株式会社 オートウェーブ 四半期報告書 第34期第2四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第34期第2四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社 オートウェーブ |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社 オートウェーブ(E03355)
四半期報告書
【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月11日
【四半期会計期間】 第34期第2四半期(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)
【会社名】 株式会社オートウェーブ
【英訳名】 AUTOWAVE CO.,LTD.
【代表者の役職氏名】 代表取締役社長 廣岡 大介
【本店の所在の場所】 千葉市稲毛区宮野木町1850番地
【電話番号】 043-250-2669
【事務連絡者氏名】 取締役 廣岡 勝征
【最寄りの連絡場所】 千葉市稲毛区宮野木町1850番地
【電話番号】 043-250-2669
【事務連絡者氏名】 取締役 廣岡 勝征
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部【企業情報】
第1【企業の概況】
1【主要な経営指標等の推移】
第34期
回次 第33期
第2四半期累計期間
自2022年4月1日 自2021年4月1日
会計期間
至2022年9月30日 至2022年3月31日
3,652,874 7,422,277
売上高 (千円)
148,419 246,393
経常利益 (千円)
92,449 141,061
四半期(当期)純利益 (千円)
持分法を適用した場合の投資利益 (千円) - -
100,000 100,000
資本金 (千円)
14,451,000 14,451,000
発行済株式総数 (株)
3,512,646 3,449,098
純資産額 (千円)
7,397,197 7,570,665
総資産額 (千円)
6.40 9.76
1株当たり四半期(当期)純利益 (円)
潜在株式調整後1株当たり四半期
(円) - -
(当期)純利益
2.00
1株当たり配当額 (円) -
47.5 45.6
自己資本比率 (%)
55,565
営業活動によるキャッシュ・フロー (千円) -
投資活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 108,607 -
財務活動によるキャッシュ・フロー (千円) △ 179,509 -
現金及び現金同等物の四半期末(期
531,633
(千円) -
末)残高
第34期
回次
第2四半期会計期間
自2022年7月1日
会計期間
至2022年9月30日
3.60
1株当たり四半期純利益 (円)
(注)1.当社は四半期連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度にかかる主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
2.当社は第1四半期より四半期財務諸表を作成しているため、前第2四半期累計期間の主要な経営指標等につい
ては記載しておりません。
3.持分法を適用した場合の投資利益については、持分法を適用する関連会社がないため記載しておりません。
4.潜在株式調整後1株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりま
せん。
5.第33期まで連結財務諸表を作成しておりますので、第33期の営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動に
よるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高は記載し
ておりません。
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2【事業の内容】
当第2四半期累計期間において、当社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
なお、当社の連結子会社のCFC U.S.A.,INC.は、前事業年度に清算手続きを開始したことにより、重要性が乏しく
なったため連結の範囲から除外し、第1四半期会計期間より連結子会社が存在しなくなりました。
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第2【事業の状況】
1【事業等のリスク】
当第2四半期累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載し
た事業等のリスクについての重要な変更はありません。
2【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中における将来に関する事項につきましては、当四半期報告書提出日現在において判断したものであります。
当社は、連結子会社でありましたCFC U.S.A.,INC.が前事業年度より清算手続きを開始したことにより、重要性が
乏しくなったため連結の範囲から除外しております。これにより、当期決算より従来連結で行っておりました決算
を非連結決算に変更いたしました。なお、第1四半期累計期間より四半期財務諸表を作成しているため、前年同四
半期との比較分析は行っておりません。
(1)経営成績の状況
当第2四半期累計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス
感染症の影響が徐々に和らいでいくなかで、経済活動再開の動きがあり景気の持ち直しが期待されているものの、
原油価格高騰や半導体の供給不足、あらゆる業界において緩やかなインフレーションが進行しつつあり、依然とし
て不透明な状況が続いております。
このような環境の中、当社では、お客様と店舗スタッフの安全を第一に考え、新型コロナウイルス感染症拡大の
予防措置を講じながら、新規顧客の獲得と更なる顧客サービスの向上に努めてまいりました。
当第2四半期累計期間における車関連事業につきましては、基軸部門であるタイヤ・車検を中心に堅調に推移し
ました。その中でもタイヤ部門につきましては、タイヤメーカーの価格改定を前に積極的な営業活動を行ったこと
が功を奏し、値上げ前の顧客ニーズを取り込むことで計画を大きく上回る結果となりました。
また、新たな取り組みとしては、高齢化社会のニーズに対応するために、福祉車輌の取り扱いを開始しました。
車輌の整備は勿論のこと、福祉車輌アドバイザーの資格を有する専門スタッフが、介助されるお客様の状況に合わ
せた車輌の適正判断やアドバイスを行う体制を整備しました。
業務スーパー事業につきましては、千葉県いすみ市へ4店舗目となる「業務スーパーいすみ大原店」を7月7日
にオープンいたしました。予想をはるかに上回るお客様のご支持を集めることができ、好調なスタートをきること
ができました。当第2四半期累計期間における業務スーパー事業については、既存店舗が継続して順調に推移した
ことや、いすみ大原店がお客様からご好評をいただけたことで、計画を大きく上回る結果となりました。
また、新たな店舗展開といたしましては、千葉県市原市へ5店舗目となる「業務スーパー上総牛久店(10月27日
オープン)」の出店に伴い、株式会社神戸物産とフランチャイズ契約を締結しました。今後も株式会社神戸物産や
関係取引先と緊密に連携しながら出店候補物件の調査・選定を継続し、業務スーパーの積極的な出店を視野に成長
エンジンとして更なる強化を図ってまいります。
引き続き異業種との店舗複合化を推進することで、新たな客層の来店促進や、土地の有効活用による収益基盤の
強化を図ってまいります。
以上の結果、当社の当第2四半期累計期間における売上高は3,652百万円、営業利益は86百万円、経常利益は148
百万円、四半期純利益は92百万円となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
