株式会社ヘッドウォータース 四半期報告書 第18期第3四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)
提出書類 | 四半期報告書-第18期第3四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日) |
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提出日 | |
提出者 | 株式会社ヘッドウォータース |
カテゴリ | 四半期報告書 |
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株式会社ヘッドウォータース(E35941)
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【表紙】
【提出書類】 四半期報告書
【根拠条文】 金融商品取引法第24条の4の7第1項
【提出先】 関東財務局長
【提出日】 2022年11月14日
【四半期会計期間】 第18期第3四半期(自 2022年7月1日 至 2022年9月30日)
【会社名】 株式会社ヘッドウォータース
【英訳名】 Headwaters Co.,Ltd
【代表者の役職氏名】 代表取締役 篠田 庸介
【本店の所在の場所】 東京都新宿区西新宿6丁目5番1号
【電話番号】 03-6258-0525
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部本部長 原島 一隆
【最寄りの連絡場所】 東京都新宿区西新宿6丁目5番1号
【電話番号】 03-6258-0525
【事務連絡者氏名】 取締役管理本部本部長 原島 一隆
【縦覧に供する場所】 株式会社東京証券取引所
(東京都中央区日本橋兜町2番1号)
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第一部 【企業情報】
第1 【企業の概況】
1 【主要な経営指標等の推移】
第18期
第17期
回次 第3四半期 第17期
第3四半期累計期間
連結累計期間
自 2021年1月1日 自 2022年1月1日 自 2021年1月1日
会計期間
至 2021年9月30日 至 2022年9月30日 至 2021年12月31日
売上高 (千円) 855,232 1,067,490 1,171,289
経常利益 (千円) 60,058 19,822 93,194
親会社株主に帰属する
(千円) 10,470 11,873 27,038
四半期(当期)純利益
四半期包括利益又は包括利益 (千円) ― 11,873 ―
純資産額 (千円) 783,731 812,173 800,299
総資産額 (千円) 919,943 1,044,902 973,210
1株当たり四半期(当期)純利益 (円) 11.32 12.68 29.14
潜在株式調整後1株当たり
(円) 10.11 11.78 26.14
四半期(当期)純利益
自己資本比率 (%) 85.2 77.7 82.2
第18期
第17期
回次 第3四半期
第3四半期会計期間
連結会計期間
自 2021年7月1日 自 2022年7月1日
会計期間
至 2021年9月30日 至 2022年9月30日
1株当たり四半期純利益 (円) 17.62 22.06
(注) 1. 当社グループは、第18期第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、第17期第3
四半期連結累計期間及び第17期連結会計年度に代えて、第17期第3四半期累計期間及び第17期事業年度につ
いて記載しております。
2. 当社グループは、四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移につい
ては記載しておりません。
3. 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を第1四半期連結会計期間の期
首から適用しており、当第3四半期連結累計期間及び当第3四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等に
ついては、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
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2 【事業の内容】
当第3四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第1四半期連結会計期間において、株式会社ヘッドウォータースコンサルティング、株式会社ヘッドウォーター
スプロフェッショナルズを新規設立しております。この結果、2022年9月30日現在では、当社グループは、当社及
び連結子会社2社により構成されることとなりました。なお、当社グループは「AIソリューション事業」の単一セ
グメントであるため、セグメント別の記載は省略しております。
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第2 【事業の状況】
1 【事業等のリスク】
当第3四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載
した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
2 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において当社が判断したものであります。
なお、第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しておりますので、前年同四半期連結累計期間及
び前連結会計年度末との比較分析は行っておりません。
(1) 業績の状況
当第3四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の流行が落ち着いてきたものの、
原材料価格の高騰や国際情勢の不安定を背景とした景気下振れリスク、急速な円安の進行といった様々な下振れリ
スクが残り、景気の動向は依然として不透明であります。
このような経済環境の中、当社グループが属するIT業界は、業種を問わず各企業へデジタル化の波が押し寄せて
いる背景を受け、当社が得意とする人工知能(AI)やDX(デジタルトランスフォーメーション)の活用・推進は、第
1四半期から変わらず活況を呈しております。反面、生産労働人口の減少とあらゆる業界がITエンジニアを含むデ
ジタル人材の獲得を行っているため、人材不足が懸念されます。
当第3四半期連結累計期間におきましては、引き続き幅広い業界からAIソリューション事業の需要があり、当社
グループの強みである一気通貫モデルの案件が複数並行で推進されております。
AIインテグレーションサービス
顧客が提供するサービスやデバイスに対してAI機能(画像解析や機械学習、音声認識など)を実装する形で、プ
ラットフォーム作りやサービス開発が推進されております。建設業界、不動産業界、リテール業界に加えて製造業
など幅広い業界から受注を獲得しており、AIインテグレーションサービス売上高は 289,538千円 となりました。当社
が提供するAIインテグレーションサービスでは、AIの中でもIoTやエッジ領域に関わるAI案件が増えております。当
社では、顧客の要望に合わせたカスタマイズ開発を行うことでより業務にフィットしたAIソリューションを提供し
ております。
DX(デジタルトランスフォーメーション)サービス
スマートフォンアプリや顧客が提供するプラットフォーム構築など、Microsoft Azureを中心としたクラウドサー
ビスのシステム開発は、第2四半期に比べて案件数は落ち着いてきたものの、1案件あたりの規模が大きくなった
ことによってDXサービス売上高は 576,526千円 となりました。 旧来からの一般的なシステム開発に加えて、コンサル
ティング業務やプロジェクト支援業務による売上比率も徐々に増加しており単価の押し上げに貢献しております
が、パートナー比率が高まっている影響もあり売上総利益率は低下しております。
プロダクトサービス
マイクロソフト社提供のPower Platformを利用して、「Power Platform内製化支援サービス」を今期よりサービ
ス開始しております。エンタープライズ系の顧客を中心に効率化・内製化の支援を行い、新規顧客からの問い合わ
