の上、決定しております。
         4.  株式会社400Fは2020年８月に子会社でなくなったため、関連当事者ではなくなっておりま
           す。そのため取引金額については関連当事者であった期間の金額を、期末残高については
           関連当事者でなくなった時点の残高を記載しております。また、議決権等の所有（被所
           有）割合については2020年7月31日時点の割合を記載しております。
    （３）役員及び個人主要株主等

        該当事項はありません。
    当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

    （１）親会社及び法人主要株主等
        該当事項はありません。
    （２）子会社及び関連会社等

        該当事項はありません。
    （３）役員及び個人主要株主等

        該当事項はありません。
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    (収益認識関係)
       当社は、「投資運用業」の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報
       は、以下のとおりであります。
                                当事業年度
                            （自　    令和３    年４月１日
                             至　  令和４    年３月31日）
     投資運用事業                                    千円
                                     535,733
      運用受託サービス
                                     290,973
      委託業務サービス
                                     16,800
      ソフトウェア開発サービス
                                     38,054
      その他
                                     881,561
     顧客との契約から生じる収益
                                        －
     その他の収益
                                     881,561
     外部顧客への売上高
    （１株当たり情報）

                                前事業年度                 当事業年度
                           （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                             至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
     １株当たり純資産額                                  0.00円                 0.00円
     １株当たり当期純損失金額                              △1,353.31円                  △57.03円
    (注１)潜在株式調整後１株当たり当期純損失金額については、潜在株式は存在するものの、当社株式は
        非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。
    (注２)１株当たり純資産額算定上の基礎は、以下のとおりであります。

                                前事業年度                 当事業年度
                            (令和３年３月31日現在)                 (令和４年３月31日現在)
     純資産の部の合計額（千円）                                3,075,767                 2,925,363
     純資産の部から控除する金額（千円）                                3,075,767                 2,925,363
                                         －                 －
      うちA種優先株式
                                         －                 －
      うちB種優先株式
                                         －                 －
      うちC種優先株式
                                         －                 －
      うちD種優先株式
                                     3,075,767                 2,925,363
     　うちE種優先株式
     普通株式に係る期末の純資産額
                                         －                 －
     （千円）
     1株当たりの純資産額の算定に用いら
                                    863,558     株            841,993     株
     れた普通株式数
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    （注３）1株当たり当期純損失算定上の基礎は、以下のとおりであります。
                                前事業年度                 当事業年度
                           （自　令和２年４月１日                 （自　令和３年４月１日
                             至　令和３年３月31日）                 至　令和４年３月31日）
     当期純損失（千円）                               △1,168,667                   △48,432
     普通株主に帰属しない金額（千円）                                    －                 －
     普通株式及び普通株式と同等の株式に
                                    △1,168,667                   △48,432
     係る当期純損失金額（千円）
     期中平均株式数                                863,558株               849,201.03株
      うち普通株式                               201,500株                 201,500株
      うちA種優先株式                               75,125株                 75,125株
      うちB種優先株式                               154,691株                 154,691株
      うちC種優先株式                               81,456株               67,099.03株
      うちD種優先株式                               74,972株                 74,972株
      うちE種優先株式                               191,531株                 191,531株
      うちX種株式                               84,283株                 84,283株
     希薄化効果を有しないため、潜在株式
                           新株予約権14種類（新株予                 新株予約権14種類（新株予
     調整後１株当たり当期純損失金額の算
                           約権の数44,330個）。                 約権の数56,880個）。
     定に含めなかった潜在株式の概要
    （注４）当社の発行している優先株式は、普通株式及びX種株式より利益配当請求が優先的ではなく、
         残余財産の分配が普通株式及びX種株式より優先的な権利を有しております。そのため、1株当
         たり当期純損失の算定においては、普通株式及びX種株式と同様に取り扱っており、1株当たり
         純資産額の算定においては、優先的な取り扱いを反映しております。
    （後発事象）

    前事業年度（自　令和２年４月１日　至　令和３年３月31日）
      該当事項はありません。
    当事業年度（自　令和３年４月１日　至　令和４年３月31日）

      該当事項はありません。
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    ４【利害関係人との取引制限】
      委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる
      行為が禁止されています。
    （１）自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行な
        うこと（投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
        させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。）。
    （２）運用財産相互間において取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと（投資者の保護に欠
        け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものと
        して内閣府令で定めるものを除きます。）。
    （３）通常の取引の条件と異なる条件であって取引の公正を害するおそれのある条件で、委託会社の親
        法人等（委託会社の総株主等の議決権の過半数を保有していることその他の当該金融商品取引業
        者と密接な関係を有する法人その他の団体として政令で定める要件に該当する者をいいます。以
        下（４）、（５）において同じ。）または子法人等（委託会社が総株主等の議決権の過半数を保
        有していることその他の当該金融商品取引業者と密接な関係を有する法人その他の団体として政
        令で定める要件に該当する者をいいます。以下同じ。）と有価証券の売買その他の取引または金
        融デリバティブ取引を行なうこと。
    （４）委託会社の親法人等または子法人等の利益を図るため、その行なう投資運用業に関して運用の方
        針、運用財産の額もしくは市場の状況に照らして不必要な取引を行なうことを内容とした運用を
        行なうこと。
    （５）上記（３）、（４）に掲げるもののほか、委託会社の親法人等または子法人等が関与する行為で
        あって、投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜
        させるおそれのあるものとして内閣府令で定める行為。
    ５【その他】