前第2四半期累計期間は連結キャッシュ・フロー計算書を作成し、キャッシュ・フロー計算書を作成していない
ため、前年同四半期との比較分析は行っておりません。
当第2四半期会計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)の残高は、531百万円となりまし
た。
当第2四半期累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果獲得した資金は、55百万円となりました。資金の主な増加項目は、税引前四半期純利益145百万
円、減価償却費101百万円であり、資金の主な減少項目は、棚卸資産の増加額127百万円、法人税等の支払額89百万
円であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果支出した資金は、108百万円となりました。資金の主な減少項目は、有形固定資産の取得による支
出58百万円、預り保証金の返還による支出37百万円であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果支出した資金は、179百万円となりました。資金の主な減少項目は、長期借入金の返済による支出
151百万円、配当金の支払額28百万円であります。
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(3)会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した 「 経営者による財務状況 、 経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分
析 」 中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません 。
(4)財政状態の状況
当第2四半期会計期間末の総資産は7,397百万円と前事業年度末比173百万円(2.3%)の減少となりました。負債
は3,884百万円となり、前事業年度末比237百万円(5.8%)の減少、純資産は3,512百万円で、前事業年度末比63百
万円(1.8%)の増加となりました。この結果、自己資本比率は、前事業年度末比1.9ポイント増の47.5%となりま
した。
(5)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第2四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題についての重要な変更、ま
たは、新たに生じた優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。
(6)研究開発活動
該当事項はありません。
3【経営上の重要な契約等】
当第2四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第3【提出会社の状況】
1【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 39,600,000
計 39,600,000
②【発行済株式】
第2四半期会計期間末 上場金融商品取引所名
提出日現在発行数(株)
種類 現在発行数(株) 又は登録認可金融商品 内容
(2022年11月11日)
(2022年9月30日) 取引業協会名
東京証券取引所 単元株式数
14,451,000 14,451,000
普通株式
スタンダード市場 100株
14,451,000 14,451,000
計 - -
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年7月1日~
- 14,451,000 - 100,000 - 1,611,819
2022年9月30日
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(5)【大株主の状況】
2022年9月30日現在
発行済株式(自己
株式を除く。)の
所有株式数
氏名又は名称 住所 総数に対する所有
(株)
株式数の割合
(%)
2,235,500 15.47
廣岡 大介 千葉県浦安市
千葉市稲毛区宮野木町1850 1,436,600 9.94
ウェーブ会
東京都港区六本木1-6-1 976,753 6.76
株式会社SBI証券
千葉市稲毛区宮野木町1850 841,800 5.83
オートウェーブ従業員持株会
669,660 4.63
廣岡 昭彦 千葉市稲毛区
489,660 3.39
廣岡 耕平 千葉県浦安市
260,000 1.80
中村 忠明 茨城県坂東市
東京都港区南青山2-6-21 228,400 1.58
楽天証券株式会社
153,120 1.06
廣岡 君子 千葉市稲毛区
148,900 1.03
内野 整一 横浜市戸塚区
7,440,393 51.49
計 ―
(注)ウェーブ会は、当社の取引先持株会であります。
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
2022年9月30日現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 - - -
議決権制限株式(自己株式等) - - -
議決権制限株式(その他) - - -
200
完全議決権株式(自己株式等) 普通株式 - -
14,448,100 144,481
完全議決権株式(その他) 普通株式 -
2,700
単元未満株式 普通株式 - -
14,451,000
発行済株式総数 - -
144,481
総株主の議決権 - -
(注)「完全議決権株式(その他)」には、証券保管振替機構名義の株式が300株(議決権の数3個)含まれており
ます。
②【自己株式等】
2022年9月30日現在
発行済株式総数に
自己名義所有 他人名義所有 所有株式数の
所有者の氏名又は名称 所有者の住所 対する所有株式数
株式数(株) 株式数(株) 合計(株)
の割合(%)
千葉市稲毛区宮野木町
200 200 0.0
株式会社オートウェーブ -
1850番地
200 200 0.0
計 - -
2【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4【経理の状況】
1.四半期財務諸表の作成方法について
当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第
63号)に基づいて作成しております。
当社の連結子会社であったCFC U.S.A.,INC.は、前事業年度に営業を停止し清算手続きを開始したことにより、
重要性が乏しくなったため連結の範囲から除外しました。これにより当社は、第1四半期会計期間及び第1四半期
累計期間から初めて四半期財務諸表を作成しているため、前第2四半期累計期間の四半期損益計算書は記載してお
りません。
2.監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2022年7月1日から2022年
9月30日まで)及び第2四半期累計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る四半期財務諸表につい
て、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
3.四半期連結財務諸表について
当社の連結子会社であったCFC U.S.A.,INC.は、前事業年度に営業を停止し清算手続きを開始したことにより、
重要性が乏しくなりました。このため、四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則(平成19年内
閣府令第64号)第5条第2項により、当社では、子会社の資産、売上高、損益、利益剰余金及びキャッシュ・フ
ローその他の項目から見て、当企業集団の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する合理的な判