せやマイクロソフト社からの紹介案件が増加したことで、案件数、売上とも引き続き伸びております。また開発案
件の実施によりクラウドサービスの利用も順調に増加しており、その結果、プロダクトサービス売上高は 76,436千
円 となりました。
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Opsサービス
第1四半期、及び第2四半期に終了した複数の案件が運用保守フェーズに移行した影響から売上を引き続き伸ば
しており、当第3四半期のOpsサービス売上高は 124,989千円 となりました。効率化や平準化を進める一方、パート
ナーの依存度が高くなった影響で生産原価を押し上げており、売上総利益率の改善が課題となっております。
以上の結果、当第3四半期連結累計期間の 売上高は 1,067,490千円 、 営業利益は24,270千円 、 経常利益は19,822千
円 、 親会社株主に帰属する四半期純利益は11,873千円 となりました。
当社グループでは、AIを活用し更なる顧客サービスの実現を目指すAIソリューション事業の単一セグメントで推
進しております。
(2) 財政状況の分析
(資産)
当第3四半期 連結 会計期間末の総資産は、 1,044,902千円 、流動資産は 980,058千円 となりました。 流動資産の
主な内訳は、 現金及び預金が 727,446千円、売掛金及び契約資産223,167千円であります。 固定資産は 64,844千円
となりました。主な内訳は、有形固定資産27,064千円、無形固定資産13,794千円、投資その他の資産23,985千円
であります。
(負債)
当第3四半期 連結 会計期間末の負債は、 232,729千円 となりました。 主な内訳は、 買掛金138,251千円、未払金
24,781千円、未払費用37,910千円であります。
(純資産)
当第3四半期 連結 会計期間末の純資産は、 812,173千円 となりました。主な内訳は、利益剰余金96,891千円、資
本金362,641千円、資本準備金352,641千円であります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期 連結 累計期間において、 当社グループ が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はあ
りません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第3四半期 連結 累計期間において、 当社グループ が対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第3四半期 連結 累計期間の研究開発費の総額は 11,792千円 であります。
なお、当第3四半期 連結 累計期間において 当社グループ の研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
3 【経営上の重要な契約等】
当第3四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
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第3 【提出会社の状況】
1 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
種類 発行可能株式総数(株)
普通株式 3,291,200
計 3,291,200
② 【発行済株式】
第3四半期会計期間末 提出日現在 上場金融商品取引所
種類 現在発行数(株) 発行数(株) 名又は登録認可金融 内容
( 2022年9月30日 ) (2022年11月14日) 商品取引業協会名
権利関係に何ら制限のな
い、当社における標準と
東京証券取引所
普通株式 936,200 936,200 なる株式であり、単元株
(グロース)
式数は100株でありま
す。
計 936,200 936,200 ― ―
(注) 提出日現在の発行数には、2022年11月1日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行さ
れた株式は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式 発行済株式 資本準備金 資本準備金
資本金増減額 資本金残高
年月日 総数増減数 総数残高 増減額 残高
(千円) (千円)
(株) (株) (千円) (千円)
2022年7月1日~
― 936,200 ― 362,641 ― 352,641
2022年9月30日
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(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第3四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第3四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載す
ることができないことから、直前の基準日(2022年6月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2022年6月30日 現在
区分 株式数(株) 議決権の数(個) 内容
無議決権株式 ― ― ―
議決権制限株式(自己株式等) ― ― ―
議決権制限株式(その他) ― ― ―
完全議決権株式(自己株式等) ― ― ―
権利関係に何ら制限のない、当社に
普通株式
おける標準となる株式であります。
完全議決権株式(その他) 9,340
934,000
単元株式数は、100株であります。
単元未満株式 2,200 ― ―
発行済株式総数 936,200 ― ―
総株主の議決権 ― 9,340 ―
② 【自己株式等】
該当事項はありません。
2 【役員の状況】
該当事項はありません。
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第4 【経理の状況】
1 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第
64号)に基づいて作成しております。
なお、当社は第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりませ
ん。
2 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2022年7月1日から2022年
9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸表につ
いて、爽監査法人による四半期レビューを受けております。
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1 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
(単位:千円)
当第3四半期連結会計期間
(2022年9月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金 727,446
売掛金及び契約資産 223,167
仕掛品 13,447
前払費用 8,829
7,167
その他
流動資産合計 980,058
固定資産
有形固定資産 27,064
無形固定資産 13,794
23,985
投資その他の資産
固定資産合計 64,844
資産合計 1,044,902
負債の部
流動負債
買掛金 138,251
未払金 24,781
未払費用 37,910
未払消費税等 12,282
未払法人税等 4,915
契約負債 2,080
12,508
預り金
流動負債合計 232,729
負債合計 232,729
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(単位:千円)
当第3四半期連結会計期間
(2022年9月30日)
純資産の部
株主資本
資本金 362,641
資本剰余金 352,641
96,891
利益剰余金
株主資本合計 812,173
純資産合計 812,173
負債純資産合計 1,044,902