    （１）定款の変更
        委託会社の定款の変更に関しては、株主総会の決議が必要です。
    （２）訴訟事件その他の重要事項
        委託会社に重要な影響を与えた事実、または与えると予想される訴訟事件などは発生していませ
        ん。
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    第２【その他の関係法人の概況】
    １【名称、資本金の額及び事業の内容】

    （１）受託会社
                                 資本金の額
                名　　称                                事業の内容
                               （2022年3月末現在）
                                            銀行法に基づき銀行業を
                                            営むとともに、金融機関
        みずほ信託銀行株式会社                            247,369百万円         の信託業務の兼営等に関
                                            する法律に基づき信託業
                                            務を営んでいます。
        ＜再信託受託会社の概要＞
         名称　　　　：株式会社日本カストディ銀行
         資本金の額　：51,000百万円（2022年3月末現在）
         事業の内容　：銀行法に基づき銀行業を営むとともに、金融機関の信託業務の兼営等に関する
                 法律に基づき信託業務を営んでいます。
         再信託の目的：原信託契約にかかる信託業務の一部（信託財産の管理）を原信託受託者から再
                 信託受託者（株式会社日本カストディ銀行）へ委託するため、原信託財産のす
                 べてを再信託受託者へ移管することを目的とします。
    （２）販売会社
                                  資本金の額
                名　　称                                 事業の内容
                               （2022年3月末現在）
        池田泉州ＴＴ証券株式会社                              1,250百万円
        十六ＴＴ証券株式会社                              3,000百万円

        東海東京証券株式会社                              6,000百万円

                                             金融商品取引法に定める
                                             第一種金融商品取引業を
        とちぎんＴＴ証券株式会社                              1,001百万円
                                             営んでいます。
        西日本シティＴＴ証券株式会社                              3,000百万円
        ほくほくＴＴ証券株式会社                              1,250百万円

        ワイエム証券株式会社                              1,270百万円

    ２【関係業務の概要】

    （１）受託会社
        ファンドの信託財産に属する有価証券の管理・計算事務などを行ないます。
    （２）販売会社
        日本におけるファンドの募集、解約、収益分配金および償還金の取扱いなどを行ないます。
    ３【資本関係】

    （１）受託会社
        該当事項はありません。
    （２）販売会社
        当社の発行済株式総数の19.46％を保有している、東海東京フィナンシャル・ホールディングス
        株式会社は、販売会社である東海東京証券株式会社の発行済株式総数の100.00％、池田泉州ＴＴ
        証券株式会社、十六ＴＴ証券株式会社、とちぎんＴＴ証券株式会社、西日本シティＴＴ証券株式
        会社、ほくほくＴＴ証券株式会社、ワイエム証券株式会社の発行済株式総数の40.00％の株式を
        保有しております。
        （2022年3月末現在）
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
    第３【その他】
    （１）目論見書の別称として「投資信託説明書（交付目論見書）」または「投資信託説明書（請求目論
        見書）」という名称を使用します。
    （２）目論見書の表紙、表紙裏または裏表紙に、以下を記載することがあります。
        ①　委託会社の金融商品取引業者登録番号および設立年月日
        ②　ファンドの基本的性格など
        ③　委託会社およびファンドのロゴ・マークや図案など
        ④　委託会社のホームページや携帯電話サイトのご案内など
        ⑤　目論見書の使用開始日
    （３）目論見書の表紙または表紙裏に、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがありま
        す。
        ①　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の
          対象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払い
          の対象とはならない旨の記載。
        ②　投資信託は、元金および利回りが保証されているものではない旨の記載。
        ③　投資した資産の価値の減少を含むリスクは、投資信託を購入されたお客様が負う旨の記載。
        ④　「金融商品取引法第13条の規定に基づく目論見書である。」旨の記載。
        ⑤　「ご購入に際しては、目論見書の内容を十分にお読みください。」という趣旨の記載。
        ⑥　請求目論見書の入手方法（ホームページで閲覧、ダウンロードできるなど）についての記
          載。
        ⑦　請求目論見書は投資者の請求により販売会社から交付される旨および当該請求を行なった場
          合にはその旨の記録をしておくべきである旨の記載。
        ⑧　「約款が請求目論見書に掲載されている。」旨の記載。
        ⑨　商品内容に関して重大な変更を行なう場合には、投資信託及び投資法人に関する法律に基づ
          き事前に受益者の意向を確認する旨の記載。
        ⑩　投資信託の財産は受託会社において信託法に基づき分別管理されている旨の記載。
        ⑪　有価証券届出書の効力発生およびその確認方法に関する記載。
        ⑫　委託会社の情報として記載することが望ましい事項と判断する事項がある場合は、当該事項
          の記載。
    （４）有価証券届出書本文「第一部　証券情報」、「第二部　ファンド情報」に記載の内容について、
        投資者の理解を助けるため、当該内容を説明した図表などを付加して目論見書の当該内容に関連
        する箇所に記載することがあります。
    （５）目論見書に約款を掲載し、有価証券届出書本文「第二部　ファンド情報」中「第１　ファンドの
        状況」「２　投資方針」の詳細な内容につきましては、当該約款を参照する旨を記載すること
        で、目論見書の内容の記載とすることがあります。
    （６）投信評価機関、投信評価会社などによる評価を取得・使用する場合があります。
    （７）目論見書は電子媒体などとして使用されるほか、インターネットなどに掲載されることがありま
        す。
    （８）交付目論見書の投資リスクに、以下の趣旨の文章の全部または一部を記載することがあります。
        ①　ファンドの取引に関して、金融商品取引法第37条の６の規定（いわゆるクーリング・オフ）
          の適用がない旨の記載。
        ②　投資信託は、預金や保険契約とは異なり、預金保険機構および保険契約者保護機構の保護の
          対象ではない旨。また、銀行など登録金融機関で購入された場合、投資者保護基金の支払い
          の対象とはならない旨の記載。
        ③　分配金は、投資信託の純資産から支払われるので、分配金が支払われると、その金額相当
          分、基準価額は下がる旨。分配金は、計算期間中に発生した運用収益を超えて支払われる場
          合がある旨。投資者のファンドの購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的
          には元本の一部払戻しに相当する場合がある旨の記載。
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                          独立監査人の監査報告書
                                                  令和４年６月24日
    株式会社お金のデザイン
      取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                                 貞  廣  篤  典
                                      公認会計士
                          業  務  執  行  社  員
                          指定有限責任社員