断を妨げない程度に重要性が乏しいものとして、四半期連結財務諸表は作成しておりません。
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1【四半期財務諸表】
(1)【四半期貸借対照表】
(単位:千円)
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2022年3月31日) (2022年9月30日)
資産の部
流動資産
764,185 531,633
現金及び預金
302,259 250,722
売掛金
403,420 531,217
商品及び製品
361,214 355,601
その他
△ 1,389 △ 1,357
貸倒引当金
1,829,689 1,667,817
流動資産合計
固定資産
有形固定資産
2,012,766 1,978,013
建物(純額)
2,512,186 2,512,186
土地
334,603 349,472
その他(純額)
4,859,555 4,839,671
有形固定資産合計
36,940 32,110
無形固定資産
投資その他の資産
805,283 816,226
敷金及び保証金
41,570 43,430
その他
△ 2,374 △ 2,059
貸倒引当金
844,479 857,597
投資その他の資産合計
5,740,975 5,729,379
固定資産合計
7,570,665 7,397,197
資産合計
負債の部
流動負債
226,785 268,035
買掛金
※1 ,※2 400,000 ※1 ,※2 400,000
短期借入金
※1 ,※2 251,000 ※1 ,※2 200,000
1年内返済予定の長期借入金
89,311 49,603
未払法人税等
631,731 576,740
その他
1,598,828 1,494,379
流動負債合計
固定負債
※1 ,※2 1,584,000 ※1 ,※2 1,484,000
長期借入金
530,744 493,300
長期預り保証金
379,509 385,787
資産除去債務
28,485 27,083
その他
2,522,739 2,390,172
固定負債合計
4,121,567 3,884,551
負債合計
純資産の部
株主資本
100,000 100,000
資本金
2,505,877 2,505,877
資本剰余金
843,376 906,924
利益剰余金
△ 155 △ 155
自己株式
3,449,098 3,512,646
株主資本合計
3,449,098 3,512,646
純資産合計
7,570,665 7,397,197
負債純資産合計
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(2)【四半期損益計算書】
【第2四半期累計期間】
(単位:千円)
当第2四半期累計期間
(自 2022年4月1日
至 2022年9月30日)
3,652,874
売上高
2,420,378
売上原価
1,232,496
売上総利益
※ 1,146,053
販売費及び一般管理費
86,442
営業利益
営業外収益
47,204
受取手数料
10,445
廃棄物リサイクル収入
18,573
その他
76,223
営業外収益合計
営業外費用
13,076
支払利息
1,170
その他
14,246
営業外費用合計
148,419
経常利益
特別損失
2,887
固定資産除却損
2,887
特別損失合計
145,532
税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税 49,607
3,475
法人税等調整額
53,082
法人税等合計
92,449
四半期純利益
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(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】
(単位:千円)
当第2四半期累計期間
(自 2022年4月1日
至 2022年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
145,532
税引前四半期純利益
101,438
減価償却費
貸倒引当金の増減額(△は減少) △ 346
228
受取利息及び受取配当金
13,076
支払利息
契約負債の増減額(△は減少) △ 15,465
51,537
売上債権の増減額(△は増加)
棚卸資産の増減額(△は増加) △ 127,987
41,249
仕入債務の増減額(△は減少)
未払費用の増減額(△は減少) △ 4,517
未払消費税等の増減額(△は減少) △ 35,155
前受金の増減額(△は減少) △ 4,877
営業保証金の増減額(△は増加) △ 3,071
△ 3,449
その他
158,191
小計
利息及び配当金の受取額
△ 229
利息の支払額 △ 13,081
△ 89,315
法人税等の支払額
55,565
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出 △ 58,587
無形固定資産の取得による支出 △ 1,377
固定資産の除却による支出 △ 2,838
敷金及び保証金の差入による支出 △ 12,110
預り保証金の返還による支出 △ 37,443
3,749
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー △ 108,607
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出 △ 151,000
△ 28,509
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー △ 179,509
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) △ 232,551
764,185
現金及び現金同等物の期首残高
※ 531,633
現金及び現金同等物の四半期末残高
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【注記事項】
(追加情報)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の
見積り)に記載した、新型コロナウイルス感染症による当社グループへの影響に関する仮定について重要な変更
はありません。
(四半期貸借対照表関係)
※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結して
おります。この契約に基づく当第2四半期会計期間末の借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度 当第2四半期会計期間
(2022年3月31日) (2022年9月30日)
当座貸越極度額及び貸出コミットメン 1,000,000千円 1,000,000千円
トの総額
借入実行残高 400,000 400,000
差引額 600,000 600,000
※2 財務制限条項
当社は、株式会社三菱UFJ銀行をアレンジャー、株式会社千葉銀行をジョイント・アレンジャーとする協調融資
によるシンジケートローン契約を締結しております。この契約には、財務諸表における貸借対照表上の純資産の部
や損益計算書における経常利益等により算出される一定の指標等を基準とする財務制限条項が付加されておりま
す。
なお、当第2四半期会計期間末における財務制限条項の対象となる借入金残高は短期借入金400,000千円、1年
内返済予定の長期借入金200,000千円、長期借入金1,484,000千円となっております。
(四半期損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
当第2四半期累計期間
(自 2022年4月1日
至 2022年9月30日)
従業員給料及び手当 446,393 千円
164,056
賃借料
(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