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(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
当第3四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年9月30日)
売上高 1,067,490
636,554
売上原価
売上総利益 430,936
※ 406,665
販売費及び一般管理費
営業利益 24,270
営業外収益
受取利息 7
補助金収入 4,500
0
その他
営業外収益合計 4,507
営業外費用
本社移転費用 8,907
48
為替差損
営業外費用合計 8,955
経常利益 19,822
税金等調整前四半期純利益 19,822
法人税、住民税及び事業税
5,312
2,635
法人税等調整額
法人税等合計 7,948
四半期純利益 11,873
親会社株主に帰属する四半期純利益 11,873
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【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】
(単位:千円)
当第3四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年9月30日)
11,873
四半期純利益
四半期包括利益 11,873
(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益 11,873
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【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(連結の範囲の重要な変更)
第1四半期連結会計期間において、株式会社ヘッドウォータースコンサルティング、株式会社ヘッドウォーター
スプロフェッショナルズを新たに設立したことにより、第1四半期連結会計期間から、同社を連結の範囲に含めて
おります。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)および「収益認識に関する会計基準の
適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)(以下「収益認識会計基準等」という。)を第1四
半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービ
スと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従ってお
り、第1四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第1四半期連
結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第3四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。また、利益剰余金の当期首残高への影
響もありません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」とい
う。)等を第1四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基
準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等
が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影
響はありません。
(追加情報)
(四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
当社は、第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しております。四半期連結財務諸表作成のため
の基本となる重要な事項は以下の通りとなります。
1.連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 2社
連結子会社の名称 株式会社ヘッドウォータースコンサルティング
株式会社ヘッドウォータースプロフェッショナルズ
2.持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
3.連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の四半期決算日は、四半期連結決算日と一致しております。
4.会計方針に関する事項
(1)棚卸資産の評価基準及び評価方法
仕掛品
個別法による原価法(収益性の低下による簿価切り下げの方法)を採用しております。
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(2)固定資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
定率法を採用しております。但し、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4
月1日以降に取得した建物附属設備は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次の通りであります。
建物 15~24年
工具、器具及び備品 3~10年
② 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法を採用して
おります。
(3)引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の
債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。なお、当第3四半期連
結会計期間は各取引において回収可能性の検討をした結果、該当する取引がないため貸倒引当金を計上し
ておりません。
② 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当第3四半期連結会計期間末における受注契約に係る損失見
込額を計上しております。なお、当第3四半期連結会計期間は受注契約において損失が見込まれる契約が
ないため受注損失引当金を計上しておりません。
(4)収益及び費用の計上基準
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)及び「収益認識に関する会計基準
の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2020年3月31日)を適用しており、約束した財又はサービスの
支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受取ると見込まれる金額で収益を認識しておりま
す。
(5)キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクし
か負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6)その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
前事業年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積
り)に記載した会計上の見積りにおける新型コロナウイルス感染症による影響に関する仮定において重要な変更はあ
りません。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次の通りであります。
当第3四半期 連結 累計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年9月30日 )
給与手当 137,821 千円
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(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半
期連結累計期間に係る減価償却費は、次の通りであります。
当第3四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日
至 2022年9月30日 )