                                                 松  田  好  弘
                                      公認会計士
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社
    等の経理状況」に掲げられている株式会社お金のデザインの令和３年４月１日から令和４年３月31日ま
    での第９期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な
    会計方針及びその他の注記について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、株式会社お金のデザインの令和４年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年
    度の経営成績を全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人と
    してのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監
    査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監
    査報告書以外の情報である。
      当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる
    作業も実施していない。
    財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で

    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
      監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視

    することにある。
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    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・  不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対

      応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意
      見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・  財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人

      は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
      内部統制を検討する。
    ・  経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見

      積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・  経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監

      査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不
      確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場
      合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関す
      る財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求
      められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の
      事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・  財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

      拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに
      財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識

    別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他
    の事項について報告を行う。
    利害関係

      会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
    い。
                                                        以　上

    (注)1.上記は、当社が、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管してお

        ります。
    　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
                          独立監査人の監査報告書
                                                    2022年12月1日

      株式会社お金のデザイン
       取締役会　御中
                         有限責任     あずさ監査法人

                          東京事務所

                          指定有限責任社員

                                      公認会計士          松　田　好　弘
                          業  務  執  行  社  員
    監査意見

      当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「ファンド
    の経理状況」に掲げられているお金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド(円ヘッジあり)
    の2021年9月11日から2022年9月12日までの計算期間の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益及び剰余
    金計算書、注記表並びに附属明細表について監査を行った。
      当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準

    拠して、お金のデザイン・リキッド・オルタナティブ・ファンド(円ヘッジあり)の2022年9月12日現在
    の信託財産の状態及び同日をもって終了する計算期間の損益の状況を、全ての重要な点において適正に
    表示しているものと認める。
    監査意見の根拠

      当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監
    査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
    監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、株式会社お金のデザイン及びファンドか
    ら独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表
    明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
    その他の記載内容

      その他の記載内容は、有価証券報告書及び有価証券届出書（訂正有価証券届出書を含む。）に含まれ
    る情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を
    作成し開示することにある。
      当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人

    はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
      財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その

    他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検
    討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか
    注意を払うことにある。
      当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、

    その事実を報告することが求められている。
      その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。

    財務諸表に対する経営者の責任

      経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を
    作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作
    成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
                                85/86


                                                          EDINET提出書類
                                                    株式会社お金のデザイン(E32909)
                                                有価証券届出書（内国投資信託受益証券）
      財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切で
    あるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
    業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
    財務諸表監査における監査人の責任

      監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重
    要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸
    表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別
    に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性
    があると判断される。
      監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、

    職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
    ・不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応

      した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表
      明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
    ・財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、

      リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統
      制を検討する。
    ・経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積

      りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
    ・経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査

      証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実
      性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、
      監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸
      表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められてい
      る。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況に
      より、ファンドは継続企業として存続できなくなる可能性がある。
    ・財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠

      しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務
      諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
      監査人は、経営者に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統

    制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項につい
    て報告を行う。
    利害関係

      株式会社お金のデザイン及びファンドと当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規
    定により記載すべき利害関係はない。
                                                        以　上

    (注)1.上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

    　　2.ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
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