当第2四半期累計期間
(自 2022年4月1日
至 2022年9月30日)
現金及び預金勘定 531,633千円
現金及び現金同等物 531,633
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(株主資本等関係)
当第2四半期累計期間(自2022年4月1日 至2022年9月30日)
1.配当金支払額
1株当たり
配当金の総額
(決 議)
株式の種類 基準日 効力発生日 配当の原資
配当額
(千円)
(円)
2022年6月24日
普通株式 28,901 2 2022年3月31日 2022年6月27日 利益剰余金
定時株主総会
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当第2四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
当社は店舗ごとを基礎とした「自動車用品販売等事業」の単一セグメントであるため記載を省略しておりま
す。
(持分法損益等)
当社には関連会社が存在しませんので 、 該当事項はありません 。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第2四半期累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)
品目 売上高(千円)
車販売 784,888
タイヤ・ホイール 642,996
車検・鈑金 577,689
オイル・バッテリー 238,760
オーディオ・ビジュアル 161,416
車内・社外用品 112,644
その他 754,483
顧客との契約から生じる収益 3,272,879
その他の収益 379,995
外部顧客への売上高 3,652,874
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
当第2四半期累計期間
(自 2022年4月1日
至 2022年9月30日)
1株当たり四半期純利益 6円40銭
(算定上の基礎)
四半期純利益(千円) 92,449
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式に係る四半期純利益(千円) 92,449
普通株式の期中平均株式数(千株) 14,450
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません 。
2【その他】
該当事項はありません。
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株式会社 オートウェーブ(E03355)
四半期報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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株式会社 オートウェーブ(E03355)
四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月11日
株式会社オートウェーブ
取締役会 御中
仰星監査法人
東京事務所
指定社員
公認会計士
原 伸夫
業務執行社員
指定社員
公認会計士
岩渕 誠
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社オート
ウェーブの2022年4月1日から2023年3月31日までの第34期事業年度の第2四半期会計期間(2022年7月1日から2022年
9月30日まで)及び第2四半期累計期間(2022年4月1日から2022年9月30日まで)に係る四半期財務諸表、すなわち、
四半期貸借対照表、四半期損益計算書、四半期キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められ
る四半期財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社オートウェーブの2022年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって
終了する第2四半期累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全て
の重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に
記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人
としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断してい
る。
四半期財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準拠して四半期財務諸表を
作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期財務諸表を作成し適正に
表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期財務諸表を作成することが適切である
かどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する
事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
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株式会社 オートウェーブ(E03355)
四半期報告書
四半期財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期
財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じ
て、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される
年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認めら
れる四半期財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付け
る。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期財務諸表
の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期
財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書
日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性があ
る。
・ 四半期財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期財務諸表の作成基準に準
拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期財務諸表の表示、構
成及び内容、並びに四半期財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められな
いかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な
発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並
びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを
講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)1.上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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