減価償却費 8,006 千円
(株主資本等関係)
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
1 配当金支払額
該当事項はありません。
2 基準日が当第3四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期連結会計期間の末日
後となるもの
該当事項はありません。
3 株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
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(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社は、AIソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下の通りであります。
当第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日 )
(単位:千円)
AIソリューション事業
AI 289,538
DX 576,526
プロダクト 76,436
Ops 124,989
顧客との契約から生じる収益 1,067,490
外部顧客への売上高 1,067,490
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四半期報告書
(1株当たり情報)
1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、
以下のとおりであります。
当第3四半期連結累計期間
(自 2022年1月1日
項目
至 2022年9月30日 )
(1) 1株当たり四半期純利益
12.68円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) 11,873
普通株主に帰属しない金額(千円) -
普通株式に係る親会社株主に帰属する
11,873
四半期純利益(千円)
普通株式の期中平均株式数(株) 936,200
(2) 潜在株式調整後1株当たり四半期純利益
11.78円
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(千円) -
普通株式増加数(株) 71,545
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり
四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業 -
年度末から重要な変動があったものの概要
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
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株式会社ヘッドウォータース(E35941)
四半期報告書
2 【その他】
該当事項はありません。
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第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
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四半期報告書
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年11月14日
株式会社ヘッドウォータース
取締役会 御中
爽監査法人
東京都千代田区
代表社員
登 三 樹 夫
公認会計士
業務執行社員
代表社員
熊 谷 輝 美
公認会計士
業務執行社員
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ヘッド
ウォータースの2022年1月1日から2022年12月31日までの連結会計年度の第3四半期連結会計期間(2022年7月1日から
2022年9月30日まで)及び第3四半期連結累計期間(2022年1月1日から2022年9月30日まで)に係る四半期連結財務諸
表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レ
ビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認
められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ヘッドウォータース及び連結子会社の2022年9月30日現
在の財政状態及び同日をもって終了する第3四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項
が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行っ
た。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責
任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立
しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠
を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して 四半期連結
財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸
表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが
適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて
継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通
じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施さ
れる年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認め
られると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当
と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められない
かどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書に
おいて四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注
記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められてい
る。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成
基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財
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四半期報告書
務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信
じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査
人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監
査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに
監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講
じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
(注) 1.上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
2.XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。
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